差旅费报销

法律主观：1、填写《出差计划申请表》，写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意； 2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》，写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等； 3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。 《中华人民共和国 社会保险法 》第二十三条 职工应当参加职工基本 医疗保险 ，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。《中华人民共和国发票管理办法》第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

法律主观：1、填写《出差计划申请表》，写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意； 2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》，写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等； 3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。 《中华人民共和国 社会保险法 》第二十三条 职工应当参加职工基本 医疗保险 ，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

法律主观：差旅费的报销制度是各用人单位规范出差人员的审批及报销程序的规章制度，报销流程如下：1、员工填写费用报销单，写明出差信息；2、提交收款方出具的发票；3、经公司内部审批后可报销。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

法律主观：1、填写《出差计划申请表》，写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意； 2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》，写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等； 3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。 《中华人民共和国 社会保险法 》第二十三条 职工应当参加职工基本 医疗保险 ，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费等各项费用，是行政事业单位和企业的重要经常性支出。关于差旅费报销单的账务处理该怎么做？差旅费报销单的会计分录1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、向公司借钱，报销时：全部花完：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款补款时：借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款报销差旅费的流程是什么？差旅人员回单位后，应及时办理旅费报销手续。首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。，并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，由有关部门、单位在处长审核签字后领取，文件应送交财务部。财务部相关人员应根据本单位差旅费管理办法，检查文件是否真实合法，计算要报销的交通费用金额、需支付的食品补贴、住宿费用余额、不购买卧铺补贴等，结清差旅费，编制会计凭证，交出纳收付。管理费用科目如何理解？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用。贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销范围是：乘坐交通游简橡工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去神旁出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。【【法律依据】】《财政部关于印发＜中央和国家机关差旅费管理办法＞的通知》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。【温馨咐旦提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

差旅费报销范围是：乘坐交通游简橡工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去神旁出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。【【法律依据】】《财政部关于印发＜中央和国家机关差旅费管理办法＞的通知》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。【温馨咐旦提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

差旅费报销范围是：乘坐交通游简橡工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去神旁出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。【【法律依据】】《财政部关于印发＜中央和国家机关差旅费管理办法＞的通知》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。【温馨咐旦提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

法律主观：三门峡 市市直机关和事业单位差旅费管理办法自：三门峡市财政局文章录入：财务处第一章总则第一条为保证出差人员工作与生活需要，规范差旅费管理，本着勤俭节约、完善公务活动接待制度、强化管理的原则，参照 河南 省财政厅《关于印发＜河南省省直机关和事业单位差旅费管理办法＞的通知》（豫财办行[2007]115号）精神，结合我市实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于市直党政机关、人大机关、政协机关、检察机关、审判机关、民主党派、人民团体及事业单位，包括市直驻三门峡市 市区 以外的行政机关和事业单位（以下简称市直机关和事业单位）。第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和市内交通费实行定额包干。第四条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。第二章城市间交通费第五条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。出差人员乘坐交通工具的等级标准见下表：交通工具级别火车轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车市直机关正、副市长及相当职务人员；高等学校教授，科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师，高级经济师，高级会计师，副教授，副研究员，副主任医师，艺术二级人员，以及相当以上技术职务人员。软席（软座、软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销其余人员硬席（硬座、硬卧）三等舱普通舱（经济舱）凭据报销（一）出差人员乘 坐飞机 要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位县（处）级领导批准方可乘坐飞机。单位级别在县（处）级以下的，需经本单位主要领导批准方可乘坐飞机。（二）正、副市长以及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船二等舱、飞机普通舱。第六条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身 意外伤害保险 费（限每人每次一份），可凭据报销。第七条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬座票价的80％给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。第八条工作人员出差可以乘坐全列软席列车。全列软席列车设有一、二等软座的，副市级及以上人员，可以乘坐一等软座，凭票报销；县（处）级及以下人员可以乘坐二等软座，凭票报销。乘坐全列软席列车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐软卧。符合乘坐软卧规定而改乘软座的，按本人乘坐软座票价的40％给予补助。第三章住宿费第九条市直机关和事业单位工作人员出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。按出差实际住宿天数计算，超出规定等级标准部分由个人负担。住宿费规定等级报销标准见下表：职务限额标准（元）正、副市长及相当职务人员300其余人员150第十条出差人员无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。第四章伙食补助费第十一条出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干。包干标准为：到三门峡市属县（市）出差每人每天20元；市外省内出差每人每天30元；省外出差每人每天50元。第十二条出差人员由接待单位统一安排伙食的，出差人员应主动向接待单位交纳伙食费并索取 收据 ，伙食补助费不实行定额包干办法，每人每天在规定包干标准内凭接待单位收据据实报销；没有接待单位收据的，不发放伙食补助费。接待单位收取的伙食费抵顶招待费开支。第十三条为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，出差人员连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时加发50元伙食补助费。第五章市内交通费第十四条出差人员的市内交通费按出差自然（日历）天数，实行定额包干。包干标准为：到三门峡市属县（市）出差，每人每天10元。市外出差，每人每天20元。第十五条出差人员由所在单位、接待单位或相关单位免费提供交通工具的，应如实申报，单位不再发放市内交通费。第六章特殊情况的差旅费第十六条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费回所在单位按照差旅费规定报销。会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费均回所在单位按照差旅费规定报销。第十七条工作人员参加市统一组织的扶贫、救灾、防疫、医疗等各种工作队到基层支援工作，或到基层见（实）习、工作锻炼（不包括到基层挂县级、科级领导职务人员），在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费开支规定执行；在基层工作期间，由派出单位按每人每天15元的标准发放伙食补助费，不报销住宿费和市内交通费。第十八条工作人员到市外单位见（实）习、工作锻炼、支援工作，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费开支规定执行。在市外单位工作期间，由派出单位按每人每天15元的标准发放伙食补助费，不报销住宿费和市内交通费。第十九条经单位主要领导批准，市直机关和事业单位职工脱产参加各种培训班、进修班、业务学习班（不包括学历学位 教育 ），在三门峡市区学习的，学习期间单位不发放任何补助费；到三门峡市区以外地方学习的，学习期间单位按每人每天15元的标准发给伙食补助费，报销本人学习期间单位至学习地往返一次的城市间交通费，根据进修班、学习班主办单位实际收费情况在规定等级标准内凭据报销住宿费，不发放市内交通费。培训班、进修班、业务学习班主办单位收取的学费包括伙食补助费的，个人应如实申报，单位不再发放伙食补助费。第二十条经单位主要领导和同级 医疗保险 管理部门批准，需要到外地治病休养的工作人员，可报销本人到达治病地点往返一次的城市间交通费，不报销伙食补助费和市内交通费（因公负伤的除外）。因医院病床紧张，病人需要在医院外住宿的，按照出差住宿费规定等级标准，在省内可报销3天以内、在省外报销5天以内的住宿费，超过期限和规定等级标准的住宿费由个人自理。

深圳差旅费报销标准较为规范，包含出差人员食宿、交通等费用，具体标准需根据公司政策或者具体行业标准确定。深圳差旅费报销标准主要根据《企业差旅管理办法》等相关法规制定，涵盖了出差人员出行、食宿、交通等方面的费用。具体标准可参考企业内部制度，如不存在则可参照《国务院办公厅关于进一步规范出国（境）和因私出境旅游秩序的通知》，根据不同地区、行业、级别，确定相应标准。值得注意的是，在差旅费报销中，应当采用实名制，并保留相关票据和发票，避免违规操作。个人因公出差是否可以报销来回交通费用？根据《企业差旅管理办法》等法规的规定，个人因公出差可以申请报销往返交通费用。但是需要证明该行程是因工作需要而产生的，如有必要，可提供相关证明材料。规范差旅费报销制度可以有效避免财务风险、提高企业运转效率。建议企业在制定相关制度时，考虑实际经济情况，科学合理确定差旅费报销标准。【法律依据】：《中华人民共和国企业差旅管理办法》第十五条 企业应当严格执行公务费用报销程序，规范差旅费用报销标准和业务招待费用标准，管理国内出差、公务接待、公务用车、公务外出和因公出国（境）等费用开支。

《中央和国家机关差旅费管理办法》。根据《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十九条，违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：（二）虚报冒领差旅费的。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

机关事业单位差旅费报销标准：1、住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。2、交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。3、伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。差旅费报销流程：1、公司差旅费报销流程是出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款；2、各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市（省会城市、直辖市、计划单列市，下同）的住宿费限额标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准。对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由财政部另行发布。

企业差旅费报销管理规定是企业为规范差旅费用的支出而制定的管理制度，包括差旅费报销标准、审批流程、票据要求等内容。企业差旅费报销管理规定是企业为规范差旅费用的支出而制定的管理制度。这个规定通常由公司制订，针对公司员工因公外出产生的费用开出支票。这些规则通常涵盖了差旅费报销标准、审批流程、票据要求等方面。其中：1. 差旅费报销标准：企业可以根据不同城市、地区和部门的差异来确定差旅费用的报销标准。一般都规定了交通、住宿、餐饮等费用的报销标准，并明确了超出报销标准部分的自付部分。2. 审批流程：企业中较小的支出可直接申请报销，但大额支出需要向公司主管申请。在此之前，员工需要先填写差旅报销单并提交相关证明材料（如行程表、发票等）。审批流程可根据公司的规模和复杂情况而异。3. 票据要求：企业通常对差旅报销单上所需的票据要求进行了详细说明。这可能包括发票、行程单、机票、车票、住宿费清单等相关证明材料。另外，差旅报销单也应包括员工的个人信息、出差目的、时间、地点等内容。通过制定企业差旅费报销管理规定，企业能够更好的规范差旅费用的支出，节约公司的费用，并使差旅费管理更加透明，避免不必要的纠纷。如果差旅费用超出了企业规定的标准，该怎么办？根据企业的差旅费报销管理规定，差旅费用超出报销标准的部分需要由员工自行承担。当然，也有一些企业可能会按照一定的比例给予补贴。但这并非法律上的要求，具体处理方式需要参考企业的管理规定。企业差旅费报销管理规定是针对企业员工因公出差产生的费用开支而制定的管理制度。通过这样的规定，企业能够更好地控制费用，规范差旅费的支出，并提高差旅费的管理效率。员工应该严格按照企业规定的差旅费用标准和程序进行操作，以维护公司利益并遵守税收法律法规。【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》第四十二条 纳税人对其享受的税收优惠、减免等应当依法提交有关凭证和资料，并在规定时限内明确标注在相关会计账簿、记账凭证上，不得虚构、弄虚作假。

差旅费报销管理办法是规范企业员工出差行为和费用报销的制度，主要包括差旅费用标准、报销范围和程序、报销凭证等要求。对企业控制费用、提高效率、防范风险有重要作用。差旅费报销管理办法是企业制定的一项规章制度，主要目的是规范员工出差行为和费用报销，统一标准、范围和程序，避免不必要的差旅费用支出和管理混乱问题。其内容通常包括：1.差旅费用标准：明确差旅费用的标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的标准金额和限额，提供参考和限制。2.报销范围和程序：规定差旅费用的报销范围和程序，明确需要提供的报销凭证和格式，以及审核、审批和支付流程。同时强调要求员工遵守企业制度和道德规范，尽量避免超标费用和不当行为。3.报销凭证：规定需要提供的报销凭证和要求，如交通票据、住宿发票、餐饮票据等。并要求员工按规定格式填写报销单据，附上完整的凭证材料。差旅费报销管理办法对企业控制费用、提高效率、防范风险有重要作用。通过制定该规章制度，企业可以明确差旅费用标准、统一报销程序，有效降低费用支出、提升报销效率，避免不同部门之间的差异性和管理矛盾。同时，企业还可以规范员工行为，防范风险，营造良好的企业文化和形象。如何保证差旅费用报销制度的执行效果？保证差旅费报销制度的执行效果需要从以下几个方面入手：1.制定准确、明晰的制度，有利于员工理解和操作；2.加强培训工作，提高员工自觉性和遵循制度意识；3.建立完善的监督机制，加强对差旅费用报销的监管力度；4.及时沟通和反馈，整合各方面的意见和反馈，逐步完善制度。差旅费报销管理办法是规范企业差旅费用支出和报销行为的重要制度，可以有效控制企业费用、提高效率、防范风险。在执行过程中，需要特别注意制度的严格执行和效果的监督评估，保证制度的落地和企业利益的实现。【法律依据】：《中华人民共和国企业会计准则——财务报表格式规定》第十二条 企业应当按照国家规定的财务报表格式进行编制，并严格按照会计准则和法律法规的规定填报。

差旅费报销制度及流程如下：A.制度。一、总则。1、为了规范出差员工的`差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的.出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、报销标准。1、出差工资。按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费。(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，超标准的，超出部分自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费。(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。B.流程。1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责。签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

2017差旅费报销规定 　　财政部发布《中央和国家机关差旅费管理办法》。《办法》就出差审批管理、差旅费开支标准制定、财务报销和监督问责等内容作出了详细规定。下面是我整理的2017差旅费报销规定，欢迎大家阅读! 　　中央和国家机关差旅费管理办法 　　第一章 总 则 　　第一条 为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。 　　第二条 本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位(以下简称中央单位)。 　　本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。 　　第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 　　第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 　　第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 　　第二章 城市间交通费 　　第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。 　　第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 　　第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。 　　第九条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 　　第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 　　第三章 住宿费 　　第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。 　　第十二条 财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市，下同)的"住宿费限额标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准。 　　对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由财政部另行发布。 　　第十三条 部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。 　　第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 　　 第四章 伙食补助费 　　第十五条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。 　　第十六条 伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。 　　第十七条 财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。 　　第十八条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 　　第五章 市内交通费 　　第十九条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。 　　第二十条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。 　　第二十一条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 　　第六章 报销管理 　　第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 　　第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。 　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。 　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。 　　市内交通费按规定标准报销。 　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 　　第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。 　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。 　　第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。 　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 　　第七章 监督问责 　　第二十六条 各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。 　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政部报告。 　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 　　第二十七条 财政部会同有关部门对中央单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： 　　(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续; 　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定; 　　(三)差旅费报销是否符合规定; 　　(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费; 　　(五)差旅费管理和使用的其他情况。 　　第二十八条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 　　第二十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： 　　(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的; 　　(二)虚报冒领差旅费的; 　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的; 　　(四)不按规定报销差旅费的; 　　(五)转嫁差旅费的; 　　(六)其他违反本办法行为的。 　　有前款所列行为之一的，由财政部会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 　　第八章 附 则 　　第三十条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 　　第三十一条 不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。 　　中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法参照本办法另行规定。 　　第三十二条 本办法由财政部负责解释。 　　第三十三条 本办法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日发布的《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(财行[2006]313号)同时废止，其他有关中央国家机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。 ;

差旅费报销的内容有哪些为有效控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度.一、办理程序1、出差人员必须事先填写"出差申请单",注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差.2、出差人员借款需持批准后的"出差申请单",填写"用款申请单",列明用款计划,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款.3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见.4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请单"和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费.5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销.6、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任.7、出差时借款,本着"前账不清、后账不借"的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任.差旅费计入什么会计科目?对于差旅费的账务处理,会计准则并没有作规定,实务中的差旅费报销主要根据报销人员的性质划分科目:管理人员的差旅费可以归入"管理费用";销售人员的差旅费可以归入"营业费用(销售费用)";生产技术人员的差旅费可以归入"制造费用";企业研发人员的差旅费可以归入"研发支出";基建部门为施工建设而发生的差旅费可计入"在建工程"...差旅费报销的内容有哪些?

一、加强领导，成立自查小组加强公务支出管理是贯彻落实中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严肃财经纪律的基本要求，为切实做好自查自纠工作，我局由分管财务工作的副职领导牵头，组织单位会计、出纳、办公室人员具体开展自查自纠工作。二、狠抓落实，开展自查（一）制定的公务支出管理制度和具体管理办法与上级或同级机关公务支出制度规定的原则、范围一致，未制定或出台与公务支出管理制度和具体管理办法相冲突的制度或管理办法。（二）单位审批制度健全，差旅、会议、培训都按规定履行了审批手续。凡是因公外出、参加县外会议、外出培训等需凭相关文件或通知，经局主要领导批准同意参加（外出），方可按规定报销有关费用。（三）公务支出开支范围和标准符合规定，没有超标准、超范围等不符合规定的支出。差旅费管理严格执行《关于印发婺源县行政事业单位差旅费管理办法的通知》（婺财行字[2014]17号）文件精神。（四）费用报销符合规定，严格履行了经办人、证明人、审核人、审批人签字的手续，费用报销合规、合法。（五）因我局无下级单位，不存在向下级单位、企业或其他单位转嫁公务支出费用现象。三、整改落实措施（一）提高思想认识，组织全体审计人员认真学习深刻领会中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》及有关法律法规，充分认识加强公务支出管理的重要性和必要性，增强全体审计人员的责任感和使命感。（二）认真贯彻中央八项规定精神，严格遵守中央八项规定实施细则，进一步加强党风廉政建设，严格执行公务接待规定。法律依据：《中华人民共和国会计法》第十四条会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。