组织架构内部控制审计内容有哪些

内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计是内部控制的再控制，它是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。财政部、审计署、证监会、银监会、保监会《企业内部控制基本规范》是内部控制审计的重要依据。依据沪深两市上市公司内部控制指引，沪深两市鼓励上市公司董事会开展内部控制自我评估，在披露年报时披露内部控制自我评估报告，并且同时披露负责年报审计的会计师事务所的审核评价意见。一般地，由直属于董事会或者监事会的审计委员会、独立董事负责内部控制审计，也可以委托不负责年审的会计师事务所开展内部控制审计。

内部控制的五要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。内部控制要素是构成内部控制模式的各个方面。在会计学特别是审计学中，一般将内部控制分为控制环境、会计制度和控制程序三项结构要素，或者将会计制度并入控制程序中，分为控制环境和控制程序。控制环境是内部控制有效性的前提和保障，基本相当于所谓“公司治理结构”的主要内容，控制程序是内部控制的主体，内部控制的作用都是通过各项控制程序来实现的。注册会计师考试章节知识点归纳，祝你轻松取证。移动端题库：http://m.hqwx.com/tiku/zckjs/?utm_campaign=baiduhehuorenPC端题库：http://hqwx.com/tiku/zckjs/?utm_campaign=baiduhehuoren

内部控制审计的对象是特定基准日内部控制设计与运行。内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试与评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种审计方法。内部控制审计有哪些程序？1、了解企业内部控制情况，做出相应记录。需通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内控制度及执行情况，并做出记录与描述；2、初步评价内部控制的健全性。确认内部控制风险、确定内部控制是否可依赖以及为进行符合性测试确定前提；3、实施符合性测试程序，证实有关内部控制的设计和执行效果；4、评价内部控制的强弱，评价控制风险，确定在内控薄弱的领域扩展审计程序，制定实质性的审计方案。内部控制审计报告的意见类型有哪些？内控审计报告的意见类型包括无保留意见审计报告和非无保留意见审计报告。其中，无保留意见审计报告是审计人员对被审计单位的会计报表依照独立审计准则要求进行审查后，认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映时发表审计意见的书面文件；保留意见审计报告是审计人员出具的对被审计单位会计报表的反映有所保留的审计意见的审计报告。保留意见表明审计人员认为被审计单位的经营活动和会计报表在整体上是公允的，但个别方面存在重要错误或问题所给予的一种大部分肯定、局部否定的评价，实质上是审计人员对被审计单位编制的会计报表的合法性、公允性、一惯性所打的折扣。内部控制五要素有哪些？1、内部环境：是企业实施内部控制的基础，具体包括治理结构、内部审计、机构设置及权责分配、人力资源政策与企业文化等；2、风险评估：是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险并应对策略；3、控制活动：是企业根据风险评估结果，采用相应的控制活动，将风险控制在可以接受的限度内；4、信息与沟通：是企业及时且准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保可以在企业内部或者企业与外部进行有效沟通；5、内部监督：是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制存在的缺陷，并及时予以改进。

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。主要区别：1、目标不同。内部控制是建立相互制约的管理关系，目的是改善经营管理；内部审计是对各种业务进行评价，是否合规。2、手段不同。内部控制手段主要有环境控制、风险评估、活动控制、信息与沟通、监控等；内部审计主要手段是查证、函证、抽样、座谈、调查等。3、关注点不同。内部控制的关注点是管理流程、制度和岗位约束、制度的有效性、关键岗位等；内部审计的关注点是各项指标完成情况，异常财务现象，财务规范性等。4、对象不同。内部控制的对象是整个企业的各个环节；内部审计是相关环节和财务相关信息。内部控制与内部审计的关系：1、内部控制和内部审计都是企业内部管理的重要手段，都需要建立相关体系和制度。2、内部审计是内部控制的检验和保证，并为内部控制提出改进意见；完善和健全的内部控制制度是内部审计的目的之一。3、内部控制和内部审计是相辅相成的关系，互为手段和目标。能想到的就这些吧。绝对原创。

对审计风险考虑的内容和范围 会计系统和程序中存在的风险，控制环境中的风险因素，企业经营面临的外部风险。 固有风险、控制风险和检查风险，但没有考虑控制环境中存在的风险。确定重点审计领域的依据 对风险的评估结果 内部控制制度

内部控制审计的对象是特定基准日内部控制设计与运行。内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内控审计报告的意见类型包括无保留意见审计报告和非无保留意见审计报告。其中，无保留意见审计报告是审计人员对被审计单位的会计报表依照独立审计准则要求进行审查后，认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映时发表审计意见的书面文件。具体目标：内部控制审计的目标是检查并评价内部控制的合法性、充分性、有效性及适宜性。内部控制的合法性、充分性、有效性及适宜性，具体表现为其能够保障资产、资金的安全，即保障资产、资金的存在、完整、为我所有、金额正确、处于增值状态。所以，我们可以将内部控制审计的具体目标概括为：检查并评价内部控制能否确保资产、资金的安全，即检查并评价内部控制能否保障资产、资金的存在、完整、为我所有、金额正确、处于增值状态。

内部控制审计的对象是特定基准日内部控制设计与运行。内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试与评价,确定其可信程度,从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种审计方法。内部控制审计的目标是检查并评价内部控制的合法性、充分性、有效性及适宜性。内部控制的合法性、充分性、有效性及适宜性，具体表现为其能够保障资产、资金的安全，即保障资产、资金的存在、完整、为我所有、金额正确、处于增值状态。所以，我们可以将内部控制审计的具体目标概括为：检查并评价内部控制能否确保资产、资金的安全，即检查并评价内部控制能否保障资产、资金的存在、完整、为我所有、金额正确、处于增值状态。

内控审计报告意见类型包括无保留意见审计报告和非无保留意见审计报告两种类型。1、无保留意见审计报告如果对财务发表无保留意见，除非法律另有规定，否则注册会计师应当在审计意见中使用“财务报表在所有重大方面按照（适用的财务报告编制基础（如企业会计准则等））编制。2、非无保留意见审计报告如果存在下列情形之一时，注册会计师应当对财务报表清楚地发表恰当的的非无保留意见：（1）根据获取的审计证据，得出财务报表整体存在重大错误的结论；（2）无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论。

（一）内部审计与内部控制具有共同的理论基础和相同的最终目标。内部控制和内部审计虽然在概念上及实践中皆有所区别，并发展形成了不 同的理论框架,但究其本质,二者原始的理论基础主要都是基于委托代理理论和信息经济学。在委托代理关系中，股东与管理层在目标和利益方面并不完全一致，又由于双方存在着信息不对称的问题，管理层拥有大量的机会为自己谋取利益，而牺牲股东利益。所以，委托人为了使代理人做出符合委托人利益的行为，就会采取一整套方案对代理人进行激励、约束、监督与惩罚，公司治理就是这种方案的一种制度安排，而内部控制正式这种制度安排的重要组成部分。而内部审计的监督、控制、评价、服务职能有利于内部控制目标的达成，内部审计有利于强化公司风险管理，有利于实现委托人对代理人的监督，有利于委托人对代理人的绩效进行有效评价，从而进行激励惩罚。因此，委托代理理论和信息经济学是内部控制和内部审计的共同理论基础，内部审计和内部控制都是公司治理的内在需求，都是基于公司运行需要而产生的必要管理手段，内部审计的目标是实现内部控制系统的目标，二者的最终目标是一致的，都是为了管理风险，提升管理效率，确保组织目标的顺利实现。（二）内部审计是内部控制的组成部分,是监督与评价内部控制的重要手段。在内部控制整体框架五个要素中，控制环境要素是指企业核心人员以及这些人的个别属性和所处的工作环境，包括个人诚信道德价值观与能力、董事会与审计委员会、管理者理念与风格、组织结构、权限及职责划分、内部审计、人力资源政策及程序等，显然，内部审计是控制环境的组成部分之一。1992年COSO委员会的《内部控制——整体框架》认定内部控制中的“监督”因素包括内部审计，所以，内部审计是内部控制的组成部分，并且内部审计也是对内部控制进行监控和评价的重要手段，内部审计对控制环境以外的内部控制要素再控制,监督内部控制的运行,进行动态评价，提出整改意见，促使内部控制系统在持续动态的运行中不断的完善、改进，促进并保证内部控制目标的实现。

（一）建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。（二）建立健全行政事业单位的内部控制监督体系一是充分发挥媒体的舆论监督作用，定期对违法乱纪行为进行曝光；二是加强财政、税务、审计等部门的合作，形成有力的监督合力，充分发挥审计机关、社会审计机构的权威性的监督作用，定期或不定期对行政事业单位内部会计控制制度进行评价，以杜绝单位负责人滥用职权所造成的内部会计控制制度形同虚设的现象发生；三是财政部门作为会计工作的主要外部监督者，应进一步硬化预算约束，加强财政监督，强化绩效理念，规范收入分配，建立有效的激励机制和全面科学的绩效评价体系，提高单位的依法理财积极性，以及建立健全内控制度的自觉性。（三）建立合理有效的内部控制审计标准化管理一是在审计目标上，坚持查找内部控制缺陷和优化内部控制相结合。行政事业单位内部控制的审查评价既要揭示本单位的内部控制缺陷和漏洞，更要持续不懈地促进内部控制的优化，为行政事业单位科学履职提供有力保障。二是在审计方式上，实现事后审计与事前事中审计结合，审计重心前移，实施全过程跟踪、“同步”控制和突出“环节”控制，不但关注控制过程，还重点控制结果，达到降低风险成本，突出增值目标；三是在审计形式上，坚持整合审计和单一审计相结合.既可以采取全面内部控制或专项内部控制审计的形式，也可根据“整合审计”理念，将内部控制审计与和业务审计、信息技术审计、财务审计有机整合起来；四是在审计内容上，坚持全面内部控制审计与专项内部控制审计相结合。一方面，对本单位的内部控制情况进行全面、系统地审查评价；另一方面，还可以对政策贯彻落实、业务管理、财务收支、信息安全等内部控制进行专项审计。（四）培养复合型审计人才，提高审计人员的判断能力一是加强对内审人员的职业技能培训，提高内审人员的专业胜任能力，通过举办审计项目现场观摩会、评比会等形式，使内审人员掌握更多的业务知识和政策法规，鼓励内审人员参加国际注册内部审计师和审计专业技术资格考试；二是严格遵守职业道德规范，保证以客观、公正态度参与审计项目检查，敢于坚持原则，善于协调好审计与被审计的关系，赢得被审计对象的信任和尊重；三是完善内审人员业绩考评办法，要充分引入人才竞争激励机制，实行奖罚并重，择优上岗，把承担的工作任务和取得的绩效与个人利益直接挂钩，创造平等竞争机会，激发内审人员积极性，实现个人目标和组织目标有机统一。同时对审计监督应作为而不作为、作为不到位、作为效率低下，应追究相关内审人员责任，有效地保证内审工作质量。（五）健全内控审计管理制度健全相关法律法规行政事业单位应当加强内部控制审计制度的建设，在严格遵循国家法律法规的基础上，结合单位面临的实际情况，建立健全内部控制审计制度，随时关注现有流程中的控制措施是否全面涵盖了风险，这些控制措施设计是否合理，是否形成了充分的控制证据，控制措施是否在相关规章制度中予以体现。应该根据情况的变化和出现的问题对相应的内部控制制度作出及时修正或建立新的内控制度。不断的进行自我评估和改进，使审计工作具有权威性，避免使内部控制审计成为一纸空谈。

　　正处于经济转型时期的中国，开始财务报告内部控制审计问题的研究，对企业自身的自律将起到十分重要的作用。下面我要分析的是现阶段我国财务报告内控审计存在的主要问题与对策。　　现阶段我国财务报告内控审计存在的主要问题 　　1、缺乏公认的财务内容控制标准 　　自从我国内部控制推出以来，其内容与定义几经演变，到目前为止还没有形成广泛认可的财务内容控制标准。虽然我国相继出台了多部相关法律法规，但从整体上看，还没有达到相关标准。现阶段大部分规定的内容，只是基于原则性的考证，缺乏操作性。规范的实效与缺失，会对规范的有效性产生重大影响。为了进一步促进我国内部控制审计的发展与完善，建立健全完善的可操性内部控制体系标准迫在眉睫。建议相关部门尽快建立完善的、与我国国情相吻合的、可操作性强的内部控制体系，并以此为标准，加快行业试点开展，并积极推动我国内部控制制度建设与发展。 　　2、 财务报告内部控制审计成本分析 　　截止到目前为止，大部分国家都积极出台了相关法律法规，要求上市企业在年度报告中对财务报告进行详细披露。尤其是近几年，越来越多的企业呼吁内部控制报告的开展。自从2006年以来，我国证监会规定，企业进行证券公开发行的重要条件就是注册会计师必须出具无保留的内控报告。这一规定不可争议的提高企业审计成本。 　　3、 关于内部控制审计的现实性问题 　　关于企业财务报告的内部控制审计实施，社会上出现了不同的声音。部分支持者们认为，通过内部控制审计、加强信息披露，能够有效降低财务舞弊现象的发生。通过公开报告，让管理者们进一步关于内部控制的重要性。部分学者对于这一问题持反对性态度，这样对会提高企业审计成本，而社会公众对于其披露的信息，会被误导。对于这一问题的界定，我们没有直接经验可以遵循，仍需要摸石头过河。 　　4、 是否能减轻或替代审计责任 　　美国PCAOB NO2势必会提高审计人员的报告责任，与此同时，会加强内部控制运行及设计有效性体系的建立。通过提高审计人员的责任心，对于内部控制缺陷的发现与防范有重要意义。但企业当局对构建内部控制体系重要性仍需加强，其对徇私舞弊现象的发生起到非常重要的作用。就比如，管理当局需要负责财务报表一样，管理当局也需要负责内部控制体系的建立。明确规定以及合理划分建立内部控制体系的不同方面、不同责任，从而形成较为完善的内部控制管理体系。 　　现阶段我国财务报告内控审计加强对策 　　1、全面掌握被审计单位的环境 　　全面掌握行业注意事项以及企业的经营特征、组织结构与资本结构，包括全面的企业财务信息、法律法规、经济条件以及技术革新情况以及企业内部控制发生的变化等等。注册会计师必须将重点放在对高层管理者的内部控制上去。比如说，企业管理层面的风格、职责与角色确定，公司道德规范，审计委员会是否强有力等等。 　　2、 制定合理的审计计划 　　结合企业控制环境以及对财务报告的影响，合理制定企业审计计划(确定负责人、团队成员、责任、角色、资源等等)，需注意在整个计划过程中必须贯穿风险考评。在传统的控制测试方面，流于形式起不到实际效果，最大因素就是审计人员无法有效判断企业内控能力。审计师在短短几天内需要搞清企业内控在运转与设计上的漏洞非常困难。所以说，在制定计划时，需要分配适合的项目人员，对助理人员做好针对性督导与培训，结合需要制定专家利用计划。 　　3、 识别并评估企业层面的内部控制 　　对被审计企业内部控制层面进行识别并评估，理顺企业各级部门、人员权责、管理风险、反腐流程、自我评估等方面。识别不同流程的负责人并与其沟通，对审计委员会在公司的实际地位、工作方式、人员构成等全面评估。 　　4、 评估内部控制缺陷 　　及时发现财务控制内部审计各个方面存在的不足与缺陷，注册会计师需要严格按照流程，正确评估风险级别。若无法有效发现或预防控制缺陷，这表明企业内部控制存在很大缺陷。对于缺陷的控制，有重要意义。主要取决于两个方面：第一，企业内部控制存在列报错报或无法有效发现、防止账户余额的可能性。第二，因为众多缺陷所引发错报时，注册会计师必须全面考虑受到影响的财务交易金额与报表金额，预防本期或未来可能出现的缺陷影响。 　　5、 形成审计报告 　　注册会计师需要对鉴证结论的各项依据进行考评，从而对形成有效的意见支持。若审计单位财务内控审计存在一定缺陷，则必须对企业的财务报告内控持反对或保留意见。 　　上述各个环节、各个流程，均会对内部审计的顺利进行产生影响。内部审计的作用与重要性不置可否，并随着经济与社会的不断发展，其作用与地位将会进一步提高。

　加强企业内部控制审计的的方式：　　　　(一)提高领导层对内控的重视度，完善内部控制环境。　　良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、企业文化、组织结构等。加强和完善企业内部控制，一是要建立现代企业制度，以企业财务管理为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为特点，使企业成为面向国内外市场法人实体和市场竞争主体的一种企业机制。二是要建设企业内部控制环境，包括经营管理的理念，风险管理理念，管理控制方法，组织机构，外部环境影响等。因而为了企业的发展，一定要提升企业领导层和管理者的思想意识，转变其管理观念，使之增强对财务管理重要性的认识，加强对内部会计控制的管理力度，从而提高企业的核心竞争力。　　(二)明确审计方向，确定审计目标，掌握审计重点。　　对于一个企业而言，企业实施内部控制审计的最终目标在于通过这样一个审计活动，完善审计内控制度，维护企业资金的稳定性和安全性，提高企业的运营效率和经营管理水平。因此在审计内容上内部审计人员要通过查阅法、调查表格法等审计方法，了解企业管理信息和流程(传递沟通方式、制度汇编、职责分工、岗位规范和标准)等相关资料，进一步向相关部门和人员了解企业的相关业务及财务资料，对企业主要业务的关键控制点进行测试分析，掌握这类控制点存在的漏洞和不足之处，并采取有效措施加以改进。在审计方法和手段上要全面运用计算机技术、网络信息技术，重视风险分析，保证内控审计工作的顺利开展。最后，企业还要建立起内部控制审计队伍训练培养基地，定期组织相关人员进行培训，不断强化审计人员职业道德意识和审计专业技能，为企业培养一支高素质、高质量的审计团队。　　(三)充分发挥内部控制执行与监督职能。　　内控制度要发挥良好的作用并且得到有效执行，企业必须具备足够的人员及资源，使其能完成所分配的任务，并且应选拔职业道德修养和专业胜任能力的员工，创造良好的环境氛围激发员工的积极性、主动性和创造性，建立绩效评价体系，健全考核奖惩机制，对员工实施科学、有效的监督。　　充分发挥内部审计的作用，使企业内部审计部门应当更多地参与到企业的事前预防和事中的内部控制中，通过对企业会计内部控制的监督和评审，及时发现内部控制制度中的漏洞和隐患，并针对企业会计工作中出现的新情况、新问题等加以技术修正或改进，提出一些有建设性的意见和措施，提高企业的综合实力。　　

单纯的从理论角度描述内部审计没有太大意义。从我国内部审计实践来看内部审计可以从例行审计和专项审计重新定义。例行审计如经营管理审计、经济责任审计，这些审计是综合性的，包含财务、内部控制、经营行为等各方面内容，而且往往会固定时间进行一次；专项审计是近来内部审计的一大亮点，通常是单位高层委托审计部对某些事情进行专项调查，比如检修费用审计、存货跌价调查等。在我国内部审计无论是理论还是实践都不成熟，可以交流探讨

　　　　(一)提高领导层对内控的重视度，完善内部控制环境。　　良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、企业文化、组织结构等。加强和完善企业内部控制，一是要建立现代企业制度，以企业财务管理为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为特点，使企业成为面向国内外市场法人实体和市场竞争主体的一种企业机制。二是要建设企业内部控制环境，包括经营管理的理念，风险管理理念，管理控制方法，组织机构，外部环境影响等。因而为了企业的发展，一定要提升企业领导层和管理者的思想意识，转变其管理观念，使之增强对财务管理重要性的认识，加强对内部会计控制的管理力度，从而提高企业的核心竞争力。　　(二)明确审计方向，确定审计目标，掌握审计重点。　　对于一个企业而言，企业实施内部控制审计的最终目标在于通过这样一个审计活动，完善审计内控制度，维护企业资金的稳定性和安全性，提高企业的运营效率和经营管理水平。因此在审计内容上内部审计人员要通过查阅法、调查表格法等审计方法，了解企业管理信息和流程(传递沟通方式、制度汇编、职责分工、岗位规范和标准)等相关资料，进一步向相关部门和人员了解企业的相关业务及财务资料，对企业主要业务的关键控制点进行测试分析，掌握这类控制点存在的漏洞和不足之处，并采取有效措施加以改进。在审计方法和手段上要全面运用计算机技术、网络信息技术，重视风险分析，保证内控审计工作的顺利开展。最后，企业还要建立起内部控制审计队伍训练培养基地，定期组织相关人员进行培训，不断强化审计人员职业道德意识和审计专业技能，为企业培养一支高素质、高质量的审计团队。　　(三)充分发挥内部控制执行与监督职能。　　内控制度要发挥良好的作用并且得到有效执行，企业必须具备足够的人员及资源，使其能完成所分配的任务，并且应选拔职业道德修养和专业胜任能力的员工，创造良好的环境氛围激发员工的积极性、主动性和创造性，建立绩效评价体系，健全考核奖惩机制，对员工实施科学、有效的监督。　　充分发挥内部审计的作用，使企业内部审计部门应当更多地参与到企业的事前预防和事中的内部控制中，通过对企业会计内部控制的监督和评审，及时发现内部控制制度中的漏洞和隐患，并针对企业会计工作中出现的新情况、新问题等加以技术修正或改进，提出一些有建设性的意见和措施，提高企业的综合实力。

下面是一份相关参考资料，希望对您有所帮助！　　上海医药集团股份有限公司内部审计制度　　第一章 总则　　第一条 为规范上海医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,建立健全内部审计制度,根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定,并结合公司实际情况,特制定本制度。　　第二条 本制度适用的主体系公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司等法律主体(以下简称“公司单位”)的内部审计工作。　　第三条 本制度是指内部审计机构和人员,采用一定的程序和方法,对公司及公司单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价,对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价,并提出整改意见、督促改进,帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理,维护资产保值、增值,维护所有者的合法权益,实行自我约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。　　第四条 公司单位应当依照本制度的规定制定本单位内部审计制度或参照本制度执行。　　第五条 引用标准　　(一) 《中华人民共和国会计法》;　　(二) 《中华人民共和国审计法》;　　(三) 《中华人民共和国公司法》;　　(四) 《中华人民共和国国家审计基本准则》;　　(五) 《审计署关于内部审计工作的规定》;　　(六) 《内部审计基本准则》;　　(七) 《内部审计人员职业道德规范》;　　(八) 《内部审计具体准则》;　　(九) 《上海市企业内部审计制度规定》;　　(十) 《企业会计准则》;　　(十一) 《企业内部控制基本规范》及相关应用指引;　　(十二) 其他各类相关法规。　　第二章 内审机构及人员　　第六条公司设立独立的审计部(以下简称:审计部),在公司董事会(审计委员会)的领导下,依照国家和地方政府及境外各地区、国家的法律、法规和公司的规章制度,独立开展工作,行使内部监督权。　　第七条 审计部通过规范化的审计监督,帮助公司加强内部控制,指导公司单位加强财务管理和内部控制工作,会同公司单位总结企业管理的经验,提出改善经营管理的意见和建议,为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。　　第八条 审计部在内部审计业务上帮助公司单位成立内部审计部门或设立内部审计机制,逐步形成公司及公司单位的内部审计网络,共享内部审计资源,提高内部审计效率。公司单位审计机构及审计队伍的建设、管理及评价由公司审计部拟定管理办法,报公司董事会(审计委员会)批准后实施。　　第九条 公司单位应根据企业的实际情况设立独立的内部审计部门(以下简称“内审机构”),配置专业的内部审计人员(以下简称“内审人员”);或设置内部审计机制,配备专职或兼职的内审人员,协助企业管理层加强内部管理,实现经济目标。内审机构不得与财务部门合署设立,与非财务部门合署设立的应明确分管内部审计工作的负责人和承担内部审计工作职责的工作人员,确保内部审计工作的独立性。　　第十条 内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构,有条件的企业可以配置审计、经济、管理、财务和法律等方面的专业人员。第十一条 内审人员依法履行职责,受法律和企业规章制度保护,任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。　　第十二条 内审人员的素质:内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质,要有正确的指导思想,过硬的业务能力,严谨的工作作风,高度的责任心。　　第十三条 内审人员应遵守《内部审计人员职业道德规范》,忠于职守,客观公正,廉洁奉公,谦逊谨慎,保守秘密。　　第十四条 内审人员应保持相对独立的地位,与被审企业和对象不应有直接的经济利益关系。与被审计企业或者审计事项有利害关系的内审人员,应当回避。　　第十五条 承办审计业务的内审人员应当具备下列条件:　　(一) 熟悉有关的法律、法规和政策;　　(二) 掌握审计及相关专业知识;　　(三) 有一定的审计或者其他相关专业工作经验;　　(四) 具有较高的审计技能,包括正确运用内部审计程序、方法和专业知识的能力;调查研究、综合分析、专业判断和文字表达的能力。　　(五) 审计部应重视内审人员的后续教育和培训,不断更新知识,开展研讨活动及经验交流,提高内审人员的专业水平和业务能力。　　第三章 内审机构及人员的职责与权限第十六条 内审机构及人员的职责:　　(一)拟订内部审计制度,经董事会准后实施;　　(二) 拟订年度内部审计工作计划(包括人力资源、预算等),经董事长批准后予以实施;　　(三) 组织开展对公司主要业务部门负责人和公司单位主要负责人任期和离任经济责任审计;　　(四) 组织开展对企业内部控制制度的监督与评价。包括对企业日常内部控制制度的建立与执行情况的常规评价;企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查等。查找内部控制的关键控制点和薄弱环节,提出建立健全企业内部控制制度的建议和措施;　　(五) 组织开展对企业基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概(预)算、决算和竣工交付使用情况的审计监督;　　(六) 组织开展企业改制重组、股权转让、对外投资、兼并破产、重大合同、资产减值准备财务核销等重要经济行为的审计监督,保证工作程序合法、合规;　　(七) 组织开展对企业经济担保、出借资金、委托理财、股票、期货、外汇以及金融衍生品等高风险投资业务的审计监督,防范企业经营风险;　　(八) 组织开展对企业及其子企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督,并予以评价;　　(九) 组织开展对境外、市外投资企业的定期审计,加大对境外、市外企业的审计监督力度;　　(十) 组织开展对发生的重大经营异常情况进行专项审计;　　(十一) 组织开展和落实审计后续管理工作,提升审计结果的运用水平。　　对审计发现的问题进行跟踪,督促整改;涉及责任追究的,应及时报告董事会,　　并将审计情况移交纪检监察等部门进行处理。　　(十二)完成董事会或公司主要负责人布置的其他事项。　　(十三)年度审计计划的执行情况报公司董事长及董事会(审计委员会)。　　第十七条 内审机构及人员的权限:　　(一) 内审机构在公司内部控制流程、风险管控中,享有知情权、监督权和建议权;　　(二) 根据内审工作的需要,有权要求有关单位按时报送计划、会计报表、预算、决算报表和有关文件资料;　　(三) 参加有关重要业务工作会议和有关经营和财务的决策会议,并对决策工作提供意见和建议;参与企业有关业务部门研究制定和修改企业有关规章制度并督促落实;　　(四)审核被审计单位凭证、帐表、预、决算,检查资金和现场勘察有关资产的使用、管理,查阅有关合同、协议、董事会决议等有关经营活动方面的文件和会议记录等资料,查阅经注册会计师审核的会计年报以及计算机软件、电子数据等相关资料;　　(五) 对审计涉及的有关事项和个人进行调查,索取有关文件、资料等证明材料;　　(六)对审计工作中发现的风险或重大控制薄弱环节有权及时向董事会和总裁报告,并进行持续监测;　　(七) 对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为,可作出临时制止决定,并及时向董事会和总裁报告;　　(八) 对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表及与经济活动有关的资料,经董事会或总裁授权后可暂时封存;　　(九) 对阻挠、妨碍审计工作,以及提供虚假信息、或拒绝提供有关资料的,经授权单位领导人批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;　　(十) 有权提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。　　(十一)董事会和总裁可在管理权限范围内授予内审机构必要的处理或处罚权;　　(十二) 有权对相关人员进行质询。　　(十三) 有权组织或参与对外部中介机构的业务管理。　　(十四) 经企业分管领导同意,审计部可以在项目实施过程中按照企业的程序聘请外部中介机构或人员,并对其工作质量进行监督。　　(十五) 有权对审计过程中发现的带有共性的重大问题,在一定范围内进行通报。　　第四章 审计范围和审计内容第十八条 审计范围:公司、公司单位和合作项目。　　第十九条 审计内容 (根据不同需要选择不同内容)　　(一) 资产、负债、所有者权益变动及盈亏真实性的情况;　　(二) 财务收支预算的执行情况和决算;　　(三) 投资决策、经营决策情况及其效益;　　(四) 经营业务和管理活动的合理有效;　　(五) 重大投资项目的预、决算;　　(六) 各项内控制度的建立健全、执行情况;　　(七) 经营管理人员的任期经济责任(离任);　　(八) 企业执行国家、地方的法律、法规和公司规章制度情况;　　(九) 其他需要审计的事项。　　第二十条 具体审计业务的管理制度审计部依照本制度将拟订以下(但不限于)具体审计制度或审计流程规定,报公司董事会(审计委员会)或总裁办公会议审批后实施。　　(一) 经营业绩审计制度;　　(二) 离任审计制度;　　(三) 重大投资项目审计制度；　　(四) 内部控制审计制度 ;　　(五) 专项审计制度。　　第五章 审计程序第一节 计划阶段第二十一条 年度审计计划　　年初由审计部根据国家有关规定和董事会(审计委员会)的要求,结合公司年度经营工作计划、公司及公司单位管理需要、组织风险和审计资源,经与公司各部门、各公司单位总经理和下属企业董事长充分沟通后,拟订当年内部审计计划报公司董事长或董事会(审计委员会)审批后执行。　　第二十二条 单项审计计划内部审计机构应当根据年度审计计划确定审计项目和时间安排,在充分了解被审计单位或部门基本情况的基础上,制定项目审计计划及审计方案,做好审计准备。经内审机构负责人审批后实施。具体步骤如下:　　(一) 在审计项目实施前,需获得公司董事长或总裁或被审企业法定代表人的授权。其中对主要公司单位领导干部的离任审计、经营业绩审计、重要的专项审计、公司的内控制度审计等事项由公司董事长授权。　　(二) 在接受审计授权后,组织调查和了解审计事项的基本情况、相关信息。　　(三) 编制审计计划及程序,确定审计范围、重点、方法和步骤报授权人和分管领导审批。　　(四) 下发审计通知书。实施审计前,提前三个工作日书面通知被审企业,并提出需要配合审计的工作条件和提供有关资料,特殊审计业务可在实施审计时送达。　　(五) 被审计单位或部门接到审计通知书后,应做好接受审计的各项准备工作。包括为内审人员提供必要的工作条件、提供审计所需的资料等。　　第二节 审计实施阶段第二十三条 进行符合性测试和实质性测试,包括查阅资料、审计查证、取证、编制审计工作底稿。　　第二十四条 通过审核会计凭证、账簿、报表,查阅与审计事项有关的文件和材料,并采用调查等方式进行审计,取得必要的证明材料。　　第二十五条 对审计中发现的问题,可随时向有关部门和人员提出意见和建议。如发现重大问题,还应及时向企业分管领导和授权人口头报告或出具审计过程中的期中审计报告。　　第二十六条 审计外勤工作结束后,对已发现的重大事项,可知会被审企业管理层和有关部门主管,并将管理层的有关意见形成工作底稿。　　第三节 审计完成阶段第二十七条 内审人员在审计实施结束后,对审计工作底稿归集整理,以审计证据为依据,形成审计结论与建议,出具审计报告征求意见稿,向被审企业、个人和公司相关部门征求意见。　　第二十八条 被审计单位或部门对审计报告征求意见稿有异议的,应在收到征求意见稿之日起,十个工作日内向审计部提出书面意见,逾期没有提出书面意见的,视同无异议,并由内审人员予以注明。　　第二十九条 审计部收到被审企业的意见后,形成正式的内审报告,连同被审计企业意见一起报送授权人和分管领导审核后,报公司董事长或总裁签发,并负责对报告内容做出解释。　　第三十条 审计项目中发现重大问题的,审计报告可直接由审计部报送公司董事长或总裁。　　第三十一条 经签发的审计报告、审计意见书或审计决定,抄送被审企业董事会、主要管理层人员和企业相关部门。　　第三十二条 公司相关部门及公司单位可根据审计报告建议提出相应的处理意见,按照被审计企业的公司章程规定的审批程序审批后实施。　　第三十三条 被审计单位或部门应根据审计建议和经过批准的处理意见落实和整改,并以书面形式向审计授权人及审计部报告处理意见的执行结果和采纳审计建议的情况。　　第三十四条 被审计单位或部门若对审计报告有异议,审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实;无法协调时,应当将审计报告与被审计单位或部门意见一并报董事会(审计委员会)协调处理。　　第四节 后续事项第三十五条 内部审计机构应根据公司董事长、总裁、分管领导、各公司单位法定代表人的要求和实际工作需要,定期组织后续审计和审计回访,检查被审企业的整改情况和总结审计效果,并由各公司单位负责企业整改的日常跟踪监督。如发现被审计单位或部门不采取纠正措施,应向董事会(审计委员会)报告。　　第六章 内审管理第三十六条 审计部应编制审计业务的规范程序,并按照规范操作。当审计环境发生变化时,相应调整业务规范。　　第三十七条 内部审计机构应根据审计工作的具体情况,建立审计质量控制机制,加强对审计质量的管理。　　第三十八条 审计项目完成后,内部审计人员应及时对审计中形成的工作底稿等材料进行分类整理,按相关法规的要求归档、管理和使用。　　第三十九条 审计部应注重内审人员的后续教育和培训,不断提高内审效率和质量;重视经济信息和审计信息,加强宣传工作。　　第四十条 企业对审计工作成绩显著的内审人员给予表彰和奖励。　　第七章 违反规定的责任第四十一条 对下列行为之一的企业和个人,审计部将依照情节轻重,建议相关企业给予行政和经济处分。　　(一) 拒绝或拖延提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的。　　(二) 阻挠内审人员行使职权,抗拒破坏监督检查的。　　(三) 提供虚假信息,隐瞒事实真相的。　　(四) 拒不执行审计决定的。　　(五) 打击报复内审人员或举报人的。　　(六) 以上行为情节严重构成犯罪的,依法移交司法机关处理。　　第四十二条 公司对有下列行为之一的内审人员,根据情节轻重,给予行政处分。　　(一) 泄漏机密,以权谋私的。　　(二) 弄虚作假,徇私舞弊的。　　(三) 玩忽职守,给国家或单位造成重大损失的。　　(四) 以上行为情节严重构成犯罪的,依法移交司法机关处理。　　第八章 附则第四十三条 本制度由公司审计部会同公司有关职能部门共同制定,报经公司董事会(审计委员会)批准后施行。　　第四十四条 本制度由审计部负责解释。审计部根据公司经营管理的实际情况及时修订完善,并报董事会(审计委员会)批准。

企业内部控制审计是会计师事务所接受委托，对特定基准日企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，并发表审计意见，审计内容包括企业治理结构、机构设置、企业文化、人力资源政策等内部控制环境因素，以及企业识别风险的评估程序、应对风险的具体措施和信息传递有效性、保证内部控制规范建设和有效运行的机制等，全面评价企业设计和运行的内部控制是否能够合理保证财务报告及相关信息合法、真实、完整，以及用于保护资产安全的内部控制是否可靠。　　企业内部控制审计意见包括无保留意见、否定意见和无法表示意见三种类型。如果注册会计师审计后认为企业内部控制在所有重大方面是有效的，则出具无保留意见的内部控制审计报告；如果注册会计师认为企业内部控制存在重大缺陷，则出具否定意见内部控制审计报告；如果注册会计师审计范围受到限制，则应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。　　内部审计的方法　　一、假设问题存在审计求证法　　审计人员带着疑问和问题去实施审计是目前较为普遍采用的一种审计方法，也是最见成效的。　　二、审前征集审计线索法　　审计线索的提供者一般情况下都是知情者，因为舞弊的最终结果是在使得一部分人受益的同时侵害了另一部分人的利益或是国家利益或是社会公众利益，这些都会促使知情者在安全的情况通过第三者（如审计组）予以遏止的愿望，而信息的不对称性决定了审计人员对审计客体的经济活动行为的了解是不充分的，国家审计所面对的审计客体的经济活动行为也是多样化的，在审计人员处于信息掌握的劣势地位去揭示审计客体舞弊问题往往如大海捞针。　　三、审计经验判断法　　审计经验来源于审计实践是审计人员长期从事审计实践积累的结果，因审计人员的知识结构和持续学习专业技能能力以及接触的审计客体和审计工作时间的差异性，使得每一个审计人员所获取的审计经验存在着巨大的差异性，因此说审计经验具有独有的特性。　　四、追踪资金流向审计法　　按照资金的流程实施审计是审计人员最常用的审计方法之一，此方法适应于专项资金或单一资金的追踪检查，通过资金流转的各个环节检查是否存在资金流转过程中的“跑、冒、滴、漏”行为，直到资金最终的合法、有效、效率和效果使用　　五、走访调查审计法　　当一个单位的管理层有预谋的从事舞弊活动事件时，单位制定的内部控制制度是不起作用的，审计人员所接触到的记录经济活动行为的载体似乎是合规合法的，此时审计人员已经很难就会计资料所记录的事项作出符合审计目标的专业判断，可审计直觉与审计经验使审计人员觉察到问题远非如此简单，审计人员为了进一步证明自己的直觉判断，选择走访调查的审计方法很可能会得到令审计人员十分惊喜的审计线索或审计证据。　　六、分析性复核审计法　　几乎每一个审计项目都要使用的一种方法，分析性复核顾名思义就是在面对审计客体所提供的各种资料记录的载体上，利用审计人员的专业技术知识与经验。　　在审计人员收集到的相关联的审计记录的基础上，利用合理的推断、验证、计算以及法律法规的量度，进一步核实其提供的会计记录的真实性、完整性、合法性和一致性，通过审计人员理性的分析与复核作出具有证明力的审计结论，从而揭示出问题存在的真正根源。　　七、环境因素影响审计法　　环境因素影响审计法是指审计人员在实施审计作业时要要考虑经济与社会发展的大环境下以及审计客体自身环境的影响，可能导致舞弊事件发生的可能性进行审计判断的一种审计方法。　　也就是说审计人员要通过对审计客体的外部环境和内部环境因素的作用力，作出符合审计目标和能够收集审计证据的基本线索依据，有针对性地组织和进行审计作业。　　八、抽样审计与详细审计结合审计法　　抽样审计是确定审计样本的一种审计方法，是基于审计成本与审计时间的制约而考虑的。　　从技术手段上看，抽样审计潜伏着巨大的审计风险或是因样本的确定可能导致舞弊不能被揭示的内在存在性；　　从实现审计的目标来看，抽样审计是在一定成本与时间的基础上能够相对效率的实现审计目标。　　在审计实践中，审计人员确定审计样本是基于内控制度与重要性水平评估的基础上进行，当对某一样本产生怀疑时，审计人员可能会扩大样本的数量或对某一样本的业务流程进行详细审计。　　九、实物观察与计量审计法　　此方法也是审计实践中较为常用的一种审计方法，即通过实物的现场观察与实际计量的手段来核实资产账面记录的真实性、存在性和准确性，通常使用的审计工具是各种类型的度量衡，如卷尺、电子称等计量工具。　　内部审计步骤：　　1公司根据内审时机，提出内审建议，管理都代表批准后实施。　　2建立审核小组　　根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。　　3编制审核计划

内控审计报告意见类型包括无保留意见审计报告和非无保留意见审计报告两种类型。 一、无保留意见审计报告 如果对财务发表无保留意见，除非法律另有规定，否则注册会计师应当在审计意见中使用“财务报表在所有重大方面按照（适用的财务报告编制基础（如企业会计准则等））编制。 二、非无保留意见审计报告 如果存在下列情形之一时，注册会计师应当对财务报表清楚地发表恰当的的非无保留意见： 1.根据获取的审计证据，得出财务报表整体存在重大错误的结论； 2.无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论。

内部控制检查是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制检查的目的在于改善经营管理、提高经济效益。内部控制审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。主要区别：1、目标不同。内部控制检查是建立相互制约的管理关系，目的是改善经营管理；内部审计是对各种业务进行评价，是否合规。2、手段不同。内部控制手段主要有环境控制、风险评估、活动控制、信息与沟通、监控等；内部控制审计主要手段是查证、函证、抽样、座谈、调查等。3、关注点不同。内部控制的关注点是管理流程、制度和岗位约束、制度的有效性、关键岗位等；内部控制审计的关注点是各项指标完成情况，异常财务现象，财务规范性等。4、对象不同。内部控制的对象是整个企业的各个环节；内部审计是相关环节和财务相关信息。内部控制检查与内部控制审计的关系：1、内部控制检查和内部控制审计都是企业内部管理的重要手段，都需要建立相关体系和制度。2、内部审计检查是内部控制的检验和保证，并为内部控制提出改进意见；完善和健全的内部控制制度是内部控制审计的目的之一。3、内部控制检查和内部控制审计是相辅相成的关系，互为手段和目标。

内部控制是指企业行政领导和各个管理部门的有关人员，在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。它作为现代企业管理的一个重要组成部分，是企业内部各种形式管理控制的总称，规模越大的企业对内部控制系统的要求越高，大量管理实践证明：得控则强，失控则弱，无控则乱，内部控制已成为衡量现代企业管理的标志，是现代企业进行经营、管理的基础。 内部审计本身既是内部控制系统中重要的一个分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。其工作主要是对企业各种经营活动与控制系统进行独立的评价，例如检查单位内部各项既定的政策、程序是否贯彻、建立的标准是否遵循、资源的利用是否合理有效以及企业的目标是否达到等等。另外，内部审计还能为改进内部控制提供建设性的意见。应该说，在企业不断健全、完善内部控制制度的过程中，强化内部审计是不可或缺的组成部分，其作用正显得越来越重要。总的来说，可以分为以下几点： 一、 评价和评估企业的内部控制系统 健全、完善的内部控制是企业进行经营、管理的基础。因此，内审人员首要关注的就是企业的内控制度建设，只有先从制度上规范一切经营活动，才能从根本上降低企业的经营风险，因而对内控制度进行评价和评估是内部审计最重要的一项工作。其评估内容主要是内控制度的健全性、遵循性和有效性。 1、 测试评价内部控制系统的健全性 健全性测试主要解决内部控制系统是否合理、健全，以及内部控制关键点是否齐全、准确等问题。通过对这些测试资料的分析，来评价控制系统的健全程度。并针对内控中的薄弱点和失控点，发现管理中存在的漏洞，提出改进措施。 企业内控制度是否健全取决于多方面的因素，例如，内部控制应当符合国家的有关法律、法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行。内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持和确保不相容职务互相分离，相互制约、相互监督。 内部审计人员可以通过在企业内部收集有关的经营管理制度、规章和办法，以及向有关部门和人员调查了解，运用调查表法或记述法等审计方法，对内部控制的流程的正确程度和完善程度以及若干控制点进行测试。 附件：内部控制调查表 案例：a 出纳和财务（不相容职务要分离） 出纳与会计的职责必须要严格分离。就是出纳人员不得兼职稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。这种出纳 责任制是保证现金实物安全完整，也是防止贪污、挪用、私存现金以及重付、漏付现金的重要环节。 b 财务印章(要由财务出纳分别保管) 财务印章应当分别由专人保管，不能集中在一个人的手上，以免舞弊。财务专用章应由专人保管。个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 c 固定资产 固定资产盘点后盘盈盘亏情况不及时查清，对资产的流失和无故增加失去了监 控。还有些单位员工离任未将资产纳入交接范围，容易造成盘点工作的困难，这时，作为内部审计人员就应该提醒相关负责人弄清原因，并作相应纪录。比如，盘亏的原因可能是由于资产在内部进行了转移，但未及时办理相应的交接手续，或保管负责人不慎遗失。盘盈的原因可能是由于其他企业的捐赠，未能及时入账。再者在固定资产管理中造成账实不符的主要原因也有可能在于混淆了资本性支出和经营性支出，这主要表现在两个方面：一方面有些明明属于费用类的项目支出，财务人员却将其打包计入了固定资产原价，比如有些公司购买车辆时的保险费、汽油费和停车费等一些费用计入了车辆的固定资产原值，而实际上这些本来应该都属于经常性，每天或每年都要发生的费用类支出。另一方面就是有可能由于财务上的疏忽把属于资本性支出的项目内容划入了费用类支出的范围，比如说有些企业在房屋装修时，新添置了一些设备，如空调等设备，财务人员就把这些设备的支出全部打包计入了装修费。如果发生了以上的问题，作为内部审计人员就应该及时指出，查明原因，纠正企业在固定资产管理方面存在的漏洞，保证账实相符，确保企业的固定资产管理控制点的监控职能。 2、 测试评价内部控制系统的遵循性。 内部审计人员通过对一些内部控制系统控制点的测试，分析哪些控制点上建立了强有力的内控制度，哪些控制点上存在薄弱环节，以评价内部控制系统在实际业务活动中的执行情况，以及审查管理制度在执行中的使用情况，主要检查：控制点虽然有规定，却没有得到执行或未完全执行；规定的控制点不切合实际情况，从而造成不能或者无法执行。遵循性测试解决内部控制制度的符合程度如何，查明被审计的各项控制措施是否都真实地存在于管理系统中，是否完全并认真遵守制度规定。根据测试部位可信赖程度的分析，评价被测试系统内部控制的程度，并找出控制薄弱点和失控点，同时确定审计重点，以决定将其列入实质性测试。 （案例1） 关于企业银行印鉴章的管理 根据会计制度，企业的内部控制系统中有一个基本的控制点，那就是企业财务章与法人印鉴章的分开管理。一般来讲，财务章由企业的出纳人员管理，法人章由非出纳职责的人员管理，一般由经授权的企业财务人员管理。 但是目前某些企业由于自身规模并不大，就以财会人员有限、便于管理等为由将银行印鉴章归在一人手上保管，类似这种内控系统漏洞，内审人员必须在测试中及时发现并指出来。 （案例2） 在航空运输企业中，向销售代理人发放空白票证是客运和货运销售业务中很重要的一个环节，内控制度对发放票证量有很严格的控制制度。比如说，在发放票证之前要先收取相应的押金，同时规定销售代理人必须及时报账，确认代理票款全部回笼以后方可发放新的票证，新票证的发放量大小要与代理票款回笼情况直接挂钩等等。但在实际操作中，由于各种原因，比如销售代理人是公司合作多年的老客户，或销售市场处于淡季等等，有些销售部门会忽略了对空白票证发放量的监管。造成票证实际发放量与押金允许发放的数量有出入，甚至大大超标。这给销售业务带来了极大的风险，一旦代理人信用不佳或停止经营，不仅报账和代理票款的回笼会出现问题，甚至影响到空白票证的回收，造成资产的损失。内审人员在发现这些情况后，应督促相应的部门、人员对空白票证的押金制度进行严格监控，照章办事。遇有特殊情况，需要超出限额发放票证，则要建立严格的授权制度，层层把关，确保将其风险降至最低。 3、 测试评价内部控制系统的有效性 有效性测试主要是了解内部控制系统功能如何，是否发挥作用，效果如何等问题。有效性的测试评价是内审工作比较重要的一项内容，它直接影响到企业的经营活动是否能顺利达到预期目标。要正确评价内部控制系统的有效性，内部审计人员除了在财务领域对会计报表、账本、凭证及相关资料予以查证监督，还应对企业的管理和经营领域投入更多的热心与关注。 目前，许多企业在其内部都实行了目标管理，特别是像我们公司这样的大规模企业。内部审计由于其岗位特性，较其他部门而言，对公司所属业务部门及其子公司的生产经营情况和财务状况有着更全面、细致的了解，因而可以协助公司决策管理层监督各部门经营目标的实施情况，使公司总目标得以更顺利的实现。 e.g.对控股子公司，每年进行两次较综合的财务经营状况审计，了解子公司收入完成、费用预算的执行情况，并对其应收账款的管理情况，现金流量等情况予以关注，辅助公司保证目标的顺利实现。 另外，由于内审部门有充分的自主能力安排工作和确定工作重点，并被授权可以接触企业内任何与审计有关的记录、资产及人员，因而，根据管理的需要，内审部门还可以进行专项审计。 比如说，可以通过审查企业生产成本开支、管理费用、财务费用、销售收入的实现来确认利润的真实性，发现影响企业盈利能力的各个因素，找出企业生产经营过程中人力、物力、财力资源浪费因素，提出相关的改进意见，对整个公司管理起到催化作用。 举例：许多子公司在成立之初，母公司都会对其进行有侧重的扶植，帮助其业务尽快走上正轨，这时，母公司和子公司的关联交易占子公司总业务量的比例往往比较大，但随着子公司不断拓展业务市场，这个比例通常都会呈逐年下降的趋势。内审部门可以通过对关联交易量比例的分析，帮助公司了解子公司的经营状况以及业务拓展能力，为决策层制定经营战略提供参考。 举例：应收账款的回收也是企业经营中非常重要的一个问题。每个行业根据其特性都有不同的应收账款回收期，比如在货运公司中，国内货运的应收账款回收期通常是一个月，当公司应收账款回收期经常性的超过这个期限，甚至长达三、四个月时，就应引起审计人员的警觉，通过对回收期超时原因进行分析，找出主观和客观原因，协助子公司加强应收账款的管理工作，使货款更快回笼。 二、 提出审计建议，监督建议落实情况 通过对企业内部控制的健全性、遵循性和有效性的评估和评价，借助询问、查账、翻阅资料等方法，内部审计人员针对企业内控管理中存在的问题，可以提出富有成效的意见和方案，加强内控制度的建设。 举例：新的内控制度规定，银行存款余额调节表要由企业会计进行编制，但由于对这项新制度不够了解，大部分企业仍然沿用出纳编制该调节表，这给企业财务管理上造成了漏洞。内审人员发现该类情况，应及时同该企业的财务管理人员进行沟通，同时根据企业的实际情况，可变通采用出纳人员编制，会计人员进行复核的方法，减轻会计人员的工作量，同时完善企业的内控制度。 举例：许多企业在业务发展过程中，需要设立外地办事处，往来款的划拨都需要通过企业银行账户来完成，但在过去的规定中，未在当地进行工商注册的分支机构不得以公司名义设立银行账户，某些企业为了不错过商机，保证业务尽快发展，以公司员工私人名义办理银行存折进行往来款的划拨，形成公款私存现象，内审人员一方面要及时提醒子公司尽快结束这种错误操作，一方面可根据新的《人民币银行结算账户管理办法》，建议外地办事处尽快建立临时企业银行存款账户，使公司管理更加合法、合规，保证公司资金的安全。 举例：公司的财务部门和销售部门在实现管理目标上有时会有矛盾之处，销售部门通常注重的是如何扩展业务，增加销售额，而财务部门比较关注的是现金流量和偿债风险，如果销售部门只注重销售目标，不注重应收账款的回收，即使总利润上去了，但公司的资金却有可能反而非常紧张，甚至出现大量借债偿债的情况。审计在发现这种情况后，可以建议这两个部门多多沟通，互相了解对方的工作和难处，在令公司更有效经营的前提下，寻求相互平衡的方法对日常工作进行管理。比如，销售部门可以将应收账款的回收情况与销售人员的奖惩制度直接挂钩，财务部门建立应收账款预警系统，将应收账款的回收情况、账龄及时通知相关的销售人员，督促他们及时收款。 三、 未来工作展望 应该说，目前我们公司在加强内控，提高管理质量上也做了不少工作，目前，各部门以及下属子公司都设立了兼职的内审人员，他们会在日常工作中对企业和部门的工作进行监督，按照内控制度的要求查漏补缺，极大的降低了风险，但由于他们大多为兼职人员，对新的内审信息、内审准则还不够了解，在未来工作中，我们希望这部分兼职内审人员能参加审计专业知识的培训和集团内审工作的交流，一方面，可以使内审人员掌握最新的法规、内审动向，另一方面，我们也可以及时了解企业内部的经营管理情况，发现问题，并尽快与这些部门及子公司商讨解决办法。 另外，为了尽快实现内审的计算机辅助审计，我们已购买了审计软件，希望通过对这套软件的熟练运用，提高审计工作的效率，另外利用审计软件将各子公司财务数据导入审计系统进行分析，不仅可以比较完整全面的了解子公司的情况，同时也减少了翻查各类凭证时给各子公司正常工作带来的影响。

公司内审主要包括财务审计、内控审计、工程审计、合同审计、离任审计等。财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督。内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。公司内审和外审的区别1、两者关注的重点领域不同外部审计的关注重点领域受到法律和合同的指定，例如财务报表审计中，外部审计主要侧重点是会计信息的质量和合规性，也就是对财报的合法性、公允性作出评价。而内部审计主要侧重点是经济活动的合法合规、目标达成、经营效率等方面。2、业务范围不同外部审计的业务范围受到法律和合同的指定，如财务报表审计、内部控制审计、鉴证审计、尽职调查等业务。而内部审计是以企业经济活动为基础，拓展到以管理领域为主的一种审计活动。3、专业胜任能力要求不同内部审计要求具备较高的管理知识水平，由于内部审计的目标是帮助企业实现其目的，改善机构运作并增加价值，故要求内部审计人员具备较高的管理知识与水平。

一、内部审计与内部控制的关系内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。1.内部审计是内部控制不可或缺的组成部分内部审计是为加强内部经济监督和经营管理的需要而逐渐发展起来的，是企业内部一种独立的评价工作，通过检查会计、财务及其他业务，为管理有提供咨询、建议等服务。内部审计作为监督的一个重要角色置于整个内控的较高层。2.内部审计又是对内部控制的控制内部审计是全面审查、监督内控制度的专门组织，它独立于会计控制之外，具有其他任何部门和控制所无法代替的重要作用。目前，内部审计范围已从传统的财务收支审计扩展到经营管理的各方面，根据国际惯例，内部审计通常代表管理层对整个企业内部控制制度的健全性、有效性及其遵循情况等进行评价，所以它又是对内部控制的控制。在我国，内部审计是指被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计既是内部控制系统中的一个重要分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段。我国的《企业内部控制基本规范》指出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。二、内部审计在内部控制中的重要作用1.内部审计的主要作用是评价内部控制的有效性内部审计人员应对企业管理风格、企业文化、会计核算、控制程序等各方面非常熟悉，清楚各项业务活动的关键控制点;加之其相对独立并在企业内部有较高的地位，使其评价内部控制的有效性成为可能。2.内部审计的日常工作是监督内部控制的运行为了确保企业相应管理制度措施与程序得到全面准确地执行，必须要有监督。内部审计在企业中并不直接参与相关的经济活动，处于相对独立的地位，但又时时处在各项管理活动中，对企业内部的各项业务比较熟悉、对发生的事件比较了解，是实行内部监督的最好选择。财政部发布的《内部会计控制规范——基本规范(试行)》规定：“单位应当重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。”尽管没有明确提出由谁宋实施监督检查，但从理论或实践来看，由内部审计部门和内部审计人员担任此责是较合适的。3.内部审计工作者可以提供管理咨询服务由于内部审计人员在内部控制中所起的重要作用，为企业相关部门或员工提供管理咨询便成为内部审计人员的一项自然“服务”。尤其对于那些拥有众多二级、三级子公司的大型房地产企业(母公司或总公司)难于有效实现对下级公司的管理与控制时，更需要这种“服务”。内部审计的一个重要职能是为以下两者提供有关内部控制的咨询服务：一是母公司或总公司的职能部门 (比如房屋销售部门希望对贷款的回收进行有效管理，可从内部审计人员处得到中肯的意见);二是下级公司的管理当局(比如分公司的经理就如何在分公司内建立良好的内部控制咨询上一级内审机构)。三、如何发挥内部审计在内部控制中的更大作用1.进一步提高内部审计的地位人力资源的配备等都需要进一步的发展，以适应企业发展的需要。企业内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性。因此，加强企业内部审计制度是健全内部控制的重要内容，内部审计对改进内部控制相当重要。企业应该结合本单位的规模、生产经营特点等因素，建立相应的内审机构，设立并完善内部审计监督体系，指定专门机构或人员从事审计工作，赋予内部审计机构和审计人员充分的权利，对内部控制体系实行监督，对内部控制执行情况检查，对各级管理层的财务活动和管理活动进行评价，从而保证企业内部控制制度更加完善和严密，充分发挥其在企业内部控制制度设计及有效运行方面的积极作用。2.掌握恰当的审计测试方法内部审计对内部会计控制制度常用的测试方法包括：健全性测试、符合性测试、真实性测试。健全性测试主要是指对内部会计控制制度的调查与描述。目的是比较与评价内部控制程序是否恰当、措施是否有效、方法是否科学、过程是否规范。符合性测试是指内部审计人员在对内部会计控制制度进行健全性测试后，根据企业所制定的内部控制制度对经营管理的流程、财务会计活动进行检查，以确定这些控制环节是否确实存在，控制措施是否贯彻执行，是否始终一致，有无失控之处;目的在于检查现行内控制制度执行效果，并确定该制度的可信赖程度。真实性测试又称实质性测试，包括检查、取证、判断、评价环节，目的是取得足够的审计证据，对照审计标准进行分析，找出重大缺陷与低效率问题的原因及其对企业经营管理的影响程度。3.做好内部会计控制制度的分析评价工作对内部会计控制制度的分析与评价应从两个方面着手。一是从内部会计控制的具体构成要素与存在的薄弱环节着手，可以分为：(1)对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控等构成要素的评价;(2)对可能发生差错、舞弊等违规行为的薄弱控制环节的评价。二是从内部会计控制制度执行情况着手，主要包括：合理性评价、健全性评价和有效性评价。4.培养使用高素质的内部审计人员企业内部审计人员要博采众长，广泛吸取中外内部审计先进的技术和方法，不仅要有扎实的财务基础知识和技能、管理及法律方面的相关知识，也需要具有良好的文字表述能力和人际沟通能力。企业管理层要改变那种认为内审岗位只要懂些财务知识就行的观念，为内审机构配置高素质的所需人员。5.尽快实行内审的计算机辅助审计必须尽快实现审计软件的选购及应用培训工作，并在审计实施中运用。利用审计软件将各子公司财务数据导入审计系统进行分析，不仅可较完整、全面地了解子公司的情况，同时也可减少翻查各类凭证时影响到各子公司的正常工作，满足企业决策层实时监控的需要。

内部审计包括财务审计和流程审计，一般一个公司会有个独立的内部审计部门；内控审计一般只流程中控制的审核，一般可以隶属于财务部下面一个内控部门，也可以属于内部审计部门下面。内部审计部门包括内部审计、内控审计、IT审计或者一些特殊的比如美国反腐败审计等部门。

根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计委员会的部署，组织安排审计工作。主要负责对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行监督，具体职责如下：1、财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内部审计监督。2、内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。3、工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。4、合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。5、离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。7、公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作，如募集资金的使用情况，内部控制制度的建立和执行情况等进行检查等。法律依据：《中华人民共和国会计法》第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

1.了解组织岗位设置、人员配备是否符合内部控制要求。2.审阅组织各种文件,了解各项内部控制制度,取得与审计内容有关的信 息。3.找出组织各项内部控制关键控制点,绘制内部控制标准流程图。4.询问相关管理制度责任人,对现行的管理制度的执行情况进行了解

部门主管。根据查询华律网得知，单位的外部审计和内部审计是由部门主管承接，由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。故内控审计由部门主管聘请外部审计机构审计。

内部审计是内部控制环境因素的五要素之一。内部审计师是内部控制某一方面的实施主体，内部审计业务的直接结果是改善内部控制的情况。

二者差异主要体现在五个方面：第一，对内部控制了解和测试的目的不同。注册会计师在财务报告审计中评价内部控制的目的，是为了判断是否可以相应减少实质性程序的工作量，以及支持财务报告的审计意见类型；在内部控制审计中评价内部控制的目的，则是为了对内部控制本身的有效性发表审计意见。第二，内部控制测试范围存在区别。注册会计师在财务报告审计中，根据成本效益原则可能采取不同的审计策略，对于某些审计领域，可以绕过内部控制测试程序进行审计。而在内部控制审计中，注册会计师则不能绕过内部控制测试程序进行审计，注册会计师应当针对每一审计领域获取控制有效性的证据，以便对内部控制整体的有效性发表意见。第三，内部控制测试结果所要达到的可靠程度不完全相同。在财务报告审计中，对控制测试的可靠性要求相对较低，注册会计师测试的样本量也有一定的弹性。在内部控制审计中，注册会计师则需要获取内部控制有效性的高度保证，因此对控制测试的可靠性要求较严，样本量选择相对弹性较小。第四，两者对控制缺陷的评价要求不同。在财务报告审计中，注册会计师仅需将审计过程中识别出的内部控制缺陷区分为值得关注的内部控制缺陷和一般缺陷。而在内部控制审计中，注册会计师需要对内部控制缺陷进行严格的评估，将值得关注的内部控制缺陷进一步区分为重大缺陷和重要缺陷。重大缺陷将影响到审计意见的类型。第五，审计报告的内容不同。在财务报告审计中，注册会计师一般不对外报告内部控制的情况，除非内部控制影响到对财务报告发表的审计意见。在内部控制审计中，注册会计师应报告内部控制的有效性。

内部审计应该重点关注哪些内容：1.内审第一个方面要关注企业的内控是否存在漏洞审计方法：检查凭证，是否严格按照公司的付款审批制度执行在此过程中反过来也能探究公司付款审批制度是否存在不合理或者存在漏洞的地方。这类审计，可以不断完善公司的财务管理制度以及制度的执行情况，对于发现公司内控漏洞、填补漏洞、纠正以及防范很有帮助。2、内审关注的第二个方面是账务处理是否合理、合法审计方法：对于小公司，建议全面检查凭证；对于凭证量大的公司建议重要性把握，从报表层次重要性细化到科目层次重要性水平，重点的细查，非重点的粗查。审查的重点是账务处理是否符合企业会计准则的规范，后附单据是否充分、合法，是否能合理解释经济业务。举个简单的例子：办公用品除了取得相应发票外，还得取得该有发票专用章或公章的清单；差旅费需附出差申请单、出差费用报销单等。尤其对于某些用其他发票冲抵费用的情况，一定要注意入账的合理性，不光发票完事。3、审查税务风险，提出税务风险提示及整改办法，关注税务筹划的空间，必要时提出税务筹划建议这需要审计人员对税务非常了解，不但要知道这笔账务处理是否符合会计准则的要求，同时也要知道税务上的相关规定。举个例子：取得餐饮发票、日用品发票，一般只能入业务招待费，而取得会议费发票并补充会议纪要、签到表等可入会议费，全额扣除，取得办公用品发票和清单，也可全额扣除；再比如国庆节发现金福利需计入计缴个税，而作为高温补贴，只要在标准范围内，则是免税的。如此等等，做账的会计水平有高低，通过内审可以发现很多这方面的问题，并提出建议，这对公司非常有帮助，也是内审的重要价值之一。4、对报表、财务指标等进行分析，对预算执行情况进行分析，了解公司的经营情况，发现经营管理方面可能存在的不足之处，比如项目拓展与资金流不匹配造成资金链紧张问题，比如利润统筹不合理造成集团多交税现象，比如财务指标异常可能存在的高风险领域等等，提出问题及其存在的风险，并提出整改建议。必要时单独出具管理建议书。5、对中高层任期内经济责任、绩效进行审计，对高层离任等进行特殊审计。6、对收购、兼并项目开展前期调查工作。法律依据：《中国内部审计准则》第四条　组织应当设置与其目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计机构，并配备具有相应资格的内部审计人员。

加强企业内部控制审计的的方式：　　　　(一)提高领导层对内控的重视度，完善内部控制环境。　　良好的控制环境的建立，是制度真正落实的有效保障。影响控制环境的因素是多方面的，包括董事会、企业管理者的素质、企业文化、组织结构等。加强和完善企业内部控制，一是要建立现代企业制度，以企业财务管理为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为特点，使企业成为面向国内外市场法人实体和市场竞争主体的一种企业机制。二是要建设企业内部控制环境，包括经营管理的理念，风险管理理念，管理控制方法，组织机构，外部环境影响等。因而为了企业的发展，一定要提升企业领导层和管理者的思想意识，转变其管理观念，使之增强对财务管理重要性的认识，加强对内部会计控制的管理力度，从而提高企业的核心竞争力。　　(二)明确审计方向，确定审计目标，掌握审计重点。　　对于一个企业而言，企业实施内部控制审计的最终目标在于通过这样一个审计活动，完善审计内控制度，维护企业资金的稳定性和安全性，提高企业的运营效率和经营管理水平。因此在审计内容上内部审计人员要通过查阅法、调查表格法等审计方法，了解企业管理信息和流程(传递沟通方式、制度汇编、职责分工、岗位规范和标准)等相关资料，进一步向相关部门和人员了解企业的相关业务及财务资料，对企业主要业务的关键控制点进行测试分析，掌握这类控制点存在的漏洞和不足之处，并采取有效措施加以改进。在审计方法和手段上要全面运用计算机技术、网络信息技术，重视风险分析，保证内控审计工作的顺利开展。最后，企业还要建立起内部控制审计队伍训练培养基地，定期组织相关人员进行培训，不断强化审计人员职业道德意识和审计专业技能，为企业培养一支高素质、高质量的审计团队。　　(三)充分发挥内部控制执行与监督职能。　　内控制度要发挥良好的作用并且得到有效执行，企业必须具备足够的人员及资源，使其能完成所分配的任务，并且应选拔职业道德修养和专业胜任能力的员工，创造良好的环境氛围激发员工的积极性、主动性和创造性，建立绩效评价体系，健全考核奖惩机制，对员工实施科学、有效的监督。　　充分发挥内部审计的作用，使企业内部审计部门应当更多地参与到企业的事前预防和事中的内部控制中，通过对企业会计内部控制的监督和评审，及时发现内部控制制度中的漏洞和隐患，并针对企业会计工作中出现的新情况、新问题等加以技术修正或改进，提出一些有建设性的意见和措施，提高企业的综合实力。

内部审计在内部控制中的作用如下：(1)进行价值管理。内部审计人员从经济性(最低的成本)、效率(资源的最好利用)、效果(最佳的结果)三方面关注公司的资源使用情况。(2)企业信息系统的审计。通过内部审计判定公司信息系统是否为报表编制提供可靠的信息，是否有有效的内控制度降低错报、漏报的风险。(3)开展项目审计。内部审计对具体特定项目进行审计，例如建立新的信息系统、开设新的生产加工区等。内部审计负责鉴定项目的目标是否能实现，项目是否按计划有效的运行，并从运行项目失败教训中总结经验等。(4)进行内部财务审计。这是内部审计部门传统上的主要工作领域，例行性的检查编制财务报表的财务记录与支持文件，以减少错误与舞弊事件的发生；对财务数据进行趋势分析等。(5)开展经营审计。内部审计部门可以对采购、市场营销、人力资源等经营部门开展经营审计，检查与复核内部控制的有效性，提出可以进一步提高业绩与改善管理的建议与对策等。内部审计职能是指内部审计本身所固有的内在功能，并反映出内部审计的本质。公司所有的部门都是内部控制部门，也都有内部监督的相应职能，只不过么内部审计部门是专职的内部监督部门。

如果是上市公司的年报内控审计，一般是在年报审计的时候一起做的，会计师事务所给你们出具会计报表审计报告的时候，同时把内控审计的报告给你们出了；如果不是上市公司的年报内控审计，是集团公司内部做的，根据集团公司内部审计部（有的叫风险控制部）的规划来做，一般会安排在审计（包含内审的）淡季做，也就是7-10月份做。

21世纪的内部审计，正历经着实质性的变化。它被定义为一种独立、客观的保证工作与咨询活动。它的目的是为机构增加价值并提高其运作效率。 固定资产投资存在两种极端可能：投资成功，可以促进经济发展、振兴一个企业；也可能潜伏导致企业经营失败的致命危机。 内部审计正是在这种情况下，将固定资产投资控制纳入视野。固定资产投资控制以建设项目全过程各阶段的运作为主线，实施一以贯之的审计保证和服务；以“参与合作式”的新型工作方式为纽带，加强各个环节的协调；以风险审计、内控审计、效益审计为主要内容，帮助组织提高运作效率，实现“增值”审计，在共同实现建设项目质量、工期、效益三大目标中实现联动效应。 什么是联动？我们给它一个定义：它是指两个以上的不同组织，为了实现共同的总体目标联手、协调地运作。这种运作产生的效应是一种积极的合力效应。 1、在决策环节的联动。决策对企业的影响是非常重大的。我们内部审计在该阶段的工作是参与可行性研究，并以类似工程的评估信息直接为决策提供支持。对以下四个方面的关注，将直接提高内审层次和效率： 一是正确处理决策科学化与监督制度化的关系。对决策的监督是为了提高国有资产运营质量，共同维护国有资产权益，实现国有资产保值增值。 二是正确处理质量效益型发展战略与规模数量扩张的关系。国企要摆脱困境，单纯地追求规模和数量的扩张是没有出路的，必须是有质量、有效益的发展。 三是正确处理引进设备水平与设备国产化的关系，力求节约外汇和降低项目投资。 四是正确处理市场研究、技术研究和效益研究的关系，着力培育企业核心竞争力。 2、在筹资环节的联动。筹资被称为建设项目的“命脉”运作。建立起一个生财有道、聚财有度、用财有禁、理财有方、调控有力并能承担项目风险及保证市场竞争力的资金运作机制，是企业应对筹资风险，提高资金使用效果的关键，也是内部审计评价其效益性的标准。 在各类筹资方式的选择中，内部审计以筹资成本、筹资风险、机动性大小、筹资方便程度为审计的评价原则。同时，关注资金筹集、运用、偿还、评估全过程运作程序的合规性、合法性和效益性。 3、在设计环节的联动。设计是建设项目的灵魂，是科学技术转化为生产力的纽带。它对项目成功的影响举足轻重。内部审计首先是直接参加初步设计评审，将优选设计单位和设计方案的选择作为质量控制的关键；其次，对限额设计的完善提供新的视角，提出限额设计必须对类似工程进行深入剖析，以解决价值过剩的问题。三是通过测试设计管理流程，提高设计本身的进度。四是我们对设计变更、勘察质量索赔进行审计监督。 4、在风险管理环节的联动。风险审计是内部审计在较高、较深层次上的运作。内部审计在实施日常审计中识别各类风险，通过审计调查，寻找风险，为管理当局确定项目管理的重点和难点提供依据。 为了应对风险，内部审计提倡业主统一保险。因为统一保险对整个工程的风险管理和风险转嫁有充分的控制权，可防止保险多头办理而造成的保障重复或保障脱节，可以节约保险费支出。但选择保险公司必须慎重，应严把合同审查关。同时要关注出险报案的及时性，关注理赔的到位情况。 5、在招投标环节的联动。业主成功的招标可以降低工程成本，提高工程质量，遏制腐败，提高项目的效益性。而形形色色的违规操作又将破坏实现这一效益的秩序，打击公众的信心，动摇招标的权威性。因此，内部审计将招标各部位的程序视为关键线路上的结点加以重点控制。 内部审计一方面鲜明揭示来自管理层及形式主义的威胁是种种违规操作的根源，并坚决查处；另一方面，从成本效益原则出发，提出标段划分、报价澄清、企业环境等大量建设性措施并付诸实施。 6、在合同签订环节的联动。合同是平等经济主体之间的协议。合同审计是内部审计从源头把关之举。签约前的审计主要指程序性评审和合同文本评审，以保证合同的合法与合规；合同履约中的审计主要是检查合同是否得到全面执行，诊断合同履行中的偏差，降低风险；合同终结时的审计，一是划清合同管理的责任界限，二是追究合同管理失误的经济责任，三是完善示范文本的内容。 7、在设备、材料采购供应环节的联动。占工程总造价60％以上的物资采购历来是“兵家必争”的。工程采购与各类专业管理的各个环节密切衔接将提高采购的效益性。反之，将造成企业利益在所有接口部位源源流失……因此，内审在采购供应方面投入的重点，不再是环节的本身，而是一个环节与另一个环节的接口。以审计的关注点“前移半步”为特征的“纵向到底的源头审计法”、“横向到边的终点审计法”、“采购与应付款的内环审计法”、“跨越部门及专业的外环审计法”，已跳出了传统的管理，将“循环论”运用得有声有色。

有。上市集团内部审计系统，对下属单位实行集中统一领导或下属较多的主管部门，及大中型企业事业组织，可根据工作需要建立内部审计机构，或配备审计人员，实行内部审计监督。

内控内审的区别：内部控制是公司的内部基本制度，内部审计是通过测试、检查等手段对内控的完整性、有效性进行审计，为修订内控制度及其有效性提纲依据。一句话，内控是目标，内审是为内控的完整有效提供改善和提供的依据。内控内审的关系：内控是内审的一个部分，内审则是对内控的监督。是两个有很强的联系但又不能混淆的概念。

内部审计主要做好支出内容是否符合单位制定的要求。以上内容仅供参考谢谢！

两个报告是不同的。鉴证报告只不过是对公司内部控制报告进行鉴证，与内部控制审计相比，内容的深度与广度差太多了。内部控制审计基本上对内部控制的全面要素点进行审计，而鉴证报告只不过针对董事会的报告而已。我公司去年搞了内部控制鉴证报告，事务所的说这只是简单的做一下而已。等明年做内部控制审计的时候工作量要大得多。

1氮肥是指以氮（N）为主要成分，具有N标明量，施于土壤可提供植物氮素营养的单元肥料。氮肥是世界化肥生产和使用量最大的肥料品种；适宜的氮肥用量对于提高作物产量、改善农产品质量有重要作用。氮肥按含氮基团可分为氨态氮肥、铵态氮肥、硝态氮肥、硝铵态氮肥、氰氨态氮肥和酰胺态氮肥。2磷肥合理施用磷肥，可增加作物产量，改善作物品质，加速谷类作物分蘖和促进籽粒饱满；促使棉花、瓜类、茄果类蔬菜及果树的开花结果，提高结果率；增加甜菜、甘蔗、西瓜等的糖分；油菜籽的含油量。3钾肥促进酶的活化对酶的活化作用是钾在植物生长过程中最重要的功能之一，现已发现钾是60多种酶的活化剂。因此。钾同植物体内的许多代谢过程密切相关，如:光合作用、呼吸作用和碳水化合物、脂肪、蛋白质的合成等。促进光合作用和光合产物的运输①提高光合效率;②调节气孔的开闭，控制CO2和水的进出；③促进碳水化合物的合成，加速光合产物的流动。促进蛋白质合成①促进蛋白质合成的关键成份NO3的摄取和运转；②与蛋白质的合成过程密切相关。增强植物的抗逆性钾能使作物体内可溶性氨基酸和单糖减少，纤维素增多，细胞壁加厚；钾在作物根系累积产生渗透压梯度能增强水分吸收；钾在干旱缺水时能使作物叶片气孔关闭以防水分损失。因此钾能增强作物的抗病、抗寒、抗旱、抗倒伏及抗盐能力。改善作物产品品质提高粮食作物蛋白质的含量、油料作物的粗脂肪和棕榈酸含量、薯类和糖料作物淀粉和糖分含量；增加纤维作物及棉花的纤维长度、强度、细度；调整水果的糖酸比，增加其维生素C的含量；改善果菜的形状、大小、色泽和风味，增强其耐贮性。生物肥料能提高土壤肥力，这是它的主要作用，如各种固氮菌肥料，可以增加土壤中的氮素来源，解磷解钾菌肥料可以将土壤中难溶性的磷、钾溶解出来，增加土壤中磷(P)、钾(K)元素的来源。另外，生物肥料还能促进作物的生长，改善农产品的品质。各种生物肥施入土壤中，都能产生不同的生长激素，刺激作物的生长，如“5406”放线菌生物肥，不但有拮抗病原菌防病壮菌的作用，还能分泌细胞分裂素促进作物的生长。真菌类的生物肥不仅在协助作物吸收磷、锌及铜等矿质元素方面有很强的作用，还有增强作物的吸水、保水以提高作物抗旱能力的作用。由于生物肥料能制造和协助作物吸收利用多种营养元素，因此对农产品的品质有很大的改善，可以改变因施化肥产生的“瓜不香，果不甜，茶无味”的现状，使农产品各项指标达到绿色食品的标准。4生物肥料从生物肥料的作用方式可以了解到，生物肥料不能直接提供作物吸收的营养物质(包括氮、磷、钾和多种矿质元素)，而是通过大量活的微生物在土壤中的积极活动来制造和协助作物吸收营养物质或产生生长激素来刺激作物的生长，这与化肥作用方式在本质上是不同的。并且生物肥所能提供的肥效不能满足作物生长对营养物质的需求。因此，那种认为生物肥料可以替代化肥的看法是一种误解，有的把生物肥料神秘化，冠以“高新技术”产品，无限夸大其作用也是错误的，在农业生产中生物肥料的使用与化肥的使用应当相辅相成。但生物肥没有环境污染，有利于保护生态环境，而且生物肥料的有些作用和生态效益是化肥所不具备或不可替代的。一种好的生物肥料在有效活菌数、含水量、PH值、吸附剂颗粒细度、有机质含量、杂菌率以及有效保存期等方面都有严格的要求。根据中国NY227－94农业行业标准规定，液体生物肥料每毫升应含5亿～15亿个活的有效菌。固体生物肥每克含活的有效菌为1亿～3亿个，含水量20%～35%为宜，吸附剂细度在0.18毫米左右，吸附剂的细度越细吸附的有效菌就越多。PH5.5～7.5，杂菌率低于15%～20%，不含致病菌和寄生虫，有效保存期不低于6个月。中国政府针对生物肥料（微生物肥料）的研发、产品质量、推广应用等方面非常重视，监管方面实行生产许可制度并由农业部审核并发放，“北京世纪阿姆斯生物技术有限公司”为中国首家获证企业。随着生物肥料的发展，少数地方在生产生物肥料时出现了无生产许可证、生产工艺落后、用未通过鉴定的菌种进行生产、有效菌含量低、杂菌超标等现象。还有些厂家在生物肥料中加入不适量的化肥或其它添加剂，使肥料中化肥的氮、磷、钾含量过高导致有效菌死亡，而失去生物肥的作用。因此在选用生物肥料时要注意产品质量，防止假冒伪劣产品，以避免给农业生产带来不应有的损失。 正确、合理的使用方法是发挥生物肥料作用的重要保证，要根据不同作物和当地的土壤条件等具体情况来选用不同的生物肥料。生物肥料常用于拌种、作基肥和追肥等，在使用方式上，生物肥可作叶面喷施，沾根等。总之，生物肥是发展起来的一类特殊肥料。

中国社会的五种社会形态:原始社会,奴隶社会,封建社会,(半殖民地半封建社会),中国特色社会主义社会

学校教学管理工作的总结报告5篇 时间飞快，一段时间的工作已经结束了，回顾这段时间中有什么值得分享的成绩呢?好好写写工作总结，吸取经验教训，指导将来的工作吧。下面是我整理的学校教学管理工作的总结报告，欢迎阅读! 学校教学管理工作的总结报告1 本年度，我校坚持以“德育为首，以人为本，质量强校”的办学思想，以教学常规管理为切入点，依法治校，认真抓好学校各项管理工作，努力构建和谐校园、平安校园，较好地完成了本年度的工作任务。现将一年来的工作总结如下： 一、强化师德师风建设，促进校园和谐发展。 教师的素质直接影响着学风和校风，教师的形象直接关系着学生素质的培养。师德是一种职业精神和文化品位的体现!师德需要培养，需要教育，更需要每位教师的自我修养! 1、思想上高度重视。先后多次专题开会学习了市局有关教师作风建设文件，坚决执行“五个一律”和“七条禁令”会议精神，要求教师在平时的教学工作中时时严格要求自己，时时自我反省，做学生的表率。 2、开展师德培训，塑造教师为人师表的良好形象。学校有针对性地提出了几点要求，一是要求全体教师爱护关心学生，走近学生的心灵，和学生做知心朋友、和学生的家长交朋友，不准冷嘲热讽伤害家长，更不准教师训斥家长;二是严禁教师体罚和变相体罚学生;三是禁止教师有偿补课、私自为学生乱订资料。透过开展师德师风自查活动，全体教师进一步转变了工作作风，提高了办事效率，礼貌执教，优质服务于学生。学生、家长对教师工作的满意度有了大幅度提高。 二、坚持以教学为中心，全面提高教学质量。 教学工作始终坚持以教育教学质量为中心，以教学常规管理为切入点，强化本年度的教学工作。 1、规范教学秩序、强化教学常规管理。学校严格执行教学“六认真”，教师做到认真备课、认真上课、认真布置批改作业，认真辅导学生，教导处做到认真检查、认真考核评价，强化教学过程每个环节的实效。除坚持每月进行一次教学常规检查并及时通报检查结果外，平时校委会成员还对教师授课进行不定期的抽查。 ①教导处将常规教学检查融入到平常的教学过程之中，采取了分学科进行指导，将检查结果及时反馈给校长和任课教师，教导主任负责提出改善意见，不断完善和提高教学水平。②严抓教学计划的制定和落实，加大了听课、查课的力度，要求校委会成员每期听课不得少于18节，其他老师不得少于12节。对教学过程中出现的问题及时处理并做好记载，根据教学常规考核细则有针对性地提出改善措施。③认真组织了期中和期末教学质量检测活动，并结合日常教学工作不定期检查教师的备课、听课、业务学习及作业批改等状况并及时记载，作为学期结束，教师绩效考核的依据之一。同时也要求各位教师平时要重视基础训练如：作业分层次，抓好错题过关，作业布置有针对性、讲究实效，做到精而少，辅导及时、针对性强。个性要重视个别辅导，充分体现面向全体学生，为了每一个学生的宗旨。 2、抓好教师队伍建设，提高教师素质。 ①继续开展帮教活动。学校每学期集中安排了公开教学周，透过听课、评课，反馈教学状况，使教师比较迅速地成长起来。②发挥骨干教师、教学能手的示范和引领作用，用心参加“四课竞赛活动”。在中心校的统一部署下，教导处组织了语文数学老师参加外出听课、讲课、评课活动。此外，学校还开展了一系列教研活动，促使教师学习课改精神和理念，用心钻研新教材，上期派出了陈军老师参加了“国培计划”培训。 3、严格执行“减负”规定，向课堂教学要效益。学校要求每位教师要树立“向四十分钟要质量意识”，充分利用好课堂教学平台和教育资源，切实提高教学质量。要求任课教师结合学科特点，提升自己的专长，为全面提高教学质量发挥应有的作用。同时改善教学方法和学习方式，引导学生自主、合作、探究学习，注重培养学生的学习潜力、独立思考潜力、创新潜力和实践潜力，发展学生的个性特长。 三、坚持以德育为首位，全面实施素质教育。 实施素质教育，既是学校工作的基本点，也是最关键的部分。我校一向以德育工作为首位。 1、开展丰富多彩的活动。 (1)、坚持每周一的升旗仪式。精心准备升旗仪式，利用国旗下讲话、校会、班队、夕会等活动等对学生进行礼貌礼貌、行为习惯等教育。 (2)、开展了丰富多彩的学生课外活动，如古诗文诵读比赛、六一儿童节庆祝活动、拔河、跳绳比赛、庆祝元旦等，让学生得到了展示的平台，从中既得到了快乐又学到了知识。(3)、坚持礼貌班级评比，继续开展了“流动红旗”评比活动。给学生创造一种用心向上的氛围，让学生自己管理自己。(4)、注重常规教育，抓学生行为习惯养成教育。以《小学生守则》、《中小学生日常行为规范》为标准，在全校范围内开展争做规范生活动。 2、发挥“家长学校”的职能。 由于时代不同，部分家长的知识和思想观念有些落后，往往只有良好的愿望，但效果未必好，为了孩子的健康成长。学校要求各位教师加强与学生父母或监护人进行交流与沟通;采取家访、电话访谈等形式，了解家长的需求，及时掌握好学生的学习动态。把家长请进来，进行经验交流，不断探索新方法、新措施，提高对学生的教育管理水平。我们将对“家校”工作进行不断的探索、研究，努力做好。 四、加强学校安全和后勤服务工作，强化安全管理职责。 学校安全直接关系到广大师生的生命安全，关系到社会和谐稳定。学校后勤部门本着服务于教育教学工作的原则，努力创造优美舒适的校园环境，为教育教学带给安全保障，尽心尽力做好后勤服务工作。 1、坚持常规工作不放松，确保教育教学的正常进行。 ①、在开学初及时发放了办公用品;检修了楼梯道和各教室照明设施;维修了学生损坏窗户玻璃;做好开学典礼和校会的准备等。②、对各功能室、各班级的财产和物品进行核查并登记入册，落实固定资产的管理工作。上学期在村级领导的重视与社会人士的关怀下我校新添置了100套钢木课桌，使学生的学习条件得到了很大的改善。③、每月进行了安全排查，平时也不定期对学校电器进行安全检查，并将检查记录进行汇总，发现问题及时维修。对学生损坏的课桌椅、门、锁、窗、水电也及时进行了维修。 2、强化安全意识，紧抓安全工作不放松。 ①开学初，向每位学生家长都发放了《致家长的一封信》，并要求在回执上签字。学校也与教职工、个性是班主任老师签订了安全目标职责书。②进一步完善了各项安全制度和应急预案，加大了安全宣传力度，认真落实了安全课进课堂，每期都组织了不少于两次的小学生安全知识竞赛和学生紧急疏散演练，使学生的安全意识得到了很大的提高。③对学校教学设施、体育设施、电路等，不定期进行了检查，发现问题，及时整改。④加强学校内保工作，严格执行学校各项管理制度，把教师轮值制度落到实处，认真履行职责，严禁闲杂人等进入校园，确保校园安全。 五、工作中存在的不足和努力方向。 回顾一学年来的工作，虽取得一些成绩，但在看到成绩的同时，更需要冷静地进行反思：我们在学生思想、行为习惯养成上还应不断加强教育督促;教育观念、教学方式方法、工作潜力、管理水平和师德等方面还需要我们去不断自我认识、自我提高。另外，农村学校如同贫困的家庭一样，同样摆脱不了贫穷。在开展工作的过程中，所需要的开支，学校这个大家庭也负担不起，经费不足，大大制约了很多工作的开展和质量，学校也是心有余而力不足。对学校的厨房设备改造、改善教师住宿条件、功能室配备都迫在眉睫。 在今后的工作中，我们将进一步加强自身建设，紧抓机遇，上下一心，迎难而上，努力提高管理水平，建立健全各项管理制度，加强学校日常管理，力争__年的教育教学各项工作再上新台阶。 学校教学管理工作的总结报告2 我校根据金牛区社区教育领导小组办公室于今年下发的《金牛区20__年社区教育工作要点》的要求，积极开展社区教育，于年内开展了形式多样的送教进社区活动，取得了良好的社会效益，现将近一年来我校教育进社区工作开展情况汇报如下： 一.制度保障。 在实施送教进社区的过程中，我校成立了由学校领导、职能部门负责人、大队辅导员担任的社区教育领导小组，加强对社区教育工作的领导和组织管理，制定资源开放的总体思路和管理制度，明确管理的具体办法、开放时间、人员安排、要求等，并公示在校门口显著位置，向社区居民广而告之，保证活动的规范性和实效性。 二.请进来。 1.大力支持“家长教育同盟”小组活动。 学校各班均成立了“家长教育同盟小组”，各小组常利用周末和假期组织学生同家长开展丰富多彩的活动。凡是需要在校内开展的活动，学校均全力支持，积极为活动提供场地及设备设施。 2.坚持 每年一度的家长开放日活动。学校每年都会适时地抓住教育契机，邀请家长共同参与学校教育教学活动。今年5月初，学校用两天时间举办家长开放日活动，全方面向家长开放学生的课堂、课间、午餐、阅读等系列活动，并邀请全国知名家庭教育专家为家长举办家庭教育专题讲座，受到家长的好评。参加家长人数1200多人次。 3.邀请社区居民走进生命教育课堂。学校开设了生命教育课堂，常邀请社区内各行各业的人员走进课堂，从专业的角度对学生进行相关知识教育，拓宽学生视野，深受学生欢迎。本期共计邀请各类人员6名为学生进行生命教育。 4.开放运动场地。 学校运动场地相对紧缺，但依然尽最大努力满足社区居民需求，定时开放并做好登记。本年度共200多人次进入学校运动场地锻炼。 三.走出去。 学校积极与九里堤社区合作，开展了“百姓故事会”，组织学校教师为社区居民讲述精彩的故事，组织家长和学生进行亲子故事讲述。学校程琦老师讲述的《铁丝网上的小花》、五年级学生秦阿卓和爸爸讲述的亲身经历的故事《我帮小鸟找妈妈》等节目获得一致好评。学校的经典诵读参加九里堤社区社会团体比赛脱颖而出，代表金牛区参加成都市比赛获得团体二等奖的优异成绩。 四.下阶段工作思路 1.继续加强学校和社区的联系，积极发挥家长协会、关工委等部门的职能，使其参与学校重要决策。建好社会实践基地和青少年之家，供学生开展校外活动。根据学生的兴趣爱好选择活动项目，坚持定期开展活动，组织学生参加社区服务和社会实践活动。 2.学校主动为社区服务，促进社区发展。学校主动向居民开放设施和场地，用于成年人在早晨和节假日等闲暇时间内开展文化体育活动，力求取得良好的社会效益。 3.发挥学校教师专长，为社区居民提供摄影、声乐、信鸽饲养等方面的专题讲座。 学校教学管理工作的总结报告3 在区教育局在指导下，我校全面地完成了本学期的研修任务，在本学期内我们根据我校的实际，创造性地开展工作，取得了良好的成绩，形成了可喜的局面。个人研修、集体研修、各类培训三位一体的工作模式已经建立，我校教师的整体素质有了显著提高。现在将我校本学期的校本研修工作总结如下： 一、加强研修工作的管理。 学校领导非常重视研修工作，学校成立了以高亚真校长为组长，分管副校长王艳华为副组长的校本研修领导小组。构建了“学校——教研组——备课组”的校本研修网络，分层次有计划地开展集体备课和研讨课为主要形式的校本研修活动。切实抓好研修管理工作，认真布置研修活动和检查考核，使管理上更加科学化、规范化、制度化。 为了加强教师的学习，学校花大力气，为各备课组增配了21台电脑，并全部连上互联网，使办公自动化信息化水平大大提高，为了加强网络管理，提高计算机的使用效率，为各年级组增设了网络管理员。 二、校本研修整体情况 本学期继续以“学案导学，先学后教，创建自主学习高效课堂”，推进现代教育技术在教学中的应用为主要内容，所有教研活动都围绕这个主题开展。以骨干教师为引领，以“集体备课、研讨课”活动为平台，进一步提高广大全体教师实施素质教育的能力和水平为目标，全面推进素质教育，全面提高教育质量。 1、开学初制定了详尽的计划。各项活动安排具体。计划的可操作性强，执行起来容易，便于检查，便于管理。印发了“校本研修活动安排表”、“教研组、备课组成员一览表”、“乌伊岭区中学师徒结对表”、“教研课日程表”四个计划性的表格。 2、保证每月至少有一次业务培训讲座。针对教师在教学中亟待解决的问题对全校老师及时了培训，提高了培训的时效性。 3、对全校教师进行了一次全员文化课测试及文化理论考试，组织专人评卷，测试成绩存入个人研修档案。 4、对全校教师进行了一次钢笔字测试。 5、由于校址搬迁，新楼的计算机教室设备没有安装到位，本学期计划的汉字录入测试及现在教育技术测试没有如期进行。 6、克服经费不足的困难，每次都尽可能多的派出人员参加上级组织的培训，本学期派出7名教师赴金山屯参加“国培”经验交流会，派出14名教师赴铁力参加全市中考质量分析会。 另派出高颖、潘增华、田华三名教师分别到哈尔滨、石家庄、北京参加国培。所有派出参加培训的教师，返校后，都将要为全校教师做报告或者讲示范课。使他们在外学习的收获在我校遍地开花。 三、常规研修制度化 1、鼓励教师自主研修，利用一切可以利用的手段进行学习，报纸、杂志、电视、网络、函授学习等有力的推动了教师的研修工作。 2、学校规定每周至少进行一次集体研修活动，或者以备课为单位，或者以教研组为单位，规定了校本研修的时间，地点和参加人，其中：每周一第三节课为史地政教研组教研活动时间;周一第六节语文组;周二第六节英语组;周二第七节理化生组;周五第三节数学组，地点在会议室。在规定的校本研修时间内，校领导全面进行检查，保证研修成效。 3、为新教师安排了专人指导，以拜师带徒弟的方式引领他们快速成长。 本学期在教育局和教研室领导和指导下，组织参加国培经验交流会的教师杨海萍、田华、李加民、林志萍、侯兆坤、张晶华分别讲了一节示范课。 本学期由数学教研组进行了一次大型教研展评活动，这次活动中选定由林志萍老师主讲，全体数学组教师进行评课，全体教师观摩并写出评课报告。 四、特色与成效 我校本学期的教学及教研活动的内容，都是以我校的新课题为核心，老师们研究导学案的制作和完善，交流导学案的使用心得，共享学生研究性学习成果，高亚真校长和王艳华副校长多次进行点拨和指导，使我校教师使用导学案的效果有了跨跃性的发展。 学校教学管理工作的总结报告4 一年来，在乡中心校的领导下，_乡一中全体教职工在校委会一班人的带领下，全面贯彻执行教育方针，强力推进素质教育，以创建规范化学校为契机，以“十文明班”评比为突破口，团结拼搏，不断进取，教书育人，喜获丰收。 一、政治思想工作 全校教职工始终坚持坚定的政治方向，不断提高教书育人的积极性，教书育人，为人师表，认真学习《教师法》《义务教育法》《_文选》《中小学教师职业道德》等文件文献，广大教师以身作则，爱岗敬业，乐教善导，受到上级领导和社会各界的一致好评，为此，我校教师周国生同志被评为县级优秀教师，兰丽艳、张丽霞同志被评为县级优质课教师，陈彩霞、吴丽杰老师被评为乡级模范。 二、健全制度，加强管理，并深入学习。 在全体教职员工内部，积极开展职业道德教育，制定了一系列规章制度，比如《学习制度》《请假制度》《集体备课制度》《教师签到制度》《教师奖惩制度》等，使全体人员有章可循，在各自的岗位上尽职尽责，推动了各项工作的顺利进行，使学校管理纳入规范化轨道，涌现出了一批师德高尚的老师，如：郑会军、刘继民、吴玉濮、周国生、孔德生、陈彩霞、兰丽艳、巴银军、张少飞等老师。 三、德育工作 在教学中，始终坚持五育并举，德育为首的原则，积极丰富多彩的活动的开展，切实提高教师学生的思想觉悟，道德修养，认真抓好团队室、德育室建设，深入开展“学习雷锋，树立新风创三好”“读书、读报”“两争两创”等活动，取得良好的效果，我校教师刘继山老师在“两争两创”中被评为市级文明教师，所带班级被评为市级“文明班级”。 四、教学教研工作 教学教研工作是学校一切工作中的中心工作，是重中之重，因此，我们始终抓住教学教研这个中心不放松，狠抓常规教学，不断探索教改之路，以教师为主导，学习为主线，训练为主线强化目标教学，完善集体备课制度。 为进一步提高教学质量，我校按照乡中心校的布置安排，积极开展优质课，优秀论文和学科竞赛活动，积极组织开展说课、集体备课板书设计等教学教研活动，通过这些教研、教学活动的深入开展，我校教师_被乡中心校推荐为县级优质课教师评选，_被评为县级优秀论文。在今年中招举行的考试中，我校报考县一、三中共11人，被县一中录取9人，其升学率达81、8℅，位居全县前列。六、七、八年级巩固率分别在96%、95%和93、5℅，升级合格率97%，初中招生实行了就近入学，免试入学，入学率为98、5%。 五、校园经济开发 为改善办学条件提高广大教师教书育人的积极性，我校在抓常规教学的同时，大搞校园面积美化和经济开发，通过校园经济开发，经济收入达三千余元，既美化了校园，又改善了办学条件，同时也为教师带来了好处，因而得到了广大师生和社会的好评。 六、牢牢树立“安全第一”的思想 在学校管理中，始终把安全教育放在第一位，时刻牢记“安全第一的原则，因而领导亲自挂帅，定期召开安全防范会议，定期举行法制讲座，加强夜间巡视，重点部位重点看护，坚持24小时值班制度，排查安全隐患，化解矛盾，切实做到万无一失，学校在安全保卫方面无重大事故发生。 七、音、体、美、安全、微机课方面 1、开足开全了音、体、美、安全、微机课程。 2、加大评估力度，使之与其它学科的评估同时进行。 3、学生的身心素质，审美观念都有了不同程度的提高。 4、今年“五一”前夕，我校师生成功举办了两次小型运动会。 八、劳技、卫生、健康教育、法制教育。 1、通过开发学生智力外，开设劳动课，学生的劳动观念进一步增强，学会了一技之能，一技之长，在今年春季举行的职业技术考试中，我校学生装全部合格。 2、学校环境得到了进一步优化美化和净化，学生的卫生意识已基本养成。 3、健康教育和法制教育课的开设，提高了广大师生自我保健意识和法制观念，学习情绪高涨，无重大传染病和违法事件发生。 为创建文明学校我们学校一方面加强学校内部管理，一方面加大资金对学校建设的投入，使学校面容室内布置，师生文明程度均有提高，使学校纳入规范化，科学化，管理轨道，并于今年顺利通过市级文明学校的验收。 当然，我们学校的工作中还存在好多不尽人意的地方，与兄弟校相比，还有点差距，但我们有决心，有信心，团结全校教职工在新的学年里，发扬成绩，克服缺点，使我校的工作再上一个新台阶。 学校教学管理工作的总结报告5 光阴似箭，岁月如梭，转眼20___年画上了圆满的句号。回首20___年，小学全体师生发扬与时俱进、敢为人先的时代精神，圆满地完成了学校的各项工作。现就一年来学校工作做如下总结： 一、教学相长不断求索 教学工作是学校工作的生命力。我校教学工作始终坚持以提高教育教学质量为中心，以狠抓教学常规管理为切入点，以校本研修活动为载体，以落实教学过程为实效。 1、精细管理扎实常规。抓好常规管理是提高教育教学质量的保障。我校定期进行教学常规工作检查，并及时将检查结果进行反馈。 2、以研促教教研相长。我校注重构建教师研讨的平台，扎实开展形式多样的研讨活动，提升了课堂的教学质量，促进了教师专业素养的提升。 3、展风采促成长。“课堂打磨，教学比武”是我校促进新教师成长的首要途径，在一次次的历练中，我校青年教师教学技能逐渐成熟，教学艺术得到提升。 4、社团课程精彩纷呈。为了进一步深化素质教育，挖掘学生的潜能，培养学生的特长，按照“学校办学有特色，学科教学有特点，学生发展有特长”的思路，我校成立了书法、绘画、舞蹈、泥工、葫芦丝、跆拳道等绚丽多彩的社团，丰富了学生的学校文化生活，努力使学校成为孩子张扬个性、欢乐成长的乐园! 二、德育展风采活动显魅力 德育是学校工作的灵魂。我校始终坚持育人为本，德育为先的原则，丰富德育资料，拓展德育途径，创新德育载体，强化德育实践，提升德育实效，开创了_小学德育工作的新局面。 三、家校共育显智慧携手并进促成长 家长作为一种隐性的教育资源，具有丰富性和可再生性。我校立足学校教育实际，经过“家校共育”途径，有效地挖掘孩子在成长中的教育潜力，逐步构成家校联手共育英才的良好态势。家长会架起学校教育与家庭教育的桥梁，真正到达家校携手，共同为孩子的健康成长保驾护航! 四、安全始于心平安重于行 学校安全工作重于泰山，我校始终把安全放在第一位，经过开展一系列安全教育活动，增强了学生的安全意识和自我保护本事。 五、硕果累累喜讯连连 一分耕耘一分收获，在全体师生的共同努力下，20___年，我们硕果累累，喜讯连连! 六、奖教奖学崇文重教 奖教奖学的设立，作为物质与精神的双重奖励，激励了我校教师教书育人的热情，坚定了_学子立志成才的信念。 忆往昔初心不忘，迎新程未来可期。回望过去，我们深受鼓舞，展望未来，我们深感任重而道远。站在新的起点上，我们将继续遵循着“给学生最完美的童年，教给学生最有用的东西。”的教育理念，，砥砺前行，为谱写_小学更加辉煌的篇章而不懈努力!

水泥属于增值税征收范围。水泥，增值税征收属国税管理的税种，水泥沙子发票属于建材公司经营范围。所以生产、销售水泥必须使用国税发票：如果你是一般纳税人你的税率是17%；如果是小规模纳税人税率是3%；如果是临时经营，你可带上购销合同和你的身份证件到国税局代开发票，税率是3%。开票的标准范围：开具发票的范围：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，是否可免予逐笔开具发票，由省税务机关确定。付款方向收款方开具的发票下列特殊情况，由付款方向收款方开具发票：收购单位和扣缴义务人支付个人款项时;国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发票的。我国税收和印制印制都有地区管理和规定，交税要交到当地税局，就像配套措施，跨地区实用或者开具并不符合这样的配套，所以在零购地开票也是一个发票基本规定。

到西安秦岭野生动物园该怎么游玩？接下来就为小伙伴们介绍一下哦！下文为小伙伴们推荐了几条游玩路线，大家可以根据自己的喜好选择，快来一起看看吧！一、门票价格成人100元/张、1.2m以下儿童免票、1.2m-1.4m儿童半票50元/张二、开放时间8:30-18:00三、游玩路线动物展区分为车入区和步行区两大部份。步行区位于动物园的西半部，面积13万平方米，建筑面积1.6万平方米，动物馆舍包括大熊猫馆、小熊猫池、灵长馆、金丝猴馆、猴苑、火烈鸟馆、河马馆、袋鼠馆、大象馆、鹦鹉廊、白虎馆、海洋表演馆、两栖爬行馆，及鸳鸯池、雁鸭湖、水禽湿地。线路一：乘观光车参观草原区、猛兽区—步行参观动物会客厅—灵长馆—金丝猴馆—5D影院—天鹅湖—马戏大世界—美迪泰餐厅—河马馆—大象馆—中型猛兽馆—鸟语林—雄狮星跳跃—海洋动物表演—两栖爬行馆—科普馆线路二：步行参观金丝猴馆—灵长馆—动物会客厅—两栖爬行馆—海洋动物表演—雄狮星跳跃—鸟语林—中型猛兽馆—大象馆—猛禽笼—河马馆—马戏大世界—美迪泰餐厅—天鹅湖—5D影院—猴苑—乘观光车参观草原区、猛兽区等四、旅游攻略1、10-11点到动物园门口，购门票入园2、这时候精力充沛：①可选择先游览步行区部分(具体游览路线可参照导游图园区地图)，步行区可自行徒步游览，也可选择代步小火车(注意：此项属园区招商项目，需要另外购票);②也可选择先乘坐园内提供的免费观光大巴车，也可依据自身情况选择投食车、豪华游览车游览车行区(草原区、猛兽区)部分(注意：投食车、豪华游览车属园区招商项目，需要另外购票)，后再游览步行区部分。3、根据导游图上的四大表演场表演时间合理安排步行区的参观时间(具体表演时间可参照导游图园区旅游风向标部分)。4、游览完步行区部分，这时已经精疲力尽了，再乘坐园内提供的免费观光大巴车游览车行区(草原区、猛兽区)部分。(注意：入园时先选择乘坐免费观光大巴参观车行区部分的游客，此项游览步骤忽略，免费观光大巴车每人凭票只可乘坐一次。)5、如时间充裕，可继续参观园区美丽风光。6、游园完毕。五、交通指南➤地址：陕西省西安市长安区滦镇街道西安秦岭野生动物园乘车路线：东线：游9路 金花北路——秦岭野生动物园南线：321路 南门——绿园转游9路——秦岭野生动物园西线：322路 劳动路——子午大道转游9路——秦岭野生动物园环山旅游1号线：大雁塔北广场——秦岭野生动物园(周六周日及法定节假日)自驾线路：长安区政府什字向西 → 韦郭大道 → 大学城 → 子午大道 → 环山公路向西4公里西沣公路 → 沣峪口转盘向东2公里 (免过路费)东线：连霍高速 → 西安绕城高速(曲江立交)→ 包茂高速太乙宫出口 → 环山路向西15公里左转 → 西安秦岭野生动物园西线：西宝高速 → 西安绕城高速(西高新口)→ 西沣一级公路(沣裕口转盘)向东3公里 → 西安秦岭野生动物园南线、北线：行驶至包茂高速西安南段 → 太乙宫出口左转 → 环山路向西15公里左转 → 西安秦岭野生动物园➤疫情防控要求1、所有游客进入景区时须出示健康码、通信大数据行程卡，14天内省外来(返)陕游客须出示48小时内核酸检测阴性证明，配合体温测量，体温正常，方可入园。2、所有游客进入景区时须佩戴好口罩，自觉保持与他人1米以上间距，做好自身防护，请勿聚集、不乱扔垃圾，文明出游。

第一章 总则u200du200d为了保证青岛港湾职业技术学院2020年招生工作的顺利进行，维护学校和考生合法权益，根据《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国高等教育法》和教育部有关文件精神，结合青岛港湾职业技术学院招生工作的具体情况，制定本章程。第一条 本章程适用于青岛港湾职业技术学院全日制普通高职（专科）招生工作。第二条 青岛港湾职业技术学院招生工作贯彻“公平竞争、公正选拔、公开程序，德智体美全面考核、综合评价、择优录取”的原则。第三条 青岛港湾职业技术学院招生工作接受纪检监察部门、新闻媒体、考生及其家长以及社会各界的监督。第二章 学院概况u200du200d第四条 学校全称：青岛港湾职业技术学院学院 国标代码：13014第五条 学校地址：山东省青岛市黄岛区映山红路316号 邮政编码：266404第六条 学校办学层次及类型：公办、全日制普通高职（专科）院校第七条 学校批准成立的时间：青岛港湾职业技术学院是2003年经国家教育部批准设立的具有高等学历教育招生资格的省属公办全日制普通高校。青岛港湾职业技术学院现为国家骨干高职院校、山东省优质高等职业院校、交通运输部全国交通高等职业教育示范院校、山东省示范高等职业院校、全国“1+X”证书试点院校、青岛市品牌高等职业院校。学校还被列为港口电气综合技术国家级实训基地、物流国家级实训基地、汽车技术与维修国家级实训基地、全国四大紧缺（数控）人才培养基地；被山东省批准为职业技能培训鉴定基地、物流师培训基地。学校还荣获人力资源和社会保障部“国家技能人才培育突出贡献奖”、“中国企业教育先进单位百强”、全国高职院校创新创业教育工作先进单位、中国最佳船员培训学校、山东省“优势专业十佳”高校、山东省校企一体化办学示范院校、山东省最具就业竞争力高职院校、中华全国总工会“职工教育培训示范点”、交通部全国高职院校交通运输行业职业建设联系点、山东海事局“船员培训服务信誉单位”、“山东省职业教育先进单位”等一系列荣誉称号。第八条 基本情况青岛港湾职业技术学院始于由国家交通部于1975年投资建设的青岛水运技工学校，是一所港航特色鲜明的省属国有公办全日制普通高等职业院校。学校坐落在素有“红瓦绿树、碧海蓝天”之称的中国最美海滨城市、中国最宜居城市——青岛，位于珠山脚下、灵山湾畔，地处西海岸经济新区中心位置、青岛古镇口军民融合区的核心地带，学校西靠国家级风景区珠山秀谷，东临波澜壮阔的黄海，与灵山岛风景区隔海相望（离海边步行5分钟），海军公园、国际展览城等近在咫尺。学校办学实力雄厚，教学设备先进，实训设施齐全，办学条件完善，学校占地1045亩，建筑面积34万平方米，固定资产总值6.1亿元，教学仪器设备值1.09亿元，纸质图书75万册。学校拥有一支结构合理、学历层次高、理论与实践能力强的“双师”素质教师队伍。学校专兼职教师899人，其中高级职称375人，全国优秀教师1人，交通运输部“吴福-振华交通教育奖励基金”优秀教师4人，省部级专业带头人4人，省市级以上教学名师12人，省级教学团队9个。学校面向全国招生，目前全日制在校生12000余人。作为国家骨干高职院校、山东省优质高等职业院校，学校紧紧抓住国家“一带一路”战略发展机遇，始终坚持“融入海洋战略，服务港航物流，培养优秀人才”的办学定位，为港口物流行业和区域经济发展服务，为军民深度融合发展战略服务，开展学历教育和职业技能培训。学校充分发挥校港一体、深度融合的办学优势，建立了300多个校外实习基地，拥有160多个设备先进的校内实验实训室，将校内生产性实训与校外顶岗实习有机衔接，形成了教、学、做一体化的职业能力培养体系。学校充分发挥青岛西海岸新区、青岛古镇口军民融合示范区、山东省新旧动能转换综合改革试验区独特区位优势，依据港航业及区域经济发展需求，下设港口学院、海事学院、现代物流学院、智能制造学院、信息与电气工程学院，现开设航运管理、现代物流、智能制造、信息工程、港口机电、港口业务、港口工程、航海技术、轮机工程等专业群覆盖交通运输、装备制造、电子信息、财经商贸、土建、公共管理与服务、教育与体育等七大专业类别33个专业，形成了以港航物流专业为基础，以服务区域经济为支撑的专业建设格局。学校现有国家骨干院校重点专业4个，中央财政支持建设专业2个，行业特色专业1个，省级特色专业7个，省级示范专业3个，省级品牌专业群3个，青岛市重点专业6个。中央财政支持的实训基地3个，教育部现代学徒制试点项目1个，省级现代学徒制试点项目1个，青岛市现代学徒制试点项目4个，山东省技能人才培训鉴定主体专业6个。建校以来，学校为全国交通运输行业，尤其是港航物流行业以及其他企事业单位输送了大批管理和高端技能型人才。毕业生遍布山东港口集团、河北港口集团、辽宁港口集团、天津港口集团、江苏港口集团、浙江海港集团、福州港务集团、广州港集团、深圳盐田港集团、珠海港控股集团、武汉港务集团、安徽皖江物流集团、国投交通公司、招商局港口控股等全国各大港口和中国远洋海运、中谷海运集团、海丰国际控股、中国外运、山东海运、中国外运、新加坡海员工会、香港华光、中国中车、中交一航局、中建筑港、中国船舶集团、青岛特钢、科大讯飞、上汽通用五菱、海尔、海信等国内外知名企业。学校毕业生以过硬的职业技能和良好的职业素质深受用人单位欢迎。第三章 组织机构u200du200d第九条 青岛港湾职业技术学院成立以学校校长为组长的招生工作领导小组。领导小组统筹部署学校招生各项工作，讨论决定招生工作重大事项。第十条 青岛港湾职业技术学院招生办公室是组织和实施招生及其相关工作的常设机构，具体负责青岛港湾职业技术学院招生的日常工作。第十一条 青岛港湾职业技术学院纪委对招生工作实施全程监督。第四章 录取u200du200d第十二条 青岛港湾职业技术学院招生计划通过各省级招生主管部门、学校招生简章、学校招生信息网、官方微信公众号等形式向考生公布。第十三条 在高考成绩达到同批次录取最低控制分数线的考生中，学校按照各省教育招生考试院规定的投档比例调阅考生档案，具体比例由各省（市）招生主管部门确定。学校在录取时，严格按照教育部要求，实行学校负责，招办监督体制，按考生德、智、体等方面公平、公正、择优录取。第十四条 对考生体检身体健康要求：执行《普通高等学校招生体检工作指导意见》文件规定，其中水上类（航海技术、轮机工程技术、船舶电子电气技术）专业执行国家海事局体检标准。第十五条 录取规则学校依据国家教育部最新颁布的当年《教育部关于做好普通高等学校招生工作通知》，本着公平、公正、公开的原则，综合衡量德智体美，择优录取。（一）普通专科录取1、对实行按“专业+学校”平行志愿投档的省市，执行相关省市的规定，接受投档并录取。2、对实行学校平行志愿投档的省市，执行相关省市的规定。对于投档考生，根据专业优先原则进行录取，各专业之间无分数级差要求。在录取专业时，相同第一志愿专业的考生按分数由高到低依次录取，第一专业志愿无法满足的，再看考生其他志愿专业（其他志愿专业为平行志愿专业）。所有专业志愿都无法满足的，如果服从专业调剂，将由学校根据分数调剂到相应专业。高考成绩无法满足所填报的专业志愿且不服从专业志愿调剂的，按退档处理。各省（自治区、直辖市）录取原则上按照我校制定的录取规则执行，如有特殊录取要求则按照所在录取省份录取规则执行。3、对享受加分政策的考生，可按省（自治区、直辖市）招办的规定加分提挡，但录取专业时以实考分为准。高考成绩总分相当的情况下，优先录取政策照顾加分考生和相关科目分数高的考生。4、往届生的录取按照各省（自治区、直辖市）招生办的有关规定办理，和应届考生一视同仁。5、外语考试类别：非英语专业学生语种不限。但新生入学后我院公共外语为英语，其他小语种考生须改学英语。6、录取以下专业时只招男生：航海技术、轮机工程技术、船舶电子电气技术。7、按照国家海事局规定报考水上类（航海技术、轮机工程技术、船舶电子电气技术）专业的考生须年满16周岁，其中航海技术专业要求双眼裸眼视力4.7（0.5）及以上，且矫正视力均能达4.9（0.8）及以上；轮机工程技术、船舶电子电气技术专业要求双眼裸眼视力4.6（0.4）及以上，且矫正视力均能达4.8(0.6)及以上，无色盲、色弱，心肝脏正常，身高1.60米以上的男性，其他身体条件要求依照国家海事局体检标准执行。（二）3+2分段培养贯通本科录取山东省3+2分段培养对口贯通本科录取专业时，严格按照分数优先的原则录取。（三）春季高考录取春季高考录取时按考生专业大类分专业进行录取。第十六条 录取结果公布渠道考生可通过所在省教育招生考试院、学校招生信息网、官方微信公众号、招办咨询电话等方式查询录取结果。u200d第五章 收费u200du200d第十七条 普通高职学费和住宿费的收取，执行山东省发展改革委统一的标准。具体收费标准如下：1、学费标准：港口与航运管理、集装箱运输管理、国际邮轮乘务管理、水路运输与海事管理、物流管理、国际贸易实务、国际商务、应用韩语、电子商务、会计信息管理、冷链物流技术与管理、报关与国际货运等12个专业学费为4800元/生·年，其他专业学费为5000元/生·年；如学费标准调整，按省最新文件规定执行。2、住宿费：800元/人/年、1100元/人/年。（宿舍配置：带独立卫生间、热水器、衣橱、阳台、暖气等）；3、其他：根据我国海事主管机关的规定和用人单位录用毕业生的条件以及学生本人就业的需要，航海技术、轮机工程技术、船舶电子电气技术、国际邮轮乘务管理专业的学生须参加海船船员考证，所需费用根据政府主管部门的规定收取。第十八条 退学学费规定：退费按照《山东省高等学校收费管理办法》（鲁政办字〔2018〕98号）有关规定执行。第十九条 奖助学金及勤工助学政策学校实行奖学金制度，具体设立奖学金情况如下：1、国家奖学金、国家励志奖学金、省政府奖学金及国家助学金。其中国家奖学金8000元/人，国家励志奖学金5000元/人，山东省政府奖学金6000元/人，省政府励志奖学金5000元/人，国家助学金2200-4400元/人。2、学校每学期评定学生优秀奖学金，奖学金金额分别为校长奖学金1000元、优秀奖学金500元、300元、100元；学校还设有“吴福-振华”专项奖学金，中国航海学会“张荣发”基金会专项助学金。3、学校设立大学生创新创业奖学金：十佳创新创业团队奖学金每年3000元，优秀创新创业团队奖学金每年2000元，十佳创新创业个人奖学金每年1000元。4、学校设立新生奖学金。5、学校为特困学生设立爱心基金，并设立勤工助学岗位，为贫困生提供适当的帮助。7、家庭困难学生也可申请生源地信用助学贷款。第六章 其他u200du200d第二十条 学校在新生入学时进行严格入学资格审查及体检复查，如有违反国家相关规定或体检不合格者，学校将严格按照国家政策执行。第二十一条 颁发学历证书的学校名称及证书种类：青岛港湾职业技术学院；普通高等教育专科学历证书。第二十二条 学校不委托任何机构和个人办理招生相关事宜，对以青岛港湾职业技术学院名义进行非法招生宣传等活动的机构或个人，学校保留依法追究其责任的权利。第二十三条 本章程若有与上级有关政策不一致之处，以国家和上级有关政策为准。未尽事宜，按上级有关规定执行。第二十四条 本章程由青岛港湾职业技术学院负责解释。第二十五条招生咨询方式联系电话：0532-81735177学院传真：0532-81735188申诉电话：0532-81735988招生信息网：http://zs.qdgw.edu.cn微信公众号：qdgwzkzx电子邮箱：qdgwzsb@163.com学校地址：山东省青岛市黄岛区映山红路316号邮政编码：266404此招生章程经省教育厅审核，并在教育部备案，备案详细内容可参见山东省教育厅和教育部网站u200du200d。山东省教育厅网站：http://edu.shandong.gov.cn/教育部阳光高考信息平台：http://gaokao.chsi.com.cn

篇一：警校共建活动工作总结 随着社会的进步，人们对教育的关注将越来越多，对教育的要求将越来越高，而教育本身也需要了解社会的需求，需要得到社会的理解和支持。学校要满足社会需要和适应时代发展，就必须尽快寻找一个能够融洽学校、学生、家长、社会于一体的新的办学模式作为补充，以加强学校与社会的联系与沟通。正是基于这种认识，近年来，我校坚持"依法治教，以德立校"的办学思想，不断推进内部管理体制改革，学校民主管理和制度建设取得了长足的发展，有力地促进了学校教育资源的整合和校长负责制的落实，提高了学校的整体办学水平和办学效益。 随着社会的进步，人们对教育的关注将越来越多，对教育的要求将越来越高，而教育本身也需要了解社会的需求，需要得到社会的理解和支持。学校要满足社会需要和适应时代发展，就必须尽快寻找一个能够融洽学校、学生、家长、社会于一体的新的办学模式作为补充，以加强学校与社会的联系与沟通。正是基于这种认识，近年来，我校坚持"依法治教，以德立校"的办学思想，不断推进内部管理体制改革，学校民主管理和制度建设取得了长足的发展，有力地促进了学校教育资源的整合和校长负责制的落实，提高了学校的整体办学水平和办学效益。 一、提高认识，树立法治理念。 教育法制工作是一项全面性、长期性、综合性的战略任务。我们结合 "五五"普法规划和教育法制工作计划，结合自身实际，研究制定本校的依法治校工作计划，在学校年度工作计划中，我们始终把依法治教、依法治校内容纳入全局和学校工作总体规划内，明确工作目标，健全工作网络，落实工作措施。 首先是从转变观念做起，在教职工中大力开展教育法规、教育规程的学习，并通过开展"依法执教，做新时期合格教师"大讨论，撰写心得体会等形式，转变思想，牢固树立全体教职工的依法治教观念。进一步提高领导干部现代法治理念，在学习和实践中努力提高依法决策、依法管理、依法治教、依法行政的能力与水平。 其次是深入开展普法教育。学校重视抓好学校领导、教职工的教育法律法规的学习。，教师的继续教育安排一定学时用于普法，新教师上岗前培训加大普法的分量。把深入普及法律常识，增强法制观念，减少犯罪作为小学生法制教育的重点。尤其抓好学校管理人员、教职工对《事故处理办法》的学习，重点学习《宪法》、《刑法》、《未成年保护法》、《预防未成年人犯罪法》、《义务教育法》、《国防教育法》以及学生伤害事等方面的法律法规。把做好学生的法制宣传教育，培养学生的法律素质，作为学校素质教育的重要内容，切实做到计划、课时、教材、师资“四落实”。通过开设法制讲座、举行法制知识竞赛、设立法制宣传月等多种形式，向中小学生宣传有关法律常识，从小培训学生学法、懂法、守法、用法的法治意识。 开展警校共建等形式对学生进行法制教育，聘请法制辅导员、民警到学校进行专题讲座，充分发挥法制辅导员在学生的法制教育中的作用。通过活动课、班队会、板报、知识竞赛，进行爱祖国、爱人民、爱劳动、爱科学、爱社会主义，以及社会公德教育、法制教育、纪律教育、品德修养教育，抓好日行为规范的养成，坚持贯彻学生日常行为规范，端正校风校纪建设。加大《未成年人保护法》和《预防未成年人犯罪法》的宣传力度，进行法制和国防教育。 二、依法管理，规范办学行为 1、落实制度，管理有章可循。将校内常规管理已形成的行之有效的经验上升为配套制度，并使之完善。使学校各方面的工作纳入规范化管理轨道，逐步纳入法治轨道，不断提高依章管校的水平。重视教师队伍教育和管理，使教师在教书育人、管理育人、服务育人、依法办事等各个方面都能为人师表。通过制定《教师管理制度》、《班级管理办法》等，落实责任，保证学校有一个正常的教学、科研和生活秩序。在实际工作中，不断进行学校章程的细化工 作，使相应的规章制度更具有可操作性。把学校管理工作纳入法制轨道。加强学校治安综合治理工作，切实保证学生有一个安静、和谐、健康的学习环境。 2、校务公开，深化民主管理。校务公开是依法治校的重要部分，我们对校务公开工作做到：规范操作，严格管理，形成制度。学校成立了校务公开工作领导小组、监督小组，齐抓共管，定期研究校务公开工作。首先，在范围上，实现由学校面向各部门、各年级公开；其次，在程序上，实现由单纯办事结果公开向办事过程公开；第三，在公开内容上由一般内容扩展到群众关心的所有热点问题，敏感问题，以及影响到本校发展的深层次问题；第四，校务公开做到重大事项、职称评定、竞争上岗、支出公开，公示增加工作的透明度，体现学校班子的民主工作作风。我们充分发挥教代会在校务公开中的基本载体作用，学校重大决策以及关系到教职工切身利益的事项，我们坚持通过教代会进行公开。学校教代会制度规范，审议建议权、审议同意权或否决权、评议监督权、选举权等一一落到实处，同时，建立了齐全科学的教代会资料档案。 我们将校务公开和学校的各项制度相结合，逐渐成为学校管理的重要组成部分。通过实行校务公开，提高了决策的民主性、科学性，学校领导自我约束，学校重大事情科学民主进行决策，工作过程严格程序进行操作。促进了学校的发展。学校领导清清白白做人，亮亮堂堂办事，促进了廉政风气的形成，并有力的推动了学校各项工作的开展。校长管好了自己，也带动了全体职工，工作起来腰杆子硬了，劲头也就更足了。 3、狠抓安全，营造良好育人环境。学校安全工作重于泰山，学校把安全工作当作头等大事来抓，不可麻痹大意，心存侥幸。我们认真组织学习《学校伤害事故处理办法》，坚决落实学校安全保卫工作领导责任制、责任追究制、考核奖励制；坚持"安全第一，预防为主"的方针，把安全教育、安全管理的各项制度、措施落到实处；积极依靠教育局、中心学校、派出所等单位园及周边环境的综合治理工作，确保学校稳产的安全。 在内部安全管理中，我们坚持"安全第一，预防为主"的原则，一是制定了严格的安全管理网络，从校长到每名教师，层层签定安全责任书，做到层层抓落实，处处责任到人，全体教职工人人参与抓安全。二是定期进行安全隐患大排查，定期检查食堂卫生和安全工作，教学设施设备安全，及时排除隐患。对因教师因工作失职造成学生意外伤害，严格追究聘任，并在考核评优中实行一票否决制，从而为学生营造安全的学习环境。 4、规范行为，树教育行风正气。我们以行风评议为契机，认真制订符合校情的“行风评议实施方案”，依据“以评促纠、以评促建，以建互促，优化行风”的宗旨，确定了四个工作主题，1、办学行为2、教师职业道德建设；3、政务校务公开；4、社会宣传。目前仍存在个别教师责任心不强，学校现代化建设步伐过慢，不利于学生发展等问题，也为下阶段工作指明了方向，畅通了监督渠道，将服务意识贯彻到办学过程中，学校一是公开评议工作电话，制订投件箱，及时反馈家长建议。得到了学生家长的一致肯定。二是有重点走访学生家庭，深入调查了解特困生，特殊生家庭情况，给予学生生活上的帮助，受到了社会、家长的好评；三是舍得投入，改善学生学习安全环境，确保每位学生在校的人生安全， 总之，通过走依法办学、依法治校之路，促进了学校教育改革的发展，推动了学校课程改革和现代化建设的进程，真正使教育成为为人民服务，为社会培养人材的一项规范化的、公共的事业。在以后的工作中，我们将凝聚目标，与时俱进，取得更好的办学业绩。 篇二：警校共建活动工作总结 根据我校工作实际，不断实践探索，进一步对学生进行道德、遵纪守法、安全等教育，治理学校周边环境，调处校内外矛盾纠纷，打击违法犯罪，有效地维护了我校的安全、稳定，逐步完善了警校共建管理，收到了良好的效果，得到了各级领导、学生家长和社会各界的认可，现将本学期警校共建工作总结如下： 一、加强领导，成立警校共建班子 学校组成了警校共建领导小组，聘请派出所所长为法制副校长。由校长任组长，法制副校长、少先队大队辅导员、班主任为组员。在学校设立警校共建办公室，德育主任负责办公室日常事务工作。校长每期召集领导小组成员定期研究工作，加强警校共建工作的安排布置、督导检查等。 二、警校携手，推进警校共建工作。 （一）加强宣传教育 （二）注重自身教育管理，扎实开展德育教育活动。 1、系统规划，精心安排 2、寓德育于各科教学之中 3、丰富多彩的德育教育活动 4、养成良好的`行为习惯 三、警校共建的几点启示 回顾我校几年来的警校共建工作，我们有以下几点感受： l、警校共建有效地贯彻落实了《未成年人保护法》和《预防未成年 人犯罪法》，有效地保护了未成年人的正当权益，有效地预防了未成年人的违法犯罪，使学生的普法教育，安全教育进一步落到了实处，特别是在法制教育方面比学校单独教育更有成效。 2、警校共建模式解决了学校无法解决的问题。特别是学生与社会参与的矛盾纠纷和违法行为，学校与周边环境的矛盾问题，学校都只""能求助于公安协助解决。 3、警校共建是实施“学校、家庭、社会”三结合教育的有效途径，在学生接受社会教育中起到了不可替代的作用。 目前，我校警校共建工作，虽然取得了一些成绩，但离上级的要求还很远，任务还很艰巨。我们还将一如既往地与派出所通力合作，不断完善，把警校共建工作搞得更出色，为构建平安和谐校园作出更大贡献！ 篇三：警校共建活动工作总结 在校长室、党支部的领导下，在派出所、武警中队等有关部门的大力支持和配合下，我校法制教育与警校共建工作取得了良好的效果，通过各方面的努力，全校德育考核优良率历年达95%以上，后进生转化率达92%以上，师生违法犯罪率为零，逐渐形成了勤奋、朴实、团结、进取的好校风。现就警校共建有关工作简要总结如下： 一．双方领导重视 警校形成共识 我校一直把创建文明学校、安全文明社区与贯彻教育方针，提高办学效益，培养优秀人才结合起来，新建派出所、武警中队也高度重视警校共建工作，为学校进一步推动依法治校，搞好学校的治安综合治理，预防青少年违法犯罪、保护青少年健康成长、入学新生的军训、紧急疏散演练、消防演练等方面做了大量的工作，为学校创造了一个良好的教学环境，使学校的教学质量不断迈上新台阶，历年中考的成绩一直处于区领先的地位。 1．首先，在警校双方领导的重视下，成立了警校领导小组、设立了警校共建办公室、建立了警校共建制度。其中警校领导小组组长由我校校长赵新跃担任，副组长由新建派出所尚广喜同志担任，成员有中学的王学东、刘宗果、詹加君、王海鹰、马银安、新建派出所宋成刚、赵红祥等人组成。 2．其次，警校双方还确定了共建的目的和宗旨。初步达到了： （一）是切实加强学校法制教育的力度，丰富法制教育的内容、活跃法制教育的形式；我校在2010年5月20日、12月8日请尚广喜副校长到校做法制报告。 （二）是营造学生、学校、家庭良好的法制氛围，树立法制观念，培养了良好的行为习惯； （三）是动员了一部分社会力量来关爱和爱护青少年，并为青少年创造了好的学习环境和成长环境。 3．最后，警校双方还明确了共建的主要任务。基本完成了： （一）是警校双方定期研究学校治安综合治理工作，解决治安工作中存在的问题，维护学校的正常教学秩序；由领导小组组长定期召集研讨。 （二）是配合学校为学生开展了各种形式的普法教育； （三）是配合了学校做好问题学生的教育转化工作。 二．完善工作机制 强化贯彻落实 为了更好的使学校的治安工作得到全面的治理，创造一个良好的环境，学校在派出所等部门的支持配合下，完善并制订了一系列的工作制度，强化落实，收到了明显的效果。 1．结合学校的实际，制订了《开中中学治安、保卫工作暂行条例》，《开中中学师生遵守交通规则条例》、《开中中学饭堂管理制度》等一系列有关安全工作的管理制度。每一项安全工作都落实到人，责任到人，对不足的地方及时指出并采取了相应的措施，确保了各项工作的落实。 2．每个学期在3月份、12月份都安排的“安全教育周”， 定期出版安全教育专栏，在校内张贴或悬挂安全方面的报贴画、宣传挂图和标语等，利用主题班会，组织学生通过收看有关安全知识方面的录像、举办安全知识抢答赛等形式，大力宣传安全知识，各班还发动学生检查身边的可能存在的安全隐患，认真落实安全防范措施。通过系列安全学习、教育、宣传活动，不断强化师生的安全意识，避免安全事故的发生。 3．与新建派出所合作，在校内成立24 小时巡查保卫的“民警治安”办公室，并顺利运行了五年多。由学生会和校警负责围墙巡查，防止校外不良分子翻墙进入校园；节假日期间，日夜安排行政领导值班，以确保学校的安全工作。 4．学校还在法院、派出所等部门的配合下，对《未成年人保护法》、《预防未成年人犯罪法》、《义务教育法》、《教育法》等进行宣传贯彻，对有妨碍学生健康成长的行为和现象及时指出并给予纠正。 5．此外，警校共建领导小组还在每月召开一次会议，解决月内的问题。派出所共建小组领导每月还到校1—2次，协助学校解决治安的问题。派出所巡逻小分队每天晚放学都能及时到校门口、岔路口进行巡查、疏导。 三．拓展工作形式， 确保安全教育 1．近年来，学校现代教育技术设备日益增多，为了更好地保证学校财产的安全，放学期间，定时做好巡查锁门、关窗工作。强化了校园的人防、技防、物防、制度放等安保建设的达标情况。 2．学校在警方的协助下，加强对保卫人员管理，做好安全保卫工作。学校安排专人值班，加强校门口周边和校内安全保卫工作。校门口门卫坚持守好大门。门卫每天进行安全汇总工作，通报安全工作情况。学校还加强对保卫人员进行安全防范知识教育，不断提高保卫人员的基本素质。 3．学校还请武警中队的警察来校讲解交通安全知识和作交通安全示范表演等。通过以上活动，全校师生进一步掌握了安全的基本知识和技能。 总结我校的警校共建工作，我们取得了一定的成绩，但还存在着一些不足，虽然加强了学校周边环境的治理，但是仍然存在社会青年骚扰学生。社会青年向学生恐吓、勒索钱物的现象，过往车辆撞伤学生的现象等等，都不容乐观。今后警校双方一定要克服存在的困难，找出不足，为创造一个良好的教学环境而努力工作。

1.随风潜入夜，润物细无声。出自唐·杜甫《春夜喜雨》释义：春雨随着春风在夜里悄悄地落下，悄然无声地滋润着大地万物。“随风潜入夜，润物细无声”是杜甫对来得及时、滋润万物的春雨的赞颂，而这句话正是默默奉献，几十年如一日的辛勤培育学子的老师的真实写照。2.落红不是无情物，化作春泥更护花。出自清·龚自珍《己亥杂诗》释义：从枝头上掉下来的落花不是无情之物，等到它化成了春天的泥土，还能起着培育下一代的作用。龚自珍写自己辞官归乡，有如从枝头上掉下来的落花，但它却不是无情之物，化成了春天的泥土，还能起着培育下一代的作用。我们老师不也是如此吗？即使毕业之后，他依然关心着你的生活与未来，与亲人一般，这种感情令人感动不已。3.春蚕到死丝方尽，蜡炬成灰泪始干。出自唐·李商隐《无题》释义:春蚕结茧到死时丝才吐完，蜡烛要燃尽成灰时像泪一样的蜡油才能滴干。我们的老师不是也如此吗？他付出自己全部的心血来教育培养学生，至死方休。也如同那蜡烛一样，燃烧自己，照亮学生，直到燃尽的那一刻。4.采得百花成蜜后，为谁辛苦为谁甜？出自唐·罗隐《蜂》释义：蜜蜂采集百花，酿成蜂蜜后，自己没有尝一口，就如同我们的老师，费尽心血，培养了一批又一批的学生，其中的艰辛只有自己知道。所有的付出，也只是希望学生越来越好。5.令公桃李满天下，何用堂前更种花。出自唐·白居易《奉和令公绿野堂种花》释义：绿野堂指的是唐代裴度的房子。裴度的房子占尽万物华光，白居易无比羡慕的说：令公你桃李满天下，何必还要在堂着种花呢？白居易的诗意中，满是尊敬与羡慕。6.新竹高于旧竹枝，全凭老干为扶持。出自清·郑燮《新竹》释义：新长的竹子要比旧竹子高，它们的生长全凭老的枝干扶持。想想，我们不就如同那新长的竹子吗？需要老师的扶持才能健康成长。成长之后，亦不能忘老师的教导之恩。0 10 25xp19971025来自百度知道认证团队 2018-11-12一、《己亥杂诗·其五》清代:龚自珍浩荡离愁白日斜，吟鞭东指即天涯。落红不是无情物，化作春泥更护花。白话：浩浩荡荡的离别愁绪向着日落西斜的远处延伸， 离开北京，马鞭向东一挥，感觉就是人在天涯一般。 我辞官归乡，有如从枝头上掉下来的落花，但它却不是无情之物，化成了春天的泥土，还能起着培育下一代的作用。二、《无题》唐代:李商隐相见时难别亦难，东风无力百花残。春蚕到死丝方尽，蜡炬成灰泪始干。白话：相见机会本已难得，分别时更是难舍难分；何况正当东风将收的暮春时节，百花凋残。春蚕直到死时，才把丝儿吐完；蜡烛烧成灰烬，蜡泪才会流干。三、《春夜喜雨》唐代:杜甫好雨知时节，当春乃发生。随风潜入夜，润物细无声。白话：好雨似乎会挑选时辰，降临在万物萌生之春。伴随和风，悄悄进入夜幕。细细密密，滋润大地万物。四、《新竹》清代:郑燮新竹高于旧竹枝，全凭老干为扶持。下年再有新生者，十丈龙孙绕凤池。白话：新长的竹子要比旧竹子高，它们的生长全凭老的枝干扶持。下年又有新长出来的，会长得更高。五、《咏怀古迹五首·其二》唐-杜甫摇落深知宋玉悲，风流儒雅亦吾师。怅望千秋一洒泪，萧条异代不同时。白话：草木凋零是因知宋玉的悲伤，文采洒脱学问渊博可当我师。遥想千秋往事不禁泪洒衣襟，我们虽不同世却是同样失意。 0 11 10Simonshi1001来自百度知道认证团队 2017-12-011.春蚕到死丝方尽，蜡炬成灰泪始干——李商隐2.举世不师，故道益离。 -----柳宗元3.学者必求师，从师不可不谨也。-----程颐4.一日为师，终身为父。----关汉卿5.学贵得师，亦贵得友。-----唐甄6.为学莫重于尊师。 -----谭嗣同7.古之学者必严其师，师严然后道尊。-----欧阳修8.无贵无贱，无长无少，道之所存，师之所存也。 -----韩愈9.务学不如务求师。 -----杨雄 0 4 30江宁搬家公司喜顺-全市低价-随叫随到江宁搬家公司 专业搬家，价格实惠!喜顺江宁搬家公司 承接市内搬家/工厂企业搬迁/专业..电话咨询：搬家公司南京喜顺搬家有限责任公司广告公司搬家-南京双喜搬家 搬的放心...南京双喜搬家总公司总部乱收费，不乱加价，是您放心之选，还在等什么，欢迎来电咨询!江苏双喜物流有限公司广告南京江浦搬家 专业的搬家公司 全市连锁 品质保障南京江浦搬家 「南京蚂V蚁搬家公司搬家」收费标准，价格透明，服务周到，专业搬家，..电话咨询：更多详情南京蚂二蚁搬家服务有限公司广告

大家抱怨不是因为不能去旅游了，而是因为总经理一句话就取消了旅游。我认为这是民营企业的弊病，制度不健全，什么事情全凭总经理一句话，这样的管理灵活性有了，但同样伴随着极大的风险。我们可以将奖励写入制度当中，例如当利润率达到8%时，抽取利润总额的5%作为奖励下发或者奖励旅游；如果利润在5%及以下时，取消奖励旅游。利润高可以去远程旅游，利润少就去省内旅游。白纸黑字写清楚，就不会有人抱怨了，毕竟是因为利润没有达到。

安全技术与管理专业的工作如下：安全技术与管理专业培养掌握安全技术管理必需的基础知识和基本技能，能从事安全设计、评价、监督与技术管理工作的高级技术应用性专门人才。毕业的学生可以就职于矿业、建筑、石油、化工、电力、城建、民航、交通、保险、政府等部门从事安全设计、安全评价和安全技术管理工作。安全技术管理专业主要课程：可靠性理论、安全系统工程、安全人机工程、系统工程、防灾工程技术、工业卫生技术、机械与电气安全、环境检测技术、安全信息与微机管理;噪声与振动设计、通风与防尘工程、认识实习、专业综合实训（放射性测定、噪声测定与分析、粉尘、有毒有害气体等测定）、毕业实习等，以及各校的主要特色课程和实践环节。安全技术管理专业知识技能培养：1、具有一定文化基础知识和人文社会科学知识、英语和计算机知识。2、具有本专业必需的综合数学、机械原理、机械制图与CAD、工程经济学、管理学、电工学、电气控制等基础知识。3、具有电力、生产机械设备与管理、数控机床编程与操作等相关专业基本知识；掌握防火防爆防毒、机械设备与电气安全等专业技术知识；掌握安全管理、安全心理学等专业知识。4、具有文献查阅的基本知识。5、具有一定的生产管理、职业病防护、环境保护、企业管理等基础知识。

港口物流是最近几年才频频出现在学术研讨和各类媒体上的新名词。港口物流是指中心港口城市利用其自身的口岸优势，以先进的软硬件环境为依托，强化其对港口周边物流活动的辐射能力，突出港口集货、存货、配货特长，以临港产业为基础，以信息技术为支撑，以优化港口资源整合为目标，发展具有涵盖物流产业链所有环节特点的港口综合服务体系。港口物流是特殊形态下的综合物流体系，是作为物流过程中的一个无可替代的重要节点，完成整个供应链物流系统中基本的物流服务和衍生的增值服务。

事业单位考核总结材料1 在局领导和部门领导的正确带领下，与同事们的齐心协力、共同努力、大力支持与密切配合下，使我的工作取得了一定的成绩。对于不利于团结的话不说，不力于工作的事不做，对于违法的事坚决不干。现将一年来的工作总结如下： 一、学习方面 深入学习科学发展观,并且认真学习邓小平理论和 “三个代表”重要思想、“中央新疆工作座谈会”精神，全面提高了自己的思想道德素质和科学文化素质;全心全意为局里的大事小事服务、处处事事以集体利益为重，增强了责任感和自觉性。在工作中，通过学习和实践科学发展观，以及相关业务知识，不断提高自己的综合素质。 二、工作方面 1、电话方面：对待上级部门的来电，问清什么事，什么要求，及时向领导汇报。对待北京的来电，问清什么事，都是让他们通过qq号发邮箱给我，节约了传真纸。对待其他单位或个人来电，问清什么事，礼貌回答，和单位相关的事情及时向部门领导汇报。通知开会，每次都是按照领导的要求及时准确地通知。通知各县(市)上报材料，每次都是先把文件看清楚，准确地回答各县(市)的凝问。 2、接待方面：始终坚持文明礼貌待客，做到来有迎声﹑问有答声﹑走有送声，为单位树立了良好形象。积极做好接待客人的后勤工作，确保客人的食宿和考察等。 3、协助方面：服从局领导和部门领导安排，积极协助文秘﹑人事等相关工作;其他单位每次使用我们单位的大厅，按照部门领导的安排积极协助，保障了卫生环境，安全等。 4、外出方面：注意自身安全，礼貌问事，仔细听别人讲文件的要求和目的，不知道的事情，及时给相关负责人打电话问清，有效地落实了工作任务。 5，其它方面：实事求是，从不乱说话，乱造谣。始终坚持以人为本的原则， 三、下一步 工作计划 (一)积极及时落实局领导和部门领导安排的工作任务。 (二)全力协助部门领导的工作。 (三)继续加强学习和实践，提高办事效率，加强沟通能力。 (四)维护社会稳定，加强民族团结。 (五)严格遵守单位规章制度。 事业单位考核总结材料2 在去年，我很荣幸的成为了xx的一名工作人员。在领导的正确指导下，在同事们的积极支持和大力帮助下，我严格要求自己，较好的履行一名办公室工作人员的职责,较好的完成交代的各项工作，总结起来收获颇多!现就本人20**年上班第一季度的工作总结如下： 一、端正态度，尽快适应工作。 从进单位到现在我已经工作近四个月时间，通过这段时间的不断学习，以及同事、领导的帮助，我已逐渐融入到了办公室这个大家庭中，个人的工作技能也有了一定的提高。办公室是全局运转的枢纽部门，对局内外的许多工作进行协调、沟通，做到上情下达，这就决定了办公室工作繁杂的特点。每天除了本职工作外，还经常有计划之外的事情需要临时处理，而且通常比较紧急，让我不得不放下手头的工作先去解决，因此，我经常利用休息时间把一些文字工作带回家去写。特别是工作量很大的工作，我都会和同事配合做好服务，不计较，不推诿。如遇需要帮忙修改、打印、传递的文件资料，我都会抽出时间给予帮助，以一颗真诚的心去为大家服务。 二、坚持学习，提高自身素质。 我认真学习了一些关于写作的书籍，并坚持利用网络、报纸、电视等各种媒体及时学习政策和知识，拓宽思想维度，积极参与办公室和管委会组织的政治学习，提高自身的政治素养。今年，我参加了区上办公室政务礼仪培训班，通过培训学习了很多关于政务礼仪方面的知识，有助于我以更好的态度，更规范的礼仪，做好办公室服务工作。 三、尽心尽责，做好本职工作。 作为一名新进机关单位的文秘来说，由于许多业务还不熟悉，所以负责的工作比较少。 1、认真对待本职工作。我主要是负责一部分材料的撰写。目前我独立撰写大型材料还有难度，在领导、办公室主任和同事的帮助下我完成了综治维稳考核材料的收集整理工作、“思想大解放、作风大转变，工作大落实” 主题教育 活动第一阶段工作。其中包括活动方案、阶段计划、活动总结、工作简报，工作信息、会议记录等材料30余篇。 2、完成他人交办的每一件事，并做好一些服务工作。不管是领导还是同事，交办的打印、复印、送材料等工作，我都认真去完成，如有不懂的地方，都会虚心请教。服务工作中，不管日常杂务，还是清洁打扫，我都不会推辞，主动完成。并时刻注意自己的言行举止。 四个月来，我在领导的带动下，在同事的帮助下，做了一些进步，但与领导的要求和同志们的期望还有很大差距，主要是我缺少细心，办事不够谨慎，存在惰性。今后我会以“思想大解放、作风大转变、工作大落实”主题教育活动为契机，努力更正自己在思想上、作风上、工作上突出问题，以良好的状态做好管委会各项本职工作。工作中多学习多请教，提高工作水平;勤思考勤反省，提高工作质量;肯干事肯吃苦，积极主动干工作;在新的一年中争取更上一层楼。 事业单位考核总结材料3 本年度，在领导的关心、指导和同事们的帮助、支持下，我严格要求自己，勤奋学习，积极进取，努力提高自己的理论和实践水平，较好的完成了各项工作任务，得到了各方面的好评。现将一年来的学习、工作情况简要总结如下： 1、思想上，严于律己，自觉加强党性锻炼。 一直以来，我始终坚持学习邓小平同志建设中国特色的社会主义理论，关心我国的民主政治进程，在工作生活中注意摄取相关的政治经济政策*，注重学习与工作有关的.各经济法律法规，注重经济大环境走向。“新闻调查”、“经济半小时”等栏目都是摄取该类知识不错的途径。通过上述学习，使我坚定了中国民主政治的信念，使自身的政治经济理论素养得到了进一步的完善。 一年来，认真学习“三个代表”重要思想，深刻领会其科学内涵。始终坚持运用马克思列宁主义的立场、观点和方法论，坚持正确的世界观、人生观、本文来自小草范文网价值观，并用以指导自己的学习、工作和生活实践。热爱祖国、热爱党、热爱社会主义，坚定共产主义信念，与党组织保持高度一致。 工作中，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，工作积极主动，勤奋努力，不畏艰难，尽职尽责，任劳任怨，在平凡的工作岗位上作出力所能及的贡献。通过认真系统地学习党的基本知识和各种理论著作，进一步夯实了理论基础，提高了党性认识和思想道德素质。 2、业务上，认真学习业务知识，通过理论学习和日常工作积累使我对工作有了较为深刻的认识。 工作日变日新，时时需要学习，处处存在挑战。不懂就学，是一切进步取得的前提和基础。在这段时间里我认真学习了业务工作的相关资料，再加上日常工作积累使我对本职工作有了一定的认识，也意识到了做好本职工作的巨大作用。 一年来，在指导老师的带领下，多看、多问、多想，主动向领导、向群众请教问题，机关学习会、各种工作会议都是我学习的好机会。此外，认真参加本文来自小草范文网各类培训，一年来参加了公务员初任培训、禁毒尿检培训、电子政务培训，均以优异的成绩通过考核，熟练掌握了业务技能。业务知识的学习使我在工作上迅速成长起来。 3、工作上，勤奋努力，认真完成工作任务。 一年来，我始终坚持严格要求自己，勤奋努力，时刻牢记全心全意为人民服务的宗旨，努力作好本职工作。我的工作主要有两大块，一是党政办工作，一是综治办工作。 办公室工作是完全服务性质的工作，既要对外服务，也对内服务，工作中要做到“三勤”即嘴勤、手勤、脚勤。在接待群众来访办事时，都能主动询问是否有需要办理的事，遇到办不了的证明材料时能耐心向其解释清楚，或帮其联系驻村干部、经办人，帮其查看档案资料等，来使群众能尽快办好手续，树立好政府窗口的形象；在收文发文时，总是用最短的时间把文件送达到各办公室，并及时把领导批阅文件收回归档或传阅到其他办公室，从来没有遗漏掉一份文件。 在今后的工作当中，一是要多看一些对工作有帮助的相关书籍，提高工作能力，做好本职工作。勤练多写，提高稿件质量，提高对事件反映的灵敏度，多投稿，更要多学习，多请教，开阔视野，拓宽思路。二是要认真做好本职工作和日常事务性工作，做到腿勤、口勤。一如继往的踏实工作，任劳任怨，务实高效，不断自我激励，自我鞭策，时时处处严格要求自己，自觉维护办公室形象，力争高效、圆满、妥善地做好本职工作。三是要坚持做到每日记工作日志，并及时总结，找出差距与不足，及时改进。 事业单位考核总结材料4 一、思想品德方面； 作为一名青年体育教师，且是一名中国共产党党员（宣传委员）的我，在思想上我是：严于律己，热爱教育事业，全面贯彻教育方针，时刻严格要求自己，鞭策自己，力争从思想上和形象上改变自己，在学生的心目中树立起良好的榜样作用，积极参加学校组织的各项政治思想活动。 二、体育教学工作方面； 我兼任了三、四、五年级八个班的体育教学工作，在教学中我以"健康第一"为指导思想，着力抓好课堂管理和教学的有效性。我认为提高学生的体质体能，耐力的锻炼很重要。所以我坚持让学生进行耐力跑。使得学生的耐力水平提高了不少。我也重视培养学生对体育的兴趣，为终身体育奠定了良好的基础以及培养学生有大胆的创新精神。在教学上考核上，我采用了狠抓这一手段，也使很多学生的体育成绩得到了提高。 三、校内外的工作： （一）协助好大队辅导员的工作： 1、负责学校金穗鼓号队的各项工作，在这一年来鼓号队参加过多次比赛和表演，其中有国际（香港）友谊交流赛，荣获金奖；参加七校联盟活动的表演；参加广东省首届鼓号交流会表演；学校学困生课题结题会的表演；七一文艺会演等。 2、负责学生的美仪检查，及每个月美仪少年的评比工作。 （二）认真做好党支部的各项工作，尽了宣传委员的责职。 负责好每次活动的方案、小结；每次会议的笔记；填写好组织人事科要求填写上交的每张表格和资料等。 （三）积极参加各项有益的活动： 1、组织学生学习亚运助威操，并且参加区的评比； 2、组织学校呼啦圈表演队的训练； 3、协助组织学校开展趣味运动会、体育艺术节的各项工作； 4、参加青年教师基本功大赛等。 5、组织参加区运会同学的训练，并且拿到一定的成绩； 6、组织五年（1）班的学生训练奇奇运动会中的雷霆战鼓游戏，参加区的比赛拿了雷霆战鼓小组的第二名，并且代表区参加市赛。 7、带领学生参加区和市的百米定向跑比赛，荣获天河区百米定向跑团体第一；个人赛一名学生第四名，一名学生第六名的好成绩。广州市的比赛，荣获女子团体第五名，男子团体第七名；个人赛一名同学荣获第六名。 （四）抓好学校课间操、田径队训练、乒乓球兴趣小组的工作。 （五）在副班主任岗位中尽己所能，认真协助好班主任的工作。 （六）认真负责对待好每周周二的值日组长工作，在学校值日组长工作中也是尽心尽力去完成好每一项工作。 （七）积极参加区组织的教研活动以及安排的任务，今年还负责了天河区体育中考的裁判工作，星期六、日都没休息，在烈日下坚持认真工作了七天半。 （八）组织负责好学校的消防演练和防震演练工作。 回顾这一学年的工作，虽然能按时完成一些常规的工作和学校布置的各项工作，但还存在着一定问题，比如，在工作中比较缺乏创新意识，未能取得更多的业绩。但是，我相信只要能调整好心态，用愉快的心情应对每一天的工作，努力让自己迅速的发展起来，提高我的个人水平。我的工作肯定就会很有所突破。 事业单位考核总结材料5 时间如流水，一学年的教学工作已接近尾声，回顾一年的工作，想说的真是太多太多。这一年，既忙碌，又充实，在校领导和同事们的帮助下，我顺利的完成了各方面的工作。现将本学年的工作做一个小结，借以促进提高。 一、思想工作方面 本人思想端正，热情努力，服从领导的工作安排，办事认真负责。并在各方面严格要求自己，努力地提高自己，以便使自己更快地适应社会发展的形势。热爱教育事业，把自己的精力、能力全部用于学校的教学过程中，并能自觉遵守职业道德，在学生中树立了良好的教师形象。 能够主动与同事研究业务，互相学习，配合默契，教学水平共同教师个人工作总结提高，能够顾全大局，团结协作。作为老师我更明白，只有不断充电，才能维持教学的活力。这学期有幸有外出学习的机会，通过学习活动，不断充实了自己、丰富了自己的知识和见识、为自己更好的教学实践作好了准备。 二、教育教学方面 教育教学是我们教师工作的首要任务。教育是爱心事业，为培养高素质的下一代。今年上半年本人担任六年级班主任及数学教学工作，同时兼带初一一个班的数学教学。备课量大，任务繁重自不必多言。虽然很消耗脑力，每天要转换角色，转换思路上两节不同的数学课，但是却使自己更快的再次熟悉教材，知识量也飞速增加，并融会贯通。 这对提高教学能力有很大的帮助！痛并收获着，快乐着！我想，这种跨头的独特经历今后不会在有了！ 下半年本人担任四年级班主任，担任3个班的数学教学工作。在班级管理和课堂教学中，本护士年度思想工作总结人仍以培养学生自学能力为主，提高学生的素质为目标。通过教育，让学生深切的感受到拥有知识能够提高生活和工作的质量，使自己成为一个睿智和有品位的人！ 本人深切的明白，教育不是灌输，而是点燃火焰！班级作为学校教学活动的基础单位，其管理水平的高低，对完成教学任务起着举足轻重的作用。因而，本人在班级管理上想尽一切办法挖掘学生学习的内动力，使每个基层宣传思想工作学生的潜能都能够得以释放！ 本人一直把教学看得很重，如何备好课、上好课一直是心里的重头戏，一堂课上下来，感觉好的话，整整一天，都会欢欣鼓舞。在较好地完成教学工作的同时，坚持听课，注意学习组里老师的教学经验，努力探索适合自己的教学模式。本人从20xx年就开始研究培养学生自学能力为主的课堂教学模式，这些年也常常应用到教学中。 今年，在新的领导班子的带领下，我们全校推广以团队协作学习为主的课堂教学模式，本人欣喜地加入到改革的行列中，虽有时还难以改变以自己讲课为主的习惯，但现在慢慢地把课堂还给了学生，自己只做导演。今后本人要努力研究。多方学习，摸索出适合自己的高效课堂教学模式。因为课堂改革，这学期本人开了3节公开课，一节数学组内，一节校内理科组观摩课，一节区级片公开课。其中区级公开课《探索规律》受到其他学校同行的一致好评。在接到校级理科组观摩课开课通知时，我很有压力。因为这是复习阶段的新的课堂改革新的尝试性的教学模式的观摩课。我从学习理论知识开始，翻阅大量书籍并从网上收集有关资料。数学组的老师和校长都非常重视这节课，给予我莫大的帮助，他们帮我定内容，一起出谋划策想教案和课件的设计，从修改到试上，细节的处理，时间的安排，他们一路给我提意见和建议，让我感觉不是我一人在开课，体现了团队协作精神。我在此感谢每一位给我无私帮助的人！同时也借此机会感谢在我生病期间默默关心我的人！ 三、反思 本学期，通过学校加大对老师的评价力度，本人的观念有了很大的转变，对学校的办学理念更加理解，对自己的工作有了新的认识，对自己的定位更加明确。认真贯彻落实学校的办学理念，认真执行学校对教学工作的指示和各种 规章制度 。加强自身素质的提高，调动工作的积极性。做好本职工作，为学生服务，为教学服务。 反思本学年来的工作，也在思量着自己在工作中的不足。不足有以下几点： 1、思考得还不够多，不能及时将一些教学想法和问题记录下来，进行反思。因而只有一篇论文《如何上好讲评课》获省3等奖。 2、教研方面本学年加大了学习的力度，认真研读了一些有关方面的理论书籍，但在教学实践中的`应用还不到位，研究做得不够细和实，没达到自己心中的目标。 3、教学中有特色、有创意的东西还不够多，其他的有些工作也有待于精益求精，以后工作应更加兢兢业业。 过去的一年，再次回眸，一路崎岖，一路泥泞，也许愧对了家人，但收获了经验，收获了启示，收获了快乐。在人生的长河里，许多事情将会随着时间的流逝而慢慢淡忘，但这种独特的经历和感受却值得我用一生去体验，去回味，我将坚守这份宝贵而又永久的财富，并将以的热情投入到今后的工作中去，回报那些曾经给予我无私帮助的人。我也坚信：为伊消得人憔悴，衣带渐宽终不悔的我一定不会辜负学生家长和学校领导的期望。 事业单位考核总结材料6 在这一年中，我时时处处以一名人民教师的标准严格要求自己，以创新教育方针为指导，以教好学生，让学生全面发展为己任，踏踏实实，任劳任怨。为使今后更好地开展工作，总结经验，吸取教训，先将本人在这一年来的思想工作表现总结如下。 一、思想上 一年来，我时时处处不忘加强思想政治学习。严格要求自己，处处做同志们的表率，发挥模范带头作用。一年来，我从不因故请假，迟到，旷工。不怕苦，不怕累，总是以百倍的热情投入到工作之中。 二、工作上 一年来，我服从学校领导的分配，认真完成学校交给的各项工作任务。在教学中，我虚心向老教师请教，认真钻研新大纲、吃透教材，积极开拓教学思路，把一些先进的教学理论、科学的教学方法及先进现代教学手段灵活运用于课堂教学中，努力培养学生的合作交流、自主探究、勇于创新等能力。另外，本人在搞好教学工作的同时，还很注重教学经验的积累。发表教学论文1篇。 在搞好工作的同时，我还不忘与同志们搞好团结，尊敬领导及同事，真诚的对待每一位同志。 在这一年的工作中，我得到了学校领导，教师们及学生们的好评。但是，检查起来，所存在的缺点毛病也是不少的，还需今后努力改正。主要缺点还有以下几个方面：一是理论知识的学习还是欠缺，还存在有懒惰思想；二是工作虽然很努力，可是个人能力还有待提高，学生成绩进步不是很快。今后，我一定在校领导及全体同志们的帮助下，加强学习，提高工作能力，使自己的思想和工作都能更上一个台阶！

西安是一个充满了历史厚重感的特色城市，也是整个华夏文明最杰出的代表城市之一，每个人都希望回归穿越到大唐盛世，寻求自己最唯美的梦想和真理，下面给大家分享详细的西安游玩攻略。西安11月份天气冷吗?穿什么?天气注意：西安十月份是非常冷的，特别是早晚的气温很冷，建议大家携带好薄羽绒服、厚外套，并且有轻微的雾霾，可以选择带口罩出门。机场事项：西安市没有机场，要到隔壁的【咸阳国际机场T3航站楼】，出站有机场大巴，可直达西安市中心，凭身份证购票，我是坐大巴直达【钟楼饭店】，25元/人，车程约1小时，出站就在钟楼对面。交通指南：第一次到西安，可以在【支付宝】里搜索“西安电子地铁卡”和“长安通电子卡”。注意地铁卡和公交卡是分开的，需要领取2张，乘车时扫描二维码，自动扣款。西安景点优惠门票购买西安十一月份旅游攻略想要去【陕西历史博物馆】的看这里：只能通过公众号“陕西历史博物馆票务系统”进行线上预约，每天限号6000，建议提前7天预约，票少速抢。第一天我下午去了【永兴坊】，藏在仿古建筑群的小吃一条街，有当地特色小吃，还有抖音火起来的摔碗酒永兴坊坐【32路公交车】直达钟鼓楼广场，仅4站，钟鼓楼夜景值得一拍钟楼后面就是【回民街】，旅游必打卡小吃街，我本地朋友推荐：老白家牛肉夹馍、定家小酥肉。(大家会遇到卖红石榴和火晶柿子的，现在还不到两种水果的最佳赏味期，并且价格混乱，建议谨慎进入)第二天去了鼓楼和钟楼，当日现场购门票为30元/人次，联票为50元/人次。购票有时段，如：10:30-12:30入园之类的钟楼→古城墙，2号线坐到【永宁门站】A1口出，一站即达。古城墙成人票现场票54元/人，我从永宁门(南门)走到了长乐门(东门)，东门出来就是永兴坊!爬城墙很考验体力，有自行车可租借。第三天我跟了一个旅行团到了“世界第八大奇迹”兵马俑，分为3个坑：第1个坑开发比较完善，最能直观看到兵马俑;第2个坑暂时未开发，是“黄土坡”;第3个坑开发了部分大家参团的话，看清楚是否含餐、含返程车票等第四天第四天路线：【大兴善寺】→【赛格国际购物广场】→【大雁塔】→【大唐不夜城】大兴善寺是很小众的寺院;赛格广场里有亚洲室内第一长扶梯，赛格到大雁塔地铁一站即达，大雁塔现场门票40元/人，不含登塔费;登塔另购票，25元/人。大雁塔18:30闭园，18:00停止入场。出园直达大唐不夜城步行街，无需门票。

四川大学a+学科有6个，分别是：数学、化学、材料科学与工程、基础医学、口腔医学、护理学。四川大学是全国知名的双一流大学，是教育部评定的全国36所一流大学中的A类大学之一。四川大学A类学科对应的本科专业介绍：1.数学学院-数学与应用数学：四川大学数学与应用数学专业在教学中按照不同的层次和方向培养本科生，具体表现为：数学尖子班。培养成为数学领域的领导者。2.化学学院-化学专业：本专业培养能够系统扎实地掌握化学基础知识、基础理论和基本技能的专门人才。毕业生不仅可以从事化学及相关领域的科研、教学、应用开发和管理工作，还可以进一步深造和发展。3.匹兹堡学院-材料科学与工程专业：本专业培养能在材料相关领域的科研院所或企业从事材料科学与工程基础理论研究、新材料、新工艺与技术开发、企业管理、生产技术管理等工作的创新型人才。4.华西口腔医学院-口腔医学：本专业培养具备基础医学理论、临床医学知识、一定的教学和科研能力，掌握口腔医学基础理论和临床实践技能。5.华西基础医学与法医学学院-基础医学专业：本专业培养具有扎实的现代生命科学和医学理论基础、强烈的创新意识、开阔的国际视野和较强的国际竞争力的医学教育和医学研究创新人才。6.华西临床医学院-护理专业：本专业培养能够掌握护理学及相关学科的基本理论、知识和技能，并具备在各类医疗卫生机构从事护理实践能力的专业人才。