风险

1、风险评估报告，是专业评估人员根据项目主办单位提供的项目可行性研究报告，通过对目标项目的全面调查、综合分析和科学判断，确定目标项目是否可行的经济文书。2、它是项目主管部门决定项目取舍的重要依据，是银行向项目主办方提供资金保障的有力凭证，也是项目建设施工过程中必需的指导文件。一般由作为项目评估方的国家项目管理部门或者项目主办方的上级部门，组织有关专家，或者授权委托专业咨询公司、意向上为目标项目提供贷款的银行来实施项目评估并制作项目评估报告。

评估报告的内容评估报告应当包括下列主要内容： （一）标题及文号； （二）声明； （三）摘要； （四）正文； （五）附件。评估报告的声明应当包括以下内容： （一）注册资产评估师恪守独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定，并承担相应的责任； （二）提醒评估报告使用者关注评估报告特别事项说明和使用限制； （三）其他需要声明的内容。评估报告摘要应当提供评估业务的主要信息及评估结论。评估报告正文应当包括： （一）委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者； （二）评估目的； （三）评估对象和评估范围； （四）价值类型及其定义； （五）评估基准日； （六）评估依据； （七）评估方法； （八）评估程序实施过程和情况； （九）评估假设； （十）评估结论； （十一）特别事项说明； （十二）评估报告使用限制说明； （十三）评估报告日； （十四）注册资产评估师签字盖章、评估机构盖章和法定代表人或者合伙人签字。评估报告使用者包括委托方、业务约定书中约定的其他评估报告使用者和国家法律、法规规定的评估报告使用者。 评估报告载明的评估目的应当惟一，表述应当明确、清晰。。******年度反洗钱工作自律评估报告自律评估单位名称：****自律评估单位负责人：自律评估单位地址： 自律评估时间：报告完成时间： 根据《**<关于做好**年反法钱非现场监管评估工作的通知>的通知》（**）文件要求，我**及时组织人员按照《四川省金融机构反洗钱现场监管评估办法（试行）》的文件规定，认真开展本单位的反洗钱自律评估工作。在自评过程中，本着客观、公平、公正的原则，对我**反洗钱组织机构设立情况、反洗钱内控建设和执行情况、客户身份识别情况、大额交易和可疑交易报告情况、反洗钱宣传培训工作情况等方面的反洗钱工作进行综合自评。现将有关自评情况做以下汇报：一、反洗钱自律评估工作组织开展情况我**从**年**日开始对**年度反洗钱工作进行了自律评估，为确保反洗钱自律评估工作顺利开展，****成立了反洗钱评估工作领导小组，**为组长，**为成员。二、执行反洗钱规定的基本情况（一）反洗钱内控制度和组织机构建设情况自开展反洗钱工作以来，****一直按照上级有关部门的文件规定，不断完善反洗钱的内控制度。随着内控制度的不断健全，一线员工对可疑交易的识别能力有了很大提高，严格照反洗钱相关规定识别客户身份、报送大额和可疑交易报告、保存身份资料及交易记录。目前，****的反洗钱部门在**部，设立了反洗钱审核岗和反洗钱审批岗（二）客户身份认证情况对于客户开户，****按照人行关于人民币银行结算账户管理办法的规定能够认真检查客户的开户资料，包括法人代表身份证、经办人身份证、企业营业执照、组织机构代码证的等资料的真实性和有效性，确认无误后才予以开立结算账户。对个人银行结算账户坚持查验身份证等有效证件的原件，确认无误后予以开立账户。（三）大额和可疑交易报告情况在反洗钱数据的报送过程中，****要求各网点加强对大额现金、转帐支付交易的监测。一是建立台帐制度和异常交易报告制度，制定《大额资金进出账登记簿》，加强对大额汇兑收付交易、大额现金收付交易、大额转帐收付交易进行详细登记、分析，防止不法分子利用信用社进行洗钱活动。二是狠抓落实大额现金支付审批制度，对大额汇兑、现金、转帐交易实行有效的监测。（四）反洗钱宣传和业务培训情况反洗钱是一项长期的、复杂的社会性工作。为此****积极配合人民银行开展反洗钱宣传工作，通过散发宣传材料，集中时间统一宣传等形式，向社会公众开展反洗钱、打击洗钱犯罪活动的法律法规宣传，解答疑问，加强反洗钱知识普及和相关金融法规的教育，提高客户的法律意识，积极配合金融机构开展反洗钱工作，形成良好的抵制、打击洗钱活动的社会氛围。**年，我****积极配合人民银行以及监管部门开展反洗钱宣传工作，充分利用“送金融知识下乡”、“**年银行业公众教育日”等活动，在闹市区开展了宣传，通过悬挂横幅，张贴标语、宣传图片，摆放宣传资料、现场解答等形式，全面开展《反洗钱法》宣传。据统计，宣传活动共发放《反洗钱法》知识宣传资料**多份，悬挂《反洗钱法》宣传横幅**幅，取得了很好的宣传效果。**年共对各**会计及反洗钱工作人员通过以会代训方式进行了培训，参加人数达**余人次，通过培训各**工作人员对可疑交易的识别能力得到较大的提高。（五）反洗钱内部监督检查情况****的稽核审计工作每年都按规定在进行，*在平时的序时稽核工作当中，对**的大额和可疑交易的登记、客户资料的留存等内容都进行了仔细的检查，对发现的问题也及时向经办人员提出，并及时进行了整改。（六）反洗钱工作的保密情况《金融机构反洗钱规定》中第十五条明确规定了“金融机构及其工作人员对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。”，所以我们是严格执行了反洗钱数据信息的保密工作，没有发现对外泄密情况。三、反洗钱工作存在的问题通过这次的反洗钱自律评估工作，按照考核项目，我****年度反洗钱工作中存在以下方面的问题：一是要是在反洗钱内控制度建设方面，我****在一些内控制度上未及时补充完善，还缺少一些具体的实施细则，二是因所在在反洗钱岗位设置和人员配备方面。三是在客户信息的管理上，重视力度不够。四、整改措施针对自查存在的问题，制定了以下整改措施和计划：一是在反洗钱内控制度的建设上，二**三**四**五、下一步工作计划通过此次反洗钱非现场监管评估考核自查工作，我们更加认识到了金融机构反洗钱工作的重要性，也看到了我们在反洗钱工作中还存在很多不足，在今后的反洗钱工作中，***。

可以通过监测、检查等方式进行监督。

办公室主任廉政风险点及防范措施 ：一、印章管理、保密工作岗 风险表现： 1、保管不当被盗印；不按制度审核用印，造成不良后果；不严格执行制度，主观随意用印造成失误； 2、处理涉密文件不及时、延误时机；故意泄露涉密内容；丢失涉密文件或对涉密文件、涉密载体保管不妥善造成泄密。 防控措施： 1、加强印章管理人员、保密人员的思想教育，签订保密承诺书，增强责任意识、安全防范意识； 2、强化对保密人员的岗位责任考核；建立保密文件登记台帐；不定期检查印章使用管理情况、保密制度落实情况； 3、建立印章管理、保密人员过错责任追究制度，对违反印章管理、违规处理涉密文件的人员严肃处理，避免工作上的主观随意性。 二、来文、来电处理岗 风险表现： 1、办理不及时、失误或不到位，导致工作延误或工作失误；发文不及时、办理失误或不规范，导致工作延误、失误。 防控措施 1、提高办公室人员素质，办公室对制发文件的“草拟、审核、签发、复核、缮印、用印、登记、分发”等过程和环节，要严格把关，确保公文的规范性和权威性。 2、严格执行《公文处理办法》，熟悉收发文操作流程，按规定程序处理收文，对相关环节严格把关。 三、信访办理岗 风险表现： 1、未按要求进行登记，对紧急信访事项和信访信息，隐瞒、谎报、缓报； 2、对收到的信访事项未及时转送、交办； 3、未在法定期间内及时调查处理或在调查处理中偏袒一方，隐瞒真实情况，处理结果显失公正； 4、应当履行督办职责而未履行，信访资料未及时归档。 防控措施： 1、提升信访工作人员责任意识，严格落实工作制度要求,对隐瞒、谎报、缓报等行为严肃处理. 2、建立出具调查处理、复查复核意见书的时间预警制度。 3、加大督办检查力度，加强对信访资料的保管归档工作。 四、公务接待岗 风险表现： 1、不按接待管理规定厉行节约经费，铺张浪费。 2、在接待工作中损公肥私、造成贪污。 防控措施：1、加强接待工作前置审批管理，规范接待程序，强化监督。 2、加强接待工作开支控制和监督，财务负责单据复核。 3、加强对报销手续的管理，接待开支必须有经手人、证明人签字，办公室审核确认。 五、政务信息发布岗 风险表现： 1、对政务信息把关不严，出现信息失真、漏报、瞒报、错报等情况，造成工作失误或引起不良后果。 2、未按时报送政务信息，对重特大事故、群体突发事件未能在规定时限内上报，造成工作延误或失误。 3、未斟别不宜公开的信息，造成不良影响或工作被动。 防范措施： 1、按照政务信息公开目录、公开范围、公开流程分级审查签字，然后公开。 2、实行政务公开责任追究。 六、档案管理岗 风险表现： 1、损坏、丢失、涂改、假造档案资料； 2、倒卖档案资料。 防控措施： 1、加强档案人员法规教育和风险防范教育； 2、严格执行档案人员岗位责任追究制； 3、定期不定期开展档案工作自查和检查，及时发现消除隐患。 七、办公用品管理岗 风险表现： 1、巧立名目、虚报开支； 2、指定进货渠道，暗中收受回扣。 防控措施： 1、严格执行和遵守政府集中采购相关规定和集中竞价制度； 2、严格报销程序和审批手续。 八、机关车辆管理岗 风险表现： 1、公车私用； 2、虚报车辆维修项目、费用。 防控措施： 1、落实车辆管理规定，固定车辆驾驶人员； 2、执行车辆使用审批报告制度和驾驶员出车情况报告制度； 3、实行车辆定点维修和事前报告审批制度，严格审批程序。

银行可以通过资产证券化降低银行风险资产比例。银行通过主动降低风险资产释放出更多的资本,从而达到提高资本充足率,解决当前我国银行资本充足率不足的问题。银行可以通过资产证券化降低银行风险资产比例。银行通过主动降低风险资产释放出更多的资本,从而达到提高资本充足率,解决当前我国银行资本充足率不足的问题。 银行可通过调整风险资产结构,解决资金期限错配问题,将缺乏流动性的长期资产变得流动起来银行可以通过资产证券化把部分资产转移出去,客观上分散和转移了自身的经营风险。

市场风险包括如下：1、利率风险(1)重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。(2)收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。(3)基准风险基准风险也称为利率定价基础风险，也是一种重要的利率风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。(4)期权性风险期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。2、汇率风险汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生：一是商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等金融和约的买卖)；而使商业银行从事的银行账户中的外币业务活动(如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等)。(1)外汇交易风险银行的外汇交易风险主要来自两方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。(2)外汇结构性风险3、股票价格风险股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。4、商品价格风险商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品包括可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品(包括石油)和贵金属等。市场风险管理的一般方法：一旦公司确认了自身面临的主要风险，并且通过风险度量方法对这些风险有了定量的把握，那些公司现在就可以运用多种手段和工具来对他们所面临的风险暴露加以定量的管理了。首先需要明确的是，并不存在一种对所有公司都是最优的风险管理方法。不同的公司，甚至是同一公司在不同的发展阶段，其所面临的风险类型和规模都不一样，因此需要针对具体情况采取不同的优化风险管理策略。一般来讲，当公司认为其面临的风险暴露超过了公司可以承受的标准以后，可以采用以下几种方式来管理风险，从而使其风险暴露回复到可以承受的水平之下:风险规避。风险和收益总是相伴而生的，获得收益的同时必然要承担相应的风险。试图完全规避某种市场风险的影响意味着完全退出这一市场。因此，对公司的所有者而言，完全规避风险通常不是最优的风险应对策略。风险接受。有些公司在经营活动中会忽略他们面临的部分风险，不会采取任何措施来管理某些类别的风险。有研究发现，几乎所有的瑞士公司都不关心他们所面临的汇率风险。风险分散。很多大的公司和机构往往采取“把鸡蛋放在不同篮子里面”的方法来分散风险，即通过持有多种不同种类的并且相关程度很低的资产来起到有效降低风险的目的，而且这种方法的成本往往比较低廉。但是对于小型公司或者个人来说，由于缺乏足够的资金和研究能力，他们经常无法有效地分散风险；同时，现代资产组合理论也证明，分散风险的方法只能降低非系统风险，而无法降低系统风险。风险转移。市场风险本身是不可能从根本上加以消除的，但是可以通过各种现有的金融工具来对市场风险加以管理。例如，企业可以通过运用金融工程的方法，将其面临的风险加以分解，从而使其自身保留一部分必要的风险，然后将其余风险通过衍生产品(如互换，远期等)工具传递给他人。或者，通过“操作对冲”的形式风险暴露降低到可以承受的水平之下。例如，公司可以通过调整原料供应渠道，在销售地直接设厂生产或者调整外汇的流入和流出大小等方法来达到上述目的。

第三十五条 流动性风险管理是资产负债管理的重要组成部分。在银行确定资产负债额度、结构和期限时需要考虑流动性风险管理，加强资产的流动性和融资来源的稳定性。第三十六条 商业银行资产负债管理应遵循分散性原则。商业银行应制定具体明确的资产、负债分散化政策，使资金运用及来源结构向多元化发展，提升商业银行应对市场波动的能力。第三十七条 商业银行应建立集中度限额管理制度，针对表内外资产负债的品种、币种、期限、交易对手、风险缓释工具、行业、市场、地域等进行集中度限额管理，防止由于资产负债过度集中引发流动性风险。第三十八条 商业银行资产负债管理应遵循审慎性原则，应审慎评估信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险等对资产负债业务流动性的影响，密切关注不同风险间的转化和传递。（一）商业银行在对资产变现能力进行评估时，要考虑市场容量、交易对手的风险，以及其他因素对资产可交易性、资产价格产生的影响。（二）商业银行在确定资产流动性组合时应避免资产组合在资产类别、交易对手、行业、市场、地域等方面承受过度的市场风险及其他风险。（三）商业银行应定期监测交易对手和自身的偿债能力指标状况，当相关指标显示交易对手偿债能力下降时，要及时调整对交易对手的融资授信额度；当相关指标显示自身偿债能力下降时，需要及时调整资产负债结构，提高债务清偿能力。（四）商业银行应加强未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票等或有资产与或有负债管理，监测相关客户信用状况、偿债能力和财务状况，了解商业银行因履约事项可能发生的垫款和客户可提取的贷款承诺带来的流动性需求，并纳入流动性缺口管理。商业银行应将为应对声誉风险而对交易对手给予超过合约义务的支付所产生的流动性需求一并纳入流动性缺口管理。（五）商业银行应关注负债的稳定性。1. 商业银行应通过提高核心负债占总负债的比重，提高流动性来源的稳定性，并减少对波动较大的债务的依赖。2. 商业银行应通过优质服务建立与资金提供者的关系，并持续关注大额资金提供者的风险状况，定期监测大额资金提供者（如最大十户存款客户）及融资提供者在本行存款的情况，并制定存款（或融资）集中度触发比率以及当存款（或融资）集中度达到触发比率时所必须采取的应急措施。第三十九条 发行股票和债券等是商业银行补充中长期流动性的重要手段，有助于改善期限结构错配状况。商业银行应关注资本市场变化，评估通过发行股票或债券等补充流动性的能力与成本。 第四十条 现金流量管理是识别、计量和监测流动性风险的一种重要工具，商业银行通过计量、监测、控制现金流量和期限错配情况，发现融资缺口和防止过度依赖短期流动性供给。第四十一条 商业银行将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流期限错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配净额。第四十二条 商业银行现金流错配净额计算应涵盖表内外所有资产及负债，并按币种形成现金流量报告。商业银行高级管理层可根据重要性原则选定部分现金流量极少、发生频率低的表内外资产及负债项目不纳入现金流错配净额的计算。该政策需经董事会或其授权专门委员会审核批准，并以书面文件形式记录在案。高级管理层应定期评估该安排的适当性，并及时提出修订意见。第四十三条 未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流系指所有来自外部负债和即将到期资产中有明确到期日的现金流。不确定到期日现金流系指商业银行在到期日现金流不能完全反映流动性风险，或者包括活期存款在内的没有明确到期日的资产与负债形成的现金流。第四十四条 确定到期日现金流应按到期日计算现金流，而不确定到期日现金流应按照审慎原则计算现金流，如活期存款作为没有明确到期日的负债应全部计入当日到期负债。但在商业银行能够证明所用测算方法遵循审慎原则并经监管部门审核同意的情况下，商业银行可对部分现金流进行行为调整。商业银行所使用的测算方法须与其业务性质和复杂程度相适应。第四十五条 商业银行通过行为调整等方法测算现金流，应以充分的历史数据积累为前提，假设条件应经充分论证，并经董事会或其授权的专门委员会审核批准。所有假设条件及模拟情况必须书面记录，并可以经受回溯检测。高级管理层应定期对行为调整假设、回溯检查进行评估，以便适应商业银行的发展和外部环境的变化及时做出调整。第四十六条 现金流期限错配分析以短期为重点，但鼓励商业银行开展中期乃至长期的期限错配分析，以及早发现潜在流动性风险。第四十七条 商业银行应以其融资能力和风险承受能力为基础设定现金流期限错配限额（以下简称现金流限额）。现金流限额应由专门部门设定，并由董事会或经其授权部门审核，根据需要至少每年修订一次。第四十八条 商业银行应保证每一期限内的现金流错配净额低于现金流限额，现金流限额可以按以下步骤计算：（一）商业银行应至少预测其未来确定时间段内融资能力，尤其是来自银行或非银行的批发融资能力，并依压力测试情况下的调减系数对上述预测进行适当调整。（二）商业银行采取审慎方法计算出售全部或部分无障碍流动性资产（如政府和中央银行债券）所产生的流动性增项。（三）商业银行计算现金流限额时应将或有负债中备用融资额度等作为增项，同时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项。（四）商业银行应根据以上步骤计算确定时间段内的现金流限额。商业银行可以按审慎原则和一定方法计算出每日的现金流限额。第四十九条 商业银行应依审慎原则从紧设定现金流限额，所有超限额情况都应依规定程序提前向资产负债管理委员会或类似机构申请，经批准后实施。商业银行应确保所有超限额情况均有书面记录。商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何故意行为给予严肃处理。第五十条 现金流限额测算期至少为一个月，鼓励商业银行按更长时间段进行测算。 第五十一条 商业银行流动性管理应通过压力测试分析银行承受压力事件的能力，考虑并预防未来可能的流动性危机，以提高在流动性压力情况下履行其支付义务的能力。第五十二条 商业银行实施压力测试的频度应与其规模、风险水平及在市场上的影响相适应，但至少每季度应进行一次常规压力测试。在出现市场剧烈波动等情况或在银监会要求下，应针对特定压力情景进行临时性、专门压力测试。商业银行压力测试应在并表基础上分币种实施，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或子行单独实施压力测试。第五十三条 商业银行应针对单个机构和整个市场设定不同的压力情景。商业银行可结合本身业务特点、复杂程度，针对流动性风险集中的产品、业务和机构设定压力情景。压力情景的假设条件包括但不限于：（一）流动性资产价值的侵蚀。（二）零售存款的大量流失。（三）批发性融资来源的可获得性下降。（四）融资期限缩短和融资成本提高。（五）交易对手要求追加保证金或担保。（六）交易对手的可交易额减少或总交易对手减少。（七）主要交易对手违约或破产。（八）表外业务、复杂产品和交易、超出合约义务的隐性支持对流动性的损耗。（九）信用评级下调或声誉风险上升。（十）母行或子行、分行出现流动性危机的影响。（十一）多个市场突然出现流动性枯竭。（十二）外汇可兑换性以及进入外汇市场融资的限制。（十三）中央银行融资渠道的变化。（十四）银行支付结算系统突然崩溃。第五十四条 商业银行压力测试应遵循审慎原则，充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性，深入分析假设情景对其他流动性风险要素的影响及其反作用。商业银行压力测试应充分反映融资流动性风险与市场流动性风险的高度相关性。必要时，商业银行应针对相关假设情景发生后各风险要素的相互作用实施多轮压力测试。第五十五条 商业银行压力测试应基于专业判断，并在可能情况下，对以往影响银行或市场的类似流动性危机情景进行回溯分析。所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析应有书面记录，对于选择情景、条件假设的基本原则及理由应有详细说明，并报董事会或经其授权机构审核确认，确保董事会或经其授权机构对压力测试的局限性有充分的了解。第五十六条 压力测试结果应广泛应用于董事会、高级管理层的各类决策过程，包括但不限于风险承受能力、风险限额、战略发展计划、资本计划和流动性计划的制定。商业银行应根据压力测试结果及时调整资产负债结构，持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险，建立有效的应急计划。第五十七条 商业银行应明确设立自身事件引发流动性危机情况下抵御危机的最短生存期，最短不低于一个月，并采取有效措施维持该最短时间内融资能力，确保在不同压力情况下最短生存期内现金净流量为正值。第五十八条 商业银行应定期向监管部门报告压力测试情况，包括所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析，及根据压力测试结果对流动性风险管理策略、政策、程序、限额和应急计划的调整情况。第五十九条 商业银行因特殊原因不能实施压力测试，经银监会同意后可以暂缓实施。 第六十条 商业银行应根据本行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架等制定应急计划，并根据经营和现金流量管理情况设定并监控银行内外部流动性预警指标以分析银行所面临的潜在流动性风险。第六十一条 商业银行应按照正常市场条件和压力条件分别制定流动性应急计划，应涵盖银行流动性发生临时性和长期性危机的情况，并预设触发条件及实施程序。应急计划至少应包括一种银行本身评级降至“非投资级别”的极端情况。应急计划应说明在这种情形下银行如何优化融资渠道和出售资产以减少融资需求。设定的情形包括但不限于：（一）流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求。（二）流动性长期变化，如因银行评级调整而产生的流动性问题。（三）当母行出现流动性危机时，防止流动性风险传递的应对措施。（四）市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。第六十二条 商业银行应急计划应包括资产方流动性管理策略和负债方流动性管理策略。（一）资产方流动性管理策略包括但不限于：1.变现多余货币市场资产。2.出售原定持有到期的证券。3.出售长期资产、固定资产或某些业务条线（机构）。4.在相关贷款文件中加入专门条款以便提前收回或出售转让流动性较低的资产。（二）负债方融资管理策略包括但不限于：1.将本行与集团内关联企业融资策略合并考虑。2.建立融资总体定价策略。3.制定利用非传统融资渠道的策略。4.制定零售和批发客户提前支取和解约政策。5.使用中央银行信贷便利政策。第六十三条 银行间同业拆借市场是商业银行获取短期资金的重要渠道。商业银行应根据经验评估融资能力，关注自身的信用评级状况，定期测试自身在市场借取资金的能力，并将每日及每周的融资需求限制在该能力范围以内，防范交易对手因违约或违反重大的不利条款要求提前偿还借款的风险。第六十四条 商业银行应急计划应区分集团层次和附属机构层次，并可根据需要针对主要币种和全球主要区域制订专门的应急计划。如果某些国家或地区法律法规有限制，使得银行集中实施流动性管理不可操作，则在上述国家或地区的分支机构应制定专门的应急计划。第六十五条 商业银行高级管理层应定期向董事会报告流动性风险情况和应急计划。必要情况下，应由董事会成员领导并负责应急计划的制定和实施。第六十六条 商业银行应根据风险管理需要及时对应急计划进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。商业银行应不定期对应急计划进行演习以确保各项计划措施在紧急情况下的顺利实施。商业银行应于每年4月底前将本行应急计划及其更新、演习情况报银监会。

1，市场风险应对措施：保持本教育培训机构的教育特色和品牌服务，建立完善的制度，先把我们的品牌打出去，让更多的家长接受认可，让学生学到东西，有明显的提高，这是我们的目的。我们要把这个目的贯彻到我们的行动中去，从而获得家长的信任，建立我们的品牌信誉，这样我们就会很好的应对市场竞争。2，市场风险主要来自于两个方面：一是由于竞争者的存在而导致的生源不足，从而引起销售收入下降；二是由于物价上涨而导致人员工资和管理费用的急剧增加。 三是，市场风险是由于基层的资产市场不牢固从而影响到了其他的附属产品导致的，其包括因为利率、汇率、股票价格和商品价格发生变动而产生的风险。风险也自然拥有对应的解决办法，人们通过观察风险发生的规律找出了可行的规避方案，例如从企业出发，把基层的资产市场稳固好，发展好。3，规避风险的方案：1）.提高企业所有员工的风险意识，要令员工对风险的危害有一定的认知，让员工对未来的风险做好充足的准备;2）.企业要搭建好自身的市场信息数据库，聘请专门的人员对市场的信息进行总结、搜集、强化和储存，企业要通过这些数据合理判断市场的走向，分析其未来的趋势;3）.企业要坚守本心，坚持生产高质量、高品质的产品回馈给市场和用户，打造自身的优秀品牌，营造良好的口碑;4）.企业要完善好组织结构，有条不紊的进行生产和经营的流程，让其在正常的秩序上行驶。拓展资料：利率风险。1.重新定价风险。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。2.收益率曲线风险。重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。

　　导语：正近年来，中小学体育活动中频发猝死、受伤、致残以及各种意外伤害等安全问题，给学生及其家庭带来终身不幸和痛苦的同时，也给教育行政部门、学校及教师造成教学管理上的困难和损失。如何有效防范体育伤害事故的发生，成为社会与学校最为关心及亟待解决的重要问题。 　　一、建立健全安全工作机构和工作制度。 　　即是学校安全工作的建章立制。学校要建立学校安全工作领导机构，成立学校安全工作领导小组。按照《中小学校岗位安全工作指南》要求，把安全责任分解落实到人，就是说“安全工作，人人有责”。校长是学校的法定代表人，学校安全工作的第一责任人，分管安全工作的副校长，对学校安全工作负直接领导责任，其他的领导、班主任、科任老师、其他管理人员等均有明确的职责，实行“一岗双责”制度，同时根据《中小学幼儿园安全管理办法》，学校要制定安全工作各项管理制度、安全工作措施和安全应急预案，落实工作责任。 　　二、加强对师生的安全教育。 　　贯彻落实《中小学公共安全教育指导纲要》，将安全教育纳入教学内容，要经常对师生进行防溺水、防交通事故、防火、防盗、防毒、防地质自然灾害、防校园伤害、防传染病、防食物中毒、防踩踏事故等教育，培养师生的安全意识。学校要结合本校实际，在制定本年度安全工作计划时，突出上述重点工作，精心部署，落实责任，强化措施，切实抓好学校安全稳定工作。针对部分学校发生学生打架斗殴和涉毒现象的情况，学校要将学生矛盾纠纷调处、管制刀具收缴管控、法制禁毒教育等工作，纳入学校安全工作重点内容。每学期至少开展一次灾害事故的紧急疏散演练，使师生掌握避险、逃生、自救的方法，提高师生的自救自护能力。 　　三、做好安全防范工作。 　　“抓防范、保安全”是学校安全工作的重点。学校要建立好门卫值班制度和巡逻制度，落实值班人员，加强巡逻。落实各项安全防范措施，未经县级以上教育行政部门批准，学校不得组织学生到外地参观游览。实行寄宿制的学校加强和改进学生宿舍管理，建立健全学生宿舍的值班、会客、安全等管理制度，并有专人管理。严禁学生携带易燃易爆物品、管制刀具进校园。坚持对寄宿学生实行晚点名和定时查铺。学生宿舍内不准随意乱接电源和使用电器。加强对校舍、设备设施和实验室的药品安全管理，定期检查，及时发现和排除安全隐患。每次检查均应有记录。配有校车的学校必须严格执行《校车安全管理条例》。学校严禁使用d级危房。 　　四、建立安全隐患排查整治常态机制。 　　安全检查是搞好学校安全工作的重要形式，也是消除安全隐患的重要手段。学校要建立和完善安全隐患排查常态机制，做到全面排查与专项检查结合、定期与不定期检查结合、自查互查与抽查结合、明查与暗查结合。对检查、排查和督查中发现的`安全隐患和突出问题，要建立风险台账，并做到“五落实”：落实整改内容、落实整改标准、落实整改措施、落实时间进度、落实责任人。 　　五、积极开展安全管理人员培训。 　　《中小学幼儿园安全管理办法》(教育部令23号)明确要求，“学校应当制定教职工安全教育培训计划，通过多种途径和方法，使教职工熟悉安全规章制度、掌握安全救护常识，学会指导学生预防事故、自救、逃生、紧急避险的方法和手段进一步加强校园安全管理，提高师生应对各类突发事件的能力，预防和减少各类事故的发生”。学校要认真贯彻《中小学幼儿园安全管理办法》规定，多和公安、交通、交警、司法、安监、卫生等部门联系，聘请相关专家、学者到校开展安全培训，自治区教育厅已经向全区征集了一批学校安全管理培训专家，并建立相应的专家库向全区公布，学校在开展安全培训时，可根据培训对象、培训内容选择和使用，学校切实抓好安全管理培训计划。 　　六、实行事故报告制度。 　　学校要制定好事故报告工作规程，发生重大事故，要及时处理，保护现场，及时组织抢救受伤人员，并及时向医疗部门、公安机关、主管教育行政部门和当地党政部门报告。 　　七、加强学校卫生工作。 　　贯彻落实《学校卫生工作条例》，建立学校卫生工作制度，完善卫生设备设施。学校卫生保健工作要面向全体学生，要向学生供应安全卫生的饮用水，培养良好的卫生习惯。有食堂、小卖铺、饮食店的学校要严格执行《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》、《餐饮业和学生集体用餐配送单位卫生规定》、《餐饮服务食品安全操作规程》，办理餐饮服务许可等相关证件，建立食品卫生管理制度，设立食品卫生监督员，每天供应给学生的食物都要进行严格的卫生检查。严禁将学校食堂对外承包。 　　学校食堂必须要取得餐饮服务许证，做到分区明确，防蝇、防鼠、防尘设施齐全，严格把好食品的采购、验收、储存、清洗、制作、留样和分餐关，食堂工人要取得卫生知识培训合格证和健康证方能上岗，并定期进行体检。要建立学生健康档案，每学年对学生进行一次体检。要把健康教育纳入教学计划，积极做好常见病、传染病和食物中毒预防工作。建立学校卫生清洁制度，校园、教室、学生宿舍要坚持每天打扫，公共地区有相应的分班、分区保洁措施。

法治社会，法律风险无处不在，教育行业也不例外。 特别是在民办教育领域，由于与市场的关联度比公立学校更紧密，民办学校自身的不利地位，面临的法律风险也更大。什么是民办学校的法律风险？民办学校的法律风险是指由于民办学校外部法律环境的变化，包括民办学校自身在内的各种主体不按照法律规定和合同约定有效行使权利、履行义务，可能给民办学校带来负面法律后果。法律风险存在于民办学校办学发展的每一个环节，如果不重视并及时规避，一旦风险发生，其后果往往是民办学校难以控制，给民办学校带来巨大甚至卓越的灾难。民办学校要注意防范办学中的各种法律风险，不要因为法律上的疏忽而不利地影响学校的发展。民办学校在办学过程中，应特别注意防范以下方面的法律风险：01员工招聘风险新实施的《劳动合同法》对用人单位施加了严格的义务，加强了对劳动者的保护。围绕聘用合同的签订、解聘、经济补偿金的支付、社会保险的缴纳等，用人单位与劳动者之间相继出现新的纠纷。新法对劳动者个人维权更有利。对此，用人单位应防患于未然，依法聘用、管理、处分、解聘员工，重视程序合法性问题，完善员工合同管理制度，最大限度维护本单位合法权益。02规章制度的正当性、有效性和风险规章可以弥补合同的不足，对工作人员的义务、职责作出更详细的规定。依法制定、公布且内容不违法的规章制度对工作人员具有约束力。规则可以成为很好的劳动管理手段。关键是民办学校要依照法律规定，制定内容合法、程序正当、能最大限度保护本企业利益的规章制度，并依照法定程序予以公布和适用。03知识产权风险主要有两种。一个是版权风险。在民办学校复制教材或者非法使用他人课件可能构成对他人著作权的侵犯。员工在工作中完成的教案、作品、课件等智力成果，应当对其著作权的归属、使用方法作出明确的约定。 不这样做的话，事后容易发生纠纷。二是商标权风险。民办学校应当以合法形式获得商标、标识的所有权或者使用权，完善权利保护制度。04学生人身伤害事故风险民办学校的学生既有18岁以上的成年人，也有未成年人。学校的安全责任、伤害事故的法律责任也与普通中小学不同。因学校不履行法定或者约定义务造成学生伤害事故的，校方应当承担相应的责任。学校应当理解安全职责的正确含义，平时妥善履行相关义务，万一发生事故按法定程序处理，根据学校有无过错、有无大小采取不同应对措施，在照顾学生利益的同时，最大限度地维护学校合法权益。05教育服务质量风险约定的教师不够，学生的考试、考核成绩达不到约定的标准，结业后无法取得相关证书，可能会引起学生对学校的不满和问责。民办学校与学生之间是教育服务合同关系，双方应当诚实信用履行各种承诺、承诺。学校招生简章、广告内容应当符合法律规定，不对学生作可能被控告的虚假宣传、不实承诺。 入学协议中有关双方权利、义务的内容应当明确、具体、详实。在管理、处置学生的过程中，学校特别注意程序的合法性和证据的充分性，防止学生反诉学校违约。06退款风险支付学生学费入学后，由于各种原因，部分学生可能会选择中途放弃学习。学校应该退还或部分退还收到的学费吗？ 能给我退款吗？ 准确把握现有法律政策规定，完善退费制度，公平公正地确定合同条款，可以有效维护学校的合法权益。07就业承诺风险部分民办学校为了吸引生源，往往在广告、招生简章或入学协议中规定学校可以向学生推荐就业、保证就业。将来有出入的话，即使是学生的个人原因，也会面临学校不断、道理混乱的烦恼吧。客观、准确、合法地表达学生就业问题，才是学校生存的“王道”。08融资、合作办学风险防范民办学校在融资过程中，应当对投资者的法律主体资格、授权和审查情况、投资方案的合法性进行审查，签订详细、全面、合法的融资/投资合同，预防陷入融资诈骗而蒙受损失。合作办学过程中，应当明确约定合作各方的权利、义务、退出或者中止合作的条件等，了解国家和地方的相关法规、政策，确保合作办学方案的正当性。09基础设施建设、采购等对外往来业务风险防范大型建设采购项目，应当与对方签订合同，明确双方的权利义务。 包括交付时间、质量标准、验收、违约责任等条款内容，应当详细、可操作，确保将来出现问题，依法维权，充分保护学校权益。10产权与财税法律风险防范新修订的《民办教育促进法》规定了民办学校的分类管理，从法律层面解决了民办教育事业组织者的产权问题。 学校、企业要充分利用现有法律、政策，选择最佳经营模式，实现社会效益和经济效益最大化。民办学校风险防范思考一.树立风险意识办学有风险，进入须谨慎依法办学，依法管理树立风险防范意识二.通过制度设计解决问题将学校所有权转变为学校产权控制权变异体举办由法人举办或混合体举办加强学校理事会建设维护投资者权益建立学校财务预警制度和监管制度构建举办者和管理者的利益共同体三.借鉴企业管理和经营思路加强税收筹划分析风险，决定学校是否要求合理的回报分割学校产权，寻求信用支持充分利用学校资源，强化经营理念四.建立解决问题的多种渠道寻求教育行政部门的支持寻求行业协会的协助其他社会人士的帮助用法律手段解决问题预防合同风险的发生通过司法程序防止风险扩大民办教育相关法律政策相继出台，政府加大了对民办教育的管理力度。 多次政府报告都提到“规范和发展民办教育”。“在强调发展民办教育中，《规范》被放在首位。因此，民办教育的发展必须在法律框架下进行，而且民办学校在办学过程中必须做好风险管理，这样才能战胜更美好的明天！编辑： Paul图源： unsplash版权声明：以上内容综合来自教育培训资源、民教之声和互联网，版权归原作者和原出处所有。有着作权等问题时，自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：https://www.87dh.com/xl/

第一、可能面临应收帐款完整、存在风险，应付帐款汇率结算风险、完工进度估计与质量保证金准备合理性风险以及企业管理层与关联企业关联和股份转让关系风险。第二、针对产品质量保证准备，应当抽查已经执行完成项目质保金使用的真实性、合理性和安全性，必要的入户核实、内部控制测试相结合。第三、具体项目审计质量控制应当充分考虑销售循环、资本股本管理循环的测试、实质性检查与管理层制度执行情况进行，并注重制度缺陷评价。

重大职业健康安全风险的定义是与工作相关的危险事件或暴露发生的可能性与由危险事件或暴露而导致的伤害和健康损害对人的生理、心理或认识状况的不利影响的严重性程度的组合。重大职业健康安全风险有1级、2级、3级风险，要确定为重大职业健康安全风险。

2021年已经进入岁尾。对于房地产市场而言，“房企变局”“密集调控”“政策底显现”等是这一年的关键词。这一年，房企“三条红线”和“集中供地”等政策在2021年年初正式实行，房地产行业也迎来了重大的变化——过去行业的高杠杆、高周转、高回报的模式已经不在。这一年，伴随着全国调控政策的密集出台，房地产行业销售也呈现“前高后低”的态势。据中原地产研究中心统计，11月全国房地产调控政策次数继续高位，单月高达56次房地产调控，年内累计房地产调控次数高达586次。展望未来，多位业内人士在接受证券时报记者采访时表示，“稳定”是明年楼市的主基调，年末各种调控政策的指向就是稳定楼市，这也代表了政策见底。另一方面，政策有望将围绕“三稳”任务，因城施策、供需两端发力；同时，适度加快长租房市场发展，推进保障房建设。政策底显现2021年年初，涉及房企融资、拿地的政策接连出台，其中包括备受市场关注的“三条红线”监管新政。实际上，早在去年8月20日，住建部、人民银行等就明确了12家重点房企资金监测和融资管理规则将在当年9月1日进行试点，也就是业内称之为的房企融资“三道红线”政策，该政策从今年初开始正式实行。三条红线政策实施以来，房企普遍加速了降低有息负债的进程，尤其是龙头房企。据海通证券统计，2021年上半年，部分龙头房企杠杆率有所下降。截至2021年上半年底，除绿地控股、首开股份、华发股份、金融街、光明地产、鲁商臵业以外，其统计的部分龙头A股上市公司三道红线（剔除预收账款的资产负债率小于70%；净负债率小于100%；现金短债比大于1）全部达标。进入2月，一份自然资源部发布的住宅用地分类调控文件流出，文件要求重点城市住宅用地实现“两集中”：集中发布出让公告，且2021年发布住宅用地公告不能超过3次；集中组织出让活动。其中，重点城市包括4个一线城市，18个二线城市。集中供地政策改变了房企的拿地节奏，也被业内视为2021年房地产最大市场变化之一。“2021年，土地市场在上半年高位运行后，下半年整体土地市场开始出现了明显的下调迹象，随着房地产市场成交降温，房企资金链压力越来越大，拿地房企积极性越来越低。”中原地产首席分析师张大伟对证券时报记者表示，集中供地改变了房企原有的开发节奏。随着房地产市场的变化而冷热不均，2022年集中供地政策有望继续调整。中原地产研究中心数据也显示，截止11月，2021年年内全国热点的100个城市卖地金额为4.05万亿，同比2020年同期出现了下调，下调幅度为7.4%，从土地市场数据看，热度持续降低已经成为了趋势，特别是2021年下半年来，土地市场持续低迷。此后，各类限价、限售、限购等政策密集出台，地产行业调控加码信号不断被释放。根据中原地产研究中心统计，2021年1~8月累计房地产调控次数超过400次，刷新了历史纪录。值得注意的是，9月以来，房地产政策开始逐渐转暖成为业内共识。9月底，央行在第三季度例会上提出要维护房地产市场的健康发展，10月，哈尔滨等部分城市出台了相关政策，稳定房地产市场。12月，高层会议提出要“支持商品房市场更好满足购房者的合理住房需求”，并首次提出要促进房地产业的“良性循环”。在张大伟看来，楼市防止下调过快有望成为未来的政策趋势，“稳定”是明年楼市最确定的关键词。“近两年来，楼市调控越发严格。一边是对热点城市的新房、二手房的限价令，另一边是全国多个城市新房的限跌令，房价大涨会放大金融风险，而房价断崖式下跌也同样不是稳定，也会波及金融系统。年末各种调控开始稳定楼市，全国超过20个城市开购房补贴，都代表了政策的见底。”光大银行金融市场部宏观分析师周茂华也对记者表示，房地产调控稳字当头，各地因城施策，落实“三稳”任务。“不能让房价非理性上涨，房企无序加杠杆，同时，也不能让房地产过冷，房地产市场过热与过冷都是有害的。”展望未来，政策仍将围绕“三稳”任务，因城施策、供需两端发力，根据区域具体房地产市场供需情况，对调控政策一定预调微调；同时，适度加快长租房市场发展，推进保障房建设。“预计在‘房住不炒"的大基调下，短期信贷政策对首套、改善性住房需求的支撑力度将不断放大，地方将响应中央要求因城施策，对地产相关链条不顺畅的问题采取针对性举措，加快落地扶持类政策，除加大购房补贴外，降低贷款利率、减免部分交易税额等政策亦存微调预期。”中指研究院指数事业部研究副总监陈文静告诉记者。风险事件有望减少在今年房企融资环境持续趋紧的大背景下，不少知名民营房企在下半年出现债务违约现象或苗头。2021年7月，蓝光发展发布部分债务未能如期偿还的公告；8月，阳光100也表示未能支付到期的可转换债券。9月，恒大集团理财停止兑付的消息传出，这一事件引发了恒大自身的流动性危机，也在一定程度上预示了后续其他房企可能出现债务风险。10月以来，包括花样年、当代置业、新力控股等出现美元债务兑付困难的情况，这也导致地产美元债大幅下跌。中原地产研究中心统计，进入10月以来，已先后有绿地控股、阳光城、佳兆业、雅居乐、绿城中国、合生创展、新城发展、禹洲集团等多只地产美元债出现大幅下跌。中资地产美元债普遍出现近20%的跌幅。其中，2021年到期的债券受到的冲击最大，其次是2022年到期债券，2023、2024、2025年到期债券跌幅较为平缓。“背后核心原因还是房地产调控，特别是三条红线抑制了房企融资渠道，而销售收紧又导致企业回款困难，开发贷、按揭贷款双收紧，使得房企还债能力锐减。”张大伟告诉记者。值得注意的是，不少房企也在通过瘦身、融资等方式积极自救，房企风险事件有望减少成为业内共识。中指研究院企业事业部研究负责人刘水对记者表示，随着行业对流动性风险的重视，部分处在危险边缘的房企开始积极采取措施，通过变卖资产、股东借款、增发配股等方式补充资金，对缓解短期债务压力起到了积极作用。“当前融资相关政策基本见底，保障正常融资、政策纠偏成为监管的主要方向，房企的合理融资需求正在得到满足。因此综合来看，未来房企的风险事件会逐步减少。”房企积极谋变值得注意的是，今年的房地产市场销售情况呈现出“前高后低”的走势也被业内高度关注。据国家统计局12月15日最新发布的数据显示，2021年1~11月，商品房销售面积为15.8亿平方米，同比增长4.8%，比2019年1~11月份增长6.2%，两年平均增长3.1%；销售额方面：2021年1~11月，商品房销售额为16.2万亿元，同比增长8.5%，比2019年1~11月份增长16.3%，两年平均增长7.8%。不过，就单月来看，房地产市场销售情况已经连续多个月处于下降态势。中指研究院的数据显示，11月，市场仍处于调整阶段，叠加去年同期高基数影响，全国商品房销售面积、销售额分别下降14.0%和16.3%，连续4个月保持两位数下降，但受信贷环境边际改善等因素影响，降幅较上月分别收窄7.7和6.3个百分点。“受前期调控发力和银行按揭额度紧张等因素影响，下半年房地产市场调整压力增加，市场整体降温，个别房企出现违约事件，购房者观望情绪上升，进一步拖累市场活跃度下降，房企销售面积和销售额均出现下滑。”在陈文静看来，上半年房企加大营销力度，销售面积达历史同期最高水平，整体表现超预期。三季度市场明显降温，商品房销售面积同比转降。从短期市场趋势看，房企销售下滑，短期偿债压力加大成为共识，在此背景下，不少房企们选择开源节流。以万科为例，11月17日，万科在内部倡议，提出要转变黄金时代的惯性思维方式，将经营理念贯穿始终，对不产生价值的动作和开支做减法，花小钱办大事等工作要求。张大伟认为，除了开源节流，保持流动性，安心赚小钱，房地产商更要转变思路，着眼于打磨产品品质。“接下来是房企大洗牌的时刻，谁的品质更好，就更能吸引用户，在收缩的房地产市场中分一杯羹。认清形势，加速转变，才能有机会熬过行业冬天，赢得下半场竞争的门票。”另一方面，房企的转型也在今年常被提及，不过业内提示要谋定而后动。刘水认为，房地产行业整体的利润率持续下行，在这样的背景下，房企切忌盲目，毕竟跨领域是有门槛和资金投入的，不能为了转型而转型，所以企业应根据自身实际情况和发展需要谨慎调整发展战略。（原题：《楼市近600次调控 政策底显现 “稳定”成2022年主基调》）

有。这个做法并不符合法律规定，后期在重重的审核中很有可能会露馅。业主可能面临被骗中介费的风险，甚至可能被银行拉入黑名单，以后贷款都会有问题。买房二做一的风险还是挺大的，毕竟房产里有很多情况，操作起来风险很大。

【 #报告# 导语】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。以下是 整理的银行声誉风险自查报告，欢迎阅读！ 【篇一】银行声誉风险自查报告 　　按照《***银监局办公室转发中国银监会办公厅关于银行员工涉及社会融资行为风险提示有关文件的通知》(*银监办通****号)文件要求，我部组织进行全员排查，排查重点是银行员工涉及民间借贷、集资等社会融资行为。 　　一、工作组织情况 　　一是精心组织。高度重视民间借贷可能形成风险的后果，认真组织，精心实施，防范员工个人民间借贷风险事件，避免引起声誉风险。二是加强领导。成立排查工作领导小组，分别由部室总经理和副总经理任领导小组正副组长，对我部所有员工进行了逐一排查。 　　二、排查内容 　　此次员工排查内容主要围绕以下四个方面展开：是否直接组织、参与民间借贷或集资活动;是否充当社会融资“掮客”，介绍他人参与社会融资从中收取贿赂、提成、佣金;是否与资金掮客、典当行、小额贷款公司、担保公司存在资金往来;是否有员工利用职务之便或银行员工身份，为借款人提供还款资金或借用、盗用我行信用进行民间借贷或集资活动。 　　三、发现的问题及整改情况 　　本次排查，未发现我部员工涉及民间借贷、集资等社会融资行为。 　　四、拟采取的监管措施 　　我部拟采取以下监管措施深入开展排查： 　　(一)及时发现并锁定排查重点，发现员工存在社会融资行为的，对与其有关的银行账户开立、对账、重要空白凭证管理、大额存取款等业务操作环节的合规情况进行深入、细致地检查，彻底查清查透。 　　(二)抓好“四个结合”，即与融资性担保公司非正常业务往来清理排查相结合;与贯彻落实省银监局风险排查相结合;与日常员工排查相结合;与群众举报反映情况相结合，充分发挥案件防控群防群治的作用，切实防范民间借贷风险，避免风险向银行转嫁。 【篇二】银行声誉风险自查报告 　　为建立健全我行舆情监测体系，有效保障我行声誉，消除负面舆情特别是网络负面舆情对我行的不良影响;及时收集民意及客户回馈，保障客户及我行、行内员工的正当利益和合法权益，我行自接到相关文件后，领导高度重视并在第一时间组织开展如下工作： 　　一、明确我行舆情工作承责部门及联系人员为保证网络舆情监测及银行声誉风险排查的有效开展，经领导研究决定，我行的舆情监测部门有稽核监保部负责并由该部门指派相关人员负责具体工作的实施以及相关信息的上报、轮值监测等工作。 　　二、开展行内自查工作为及时掌握行内员工的异常行为动向，及时防范员工参与非法集资或借用银行声誉从事违规违法行为，我行已在近期在行内组织开展员工的异常行为排查，排查事项涵盖工作中的异常行为表现、组织纪律方面的异常行为表现、个人行为方面的异常行为表现以及涉嫌“黄赌毒”等的九种人排查。并采取背向交互判断以及抽查谈话等方式确保信息来源的真实有效。经过此次排查，暂未发现有异常行为员工。 　　三、建立与地方政府部门及监管机构的接访部门的信息交流渠道为了保证在第一时间获得群众、客户、员工的信息以及上访原由，直面问题，及时查找自身不足，我行积极与地方政府及监管机构的接访部门联络，确保出现相关信访问题后，及时接受信息，及时查找事由，接受监督。 　　四、我行继续开放信函、电话、传真、直接来访、网络等形式的信访接待工作渠道。及时接收信访信息，并保证每一个信访问题都得到及时、认真的回复。此外，我行不定期核查客户意见簿所登记的客户投诉及建议，并对异常情况实施问责制度。 　　截至报告日，我行暂未发现行内、行外及网络负面舆情风险，在今后的工作中我行将不断强化工作力度，综合采取多种措施，切实防范我行声誉风险。 【篇三】银行声誉风险自查报告 　　农业发展银行作为家农业政策性金融机构是中国金融体系的重要组成部分，按照wto规划和中国金融对外开放步伐的加快，其业务范围将随其金融职能和政策性金融作用将全面凸现。农发行业务具有“双重性”，即政策性和经营性，这就对农发行的保密工作提出了更高的要求。现阶段农发行保密工作存在诸多隐患，主要表现在以下几个方面： 　　1、对保密工作必要性和重要性认识不足。保密工作是基层农发行业务工作的重要组成部分，作为政策性银行必须确保执行政策的严肃性和时效性，保密工作必须提到我们工作的议事日程上。否则，将会出现政策执行不到位现象，其危害性从小的方面讲损坏了农发行的社会形象，可能恶化党群干部关系;从大的方面讲就有可能损害农民的利益，有可能影响国家货币政策的传导和宏观调控目标的实现，甚至关系到员工生命和财产安全，因此，保密工作时刻伴随着我们，要像安保工作一样警钟常常敲。 　　2、对保密工作的范围和职责不清。大多数人认为保密工作就是保密部门和工作人员及领导们的事，与自己没有太大的关系;保密只不过对涉及国家机密的文件等按规定的范围和时间进行公布，对基层农发行及员工来说没有很大的必要;有的人认为只保密农发行有关信息，与自己有业务关联部门及企业的信息不在保密范围之内等等。这些观点都具有片面性，上述对保密工作的必要性和重要性已作了简单的介绍，实际上我们每个人的工作都涉及到保密问题，每个员工都有保密职责，凡是有可能对农发行业务开展和内部工作协调及其它部门、企业工作带来不利影响的信息都属于保密的范围。 　　3、对保密工作重视不够。从现实状况来看，基层农发行保密工作做的怎样，似乎对各方面工作开展影响不大，对保密工作存在麻痹思想、重视不够。一是缺乏相应配套的保密设备等设施;二是保密规章制度体系不够健全和完善;三是基层行基本上没有配备专(兼)职保密人员，既使配备了专(兼)职工员也仅是应付检查等，没有切实有效地开展工作;四是对保密工作说起来重要，实际检查指导少，岗位工作职责不到位。 　　针对上述存在的问题和不足，要确保基层农发行各项工作顺利开展，形成大保密工作的局面，对此谈一点肤浅的看法。 　　一、加强领导，统一思想，提高全员保密意识 　　为强化基层农发行的保密工作，应当在系统内自上而下成立“一把手”任组长，分管行长为副组长，有关部负责人为成员的保密工作领导小组，配备专(兼)职保密干部，使保密工作层层有人抓、事事有人管，形成网络管理状态。同时，要把保密工作纳入议事日程、纳入目标考核中，采取与责任人工资、政绩挂钩的办法，增强保密工作人员的责任感。为切实增强全体干部职工保密意识，一方面定期在全行开展保密工作重要性讨论会，并结合金融系统因发生失泄密而导致抢劫、诈骗案件接连多发的沉痛教训，使全行干部职工充分认识到“越是改革开放，越要加强保密工作”;另一方面要通过开展多样的保密知识宣传。如：利用黑板报等，切实搞好保密宣传;按照“三五”、“四五”普法规划，涉密人员要进行保密知识学习，每年举办保密知识培训班;组织涉密人员和全体员工学习好保密法规，要学习《保密法》、全国保密工作会议精神和江总书记讲话，使广大干部职工和涉密人员对基层农发行保密工作有更加明确认识，纠正“保密就是管好文件”的片面认识，树立保密工作需要全方位加强的新观念。 　　二、健全制度，细化职责，规范保密工作建设 　　首先要建立健全和完善各项保密工作制度。如：机要文件传阅制度、密押管理制度、出纳制度、保卫制度、档案管理保密制度、保密工作责任制等，并要将这些制度印成册子，分发到涉密人员手中，有些制度还可采取放大上墙的办法，使人人都能熟悉操作，为把这些制度落到实处，还应科学规定有关涉密部室的保密事项。如：办公室机要文件传阅、借阅;会计部门联行密押的使用和印章、重要空白凭证的管理、现金调运计划、运钞路线和枪支弹药的管理;信贷计划部门的资金构成、资产质量、数据及传输等，这些都要求各专业操作履行岗位责任，遵守保密制度，使银行的保密工作步入规范化、制度化轨道。 　　三、加大投入，狠抓落实，促进各项工展开展 　　农发行作为政策性银行，担负着粮油收储企业收购资金安全高效运营的重任。在开展业务活动中，除接触到国家政策性收购资金的秘密外，自身还不断产生出大量的内部秘密，如稍有不慎都会给国家造成难以挽回的损失，怎样搞好保密工作，不但要采取一系列行之有效的措施，更重要的是抓好措施的落实。即：一是机要文件的存放要实行“三铁”，即铁门、铁窗、铁柜;二是在机要文件的收发上要实行“三簿一卡”，即收文登记簿、发文登记簿、借阅登记簿、文件传阅卡，阅文、传文按保密程序办理;三是在机要文件的管理上要达到“三专”，即专人、专柜、专室管理;四是在安全保密工作中要落实“三个检查”，即保密领导小组对其成员进行定期检查，看保密制度是否贯彻落实;对涉密部门进行定期检查，看有无违背保密制度的行为;对基层营业网点进行定期检查，看有无违背操作制度的行为和失泄密漏洞，只有这样才能搞好基层农发行的保密工作，遏制各类泄密事件的发生，更好的服务于农发行业务发展。

探索跨国集团管理经营之道 ( 2003-12-12 ) ——中船集团公司赴欧洲培训考察团考察报告之一（节选） 大型企业集团管理模式的变革旨在提高其市场竞争能力。中船集团公司以及国内许多大型企业集团与国际先进大型企业集团相比存在着一些具有共性特征的差距。要实现集团公司“五三一”目标，我们还要付出很多努力。通过这次赴欧洲培训考察，我们对大型企业集团管理模式的相关问题有了新的理解。 大型企业集团管理模式 1.扁平高效的集团公司组织机构是现代管理模式的基础 按业务群的思路和扁平高效的原则，中船集团公司应以船舶总装基地为核心逐步归并重组造船生产单位，突出主业，专心造船；以非造船主营业务（配套、修船、海洋工程等）的核心企业为主，归并重组为独立的法人主体；对非主营业务，要下决心进行主辅剥离，通过破产退出、拍卖转让等方式加快业务结构调整。 集团公司总部由决策层领导下的职能部门和专业机构组成。集团公司总部下属企业按业务群的不同，划归为针对造船主业的运营介入型（操作型），针对船舶配套、修船、钢结构、海洋工程等业务的战略控制型（战略型），针对非主营业务的财务控股型（财务型）三大类型。 2.企业内部领导机制的变革是现代管理模式的保障 明确责任、集体领导是企业内部领导机制变革的核心，并体现责、权、利关系。西方大型企业集团形成过程是通过收购、合并的形式，决策程序通过股东大会、董事会、决策执行委员会等。企业高层人员包括：董事长、董事（资本所有者），CEO（知识、经验所有者或出资人），职业经理人（总经理、总监等）。出资人（资本所有者）的权利有人事管理权（选聘经营者）、收益权、重大决策权及辅助管理权等。 由于社会制度的差异，中国国企的高层领导由党委书记、董事长、总经理等组成，如果他们的关系处理不好往往容易产生责、权、利不明确现象，导致重大决策的责任无可追溯。书记和董事长合二为一是较好的选择，成为名义上的“CEO”，以行使“出资人”的权利及管理职责，总经理就是“COO”，完成企业日常工作。为杜绝集团公司总部下属企业出现“内部人控制”、“虚化”集团公司管理的现象，集团公司可外派（指派）监事或财务总监参与企业内部的重大决策活动，同时可参照德国VEM公司，设置职工监事委员会（Work Council）的形式，通过每年四次与公司高层的对话达到使企业重大决策透明并符合广大职工的利益。 3.信息化建设是现代管理模式的核心 在国外先进的大型企业集团里，信息化已成为企业成败最重要的因素之一。以信息化平台为基础，通过过程控制达到对企业生产经营和计划的可控性。现代企业的管理模式正围绕着信息流而进行组织。良好的信息系统可以使企业降低成本，并实现对各计划目标的可控性，提高工作效率和生产效率。欧洲企业对信息化技术普遍高度重视，如德国VEM公司、Interschalt公司、Hatlapa公司、MAK公司和法国大西洋船厂都花费了数年时间和大量资金来建设企业的信息化系统。 4.企业文化建设是现代管理模式的助推剂 企业文化就是把企业的发展战略、管理理念等通过各种沟通渠道不断宣传，传递给全体员工，并通过建立完善的规范、准则体系来影响每个员工的行为模式（作业习惯），使全体员工的力量形成合力，共同为完成战略目标而努力。 欧洲国家的公司十分重视企业文化建设，如Interschalt公司和MAK公司都有自己独特的企业文化。德国造船协会和德国海运设备行业协会认为，他们当前的竞争战略及企业文化建设应紧紧围绕着降低成本，增强企业全体员工的危机感、忧患意识、紧迫感，以提升企业凝聚力，共渡难关。 我们要大力加强企业文化建设，在传统的企业文化中注入成本管理文化、效率管理文化、信息化建设文化、战略管理文化、绩效管理文化、客户意识文化等新元素。 5.降本增效是现代管理模式的主题 精益生产管理模式是以杜绝浪费为前提的生产方法。成本可以无限下降，成本下降没有止境。集团公司各企业应制订成本策略，从设计成本、物资的采购（如战略采购）和物资管理、物流控制、人工费控制、专用费控制等方面入手，常抓不懈。 成功的大型企业集团的经营管理策略可归结如下几点：建立独特的企业文化；明确愿景、使命、目标、战略、手段、管理、执行标准；与强者建立伙伴关系，向强者学习；着重软件生产要素：设计、研发、营销、售后服务；强化核心业务，突出核心竞争能力；规范企业经营，增加企业美誉度；组织架构扁平化，贴近市场和客户，进行网络化管理；吸引国内外人才，开发智力资源；完成市场化，走入全球化、网络化和信息化；以指标管人、树人，建立能者上、平者让、庸者下的机制。 关于跨国经营 1.关于造船业跨国经营的内容 造船业的产业链由营销、采购、产品研究开发、许可交易、设计、制造、入级检验、来货检验、设备调试、仓储、项目管理、售后服务、投资、融资等环节构成。经过了改革初期的市场经济的磨练，中船集团公司已初步形成了一定的技术储备和配套能力，具有较完善的外部条件，产品研发、设计、制造、设备调试等业务集中在国内也会得到较大的发展。因此，可考虑将造船业务内容，如营销、战略物资的市场采购、联合研发、来货检验、部分仓储、跨国项目管理、售后服务业务等采用跨国经营模式，改变我国以往跨国经营规模小、数量有限、以从事劳动密集型制造业为主的状况。 2.关于造船业跨国经营组织及其管理模式 跨国公司应在一个决策体系中进行经营，通过一个决策中心采取一致对策和共同战略。跨国公司的管理应是一个系统管理过程，每个小系统的活动都需要与整体系统的战略目标一致。跨国公司的管理体制主要有集权、分权和混合三种模式。 集权模式是一种高度集权制的管理模式。集团公司总部通常要对公司的总体战略、规划作出全面安排，并对各子公司或分支机构的重大决策作出选择。总部有权在任何时候监督和调整子公司的经营状况。所有子公司和分支机构都必须无条件地服从集团公司总部的整体利益，共同承担风险和分享收益。如德国Hatlapa公司在全球的许多售后服务分支机构就是采取集权管理模式。 分权模式是一种经营管理权分散形式的管理模式。在这种模式中，集团公司往往不直接管理其经营活动，只对下属企业进行必要的监督和宏观调控，子公司拥有较充分的自主经营管理权。法国Alstom企业集团对旗下的互不相关的业务群，如“大西洋船厂”就是采取分权模式，集团仅对子公司实行财务控股型管理。 混合模式是一种集权与分权相结合的管理模式。通常，集团公司在制订统一的整体目标和分散目标之后，具体的实施方案由各下属机构自行安排，其享有较充分的自主权。这样，既可解决在集权下使管理复杂化和适应性、灵活性差的问题，又能够改变分权模式下的管理失控局面，往往能够取得较好的管理效果。位于德国基尔的MAK柴油机公司1997年被美国Caterpillar集团收购兼并成为其属下一个子公司就是采用这种混合模式。 中船集团公司从事对外贸易有一定历史和经验，为了更好地达到战略管理一体化的目的，在跨国经营上宜实行“两步走”战略：先实行对跨国公司的“集权管理”模式，发展成熟后再实现“混合管理”模式。 3.关于跨国经营的任务和职责 （1）信息流和信息链的建立。集团公司总部的国际部是海外子公司或分支机构信息流的汇集中心以及向国内有关业务群、专业机构、职能部门及总部决策中心提供、反馈信息的中心。 （2）建立客户档案，加强与上游客户群的沟通。 （3）密切保持与下游供应商的沟通。 （4）从事主要进口设备的验货工作，参与过程监督和意见处理（外派检验机构）。 （5）加强售后服务队伍建设。中船集团公司的海外维修队伍同时可兼顾进口设备的检验，扩大集团公司产品的影响，在服务中宣传集团公司的产品，建立品牌优势。 （6）新产品研究开发及其专利技术引进。可采用合作、合资的形式，共同研发“双高”产品，缩短“研发”周期；保持研发产品的领先性；培育研发队伍。 （7）为全面实现“走出去”战略培育国际化的高级涉外人才。 （8）集团公司的跨国公司有责任、有义务大力宣传CSSC品牌，千方百计提高集团公司在海外的知名度和美誉度。 4.关于跨国经营的若干风险问题 跨国公司经营风险主要有如下几点: （1）文化冲突风险。跨国经营活动是在不同的文化背景之下并通过来自不同的文化背景的人推进的，异质文化的共处会使得跨国公司在经营过程中遭遇经营目标、市场选择、管理方式、行为准则等方面认知不同的交锋。因此，我们应正视文化的差异性，通过协调的方式摆脱文化差异带来的困境。我们可以采取“以夷治夷”的策略，适量招聘东道国职员融入集团公司跨国公司团队，通过共同工作达到相互理解、取长补短的目的。 （2）政治风险。跨国公司进入目标市场国时应充分研究当地政府的稳定性、司法体制等问题，避免因东道国政治性问题带来的风险。 （3）经济及汇率方面的风险。经济风险主要体现在外汇比价变化对跨国公司未来国际商务活动盈利能力的影响上。因此，集团公司的跨国经营应充分考虑东道国的通胀率、利率、汇率体系，加强与专业机构的沟通，加强汇率预测功能，寻求多渠道规避外汇风险的方法。 其他如法律、税收、劳工、投资环境等方面风险也应列入综合考虑范畴。

【 #报告# 导语】自查报告撰写过程中，要把握客观性、陈述性叙述。以下是 整理的财务风险自查报告，欢迎阅读！ 1.财务风险自查报告 　　***根据文件精神，结合本单位的实际情况，对会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 　　一、财务收支情况 　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。 　　二、单位内部控制制度建立和执行情况 　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。 　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 　　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 　　三、固定资产管理和使用情况 　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 　　四、存在问题 　　通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的.要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 2.财务风险自查报告 　　根据《XX市审计局关于开展20**年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 　　一、健全组织，强化领导 　　为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。 　　二、严格清查，不走过场 　　成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 　　三、认真自查，及时自纠 　　按照《XX市审计局开展20**年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 　　1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。 　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。()其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。 　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 　　7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。 　　8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。 3.财务风险自查报告 　　为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下： 　　一、强化学校收费行为的管理 　　1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，学生凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的"使用情况；四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（20xx）62、66号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。 　　2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。 　　3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。 　　4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。 　　5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。 　　6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。 　　二、加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行 　　1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。 　　2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。 　　3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。 　　4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。 　　虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。 4.财务风险自查报告 　　根据财政局文件【20**】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20**年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下： 　　一、学校费用收取情况 　　(一)学生费用收取。 　　我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费根据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。 　　在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。 　　(二)勤工俭学收入。 　　我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用。 　　(三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。 　　二、学校经费列支情况 　　学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。 　　学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。 　　三、资产管理情况 　　由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中。 　　四、学生各种补助管理情况 　　学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。 　　五、培训经费管理使用情况 　　学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。 　　六、上级划拨资金管理情况 　　上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。 　　七、学校财务检查工作 　　学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情况。 5.财务风险自查报告 　　全市清理银行账户和“小金库”及非税收入工作会议后，市清理检查办公室加强领导，加大宣传力度，扎实开展工作。各县区、市直各单位领导重视、认真组织、严格按照文件要求，及时召开本部门、本单位清理工作会议，学习传达文件精神，对自查工作进行了布置，自查阶段取得一定成效。 　　一、认真开展自查上报工作 　　市清查办公室按照市清理工作领导小组要求，建立工作制度，明确分工，各负其责，加强督导，扎实开展工作。 　　一是加强宣传。对工作进展情况及时进行报道，发了3期简报，在《xx日报》发表4篇文章，在xx电视一台、三台，xx日报第一版分别公布了【清理银行账户和“小金库”及规范非税收入】举报电话，使单位清楚、群众了解，让社会公开监督。现已接到举报电话4起，对2起及时进行了处理，2起在处理过程中。宣传了清查政策，营造了清查气氛，促进了工作开展。 　　二是严格要求。为了进一步做好自查阶段工作，要求各单位及时召开所属二级机构负责人会议，要求每个单位要本着对工作高度负责的态度，一把手负总责，分管领导具体抓，组织人员，周密安排，精心部署，认真贯彻会议精神，严格按照清理工作要求，对本单位的情况认真清理，如实申报，绝不能走过场。 　　三是认真审核。对各单位申报情况，依据政策法规和清理要求，逐单位、逐项目、逐数据进行认真全面核实把关，对上报项目不全、数字不清的，要求重新填报，发现问题，及时纠正。如市公路局路政管理处车辆检测收费、超限运输收费，经我们讲政策，已及时上交财政专户。 　　四是强化督导。督导各单位按要求按时上报，清理办公室根据各单位上报情况，与16家所属较多二级机构的大单位财务科长进行了谈话，要求其进一步自查自纠，彻底搞清本单位的银行账户、“小金库”及非税收入情况，防止漏报、瞒报，确保自查阶段取得实效。并对各县区进展情况进行督导。沈丘、扶沟、太康等县认真贯彻全市清理工作会议精神，行动迅速，及时开展工作，沈丘县的做法在《xx日报》进行了发表。 　　二、自查工作初见成效 　　市直各单位按照通知要求，明确专人负责，对本单位设立的账户、账户余额和非税收入进行认真清理，如实填报。大多数单位经一把手签字、单位签章后按时上报，个别单位没按时上报自查情况。 　　1、银行账户、“小金库”申报情况： 　　截止6月16日，市直各单位共上报银行账户339个，上报解冻帐户申请122个，经审批，现已解冻104个。没有一个单位自报“小金库”。 　　2、非税收入申报情况： 　　截止6月16日，上报自查报表的有75个一级机构、182个二级单位，还有6个一级机构及部分二级机构未上报。 　　20xx年市本级非税收入自查上报纳入财政管理xxxxxx万元，未纳入财政管理xxxx万元。20xx年1-4月份纳入财政管理xxxxx万元，未纳入财政管理xxxx万元。2007年1月—2008年4月份，未纳入财政管理xxxx万元。据了解，仍有个别单位的一些收入没有上报，需要进一步检查。 　　三、存在问题 　　一是个别单位重视不够，不按时上报;没上报单位有：政法委、市直机关工委、保密局、档案局、残联、文联、无委会。 　　二是有的部门没有及时召开会议，工作进度慢;三是有漏报、瞒报、不如实上报现象。 　　四、下步打算 　　(一)对没有上报的单位，查明原因，做到不漏一个单位。建议首先检查不按时上报自查报表的单位。 　　(二)进一步做好县市区的督导检查工作。 　　(三)进一步做好宣传工作，及时通报检查进展情况，及时宣传县市区和单位好的经验做法。 　　(四)进行全面检查。现已抽调纪检监察、财政、审计、人行业务骨干组成4个检查组，明确检查范围和内容，分配工作任务，严肃工作纪律，严格检查程序，对每个单位的账务进行深入细致检查。

为了规避因政治、经济波动等因素造成的经营风险，跨国公司必然会采取相应的防范措施，以最大限度地减少不必要的损失。采取多元化策略规避经营风险采取多元化策略是跨国公司规避经营风险的重要手段，一般来说，多元化策略主要是通过融资、投资、生产、营销的多元化，以及通过知识产权母公司化、子公司当地化来防范经营风险。一、通过融资多元化分散融资风险（１）融资主体多元化，如邀请国际银团、外国银行、大型财务公司及东道国政府、银行、企业入股；（２）融资方式多元化，既可发行股票、债券，又可利用银行贷款或商业票据等；（３）融资货币类别多元化，如运用金融创新工具的货币调换可使跨国公司充分利用各种不同的货币进行融资，运用利率调换可使跨国公司在希望筹措固定利率债券资金时发行浮动利率票据或债券等进行融资。如主要选择政局稳定、投资环境良好、拥有所需生产资源、工资水平较低的国家；（２）投资领域多元化，这一趋势的表现为......

当前，国际金融危机远未结束，而我国跨国公司在风险管理方面存在着各种问题，须提升其风险管理水平以应对此次危机。本文首先对中国跨国公司面临的风险进行了分类分析，然后将风险管理与内部控制这两个密切关联的范畴进行了逻辑的统一，并借鉴国内外相关论述对中国跨国公司风险管理内部问题进行了探讨。最后本文针对性地提出了一些对策和建议。 关键词 中国跨国公司　风险管理　内部问题 一、引言 对全世界而言，跨国公司是国际经济的行为主体和世界经济增长的引擎。根据目前联合国跨国公司中心的统计，跨国公司年生产总值占整个世界生产总值的50%，它们控制了世界生产的40%，国际贸易的60—70%，国际技术贸易的60—70%，对外直接投资的90%;对一个国家而言，跨国公司是一个国家国民经济的支柱，是国家综合实力的重要标志之一。培育和发展中国跨国公司是我国政府提出的“走出去”战略的重要组成部分，对促使我国从经济大国向经济强国的转变和增强我国的综合国力具有极其重要的作用。据联合国贸易与发展会议(UNCTAD)的数据统计，中国大陆已有2000家跨国公司母公司，海外分支机构有21.5万家。 当前，国际金融危机虽然没有继续蔓延加剧，但也远远没有结束，这导致世界经济剧烈的变动，跨国公司的经营环境不断恶化。多数发达国家跨国公司的风险管理已经步入全面风险管理阶段，《财富》世界500强企业中已有40%实施了全面风险管理，有30%实施了部分风险管理。虽然中国跨国公司的发展速度非常快，和发达国家跨国公司相比而言，其风险管理仍处于风险管理的策划实施阶段向部分风险管理阶段的过渡过程之中。“企业风险管理现状调查”则从另一个侧面，说明了包括各类跨国公司的我国企业还处于风险管理建设的初级阶段：有71%的企业只是建立了一定的风险管理流程，但流程缺乏相互的约束机制;有15.79%的企业“已建立完整的风险管理体系，但体系尚未全面开始运作”;另外还有5.26%的企业“没有建立风险管理方法和制度，风险的防范只依赖于员工的责任心和个人行为”。面对此次危机的冲击，世界企业500强类跨国公司尚且力不从心;我国的跨国公司须减少其风险管理过程中不利因素的影响，进一步提升其风险管理能力，以应对此次危机。 二、中国跨国公司的风险分析 分析和识别风险的范围和类别，是跨国公司实施风险管理的基本前提。我国跨国公司从事跨国经营活动，所面临的是与国内完全不同的、更为复杂的、全球化的不确定性约束。从不同角度出发，按照不同的标准，对我国跨国公司面临的风险可以采取不同的分类法分析。本文以目前学术界普遍采用的风险分类法并结合Miller风险一体化管理的研究框架来进行分类分析：即按照风险的可控程度，将我国跨国公司面临的风险分为跨国公司自身几乎无法控制的一般环境风险(宏观环境风险);跨国公司自身虽然不能控制但可以施加影响以改变风险影响程度的行业环境风险(中观环境风险);跨国公司自身可以控制的企业变量风险(微观环境风险)。 (一)宏观环境风险(一般环境风险) 宏观环境风险或一般环境风险是指那些影响各行业跨国经营环境的因素，包括一是政治风险，即指政治不稳定性与政治制度的主要因素变化相联系，其中的因素包括政治稳定性、意识形态等内容。二是政府政策风险，指影响商业环境的政府政策的不稳定性，其中包括无法预期的财政和货币改革、政府规章制度的变化以及收入汇出限制等。三是宏观经济风险，指包括经济活动水平、价格水平、汇率和利率水平的不确定性波动;四是社会风险，指当人们面对与他们自身价值观不相符的信仰和价值观时，可能会产生社会危机。社会风险可能是政治风险的前身，当然两种风险分属于两个不同的利益相关者集团——社会和政府。五是自然条件风险，是指影响经济产出的自然现象。如地理位置因素对跨国公司国际化区位因素选择的影响。六是文化风险，学者何曼青认为，不同的文化背景决定了供应者、竞争者、顾客与跨国公司发生业务往来的方式和偏好，以及与跨国公司进行竞争的战略、策略和技巧，同时还到跨国公司的其国际经济合作2009年第8期他环境因素如政治、法律、经济等发生作用。 (二)中观环境风险(行业环境风险) 中观环境风险或行业环境风险是指各行业内影响跨国经营的因素。一是投入物市场风险，指围绕着获取充足数量和质量的投入物，并投入到生产过程中的行业不确定性，主要包括技术、原材料品质、数量和价格等。二是产品市场风险，是指对行业产出需求无法预料的变化。这种改变可能因为消费者品味的变化，因替代品的可获取性的变化，因互补品供应的变化，或者因国内外政府政策对进口货物的不可预知性需求变化而变化。三是竞争风险，指由于无法预测产品市场中可获取的产品数量和类型，企业可能遭受来自同行业厂商的竞争压力，主要包括竞争者的价格、经营战略、其选择的市场的不稳定性，以及对本国和外国新进入者的威胁。四是技术风险，Miller认为技术创新影响着一个行业的产品或生产过程，同时也对这个行业构成了威胁，因为它可能会使行业内已经建立起的竞争和协作模式产生混乱。学者许晖认为技术风险还应包括由于跨国公司在行业个某些方面的技术领先性，导致专有技术有可能遭到窃取和非法占有的可能性。 (二)微观环境风险(企业变量风险) 微观环境风险或企业变量风险是指企业自身可以控制的，影响跨国经营的因素。一是生产风险，指跨国公司生产运营的不确定性，包括劳动力不确定性、公司投入物供应的不确定性以及生产不确定性。二是责任风险，指跨国公司在生产、销售过程中因担负产品质量、环境污染、人身安全等责任而面临的风险。三是研发风险，Miller称研发行为的不确定性结果就是对当公司投资于研发过程中出现的完成项目及项目产出特性的时间框架的不确定。四是信用风险，指企业面临的应收账款回收等涉及资金回收的问题。五是行为风险，指公司管理者或员工的本位主义行为，Miller在研究中认为，公司层面风险中的行为风险与公司内的代理关系有关。六是人力资源风险，或称劳动力不确定性，指员工生产率的变化、训练员工的有效性、员工和工会问题等风险。七是交易风险，指汇率风险对特定的、可识别的外币交易的现金流所产生的影响。八是投资风险，即跨国公司投资于东道国面临的经济状况、政治条件和政府政策的持续不确定性的集中体现。九是财务风险，指在跨国公司各项财务活动中，由于内外部各种不确定性因素的作用，使财务系统运行偏离预期目标而形成的经济损失的机会性或可能性。 三、中国跨国公司风险管理的内部问题 根据统计资料显示：有50%的企业风险来源于企业各级管理层，有30%的企业风险来源于自企业员工，只有20%的企业风险来源于企业外部。因此，分析企业风险管理的问题必须从企业风险管理的内部问题入手。与我国跨国公司的微观环境风险(企业变量风险)不同的是，风险管理的内部问题应该是微观环境——企业变量的核心因素，这同时也是与《内部控制——整体框架》(Inter， nal Control Integrated Frame—work，ICIF)框架和《企业风险管理——整体框架》(Enterprise Risk Management-Integrated Framework，ERM)框架的内部问题都密切关联的核心因素——“内部环境”。 继美国发起机构委员会(Committee of Sponsoring Orga-nization)COSO于1992年发表《内部控制——整体框架》报告之后，又于2004年9月发表了《企业风险管理——整体框架》。与ICIF相比，由于ERM是ICIF某种程度上的拓展和延伸，这暗示着现代企业管理的风险管理与内部控制有密切的相关性。学术界对于风险管理与内部控制这二者的关系持两类意见：第一种观点认为风险管理包含在内部控制中，理由是ICIF中将风险评估作为企业内部控制的一个组成要素;第二种观点认为内部控制是风险管理的一部分，理由是ERM在借鉴ICIF的基础上发展起来，并在框架中明确指出风险管理包含内部控制。鉴于风险管理与内部控制二者的特殊关系，以及我国学者还没有将“内部控制”与“风险管理”进行逻辑统一并运用于跨国公司这一特殊企业组织。因此，可以将ERM框架与内部控制框架进行逻辑统一，然后再来分析我国跨国公司风险管理的内部问题。 从COSO的ERM框架来看，企业风险管理包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控等八个相互关联的构成要素。由于“内部环境”影响着企业风险管理战略和目标的制定、风险的识别和控制活动、信息与沟通体系以及监控措施的设计与运行，因此根据ERM框架，可以确定“内部环境”就是企业风险管理的核心因素，它是所有其他构成要素的基础;从国内外权威机构发布的内部控制框架的时间顺序来看，在1988年美国注册会计师协会发布《会计准则公告第55号》(SASNO，55)公告中，提出了内部控制结构由三部分组成，它们是控制环境、会计系统、控制程序。该公告首次将控制环境正式纳入内部控制范畴，凸显对环境控制的重要性认识。1992年美国COSO发表的《内部控制——整体框架》(ICIF)在内部控制理论的发展史上占有非常重要的地位，其提出的内部控制系统由五部分组成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。2007年我国企业内部控制标准委员会发布的《企业内部控制规范——基本规范》中提出，内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。美国的SASNO，55和ICIF都始终把“控制环境”放在首位，说明其居于整个内部控制的核心地位;结合我国的基本规范可以看出，内部控制中强调的“控制环境”主要是指对企业内部环境的控制上，强调的是内部环境问题，这与ERM框架中强调的“内部环境是企业风险管理的核心”实质上是一致的。因此对我国跨国公司风险管理的内部问题分析就应该从我国跨国公司“内部环境”的内容要素人手。ERM框架、SASNO，55、ICIF和基本规范关于内部环境的内容要素的提法各有差别但是基本上一脉相承的，概括起来，内部环境的内容要素主要包括企业文化、治理结构、内部监督和管理方法等四个方面。这四个方面的不利因素构成了其风险管理内部问题的主要原因： (一)从企业文化角度来看：我国跨国公司缺乏科学的、统一的风险管理价值观。 一方面，风险管理理念是风险管理价值观的核心要素，而我国跨国公司管理者和员工的风险管理理念都存在非科学性。COSO报告曾明确指出，企业里的每个人对企业风险管理都有责任。但是，我国多数跨国公司的管理者的风险管理理念落后，导致其行为常常凌驾于风险管理规则之上，甚至有一些管理者还存在道德风险问题。这些跨国公司的员工工作时只凭领导意识办事，对风险管理的准则和制度也是一种选择性遵守。另一方面，我国跨国公司整体缺乏统一的风险管理价值观。近年来我国跨国公司的风险管理意识得到了一定的增强，但仍缺乏将风险管理意识上升为统一的风险管理价值观。这集中体现在，我国跨国公司母、子公司风险管理价值观的不统一。母公司的管理人员往往认为整个跨国公司的风险管理就是各个子公司各项制度、规章的统一和各方面资料、数据的汇总，忽视了研究子公司的业务营运风险及其与跨国公司整体风险的相关性;同时，子公司的管理人员也仅仅认为只要遵照母公司的规章制度即可，忽视了应与母公司形成互动式的风险管理。这种不统一的、非互动式的风险管理导致跨国公司整体风险管理能力长期低于应有的水平。这反过来又会加深子公司对母公司风险管理能力的怀疑，从而形成恶性循环。 (二)从公司治理结构角度来看：我国跨国公司的治理结构不规范。 企业风险管理的建设及有效运行，有赖于企业良好的公司治理结构。然而，我国跨国公司虽然形式上也建立了法人治理结构，具有了现代企业的形式，但远未达到内部权力相互制衡的效果，这是导致企业“一把手”的行为凌驾于风险管理制度之上的根本原因。问题最为突出的方面表现在：股东大会流于形式、董事会作用严重弱化、监事会的权力虚置。 首先，我国大多数跨国公司在历史发展过程中最大的一个特点，就是其大多由国有企业股份化、集团化改造而成，政府在公司形成过程中扮演了很重要的角色，股权过于集中，国有股“一股独大”，使股东大会流于形式。这使得我国跨国公司占比重最大的国有跨国公司风险管理设计与实施的依据不明，不能充分代表全部产权人的利益，造成终极所有国际经济合作2009年第8期者缺位，“内部人控制”现象严重。其次，我国国有跨国公司股东会(国资委)和董事会的公司法地位很高，但实际上高级管理人员的推荐、任免权，均由上级组织人事部门代为行使，这使董事会对经理人员的监管作用难以发挥。股东会和董事会在公司治理结构上被悬空，在地位上被下置，充其量只有具体经营事项的部分决策价值和应付外部监管的形式价值。这使得公司管理当局长期处于一些政府官员的直接干预之下，董事会不可能对政府的不当干预进行法律上的阻隔。因此，外部行政风险在这种董事会的构架下无法防范，从风险成因上来讲，这种权力缺陷是我国国有跨国公司各类风险事件发生的主要诱因。再次，我国跨国公司监事会的作用被严重弱化。2006年版《公司法》规定：董事会对股东会负责，但《公司法》却只规定了监事会的职权规定，却并没有明确它到底对谁负责，监事会地位尚不明确。在实践中，由于监事对董事会的依附性较强和缺乏监督手段，其主要职责限于事后的检查，基本不具备实时监控的职能，“监事会不监事”的现象比比皆是。 　　(三)从内部监督角度来看：我国跨国公司的内部审计不到位。 风险管理过程必须被施以恰当的监督。通常，企业的专项监督职能由内部审计来完成，内部审计是风险管理内部监督的主要内容，其作用发挥的好坏直接影响到风险管理的效果。而我国跨国公司的内部审计大多是应国家审计的需要而建立起来的，国家对公司内部审计机构实行双重领导体制，在行政上由企业主要负责人直接领导，在业务上接受国家审计机关的指导。由于这种审计制度的建立带有明显的外部政府压力的倾向，会导致以下问题：监事会内部审计模式的低效，内部审计局限于财务职能，内审人员缺乏风险管理的专业知识。 首先，我国跨国公司一般采取的是以监事会为中心的内部审计模式，而监事会往往只有监督权和建议权，对董事和经理并没有直接的制裁权，一般要通过股东大会才能执行，从而在客观上削弱了监督效率。有实证研究表明，监事会领导的内部审计模式的公司规模最大，但公司业绩最差。其次，我国跨国公司的内部审计仅是作为一个财务领域的职能部门，重点集中在检查会计报表等财务数据的真实性上面，很少触及经营管理的其他领域，没有发挥出世界500强公司的风险导向型内部审计对风险管理做出整体的分析、评价以及建议。据调查，现阶段我国企业有18.29%的被调查单位的内部审计机构在风险管理中不发挥任何作用;再次，世界500强公司实施的风险导向型内部审计，对具体实施人员有着很高的要求，要求他们精通于常规的审计程序的基础上，还应该具备风险管理的专业知识和经验。当前，我国跨国公司的内部审计人员大都是财会人员出身，其中少有接受过风险导向型内部审计的专业训练，缺乏相关的知识与经验，因此难以充分发挥内部审计在风险管理中的重要作用。 (四)从管理方法角度来看：我国跨国公司风险管理方法较为落后。 据ERM所述，企业风险管理各环节都需要一定的方法来支持。首先，跨国公司是一个多分支的组织系统，母公司与子公司之间的信息常常是不对称的，这可能会产生子公司提供不完全信息、虚假信息和延缓信息的提供等行为，而信息的真实性、及时性直接影响到风险管理的准确性和及时性。由于我国多数跨国公司内部在风险管理信息系统建设方面的滞后，导致其母公司与子公司之间不能形成有效的风险管理信息共享与互换，甚至有的子公司的下属部门即便发现了风险也没有相应的渠道向母公司汇报。其次，与发达国家跨国公司大量运用数理统计模型等先进计量方法进行风险管理相比，由于风险管理信息上的不完全等各种现实原因，我国多数跨国公司还仍是采用定性分析等较为落后的方法进行风险管理。这直接导致我国跨国公司不能准确地预测风险、识别风险和评估风险，进而影响我国跨国公司风险管理目标的顺利实现。 四、中国跨国公司风险管理内部问题的对策 (一)培育风险管理的企业文化环境。 从本质上讲，企业风险管理是培育在一种文化背景下具有统一认知和行为的模式。因此，我国跨国公司应将风险管理作为企业文化的重要内容并贯穿企业文化建设始终，以培养和加强管理层及普通员工科学的、统一的风险管理价值观，并自觉地落实风险管理的各种准则和制度到日常各项工作中;要通过企业风险管理文化的培育，将风险管理自然渗透到母公司和子公司以及跨国公司的各个业务单元、各个岗位和各个工作环节，使每个岗位和每个人在开展每项业务时都要考量上、下游风险及其相关性因素，以形成防范风险的互动式风险管理。在营造企业风险管理文化环境方面，我国跨国公司可以依靠书面形式的行为准则和规章制度来规范员工的行为，可以举办针对全体员工的风险管理培训，还可以在企业内部组织包括普通员工在内的风险管理工作内部评价，形成一个开放的风险管理文化环境，以发现更多的隐患。 (二)改进公司治理结构。 有研究表明，只有建立以科学的现代治理结构为基础的权力产生和运行机制，才可以理顺企业内部的各种权力结构，提升企业的风险管理能力。首先，在股东大会建设方面，要使股东大会真正成为代表全体股东利益的机构就要完善征集股票表决权办法和分类表决制，并通过一定切实可行的措施保障中小股东在股东大会上行使权力。其次，在董事会建设方面，一是完善独立董事制度，发挥其在决策中监督，在管理中监督的作用，并使独立董事的收入不与所任职的企业直接相关，防止独立董事作用异化，最终达到防止大股东操纵董事会。二是在董事会内部设立专门委员会——风险管理委员会，使董事会通过风险管理委员会的指导与推动作用，来实现企业的风险管理战略。三是针对我国国有跨国公司股东会和董事会在公司治理结构上被悬空的问题，在现有组织人事管理体制不发生重大变化的前提下，国有跨国公司应在治理结构上要利用权力整合与制衡原则，将政府组织人事部门和国资委“设定”为两家不同的“股东”。组织人事部门以人事权力为基础享有“股东会”的部分权利，包括董事长(兼党委书记)和董事会高管资格审查委员会主任(兼主管组织工作的副书记)的两名董事高管间接任命权(依公司法应通过国资委履行董事任命，因为国资委是法律上的唯一股东)：国资委以资产管理权为基础，经组织人事部门的授权，享有部分人事任免权利，包括任命董事总经理和董事常务副总经理。这样就可以在董事会层面产生了权力的制衡效果，同时没有回避实际治理过程中的干部管理权问题。最后，在监事会建设方面，必须保证监事会责权利的完整性，应从相关法规和制度上规定监事会履行职责的人员编制、资金来源，确保监事会责权利的落实。同时，强化监事会权力和责任，并通过相关的实施细则或条例、办法对监事会的职责予以细化，明确监事会失察的法律责任，使风险控制真正落到实处。如果能建立起监事会领导下的风险管理制度，通过事前介入、事中参与和事后监督也能在很大程度上降低企业风险。 (三)强化内部审计。 鉴于我国跨国公司还处于建立风险管理流程的阶段，其内部监督的主要内容——内部审计并没能在风险管理中真正发挥出作用。因此，现阶段我国跨国公司的内部审计在企业风险管理中应定位于建议者、协调者和监督者的角色，主要通过管理咨询和建议、管理协调和管理监督途径来参与风险管理。首先，对于内部审计模式，由于监事会的非有效监督，以监事会主导的内部审计有职能缺陷。审计模式可以调整监事会领导内部审计为以董事会领导内部审计。实践证明，董事会领导内部审计，在发现问题及时性、信息传递速度方面的效率较高，对提高风险管理决策科学性和风险管理效率非常重要;其次，对于内部审计职能，由于我国会计标准的变化，现代企业的财务资料操作会越来越规范，企业所有者真正关心的是如何实现企业价值最大化，如何有效防范风险。这就要求内部审计工作重点必须从传统财务领域的“查错防弊”扩展到企业内部的管理、决策及效益服务等企业经济管理和业务活动的各个层面、各个方面，内部审计的职能也应从审查的监督向评价、咨询、建议和协调等方面拓展;最后，对于内审人员的素质，内审部门要努力按照国际内部注册审计师协会审计准则的要求建立内部审计质量控制制度，强化审计的风险管理意识，提高内审人员的业务素质。其途径的选择，包括多专业地选拔内审人员，优化内审人员的知识结构，注重对其综合能力(审计、风险管理等)的培养和考核，加强对内审人员的后续教育和岗位培训，必要时可成立有关业务方面的专家小组，参与内审工作等等。 第四，建设先进有效的风险管理系统。 为了能降低我国跨国公司的母公司与子公司等各级信息的不对称程度，以达到防范风险的目的。首先，从信息流动方向来看，我国跨国公司应确保自上而下和自下而上两个相反方向的信息流动均畅通;其次，从信息沟通渠道来看，风险管理信息系统中需要沟通的信息必须以一个有效设计的风险管理组织结构作为沟通渠道来传递这些信息。各级风险管理部门负责收集和传递各个风险信息，整个跨国公司最高的风险管理委员会作为沟通渠道中关键性的角色应将这些信息汇总并处理;最后，从风险管理系统的有效性来看，真正有效的风险管理系统在准确地对风险值做出计算的同时，还能够实现事前与事后相结合，对已经避免的风险进行追踪，对正在发生的风险进行预测等。具体来讲，母公司必须在整个跨国公司内部建立一套有效的风险管理系统：一是建立覆盖整个跨国公司经营全过程的风险管理信息系统，通过固定化业务流程等，实现企业运营业务信息向风险信息的自动转换。二是建立涵盖整个跨国公司风险管理各个流程的风险预警分析系统，即采用现代风险管理技术——模型计量等风险管理方法，量化风险指标、收集风险预警重要信息，预测企业发生各种风险的可能性及其大小。

随着现在经济水平的提高，买房不再是一种奢望了，并且现在有贷款政策，只要有房子的首付款就可以申请贷款买到房子了，现如今买房的目的不再只是为了居住，有一部分人买房是为了投资的，买房的目的不同，所要考虑的房子情况不同，这篇文章就给大家讲一下投资买房的六大原则是什么？投资房地产风险是哪些？投资买房的六大原则是什么1、无需过于在乎好小区正所谓三十年河东，三十年河西，不管现在买到的是多好的小区、多好的物业、多好房子，20年后，这房子及生活环境也会老化，也会被社会的高速发展抛在时代的后面。2、投资大城市房产在可预见的相当长的一段时间内，大城市的房价会一直升值，因为，城市化进程还远没有结束，还有更多年轻人要进大城市发展。3、投资高增长区域投资高增长区域，紧随政府的区域发展导向，会使得房价升值空间大。设施越成熟的地方，升值空间其实越有限。所以，要跟随高增长区域，而不要买那种5年也不怎么涨的房子。4、投资小而潜力大的房产如果在大城市，前期资金实力一般，那么就可以选择相对小，但是相对增值潜力大的。支付3成首付。如100万的房子，付30万，贷款30年，每个月支付3000贷款。5年后，房子可能升值到150万，虽然只升值了50%（算很慢的涨幅）。要知道你才投资30万，5年后卖掉就变成80万现金。5、建议贷款贷30年购房贷款的利息非常低，低于现金贬值速度。也就是说，你贷款，其实你是挣钱的。因为现金一直在贬值。今天你看到的贷款，10年后看都不是个事。即便现在手头有现金也不考虑全部还贷，可以拿这个现金去投资，收益率也远超过贷款利率。6、建议简装简装不代表简陋，如马桶热水器这些长期使用的产品都用好的，但是家具什么的简单一点，因为这些家具很可能配不上以后的房子，这样以后卖的时候，买房再装修也不复杂。投资房地产风险是哪些1、流动性风险：房地产属于固定资产，具有不可移动性，其买卖存在区城的特性。如果急需变卖房地产，但又不容拐找到有需求的买家，卖方可能不得不以大幅降低告价来吸引买家。所以，投资于房地产的资金流动性较差，不易变现。规避流动性风险的做法就是进行投资组合，把房地产作为投资组合的一部分而非全部，这样房地产变现难的缺点就不会影响投资者全部资产的收益及安全了。2、市场风险：房地产市场受经济周期性变动、社会政治环境、供求关系的影响。如果政治检定、经济策荣，房地产的价格可能扮涨，反之则会廿跌。所以投资者不要在房地产价格泡沫巨大的时候。非理性地进行投资。3、利率风险：与其他金融资产一样，市场利率变动也会影响房地产的价值，两者呈反比关系。利率变化对获取租金收益的房地产投资以及利用银行按揭贷款购买房地产的影响尤其显著。4、购买力风险：虽然房地产投资具有抵扰通货膨胀的能力，但如果房屋价格和租金的上涨幅度低于通货膨胀率，则房地产的实际收益仍会减少。而且在通货膨胀时，如果大幅提高房地产的出钾价格，就会影响房地产需求方的晌买能力和消费需求，形成有价无市的局面。上面就是有关投资买房的六大原则是什么？投资房地产风险是哪些的全部内容，买房投资更看重的是以后的增值情况，这和买房居住有很大区别，后者更看重周边的配套，前者则比较看重后期的发展，虽然现在投资房地产行业已经屡见不鲜了，但是投资有风险，大家还是应该谨慎，前期工作一定要做到位。

跨国公司即国际化经营者规避经营风险的方法：1、企业的风险管理不仅仅包含经营目标、报告目标和遵循性目标，更重要的是要涵盖战略目标。要把风险管理目标提升到战略高度来把握，把公司的战略风险纳入风险管理范畴才能避免造成重大损失。2、企业的风险管理不仅仅是一两个人和内控部门的事，而是一个全员参与的过程，贯穿于企业的所有层级和单位，涵盖所有风险因素，各个部门和人员要共同参与、各司其职。3、培育良好的风险管理文化，这是建立全面风险管理体系、确保风险管理流程得到有效执行的根本保障。企业风险控制的决策权、执行权和监督权要有所分离。从事风险管理的人员要经过专业培训、充分利用现代风险管理软件等技术手段，提高风险管理水平。4、规范的法人治理结构和健全的内部控制机制是加强风险管理的重要手段，特别是要实现对境外国有企业的有效监控更是如此。5、加强境外法律风险防范意识，确保企业合法合规经营。扩展资料：有效应对企业“走出去”的风险挑战：1、加强统筹协调，避免盲目“走出去”。在“一带一路”建设中，应做好企业“走出去”整体规划，加强统筹协调。各部门和企业应根据自身情况和相关国家市场需要，进一步完善“走出去”实施方案，避免出现区域功能定位趋同、产业结构布局重叠、同质化无序竞争等问题。同时，在建设中应秉持共商共建共享原则，加强与相关国家沟通，尊重彼此核心利益和重大关切。2、先易后难，分阶段有步骤推进。“一带一路”建设是一项长期工程，企业“走出去”也应分阶段有步骤推进。对我国企业来说，从基础设施互联互通入手，推动实施一批有需求和共识、影响力大、带动性强的合作项目是务实之举。在合作试点示范的基础上，以点带面、从线到片逐步推广，有助于相关国家共享建设成果、增强合作信心，并为后续更高水平的优势互补、扩大合作奠定基础。3、用法律和经济手段降低“走出去”风险。应充分了解相关国家的国情、市场情况和竞争环境，加强形势研判和事前预防预警，制定企业海外利益维护和风险应对预案。与此同时，发挥开发性金融机构的引领作用，利用现有国际担保机构化解和分担投资风险，建立完善海外投资金融支持体系和担保机制，为企业“走出去”提供有力的资金支持；完善风险评估机制，组建专门的综合性服务平台和网络信息系统，为企业“走出去”提供信息咨询服务、财务法律技术支持等，用法律和经济手段有效降低企业投资和生产经营风险。4、增信释疑，引导国际舆论。当前，仍需加强对“一带一路”建设理念、精神和原则的阐释与宣传，为企业“走出去”营造良好的国际舆论环境。在此过程中，应特别注重运用国际通用的现代传播手段，贴近相关国家受众的语言风格和思维习惯做好宣传，引导国际社会正确认识和理解中国企业“走出去”的合作共赢目的，凝聚更大共识，夯实和扩大“走出去”的民意基础。5、加强企业自身能力建设，增强国际竞争力。完善企业组织机构和管理制度，加快培养国际化经营管理人才，不断强化企业的创新意识和核心竞争力。积极打造国际化品牌，加强与跨国公司和当地企业合作，加强与当地政府和社区沟通，提供面向市场需求的产品、技术和服务。树立可持续发展理念，积极履行社会责任，树立负责任的中国企业形象。自觉遵守东道国法律法规和国际规范惯例，尊重当地社会文化与风俗习惯，增进文化认同与情感联系。参考资料来源：人民网-中国企业"走出去"国际化经营的战略思考参考资料来源：人民网-有效应对企业“走出去”的风险挑战

进行房产投资时，非常重要的一点就是空室危机。如果房产是空室，就意味着没有房租，也就是得不到任何收入。“在不动产投资中，最重要的是什么？”这个问题，很多人都有不一样的回答。“挑选可以确保房租收入的，是很重要。”这话有道理。如果没有房租收入，就无法实现“投资”。但是，除了选址以外，也有不可忽视的房产自身情况来预防空室危机。作为空房对策，不要急着花费金钱进行翻新等事宜，重要的是好好把握空室的原因，并根据原因采取相应的对策。

在深圳注册公司，并不一定要有实际的办公场地，还可以采用“无地址注册公司”这种方式。想要在深圳注册公司，但又不想花费成本在租赁办公场所上，这时候没有注册地址，是否还能注册公司呢？答案是可以的，因为在深圳注册公司，并不一定要有实际的办公场地，还可以采用“无地址注册公司”这种方式。一、什么是“无地址注册公司”？所谓的无地址注册公司，是深圳为鼓励和适应电子商务发展制定的一项新政策。主要是以托管的形式把地址托管到商务秘书公司，不需要自己租赁办公场所。这种托管的形式主要是实用于经营电子商务不需要办公场所的企业类型。简单来说，“深圳无地址注册公司“是指办深圳企业注册时只需要提交该地址的信息材料，证明该地址确实存在，注册流程不需要提供租赁合同，只需要提供一个真实有效的地址，并承诺根据中国物权法相关规定已经征求相关利害关系人同意，市监局不再审核和把关该地址的权属和用途。二、无地址注册是否有风险？通常情况下，无地址注册不存在风险，除非出现这种情况：注册地址没有人签收工商局的信函情况下，企业将进入经营异常名单。这是因为，“无地址”允许不需要真实存在的办公地址，但必须要有一个地址，能够收到工商局的信函。三、办理流程要无地址注册深圳公司，一般要走以下流程：1、工商核名：提供10个左右的公司名称，以便提供核名通过率；2、设立领执照：准备注册材料，如注册资金、法人信息、注册地址即托管地址等办理营业执照；3、备案刻章：持营业执照及法人身份证到公安局备案刻章点进行用章备案刻制；4、国地税备案：携带相应材料到税局办理税务备案，以便后期公司记账报税。

1、市场竞争风险。是指由于房地产市场上同类楼盘供给过多，市场营销竞争激烈，最终给房地产投资者带来的推广成本的提高或楼盘滞销的风险。2、购买力风险。是指由于物价总水平的上升使得人们的购买力下降。在收入水平一定及购买力水平普遍下降的情况下，人们会降低对房地产商品的消费需求，这样导致房地产投资者的出售或出租收入减少，从而使其遭受一定的损失。3、流动性和变现性风险。由于房地产是固定在土地上的，其交易的完成只能是所有权或是使用权的转移，而其实体是不能移动的。房地产投资者在急需现金的时候却无法将手中的房地产尽快脱手，即使脱手也难达到合理的价格，从而大大影响其投资收益。4、利率风险。是指利率的变化给房地产投资者带来损失的可能性。贷款利率上升，会直接增加投资者的开发成本，加重其债务负担。5、财务风险。是指由于房地产投资主体财务状况恶化而使房地产投资者面临着不能按期或无法收回其投资报酬的可能性。扩展资料：房地产收益方式：1、投资分散策略房地产投资分散是通过开发结构的分散,达到减少风险的目的,一般包括投资区域分散、投资时间分散和共同投资等方式。房地产投资区域分散是将房地产投资分散到不同区域,从而避免某一特定地区经济不景气投资的影响,达到降低风险的目的。2、投资组合以及保险保险对于房地产投资者来说购买保险是十分必要的,它是转移或减少房地产投资风险的主要途径之一。保险对于减轻或弥补房地产投资者的损失,实现资金循环运动,保证房地产投资者的利润等方面具有十分重要的意义,尤其对于啬房地产投资者的信誉,促进房地产经营活动的发展具有积极作用。房地产保险业务主要有房屋保险、产权保险、房屋抵押保险和房地产委托保险。房地产投资者在购买保险时应当分考虑造反房地产投资者所需要的保险险种,确定适当的保险金额,合理划分风险单位和厘定费率以及选择信誉良好的保险公司等几方面的因素。参考资料来源：百度百科——房地产投资风险

支付方式的选择对并购双方的收益都会产生显著的影响，恰当的支付方式能以最低的成本实现足够大的控制力　　除非企业有自己的财务公司或国外有正常的金融伙伴，否则企业的跨国并购多少会遇到资金上的困难。当今世界著名跨国公司大都拥有数额庞大的资本金和公司控股的银行，而中国跨国并购的投资母体，即使在国内称得上是“航空母舰”级的大企业，但在国际上也只能算中小企业，“供血”有限。而对于民营企业来说，融资问题无疑显得更为困难。　　除了资金不足以外,跨国并购还存在诸多融资方面的特殊风险,比如汇率波动风险、国际税收风险等等。那么,志在海外的中国企业应该如何防范和管理这些融资风险呢？　　选择合适的支付和融资方式　　支付方式的选择对并购双方的收益都会产生显著的影响，恰当的支付方式能以最低的成本实现足够大的控制力。如今跨国并购的支付方式日益完善、科学，日益多样化和规范化，主要有现金并购、换股并购、综合证券并购和杠杆并购等。各种方式各有利弊，中国企业应当视具体情况选择合适的支付方式。　　对照我国的跨国并购支付方式,用得多的是现金并购、资产折股、无偿划拨，另有极少量的换股并购，综合证券并购和真正意义“小吃大”的杠杆并购在国内几乎没有。　　融资时必须综合考虑多种方面的影响，例如是发行股票还是债券；如何设计其种类、期限、利率来既保证发行成功，又能降低融资风险；如何利用金融衍生工具降低资金成本，规避利率和汇率风险等。　　发挥投资银行作用　　投资银行在企业跨国并购业务中主要扮演收购经纪人和财务顾问的角色，主要为并购方代理策划或为被收购方代理实施反收购措施，参与并购合同的谈判，确立并购条件，协助并购方筹集必要的资金。投资银行在作为收购方公司收购兼并的财务顾问时，往往更重要的是充当其融资顾问，负责其资金的筹措。兼并活动的融资，往往要涉及到许多投资者、金融机构、政府和外商等，在繁杂的过程中，投资银行突出的优势是:在长期的经营活动中，它与地方各类投资者及有关部门建立广泛，深入的联系，可以作为一个中介，把各方面的投资者、机构联系在一起，进行资金的融通和金融协调。目前我国投资银行参与企业并购重组的突出问题是投资银行对企业并购业务参与不够，没有充分发挥其作用，而且服务质量也普遍偏低。　　要尽快促进我国投资银行参与企业跨国并购，为我国企业的跨国并购提供更好的服务，我国投资银行应该首先进行结构调整，合理制定其发展业务；同时要注重人才的培养，招聘或培养一批熟悉并购法律以及企业价值评估，并且具有丰富经验的专业咨询人才:此外还要加快同行业间的联合，增强自身的资金实力。　　拓宽国际化融资渠道　　为了积极有效地运用跨国并购方式，大力拓展我国的境外投资，单靠企业自身的努力是不够的，还需要国家在政策上予以扶植和鼓励。政府应创造良好的金融政策机制，让大型企业集团根据经济效益自主地决定融资方式。比如进一步放开海外融资渠道 ；进一步放宽外汇支配使用权等等。　　做好汇率变动风险分析　　在对企业跨国并购进行国际融资战略设计时，应综合分析以下各方面的因素：各种可能的资金来源及相应的融资成本；各种融资方式对于企业经营风险的影响程度；企业的资本结构、外汇风险、税收、资金来源的分散化、跨国度转移资金的自由度等，在此基础上做出各种方案的选择。但是国际融资不可避免地伴随着汇率变动的风险。例如汇率上升将增加企业外债的还本付息的负担。以外币计算的公司债务，不仅要求债务利率最低，而且要求具有尽可能小的汇率风险。所以在融资之前，要对汇率的变动趋势作个预测分析。能否准确地预测未来汇率的变动，对于企业在国际资本市场上筹措资金具有重要的意义。

政治风险是企业跨国并购风险的一种， 它是指由于双方政府行为而可能对跨 国并购各环节产生负面影响的不确定性构成了中国企业跨国并购的政治风险。 政 治风险一般来说是利益集团（或政府）为了达到某种政治手段而采取的行动，因 此它区别于一般市场风险，具有更大的不确定性和不可控性。 2、政治风险的表现形式 中国企业跨国并购遭遇的政治风险表现形式主要有以下三种： 一是立法限制： 当今， 世界各国对跨国并购进行干预的共同特征是并购干预 法制化，即通过立法确定并购审查的宗旨、原则、执法机构和执法程序，使政府 对跨国并购的干预和审查合法化、透明化。在美国、英国、德国、法国等西方发 达国家，都制订了一整套对跨国并购进行审查的法律制度、程序和标准。这些国 家通过具体的、灵活的、可操作的方法来保证有效竞争的出现，尽可能避免对并 购企业造成不必要的损失，从而提高跨国并购的效率。 二是行业禁止：以美国为例， 为了防止关乎国家经济命脉的某些特殊行业被 外国公司或者外国政府所掌控， 美国政府在一些特殊行业中实施禁止或者限制跨 国并购的政策。这些行业囊括航空、通讯、海运、原子能、金融等领域。例如， 在航空领域， 美国法律规定， 外国公司对美国航空公司的收购必须要得到美国交 通部的审批，外国公司收购美国航空公司股份的比例不得超过 25%，且航空公 司董事会成员中美国籍的董事比例不得低于三分之二。 三是国家安全审查：这也是维护国家安全最主要、最直接的方式。

1、我国应该充分利用民营企业在跨国并购中的政治风险低的优势。 2、跨国并购的政府行为和企业行为要区别开来。 3、并购不同行业的企业可选择不同并购方式。 4、重视并购过程中的公关活动。 【法律依据】 《反垄断法》第十四条规定，禁止经营者与交易相对人达成下列垄断协议： (一)固定向第三人转售商品的价格; (二)限定向第三人转售商品的最低价格; (三)国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。 更多关于跨国并购面临政治风险如何应对，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/17c0ea1615837539.html?zd查看更多内容

　　国有企业跨国并购风险有： 　　1、政治风险，要与目标国企业进行充分互动的沟通; 　　2、估价风险，对目标企业的价值评估是并购整个过程的核心工作; 　　3、财务风险，各国的兑汇率经常发生改变，中国企业在兑汇过程中就要常面临利率风险。 　　【法律依据】 　　根据《公司法》第一百九十四条，外国公司的分支机构应当在其名称中标明该外国公司的国籍及责任形式。外国公司的分支机构应当在本机构中置备该外国公司章程。

二、跨国并购中存在的特殊风险 随着我国经济改革不断深化，越来越多的中资企业开始并购海外企业，跨国并购有着其本身的优点，但是也伴随着一些特殊的风险形式。并购企业与被并购企业之间容易在权利安排、利益分配、发展战略、管理方案、文化背景等方面出现不协调。同时，跨国并购筹资涉及到很多的经济政策和法律问题，如商业法、金融法、证券法、公司法、会计法、税法及反不正当竟争法等。还有，被并购企业所在国的政治、经济形势稳定与否对并购能否成功有着很大的影响。所以说，跨国并购是一个极其复杂的运作过程。 在跨国并购中，首先应该考虑的是并购企业所在国与被并购企业所过的政治、法律、风俗、文化等方面的差异。两国之间是否存在重大政治利益关系，因为经济斗争是政治斗争的表现形式之一。中海石油收购美国收购美国加州联合石油公司，由于美国国会的强烈反对而最终流产。还有两国之间的法律、风俗、文化的差异也会对跨国并购有着重要影响，如何在并购前、并购中以及并购后，化解双方差异、求同存异，将是能否将风险降为最低的关键所在。同时，跨国并购要通过国际货币市场进行交易，国际货币市场汇率的变动，将会影响企业的财务风险。所以，在跨国并购中主要存在着政治风险、文化差异风险、法律差异风险、汇率风险。 三、跨国并购风险的防范 （一）首先在并购前，要仔细研究双方的政治、经济、法律、风俗、文化的差异。为了能够并购成功，要事先充分了解被并购企业所在的政治环境、经济环境、法律环境以及风俗文化环境。对于这一问题，中国企业要加强沟通，让他国政府社会公众充分了解中国的市场经济体制建设情况、中国的对外政策以及企业自身的状况，以及并购后给他们所带来的好处，把政治风险降为最低。如果只是凭企业的力量是无法做到充分了解。应该大力发展社会中介服务机构来为企业提供这方面的信息。这样可以发挥专业优势，解决企业在这方面的信息不称。 （二）并购前要制定明确的并购战略。并购是一个系统工程，需要各方面的协调努力，制定一个科学的并购战略，是保证并购成功首要条件。并购企业不能盲目扩张，盲目并购，不考虑本身的发展战略、财务承受能力、产品发展前景。企业不能盲目为了国际化而进行并购，而是需要找到相关专家对经济、财务、营销等状况进行理性分析、风险评估后再进行并购。同时还要研究目标企业，对并购后能否产生协同效应要进行科学的评估。 （三）并购后整合风险是跨国并购的关键所在。跨国并购整合风险不同于国内并购的整合风险，其中最为关键就是文化背景差异的整合。这个文化差异，也就不单指企业文化，他还指民族文化差异。双方管理风格、行为差异、思维方式差异。解决这个问题关键在于是如何使企业本土化，如何做到求同存异。文化是企业控制权的根本标志，企业通过文化整合才能形成共同的规则，而要把一个异质文化的实体有机地纳入自己的文化体系中，是件非常重要、复杂的事。解决这个问题的在于管理层要有高瞻远瞩的目光、要有一个开放的思维，做到求同存异。 （四）为了减少法律风险，并购方企业要遵守国际准则。由于我国处于转型社会，各方面的法律还不健全，很多在国内形成惯例、习惯做法。在国际上可能就是违法行为，可能就不符合国际惯例。因此在并购执行过程中，要事先熟悉国际操作惯例，遵守国际操作惯例，聘请熟悉这方面的专家为顾问，以期减少这方面的风险。 （五）要相机行事，选择好并购时机，这样可以大大降低并购风险，而增加并购成功的机率。要提高谈判技巧，把握最佳的收购时机。施奈德是德国和世界上名气很大的家用电器公司，但TCL仅以800万欧元就并购了施奈德公司

期货本身是带有价格波段风险的,如果有大笔资金可用于投资,长期持有某只期货产品,收益也还是不错的。但也要注意期货交割期风险,一旦价格大幅下滑,交割时间会非常长。炒期货的人目的是什么呢？很多人应该都是为了获取利益吧，有一句话叫作想法决定做法，做法决定成败，在期货市场上也是这样的，但凡是能在市场上走的久远的人，一定都具有极高的悟性以及极好的心态。又有的人会问炒期货风险大不大？炒期货的风险当然大，它采用的杠杆原理，在高收益的同时也承担着高风险，所以说想要用炒期货来开启财富的大门不是一件简单的事情，但是也绝对不是件不切实际的幻想。虽然说不需要多说的，炒期货是一项有风险的投资，但是这个风险本身并不是不可以控制的。索罗斯曾经说过：期货没有风险，有风险的是交易者本身，这一句话直接就点出了炒期货的风险其实是被我们交易者自己放大的，那么既然能够防大风险，就一定也有缩小风险的办法。炒期货风险大不大？炒期货的风险主要就是来源于保证金机制的杠杆放大作用，就将百分之十的保证金为例，当你满仓操作的时候，就相当于将风险放大了十倍，所以说期货杠杆放大的倍数其实是可以根据你仓位的比例来进行调节的，根据交易所的保证金比例，投资者们其实可以将杠杆放大一到二十倍，具体多少全都是由交易者自己决定的。假如说，交易者的承担风险能力较强，愿意承受高风险来求得更大的收益，就可以适度的调高杠杆比例，如果交易者的承担风险能力较弱，属于沉稳型，那么只要轻仓操作风险自然而然就会小了。除此之外，除了通过控制仓位来调节风险之外，我们还通过选择多品种多周期交易、交易策略互补，或者设置单笔最大回撤比例等方法来有效的控制风险。

1、我国应该充分利用民营企业在跨国并购中的政治风险低的优势。2、跨国并购的政府行为和企业行为要区别开来。3、并购不同行业的企业可选择不同并购方式。4、重视并购过程中的公关活动。【法律依据】《反垄断法》第十四条规定，禁止经营者与交易相对人达成下列垄断协议：(一)固定向第三人转售商品的价格;(二)限定向第三人转售商品的最低价格;(三)国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。更多关于跨国并购面临政治风险如何应对，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/17c0ea1615837539.html?zd查看更多内容

国有企业跨国并购风险有：1、政治风险，要与目标国企业进行充分互动的沟通;2、估价风险，对目标企业的价值评估是并购整个过程的核心工作;3、财务风险，各国的兑汇率经常发生改变，中国企业在兑汇过程中就要常面临利率风险。【法律依据】根据《公司法》第一百九十四条，外国公司的分支机构应当在其名称中标明该外国公司的国籍及责任形式。外国公司的分支机构应当在本机构中置备该外国公司章程。

国有企业跨国并购有以下风险：1、政治风险，国有企业由国家出资设立，依法由国家机构进行管理；2、财产风险，各国的兑汇率经常发生改变，中国企业在兑汇过程中就要常面临利率风险；3、程序风险，因为涉及两个不同的国家，在并购的程序上会因适用法律不同而产生矛盾。【法律依据】《中华人民共和国公司法》第一百九十三条外国公司在中国境内设立分支机构，必须在中国境内指定负责该分支机构的代表人或者代理人，并向该分支机构拨付与其所从事的经营活动相适应的资金。对外国公司分支机构的经营资金需要规定最低限额的，由国务院另行规定。《中华人民共和国公司法》第一百九十五条外国公司在中国境内设立的分支机构不具有中国法人资格。外国公司对其分支机构在中国境内进行经营活动承担民事责任。

　投资原油期货的风险：风险有不可抗力风险和可控风险，不可抗力风险由政策风险，战争风险，交易系统风险，可控风险有资金安全风险，穿仓风险。不可抗力风险是外因你无法控制，可控风险的话你长缉拜垦之旧瓣驯抱沫可以通过合理的资金管理（仓位管理）进行调整和控制。

学习学习再学习

经纪委托风险，即客户与经纪公司确认委托的过程中产生的风险，因此，需要客户仔细考察，选取有信誉，有保障的公司订立合同。流动性风险，即该合约流动性较差，成交难，难以按照预想进行交易强行平仓风险，由于保证金不足所导致的平仓风险交割风险，当合约到期时，所以持仓合约均要进行交割，所以请无意交割的客户尽早平仓，以免承担交割风险市场风险，市场价格波动导致的风险

在历史低价还重仓抛空，在历史高价还重仓做多，容易爆仓，出现重大亏损，在这些区域头寸比例管理尤为重要，止损必须坚决，一旦转折亏损幅度巨大。动性风险是投资者无法及时以合理的价格买入或卖出期货合约，以顺利完成开仓或平仓的风险。由于市场流动性差，投资者在进行期货交易时，可能发生难以迅速，及时，方便地成交的情况。例如投资者预期行情而打算买入做多时，但市场交易不活跃，投资者难以按照当前的市场价格买入预想中的成交数量，此时如果要全数买入，就必须提高买入价格，无形中提高了投资成本。一般来说，距离交割月份越远的合约，由于期间的不确定因素更多，价格预期更困难，保证金的要求更高，流动性较差。投资者在交易时可以先从持仓量和成交量上来判断期货合约的活跃程度，持仓量或成交量最大的合约往往是流动性最好的。扩展资料：注意事项：期货市场本身的交易品种很多，大家在选择的时候要适合的操作才可以，不要看到任何的机会都要投入进去，这样会有很大的损失，要尽量盯住一个品种进行分析和了解，这样才可以熟悉行情，做到心里有数。在任何时候做期货交易都要注意资金方面的投入力度，一般来说期货市场的投资不要超过自己整体资金的百分之十五，这是因为期货市场的风险要大于其他任何理财产品，所以投资的金额要有限度。参考资料来源：百度百科-期货投资参考资料来源：百度百科-期货市场风险

1.套利操作过程中会面临指数期货保证金追加风险，若投资资金调度不当，可能迫使指数期货套利部位提前解除，造成套利失败。因此需要保持一定的现金比例，掌握好资金调度，以规避保证金追加风险。2.进行反向套利(初期买指数期货、卖现货指数)时，如果相应操作为融券情况，在卖空现货指数后股票大涨情形下，套利操作将面临保证金追加风险，从而加大资金投入额，稀释利润。另外，套利操作过程中融券的股票可能会出现暂停交易、除权除息等情况，造成融券的股票必须强制回补，而使模拟股票组合中部分股票部位暴露在风险中，阻碍套利交易进行。3.进行套利操作时，套利部位必须迅速建构完成，否则期货与现货关系会改变。而短期间进场买进或卖出大规模的现货，会造成供需失衡进而影响现货价格变化，使得最后成交价与买卖价格出现差距产生买卖价差，即市场冲击成本。因此，因为不同股票的流动性不一致，因此市场冲击成本需要被估计。如果此成本被低估，套利可能转为套损，因此合适地控制市场冲击成本将是套利成功关键之一。4.在以持有成本模型和期货预期理论来构建套利操作时，因为股利的预期成为期货理论价格估计中的重要组成部分，所以股利发放的不确定性成为套利操作中的风险因素。

所谓的期货无风险套利，实际上也是有风险的。只不过风险大部分时候比较小，但是有时候的风险极大。

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航及健康检测设备有企事业端商用版，也有家庭版。航及健康检测以生物电阻抗技术、仿生脉冲磁共振技术及生物激光技术为依托，对全身226个人体区域进行扫描，1分钟快速监测出600多项人体健康参数，涵盖了预防医学、心理和生理的健康状态及修复能力。百度里面也有详细介绍。

理论上是无限大，现实是无限小。

发布信息国家质量监督检验检疫总局令第160号《出入境特殊物品卫生检疫管理规定》已经2014年12月4日国家质量监督检验检疫总局局务会议审议通过，现予公布，自2015年3月1日起施行。[1]局 长 支树平2015年1月21日政策全文出入境特殊物品卫生检疫管理规定第一章 总 则第一条 为了规范出入境特殊物品卫生检疫监督管理，防止传染病传入、传出，防控生物安全风险，保护人体健康，根据《中华人民共和国国境卫生检疫法》及其实施细则、《艾滋病防治条例》《病原微生物实验室生物安全管理条例》和《人类遗传资源管理暂行办法》等法律法规规定，制定本规定。第二条 本规定适用于入境、出境的微生物、人体组织、生物制品、血液及其制品等特殊物品的卫生检疫监督管理。第三条 国家质量监督检验检疫总局（以下简称国家质检总局）统一管理全国出入境特殊物品的卫生检疫监督管理工作；国家质检总局设在各地的出入境检验检疫部门（以下简称检验检疫部门）负责所辖地区的出入境特殊物品卫生检疫监督管理工作。第四条 出入境特殊物品卫生检疫监督管理遵循风险管理原则，在风险评估的基础上根据风险等级实施检疫审批、检疫查验和监督管理。国家质检总局可以对输出国家或者地区的生物安全控制体系进行评估。第五条 出入境特殊物品的货主或者其代理人，应当按照法律法规规定和相关标准的要求，输入、输出以及生产、经营、使用特殊物品，对社会和公众负责，保证特殊物品安全，接受社会监督，承担社会责任。[1]第二章检疫审批第六条 直属检验检疫局负责辖区内出入境特殊物品的卫生检疫审批（以下简称特殊物品审批）工作。第七条 申请特殊物品审批应当具备下列条件：（一）法律法规规定须获得相关部门批准文件的，应当获得相应批准文件；（二）具备与出入境特殊物品相适应的生物安全控制能力。第八条 入境特殊物品的货主或者其代理人应当在特殊物品交运前向目的地直属检验检疫局申请特殊物品审批。出境特殊物品的货主或者其代理人应当在特殊物品交运前向其所在地直属检验检疫局申请特殊物品审批。第九条 申请特殊物品审批的，货主或者其代理人应当按照以下规定提供相应材料：（一）《入/出境特殊物品卫生检疫审批申请表》；（二）出入境特殊物品描述性材料，包括特殊物品中英文名称、类别、成分、来源、用途、主要销售渠道、输出输入的国家或者地区、生产商等；

第一章　总 则第一条　为保障人类、动植物的生命健康，维护消费者的合法权益，保护生态环境，促进我国对外贸易的健康发展，根据《中华人民共和国进出口商品检验法》、《中华人民共和国进出境动植物检疫法》、《中华人民共和国食品卫生法》、《中华人民共和国国境卫生检疫法》、《中华人民共和国产品质量法》等有关法律法规的规定，制定本规定。第二条　本规定适用于对以各种方式出入境（包括过境）的货物、物品的检验检疫风险预警及快速反应管理。　　本规定所称“预警”是指为使国家和消费者免受出入境货物、物品中可能存在的风险或潜在危害而采取的一种预防性安全保障措施。第三条　海关总署统一管理全国出入境检验检疫风险预警及快速反应工作。海关总署设立出入境检验检疫风险预警及快速反应工作办公室（以下简称预警办公室），负责风险预警及快速反应的信息管理工作。第二章　信息收集与风险评估第四条　海关总署根据出入境货物、物品的特点建立固定的信息收集网络，组织收集整理与出入境货物、物品检验检疫风险有关的信息。第五条　风险信息的收集渠道主要包括：通过检验检疫、监测、市场调查获取的信息，国际组织和国外机构发布的信息，国内外团体、消费者反馈的信息等。第六条　预警办公室负责组织对收集的信息进行筛选、确认和反馈。第七条　根据有关规定，并参照国际通行作法，海关总署组织对筛选和确认后的信息进行风险评估，确定风险的类型和程度。第三章　风险预警措施第八条　根据确定的风险类型和程度，海关总署可对出入境的货物、物品采取风险预警措施。第九条　风险预警措施包括：　　（一）向各地海关发布风险警示通报，海关对特定出入境货物、物品有针对性地加强检验检疫和监测；　　（二）向国内外生产厂商或相关部门发布风险警示通告，提醒其及时采取适当的措施，主动消除或降低出入境货物、物品的风险；　　（三）向消费者发布风险警示通告，提醒消费者注意某种出入境货物、物品的风险。第四章　快速反应措施第十条　对风险已经明确，或经风险评估后确认有风险的出入境货物、物品，海关总署可采取快速反应措施。快速反应措施包括：检验检疫措施、紧急控制措施和警示解除。第十一条　检验检疫措施包括：　　（一）加强对有风险的出入境货物、物品的检验检疫和监督管理；　　（二）依法有条件地限制有风险的货物、物品入境、出境或使用；　　（三）加强对有风险货物、物品的国内外生产、加工或存放单位的审核，对不符合条件的，依法取消其检验检疫注册登记资格。第十二条　紧急控制措施包括：　　（一）根据出现的险情，在科学依据尚不充分的情况下，参照国际通行作法，对出入境货物、物品可采取临时紧急措施，并积极收集有关信息进行风险评估；　　（二）对已经明确存在重大风险的出入境货物、物品，可依法采取紧急措施，禁止其出入境；必要时，封锁有关口岸。第十三条　对出入境货物、物品风险已不存在或者已降低到适当程度时，海关总署发布警示解除公告。第五章　监督管理第十四条　海关总署对风险预警和快速反应措施实施情况进行定期或不定期的检查。第十五条　海关应当及时向预警办公室反馈执行有关措施的情况和问题。第六章　附 则第十六条　不同种类货物、物品的风险预警及快速反应管理实施细则另行制定。第十七条　本规定由海关总署负责解释。第十八条　本规定自2001年11月15日起施行。

合理。如果招标文件有明确要求提供相应格式的文件而投标人未提供的，评委可以做出废标决定

纵观国内外，一些著名企业的发展，无一离开学习二字。美国排名前25位的企业中，有80%的企业是按照学习型组织模式进行改造的。国内一些企业也通过创办学习型企业而给企业带来了勃勃生机。《细节决定成败》一书中写道：在创业过程中，第一代老板靠胆子，第二代老板靠路子，第三代老板靠票子，第四代老板靠脑子。毫无疑问，进入21世纪，随着科技的进步和知识更新速度的加快，不管是作为创业者，还是守业者，一定要不断地学习，更新自己的知识，才能适应日趋激烈的竞争。作为员工，也只有不断学习，使自己成为知识型员工，才能适应企业发展的需要。　 现在，一个新观点正在被越来越多的企业所接受，这就是：培训是最大的福利。许多企业也不惜重金使员工接受新观念，充实新的知识。成立培训学院，培训是间接投资，虽然培训不是今天投一万元，明天就立刻能产出二万元的利润，但是只要坚持下去，那些善于学习的团队一定是最后的赢家。　　一个团队学习的过程，就是团队成员思想不断交流、智慧之火花不断碰撞的过程。英国作家肖伯纳有一句名言：两个人各自拿着一个苹果，互相交换，每人仍然只有一个苹果；两个人各自拥有一个思想，互相交换，每个人就拥有两个思想。如果团队中每个成员都能把自己掌握的新知识、新技术、新思想拿出来和其他团队成员分享，集体的智慧势必大增，就会产生1+12的效果，团队的学习力就会大于个人的学习力，团队智商就会大大高于每个成员的智商，整体大于部分之和。给一个人一条鱼，你只能喂饱他一天；教会一个人钓鱼，才能使他一辈子不会挨饿。作为团队领导，不但要自己会钓鱼，还要教会员工钓鱼。给人以鱼只能使他做对了事情，授人以渔则可以使他以正确的方法做事情。不仅要做正确的事，还要正确地做事，这是活到老也要学到老的事。　　但是我们在打造学习型企业的时候也要注意，避免进入以下的误区，这样学习的效果不好，而且劳命伤财。　（一）打造学习型团队必须和自身的企业的情况相结合。　　学习不能停留在表面上，而是要真正的在工作当中运作，同时要将学习到的东西融入到我们自己的企业和工作当中，对我们的学习到的内容加以整合和改造，再进行时间。我国许多知名企业的成功实践充分说明了这一点，像海尔、蒙牛的学习型文化是非常适合自己的企业的。　（二）一般化认识　有许多员工认为，打造学习型团队就是办班讲课、读书看报，没有什么新鲜的。我们说培训是要搞的，专家讲课也是必要的，书报更是必看不可。但这些做法只是从外部支援的角度为企业和个人打造学习型团队，只提供理论上的解释和操作上的咨询，本身并不是打造学习型团队的必经环节,更不是学习型团队的本质意义。因此打造学习型团队应当是自己亲手去做的事情。如果一个团队整天学习而不创造,那就不是一个真正意义上的学习型团队，只能算是一个形而上学的团队。学习型团队的学习特别强调把学习转化为工作时间，有学有习，而且习重于学。　（三）学习不同于思想政治教育　　现代企业都很注重打造学习型团队。有人认为,只要我们将思想政治工作的标签换一下，跟着喊就行了。这种观点是有偏颇的。打造学习型企业固然可以借鉴思想政治工作中的一些做法,但决不等同于思想政治工作。打造学习型企业的目的:一是工作学习化，即把工作的过程看成是学习的过程，工作跟学习是同步进行的;二是学习工作化，学习型团队要求，上班不仅仅是工作，而是要把生产、工作、学习和研究这四件事情有机地联系起来。　（四）学习靠等、靠、要　 有人说既然管理者这么重视学习型企业,我们只要按老办法抓就行了。我们说建立学习型组织的动力来自于企业发展的内在需求，应当是一项自发、自主的工作。所以要彻底改变那种上级下文件、订计划，基层照方吃药、跟着执行的等、靠、要做法。具体说来，应以提高企业的核心竞争力为目的，切实加强自主性、针对性、创造性的学习。　（五）学习需要的是坚持　 不能把打造学习型企业当作一项应急活动或短期工作，刮一阵风就完事。应当成为伴随我们工作、学习的职责，持之以恒地延续下去。纵观国内外成功的学习型企业，他们的创建过程多为几年甚至十几年。所谓成功，也只能说是完善了打造学习型企业的形式和机制。所以，管理者提出，这种学习的过程应用N来表示，即没有具体数值。因此，我们必须破除急于求成的思维方式,必须破除一阵风式的行为模式。　　总之,创建学习型企业是一个漫长的、艰苦的过程,必须结合本企业的实际情况,不断探索、不断总结，以期建立起具有自身鲜明特色的学习型组织，真正促进企业的长远发展。　　孔子曰：生而知之者上也，学而知之者次也，困而学之又次，困而不学下民也！　　孔子说：生来就知道的是最上等的；通过学习才知道的是次一等的；遇到困难才学习的又是次一等的；遇到困难仍然不学习的人是最下等的了!　　从孔子的话中我们应该明白三点：一是学习在任何时代，任何社会，任何组织中都是永恒的话题。二是主动学习，让学习成为企业永远保持长青的最好的方式和方法，学习使人进步，使企业保持生机和活力，使企业在当今激烈的竞争中永远保持不败。三是学习能让自己和企业成为社会和行业的引领者，而如果是出现困难了才去学习，那最后的结果是永远跟着别人的后面，没有创新和开拓。　　时代的演变和社会的进步逐步的加速，过去的成功经验可能会是今天失败的原因，现代企业之间的竞争，说到底是人才的竞争，是人才的学习力的竞争。所谓学习力就是一个人、一个企业学习的动力、毅力和能力的综合体现。学习力贯穿于企业管理的始终，是企业获得生存与发展的基本条件。提高学习力，针对工作的重点、难点增强创新力，实实在在从组织保证、措施落实、载体创新等方面抓好学习型企业的建设，为做大做强企业打好基础。　　而对于一个企业来说，不管是新员工需要学习，老员工更需要学习，企业最大的成本是没有经过训练的员工，也就是说一个企业必须要有健全的人才培训的体制，如果没有一个成熟的合理的人才培养计划，那企业永远将是小规模经营的状态，并且不能打造稳定和有战斗力的团队，更谈不上留住人才了。同时，如果一个企业和员工不追求进步，在当今竞争激烈的社会中，不进则退，有一句话叫做：勤学如春起之苗，不见其增，日有所长。更有一句话说的好：辍学如磨刀之石，不见其损，日有所亏。所以自从开始进入到社会中，我们其实每天都在学习，每天都在增长自己的见识和知识，如果自己不认真学习，追求进步，那其实就是个倒退，因为别人在进步，最后您的团队将会失败、企业将面临亏损。

你说的是工装设备的管理吧！这个需要管理工装夹具的出入库，还要管理 成本，还有维修计划、记录等。这个是有专门的设备管理系统的。如有不明，可以细聊。

内部控制与风险管理论文案例分析对于企业管理者来说，企业内部控制与风险管理二者互为前提，相辅相成。下面是店铺为大家整理的内部控制与风险管理论文案例分析，供大家参考。内部控制与风险管理论文篇一《 企业风险管理与内部控制浅论 》【摘要】 企业在经营活动中不可避免的会遇到不同的风险，除了客观存在的不可控的风险外，大部分的企业风险是可控的，可以通过加强内控制度、规范操作流程来建立较为科学的风险控制体系，同时内部监督的强化也可以规避风险，使风险降低到可承受的程度。第 1 页【关键词】企业管理 风险管理 内部控制一、内部控制与风险管理的定义企业内部控制是现代企业管理的重要手段，是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的，旨在合理保证实现企业战略、经营效果、财务报告、资产评估等基本目标的控制活动，究其本质是保证企业在合理的范围内保证企业基本目标的实现。企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。《内部控制——整体框架》一书中，提出风险管理的控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等。由此可知，任何企业所面临的环境都存在较多的不确定因素，气压应该在掌握客观的外部环境的基础上，通过一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能达到实现企业的目标。展开全文App内免费读全文前往文库APP签到领畅读卡，免费读内部控制与风险管...全文限免导长图转存到网盘发送至微信下载文档北京百度网讯科技有限公司 版本号8.0.70 隐私政策 权限说明版权说明：本文档由用户提供并上传，收益专属归内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领第 2 页为您精选内部控制与风险管...会员文档559篇企业内部控制及风险管理案例分析2603人阅读风险管理在企业内部控制中应用论文2081人阅读内部控制论文：风险与内控2302人阅读内部控制与风险案例4335人阅读获取全部文档6324人在看基于你的浏览为你整理资料合集内部控制与风险管理论文案例分析文件夹内部控制审计案例分析报告 - 百度文库3.9分1030阅读内部控制案例分析 - 百度文库3.7分2604阅读85%用户都在看内部控制与风险管理:案例与操作 - 百度文库4.1分5667阅读热度TOP剩余10篇精选文档前往APP一键获取全部合集相关文档企业内部控制及风险管理案例分析免费获取全文风险管理在企业内部控制中应用论文免费获取全文内部控制论文：风险与内控免费获取全文内部控制与风险案例免费获取全文企业内部控制与风险管理论文1992人已阅读优质内容基于风险管理下的内部控制论文2篇1000人已阅读TOP超赞管理论文：企业内部控制与风险管理研究2019人已阅读企业内部控制案例分析9172人已阅读内部控制与风险管理论文案例分析2394人已阅读内部控制与风险管理论文案例1533人已阅读内部控制与风险管理：理论、实践与案例PPT模板2560人已阅读风险管理与内部控制案例研讨1000人已阅读风险管理论文：内部控制1000人已阅读内部控制与风险管理：案例与操作2789人已阅读内部控制与风险管理：案例与操作4667人已阅读查看更多推荐文档集（32篇）

对反应中涉及的原料、中间物料、产品等化学品进行热稳定测试，对化学反应过程开展热力学和动力学分析，确定反应工艺危险度等级，明确安全操作条件。对涉及主反应相变或有不凝气生成的反应，应充分考虑最大产气速率可能导致体系超压的风险，并明确安全操作条件。对反应中涉及的原料、中间物料、产品等化学品进行热稳定测试,对化学反应过程开展热力学和动力学分析,确定反应工艺危险度等级,明确安全操作条件。 对涉及主反应相变或有不凝气生成的反应,应充分考虑最大产气速率可能导致体系超压的风险,并明确安全操作条件。

1、易发多发是基于对当前所面临风险挑战的整体态势，对我国风险态势所作的基本判断。2、复杂多样是基于对当前所面临风险挑战的种类和数量，对我国风险态势所作的基本判断。3、连锁联动是基于对当前所面临风险挑战的结构特点，对我国风险态势所作的基本判断。在改革开放不断深化的过程中，我国的经济社会也日益成为一个错综复杂的巨系统。在这个巨系统中，各个风险因素之间相互交叉、相互关联，形成一个复杂的风险综合体，风险链条变得越来越长，风险挑战的连锁联动效应更加明显，产生的后果更具综合性。扩展资料：从时间来看，安全威胁在不同时段先后叠加。从演化特性来看，风险包括突发性风险和渐发性风险。在经济社会转型发展过程中，我国既面临大量新出现的突发性问题，也面临诸多经过较长时间积累后出现的渐发性问题。正如海恩法则指出：事故的发生是量的积累的结果，很多重大风险的发生往往是风险在时间演变过程中从量变到质变的结果。在体制转轨、社会转型时期，很多历史遗留的矛盾问题在日积月累的过程中，经由酝酿、发酵后可能慢慢升级、扩大，最终演化为造成重大后果的风险事件。扩展资料：中共中央党校-当前我国风险态势的三大特点

1.辨证分析网络群体性事件: 不可否认，网络群体性事件可能会因虚拟世界的发帖、跟帖以及激进的言论带来的狂热使得非理智的民意介入社会现实，从而造成严重后果。不过，一如汶川大地震中网民对于参与救援干部的好评和中国向索马里派出护航舰队引发的网上成百万上千万的点击量所带来的民意精神，其在建立社会信任、社会认同感中所发挥的积极作用是网络群体性事件展现的积极正面的形象。因此，各级政府官员及媒体需要消除自身“稳定压倒一切”的思维定式，这主要表现为对社会正常行为过分敏感的“体制性拘谨”。在实施一系列舆情引导措施之前，政府、媒体首先需要消除网络舆情的刻板印象，对网络言论心存宽容之心。从网络群体性事件实际处置来看，目前，对该类事件规律的把握、形势的研判上存在一定不足，行为模式有时也较为消极。一般表现为，一方面刻意回避问题和矛盾，认为采取鸵鸟政策即可将事件消弭。在网络上已经出现突发性的传播事态后，不能做到主动披露信息，而是消极对待，给谣言的传播留下了空间，对网络舆情的引导缺乏经验。另一方面，对事件发展趋势把握不准，在事件刚开始发生时不能主动快速查清事实、认真纠错，或者利用媒体和网络澄清事实，从而丧失了在事件初期有效控制事态发展的最佳时机，最终形成被事件发展牵着走，从而导致事件不断升级。2.建立网络发言人制度 :许多学者认为，网络群体性事件形成机制的直接诱因在于信息传播秩序失衡，主要表现为信源开放度不高、信道畅通度不够和信息的保真度不高。网络舆情之所以容易出现偏激，很大程度上源自网民对于真相认识存在缺陷。因此，最大限度减少网络群体性事件带来负面效应的根本路径在于真正地实行政府信息公开，健全信息发布制度，以政府信息传播替代人际和群体的信息传播。当下，各级政府以及媒体机构可以尝试建立网络发言人制度，可以就本地区百姓所关心的问题、事件等进行定期或不定期的网上发布，让各种突发性群体事件的信息传输更多地通过这一渠道实现有效传递。通过建立网络发言人实践团，以便在更宽的平台上拓展公共话语平台，这不仅可以与网民在网上展开对话，还可以就一些重要话题，在现实中进行面对面地沟通，化解矛盾、消除误会。作为互动形式而言，对话是一服“解毒剂”，经由对话而达成的共识，是建立在相互信任基础之上的，会对不断提升政府及媒体公信力有所益处。搭建媒体对话平台，实现政府与网民的有效话语沟通，从政府的角度看，既要坚持信息公开，满足并维护公民的知情权，同时也要避免政府独白式的话语。3民意诉求制度化 :当下的网络群体性事件已然成为风险社会管理体系中一个不可或缺的重要构件，因此，回归到现实层面并将与网络舆情相关的一系列引导措施以具体的制度形式确立下来就成为当务之急。显然，问题不在于我们是否已经从各类文字陈述中获取关于群体性事件的认知程度，应该说，政府部门对网络群体性事件的负面效应已经有了足够清醒的认识，问题的核心在于我们如何在现实社会结构中搭建起能发挥实际作用的制度。这种制度就其本身而言应该是有助于信息公开并利于言论表达的，唯有一个开放的信息环境，才能有利于促进社会信息资源的共享，消除网民关于群体突发事件的各种猜忌，切实保障人民的知情权。因而在制度化的过程中，唯有拆除“堵”的思维，这样的制度才是“善”的制度，才能造福社会。

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合同履行的风险分析本合同的履行可能存在以下风险：1、当地原材料价格及人工费上涨可能对项目实施带来一定的影响；2、工程施工过程中可能存在工程价款不能按时结算的风险；3、可能会存在一定的汇率风险。希望能给你帮助

风险分级管控是指按照风险不同级别、所需管控资源、管控能力、管控措施复杂及难易程度等因素而确定不同管控层级的风险管控方式。风险分级管控的基本原则是：风险越大，管控级别越高；上级负责管控的风险，下级必须负责管控，并逐级落实具体措施。我省对风险分为蓝色风险、黄色风险、橙色风险和红色风险四个等级(红色最高)。拓展资料1.风险和风险量的内涵1.1风险指的是损失的不确定性，对建设工程项目管理而言，风险是指可能出现的影响项目目标实现的不确定因素。1.2风险量指的是不确定的损失程度和损失发生的概率。若某个可能发生的事件其可能的损失程度和发生的概率都很大，则其风险量就很大，风险区A。若某事件经过风险评估，它处于风险区D，则应采取措施，降低其概率，以使它移位至风险区B；或采取措施降低其损失量，以使它移位至风险区C。风险区B和C的事件则应采取措施，使其移位至风险区D。2.风险等级根据风险事件发生的可能性和风险损失、社会影响等，将风险源的等级由高至低分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ级。2.1了解建设工程施工风险的类型2.1.1组织风险，如：（1）承包商管理人员和一般技工的知识、经验和能力；（2）施工机械操作人员的知识、经验和能力；（3）损失控制和安全管理人员的知识、经验和能力等。2.1.2经济与管理风险，如：（1）工程资金供应条件；（2）合同风险；（3）现场与公用防火设施的可用性及其数量；（4）事故防范措施和计划；（5）人身安全控制计划；（6）信息安全控制计划等。2.1.3工程环境风险，如：（1）自然灾害；（2）岩土地质条件和水文地质条件；（3）气象条件；（4）引起火灾和爆炸的因素等。2.1.4技术风险，如：（1）工程设计文件；（2）工程施工方案；（3）工程物资；（4）工程机械等。2.2了解建设工程施工风险管理的任务2.2.1风险管理2.2.2施工风险管理的工作任务及工作流程施工风险管理过程包括施工全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。a.风险识别风险识别的任务是识别施工全过程存在哪些风险，其工作程序包括：（1）收集与施工风险有关的信息；（2）确定风险因素；（3）编制施工风险识别报告。

简述EPC工程管理模式下，承包商的全过程工程保险管理任务-工保网EPC工程总承包，是近年来国家在建设工程领域大力推进的工程管理模式。在这种模式下，承包商受业主委托，对项目勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，自身拥有着较大的自主性与管理权限，有利于不同建设环节的深度融合，从而实现高效利用各类建设资源，缩短建设工期，控制降低建设成本的管理目标。当然，EPC工程总承包商在承担设计、采购、施工等建设环节工作的同时，也需对所承包项目工程的质量、安全、工期、造价等全面负责，这一方面在客观上要求承包商有着较高的技术、人才和统筹管理能力；另一方面也要求承包商重视项目风险管理，通过投保工程保险等方式有效防范和转移各类工程建设风险。1、前期保险设计就项目风险管理而言，包括投保工程保险在内的各项风险分散、转移方案早在项目决策阶段就已经开始，依据业主对项目风险保障的相应需求，初步呈现于项目招标文件中。这也是EPC工程总承包商正式开展EPC项目全过程工程保险管理的开始，具体管理内容主要包括确定必须投保的工程险种、投保人、联合受益人、涉及承包商利益的相应保险条款内容设计。工程险种投保从项目建设自身的风险保障需求来看，必须投保的工程险种主要可分为：财产保障险种、质量保障险种、安全生产保障险种与责任赔偿险种。业主与承包商依据各自不同风险保障需求，以及国家（地区）相关政策要求，共同确定项目需要投保的具体工程险种。1财产保障险种主要涉及建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险，这三类保险基本可以覆盖施工过程中可能对业主与EPC总承包商造成直接财产损失的风险保障需求。尤其建筑工程一切险与安装工程一切险，在国内建设工程领域的市场认知度与应用实施都较为成熟，几乎是各大项目工程的必投险种。2质量保障险种，目前主要是指IDI工程质量潜在缺陷保险，是近年来国家为应对工程建设领域因工艺、材料、技术等原因引发相应潜在缺陷质量风险的工程质量险种，保险期限最长可达10年，保险责任范围包括建筑主体结构、防水与保温工程，能够有效解决建筑物在缺陷责任期后的相关质量责任问题。在IDI工程质量潜在缺陷保险的试点地区，该险种投保具有强制性特点。3安全生产保障险种，主要涉及安全生产责任保险、建筑工程意外伤害保险、雇主责任保险三种。其中，安全生产责任保险是近年来国家在政策上大力推进的，集合建工意外险与雇主责任险两大险种优势特点，并加以优化创新的全新安全生产险种。安全生产责任保险不仅有着全面的风险保障效果，还能发挥有效的事故预防功能，对于EPC项目安全生产管理有着重要价值意义。此外，安全生产责任保险在政策试点地区还具有强制性投保特点。4责任赔偿险种，这里的责任赔偿险种主要是指第三者责任赔偿保险，目前主要以建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险等的附加险形式出现，能够有效应对各类意外事故对于第三者人身、财产造成的损伤损害。除了上述四类工程险种，EPC工程总承包商在前期保险设计时，还应充分考虑合理利用工程保险优化项目管理，如通过购买工程保证保险，代替缴纳相应的工程保证金，从而减少企业资金被占用情况。投保人与联合受益人首先，在招投标阶段，EPC工程总承包商不仅应与业主协商投保哪些工程险种，还应明确各类险种的投保人，这直接涉及到承包商的投标报价。其次，在受益人设置上，一般建筑工程一切险或安装工程一切险的保险受益人都同时包括业主方与承包商，二者依据责任分担分配保险理赔款。因此，如果EPC项目由业主负责统一办理建筑工程一切险，保险受益人却只规定为业主一方，显然是不合理的。EPC项目承包商应重视具体的保险内容管理。再如免赔额的设置，如合同文件中约定由业主方负责相应工程险种的投保，但其设置的保险免赔额较高，而这部分免赔额对应的损失风险主要由承包商承担，那么承包商即可向业主提出保险条款调整要求，通过降低免赔额，减少自身在相应事故中承受的风险损失。2、后期保险管理作为一项重要的风险管理手段，工程保险在投保后的相应管理工作，直接影响着投保人最初风险保障目标能否实现，即业主方或EPC工程总承包商能否顺利获得保险理赔，或相应事故预防技术能否有效发挥作用。这里主要涉及两方面的保险管理内容，即重视保后索赔管理与配合风险管理服务。重视保后索赔管理工程保险索赔管理，对于各类工程险种能否发挥、或能够发挥多少实际理赔功能有着重要影响。由于投保人与保险人之间长期存在严重的信息不对称情况，保险公司为防范道德风险发生，降低自身损失，其理赔处理过程与要求往往十分严格。如是否及时报险、是否报警、是否采取相应事故减损、是否提供各类理赔材料等，都直接影响着保险公司是否理赔，或最终承担的赔偿责任。同时，在保险责任、除外责任、免赔额等保险合同条款的理解与运用上，承包商天然处于弱势地位。一些应由保险人承担的保险赔偿责任，往往被“除外责任”、“免赔额”等理由解除。这客观上要求EPC总承包商重视工程保险的保后管理工作，通过委派专项人员或部门进行保后理赔管理，真正实现各类工程险种的保险保障作用。保后管理人员的工作内容主要包括两方面，即风险事故前的保险条款研究与风险事故后的索赔处理。配合风险管理服务质量安全风险管理，是指保险机构依据保险合同约定，通过自身风险管理或第三方质量、安全风险管理服务机构力量，为投保项目工程提供的工程质量或安全生产管理风险管理服务。其涉及的工程险种主要包括IDI工程质量潜在缺陷保险（工程质量风险管理服务）与安全生产责任保险（安全生产风险管理服务）。由于目前这两大险种的风险管理服务主要通过第三方专业风险管理机构实现，而后者的工作内容往往涉及相应工程建设活动主体的工作规范、标准与质量安全责任，因此，在相应质量安全风险管理服务的实施过程中，经常会遭遇来自如施工单位、监理单位、设计单位的工作不配合或其他阻力，严重影响着具体风险管理服务的实施质量。EPC工程总承包商在投保IDI工程质量潜在缺陷保险或安全生产责任保险的项目管理过程中，应尤其重视相应的保险风险管理服务，配合风险管理服务机构完成相应检测、检查，通过其风险建议解决相应工程质量或安全生产风险问题。

建设项目是在不同合同体系和项目管理模式的约束下进行,选择不同的合同体系和项目管理模式对建设项目的顺利实施具有至关重要的作用。对于一般的建设工程,合同体系从根本上可以划分为三类:设计—招标—建造(D-B-B)、设计—施工总承包(D-B)、建设管理(CM)[1]。其中,总承包的模式近年来在世界范围内得到广泛应用。工程总承包企业可依法将所承包工程中的部分工作发包给具有相应资质的分包企业;分包企业按照分包合同的约定对总承包企业负责。工程总承包主要有如下两种方式:设计—施工总承包(D-B)、设计采购施工(epc)/交钥匙总承包。本文主要针对D-B模式的总承包建设项目展开讨论。实行项目总承包具有很多优点。对于业主来说,由于其将工程的设计、施工全部承包给一家承包商,从而减少了管理和协调的工作,并有利于工程的进度和质量控制,有效降低工程造价。国外经验证明,采用项目总承包的模式可以降低造价10%左右[2]。对于承包商来说,由于可以从设计开始,从项目的整个建设周期的角度来更合理的分配资源,将其丰富的建材采购、结构形式、产品市场知识运用于管理过程中,更好地发挥管理优势,实现更好的经济效益。1、工程项目风险及风险管理风险指干扰目标实现并可能带来损失的不确定性。工程项目风险指工程项目在设计、施工、竣工验收等各个阶段可能遭受的风险。由于工程项目具有规模大、周期长、单件性和复杂性等特点,在实施工程中存在更多的不确定性,因而比一般商品具有更大的风险。同其他项目风险一样,工程项目风险也具有客观性、必然性、可变性、相对性、阶段性等特性。风险管理指人们对潜在的意外损失进行识别、评估、预防和控制的系统过程,表1为不同合同类型的风险分担[3].从表1中可以看出,总承包(EPC和D-B)模式下承包商所承担的风险显然大于施工总承包或分项直接发包的风险。因而总承包项目的风险管理尤为重要。工程项目的风险管理贯穿于项目管理和合同管理的整个过程,并且根据环境和条件的变化进行动态的调整。风险管理程序见图1.2、项目总承包(D-B)模式的风险识别在项目总承包的模式下,业主不仅赋予承包商建造工程的责任,还要求承包商负起设计的责任。表面上看,业主几乎将所有的风险都转移到承包商的头上。但实际上,如果不能在项目的实施中对风险进行认真的识别和有效的管理,这种模式会给双方带来严重的风险。对于业主而言,将大部分风险转嫁给承包商的同时,也失去了对项目相应的控制权。业主应该明白转嫁大部分的风险会带来两个潜在的后果:要么承包商已经将风险可能带来的损失考虑到报价中去了;要么承包商将面临财务危机,无法完成项目。又因为承包商单一,所以,如果承包商不合作或能力不足,业主面临的风险反而更大。这是在总承包项目中业主必须面临的决策风险和组织风险。对于承包商而言,他不仅要承担建造过程中的风险而且要承担设计过程中的风险。我国现阶段的承包商,一方面,往往只在设计和建造中具有优势,如果不能很好的协调设计和建造过程,其风险反而会大于作为专业承包商的风险。另一方面,又存在管理能力不足的普遍问题,如果难以有效地对分包商进行控制和管理,则会面临较大的组织风险。可见,风险分析和风险管理对于业主和承包商都具有重要作用。风险管理的首要工作是对风险的辨识。风险识别的方法很多,可以参照以往经验和资料进行风险因素的统计,也可以采取专家访谈等方法。表2描述了总承包项目中的风险因素及其类型和影响后果。对于总承包的建设项目,选择不同支付方式对业主和承包商风险的分担也有着明显的不同,见表3[5].3、风险的评估对风险进行识别和分类后,需要评估风险发生的可能性和可能带来的损失。风险发生概率的估计方法很多,可以利用已有的数据资料构造概率模型,进行统计分析;可以请专家依据经验评估;可以研究概率发生的周期规律,设置先行指标进行推断。目前国际上比较常用的方法是蒙特卡罗(MonteCarlo)模拟法。应用这种方法对土耳其的一个总承包项目进行了进度和成本的风险分析[1][2][3]下一页,实证了这种方法的有效性。风险大小的排序和相互作用后的综合影响判断常用的方法有:PERT法、层次分析法(AHP)、综合评价法、模糊综合评价法等。4、风险的防范和控制风险的防范和控制涉及到这样几个问题:风险怎样在业主和承包商中间进行合理的分配;怎样尽可能的降低风险发生的概率和减小可能带来的损失;有那些风险防范和控制手段等。4.1风险分配的方法M.OsamaJannadia、SadiAssaf、A.A.Bubshait、AllamNaji[6]曾就“项目参与方对合同解决争端的态度和观点”向11位业主、59位承包商和23咨询机构做过调查。调查显示大多数人肯定了5种解决争端的合同管理方法:公平的分配合同风险、起草争议解决条款、组建专门机构、中立的仲裁机构的支持和招投标仲裁机构的支持。公平的分配合同风险位于首位,也说明了项目的参与各方对这个问题的关注程度。实际上,每一个合同都有风险分配的问题,但并不是所有的合同风险平均的分配,风险的分配与权利的分配是相关联的。如果业主乐意和承包商之间有一个清楚的风险分配,这样的分配既有利于减小合同风险又可以提高企业业绩。合理的风险分配对降低一些特殊工程的交易成本来说也很有效。然而调查显示,74%左右的合同由业主起草。业主为了尽可能多地避免承担风险的目的,必然会分配尽可能多的风险给承包商。4.2风险分配的原则设计—施工总承包风险分配应遵循以下原则:(1)责、权、利的平衡。风险应和收益并存。承担风险的一方,应可以得到风险不发生带来的收益。如在总承包合同中因为承包商必须要承担对分包商的组织风险,则如果承包商管理能力较强,组织工作较好,则它应得到较高管理费的收益。(2)风险分配给容易控制的一方。从项目全寿命周期的角度来看,风险分配给容易控制的一方,一方面,控制方可以通过有效控制风险得到相应收益,另一方面,可以降低项目的全寿命周期费用,是比较合理的。(3)对于难以预计的风险,应由业主承担。对于总承包项目,承包商承担的风险相比其他合同体系是最大的。如果还要承担难以预计的风险,会迫使其大幅度的提高造价,而且会打击其工作积极性(4)应符合工程惯例。一方面,惯例是大家公认的处理方法,较公平合理。另一方面,大家对惯例比较熟悉,产生分歧可以较快解决。4.3风险转移的方式在西方发达国家和地区,风险转移是工程风险管理的采用最多的措施。风险转移的方式各种各样主要有:工程保险、工程担保、联合投标、工程分包。风险转移将风险转移给第三方,但并不能完全消除风险。而且将风险转移给他人,也并不意味着他人一定会因此受到损失。在某些条件下,反而可以实现双赢或多赢。5、减少设计—施工总承包风险的设想和建议5.1业主和承包商相互信任,实现双赢或多赢无论是风险的分配还是纠纷的解决,相互信任都是重要基础。国外一项研究表明:信任程度的高低直接决定了索赔条款的使用,而索赔条款的使用是增加工程成本的一个重要方面。表4为在低信任和高信任的关系下索赔条款的风险使用的调研表(5分制)[7].5.2建立理想状态下风险评估方法项目风险具有客观性和必然性的特点,对于某些风险,如地震、台风等风险是不可避免的。但在这些风险发生时所附带的人为风险,却是可以避免的。比如,在自然风险发生时,承包商消极的进行抢救,都会给项目带来较大的损失。笔者认为,主要原因是由于对该风险带来的损失难以有效评估,哪些是必然风险,哪些是人为风险难以分清。如果能找到一个理想的状态,在这个状态下业主和承包商是相互信任的,目标是统一的,两者的共同的愿望都是尽量的降低风险,则可以计算出项目的最低风险。在最低风险的基础上,分析造成风险增加的因素,并且对这些因素形成的责任明确化,则可以清晰的进行风险分配,最低限度的减少了人为风险。5.3完善总承包的配套政策和法规体系我国对推行工程项目总承包还处于探索阶段,相关的配套政策和法规系统尚未建立和完善。这实际上也给业主和承包商带来了很多潜在的风险。比如,纠纷不能得到有效解决、合同文件不完整等,都会给项目实施带来风险。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

投标报价是指承包商采取投标方式承揽工程项目时，计算和确定承包该工程的投标总价格。投标单位有了投标取胜的实力还不够，还需有将这种实力变为投标的技巧。投标报价技巧的作用体现在可以使实力较强的投标单位取得满意的投标成果；使实力一般的投标单位争得投标报价的主动地位；当报价出现某些失误时，可以得到某些弥补。因此，投标单位必须十分重视对投标报价方法的研究和使用。应答时间：2021-07-07，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。 1、承包商面临的风险工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。 从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。根据JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于繁荣市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。如果考虑实际标价的差异，其绝对值的增加会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险费用。 另外，业主和承包商在工程施工中分别承担的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同承担的风险量为29.6%.在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素主要有： a.劳力、设备和材料的取得； b.劳力和设备的生产率； c.不合格的材料； d.劳工纠纷； e.安全； f.通货膨胀（总价合同）； g.承包商的工作能力； h.变更指令的谈判； i.工程质量； j.合同延误； k.财务控制能力； l.工程实际数量。 这些风险因素涉及的特点有： 1）不平衡或巨额的现金流； 2）特殊的质量或技术要求； 3）重要的法律或合同要求； 4）重要或敏感的外部环境。 一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。 2、风险控制体制与风险的迁移性承包商在进行传统的风险控制时，一般按照施工过程的延续，把控制过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用阶段控制理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个阶段之间的风险管理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险控制策略问题。

【实例Ⅰ】让我们研究有关一个石油化工厂考虑生产一种新型石化产品的例子。其现金流量为：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）当假设贷款利率为10%时，其净现值NPV＝2.95，内部收益率IRR＝11%，二者均显示该项目勉强可以接受。为了估算这些方法的精度，必须对现金流量值的变动性做某些设定。很明显，任何一种情况都应该根据其优缺点进行处理。下面的假设仅是在表面合理的基础上做出的。假设1：已知零年的现金流量为-15 万英镑，无误差，它实质上是投入的成本(广告费，制作样品的费用等)，并且据此已做出了明确的预算。假设2：其余的现金流量是随机变化的，其中值(Median)即上面所示的值，并且假设每一现金流量的概率分布是已知的(这一点是非常重要的，因为它是后续分析的关键，也是我们进一步讨论的内容)。目前已提出了一些估算这些分布的方法，针对连续分布最常用的方法似乎是连续分布分值点法。该方法本质上是将最有经验的专家(评估员)的意见进行量化。这一方法首先应给出未知变量的中值，即大于或小于该值的可能性是相等的。第一年的现金流量大概是4万英镑，接下来仅考虑现金流量大于4万英镑的概率，并要求估算出这些结果的“中间标志”。对这种估算而言，所得值为6万英镑，意味着如果所知道的全部情况是现金流量大于4万英镑，则认为大于或小于6万英镑的机会是相等的。对这两个基准点深思熟虑后，认为现金流量大于6万英镑的概率为1/4。对另一半现金流量的低值部分进行类似的讨论后，将会得到另一个低值的“中间标志点”，即3万英镑。值得注意的是，3万英镑和6万英镑距中值4万英镑的概率空间相同是没有任何原因的。我们的大脑可在已确定的四个区间内重复寻找“中间点”的过程，将得到概率分别为1/8，3/8，5/8，7/8的现金流量值，并把它们加入到已有的1/4，1/2，3/4序列中。最后，评估员要决定估算现金流量的极端值——预计最好和最坏的现金流量值。最后这一步将是很困难的，因为人们对“最坏”和“最好”有不同的解释。评估员应加倍小心，以确保他能考虑的极端情况合情合理，不能把荒唐的事情考虑在内。比如石化厂的竞争对手全部倒闭(最好)或一场大火将石化厂烧毁(最坏)。据此可假设第一年的现金流量如下：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）用肉眼将以上数据用平滑曲线连接，便得到图7-13，应注意到实际中现金流量可能是由多项支出和收益组成的，而实质上的随机变量可能是年销售量。图7-13 第一年现金流量的主观概率分布接下来对每年度的现金流量依次重复上述过程。这将是一个费时(尤其对同一个评估员)甚至令人精疲力竭的处理过程。克服这一困难的有效方法是认为后续每一年的现金流量的概率分布完全是第一年按比例的翻版。如果这是可以接受的，则需要做的全部工作就是估算每一年现金流量的中值，就像第一年那样，由它来划分区间并提供比例因子。对所有数据进行完上述过程后可得表7-6。表7-6 现金流量累计概率每一个分布值的产生过程是这样的：用一个已知分布(第1年)分别乘以比例因子1.75，1.5和0.5，得到第2、3、4年的分布值。实际中可通过查阅一个随机变量介于00到99间的转换表，该表中的值是可表示为100和第1年现金流量累积概率图(图7-13)中相应值的函数的随机变量。因此序号为63 的随机变量对应的第1年的现金流量为45.6，若求同一随机序号所对应的第3年的现金流量值，则结果应为45.6×1.5＝68.4。针对一组典型的模拟值，可取随机序号为63、17、02、39，则相应的现金流量分别为45.6(1年)，46.2(2年)，20.4(3年)，17.8(4年)，则净现值为：油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）结果表明有较大的亏损。为了弄清这是否为非正常结果，需要进行全面模拟，上述一组输入数据的IRR值为-0.07，不仅收益率低于贷款利率而且为负数。由于全部的收益小于初始投入，这一结果应该是可以预料的。也许有人会提出：上述模型中的假设是不现实的，因为实际上任一年的现金流量是彼此独立的。然而实际情况是，如果一个项目(在本例中就是引进新型石化产品)是成功的，其现金流量会持续大于现金流量中值，反之，一个失误将会导致在项目寿命期内现金流量一直较低。用统计学的术语来说，就是随机变量之间是相关的，并不是彼此独立的。在实际模拟中，处理相关问题并不困难，问题在于如何使数学方法与评估员理解的概念相匹配。解决这一难题的一个办法是对完全独立和完全相关这两个极端情况进行检验，并认为真实的情况应介于两者之间，并希望对于任一种评价项目可行性的方法，这些极端值都会给出最合理的值，并有助于决策的做出。我们已经考虑过完全独立的模型。假设完全相关的模型，每一个现金流变量相对于其分布都处于同样的位置。这可通过采用对每一组变量X1，X2，X3，X4都使用同一个随机序号的简单方法来完成。例如若我们使用随机数63，则相应的现金流量分别为45.6，79.8，68.4和22.8，则有NPV＝24.4和IRR＝17.8%。我们对独立和相关两种假设模型均进行了模拟，并将结果以NPV和IRR累计概率的形式绘制成图(图7-14，图7-15)。图7-14 NPV累计概率图图7-15/RR累计概率图对于相关模型，这两个判断标准都比预计的有较大的变化。这是因为在此模型中，极端随机变量的作用被重复了四次，而在独立模型中，极端值的作用有被其他三个随机变量减缓的趋势。更进一步观察可发现，相关模型的曲线之间形状上具有相似性，并与通常的现金流量累计概率曲线(图7-13)相似。这一现象可简单地解释为：对任一随机变量，四年均有唯一的现金流量，因而便会有唯一的NPV和IRR。现金流量、NPV和IRR的概率表达方式明显相关，事实上则不必模拟。用这些图进行项目的可行性评价时，决策者或许首先会注意到NRV为负值的概率介于0.34到0.48之间，二者可能都高得不可接受。同样，IRR小于贷款利率(10%)的概率也有一个范围，且可得出相同的结论。这些图会带给我们更深层的思考，例如负NPV的风险或许被大量的正值所抵消。在上述模拟过程中未涉及投资回收期这一判断标准，尽管该方法不会引起分析上的困难。如前所述，相关模型的值可直接得出，结果见表7-7。投资模型建立和模拟的结合为项目可行性的评价提供了强有力的工具，它在专业评估员提供的初始主观概率的基础上，为决策者提供了所含风险的详细分析。从这个意义上讲，它具有最有用的信息，风险虽不能完全避免，但被彻底地暴露了出来。表7-7 累计概率【实例Ⅱ】石油生产是由地下石油资源量、储量、产量和投资等多种元素组成的一个复杂系统。在石油生产系统中，储量是联系勘探开发和开采的关键元素，通过勘探活动找到的储量只有通过油气开采才能实现它的价值，企业才能获得经济效益，从而使石油生产系统保持连续性和稳定性。在石油生产系统中，资金流动可能呈现出多种运行模式，图7-16把贴现净现金流和累计贴现净现金流表示在同一时间序列上，A、B、C、D和E点分别表示它们的特征点。这是一种典型的资金流动曲线。经济可采储量评价的实质就是确定资金流动曲线上的这些特征点。C点是储量开发取得经济效益的临界点，它对未动用储量的开发动用具有重要意义。产量进入递减期后，贴现净现金流降为零而累计贴现净现金流上升到最大，因此，E点是储量开发可以达到的经济效益的最高点。从以上分析可以看出，经济可采储量评价是动态的，并具有阶段性，它贯穿于石油生产的全过程。经济可采储量评价就是从未来一定时期内的资金流动分析出发，对石油生产系统中一切有资金流出、流入的分年动态进行预测，在一定技术经济条件下，保证国家及勘探开发和生产部门获得相应的利润，从而确定储量开发的经济效益和经济开发界限。现金流通表中，当累计贴现净现金流达到正值最大而贴现净现金流等于零时称为零效益。对正在开发的老油田来说，如果计算出的现金流通表在评价起始年就没有经济效益，说明该油田已处于零效益亏损状态下开采。对新油田来说，图7-16中C点是储量开发动用并可能获得经济效益的临界点，如果从评价起始年累计贴现净现金流始终为负，尽管贴现净现金流已上升为正值，说明目前该油田储量开发仍没有经济效益。否则，从评价的起始年到零效益年份的累计产油量就是(剩余)经济可采储量，净现值NPV为(剩余)经济可采储量的价值，其表达式如下：图7-16 石油生产的典型经济特征油气工业技术经济评价方法及应用（第3版）式中：NPV为(剩余)经济可采储量的价值；CIi为第i年的现金流入；COi为第i年的现金流出；IR为目标内部收益率；T为经济开采年限。现金流通法综合反映了石油生产系统中经济可采储量的各种影响因素的动态变化，并考虑到资金的时间价值，因而对所有油田都适用。但是，由于这种方法以石油生产预测为基础，预测精度的好坏会影响到评价结果，因此，在实际应用中应根据储量类型、开发方式和开采阶段，合理选择预测方法。另外，经济极限法因需要参数较少，计算公式简单方便，同时可以避免多种开发生产指标预测偏差造成的影响，但这种方法对参数的敏感性较高，不能计算出所需的大多数评价指标，因此，只能作为经济可采储量评价的辅助方法。

　　教育行业的体系大致是：产品研发体系、教学体系、员工培训体系、学员管理体系、招聘体系、招生体系、服务体系、团队管理体系。其中儿童英语教育项目加盟合作，加盟总部给的是产品体系和教学体系。剩下的东西基本上都要加盟者自己搞。　　有很多想进入儿童英语教育的人，会找培训机构加盟合作。很快，进入到其中的人就会发现培训机构中的招商加盟广告是骗人的。很多事情，都需要你自己来。比如教育机构最头痛的招生、教学和团队管理。这些招商加盟根本就不能给你解决这三个问题。　　上面是对儿童英语教育项目加盟合作感兴趣的人说的，接下来告诉家长在这些加盟机构内部的一些秘密。很多招商加盟，对英语培训根本就不懂，只是为了圈钱买产品，甚至有些产品是代理过来的，根本就不是他们研发出来的。　　很多对阶梯英语感兴趣的家长要注意了。一定要问清楚这个分级出来的课程体系，是培训机构自主研发的，还是从招商加盟商中买过来的。如果是买的，也要看清楚是不是一个完整的体系，如若不然对孩子的英语学习会有一定的损害。比如说培训机构的英语评级不专业，以致于孩子学了不属于他本身英文水平阶段的东西。要么低了，孩子做重复功；要么高了，孩子适应不了。　　教育行业最核心的内容是内容+服务，营销只是外围。有很多儿童英语教育品牌机构采用加盟合作的形式。这些机构不懂运营管理，在师资团队的管理、课程体系管理、机构人员管理等方面都存在很大的缺陷。　　而且这样的儿童英语教育品牌机构资质参差不齐，而且还要家长一次性缴费，缴费金还很大。所以家长不要被“多个学校合作”、“美国小学加中国英语培训机构”等标签给骗了，觉得这种培训机构师资固定。而实际上，这些机构把教师框在了那些学校给的师资，根本就不多，孩子所能选择的教师数量少。　　家长要是想找线上的儿童英语教育机构，可以找培训机构啊。培训机构是一家专注少儿英语教育的培训机构，在师资上有一个健全且资质高的欧美外教团队，在课程体系上把香港朗文系列教材搬到了荧屏上，在授课形式上也设置了两种形式，做足了准备让孩子选择。（试听链接：https://www.ququabc.com/offlinep.htm）　　儿童英语教育项目加盟合作，招商加盟。无论是对英语培训一知半解的大人，还是对家长都是一个坑啊！

要看大众的口碑评价。从大众的口碑能看出一家医疗医院的优劣。需要确定医院能否专业、合规，能否有工商执照等等，可从多个角度确认，通常基本上可选择专业口腔医院，或是本地知名的老字号口碑医院，这样结果会比较靠谱一些。要看种牙的技术，技术不同，其手术的靠谱性，疗效性也不同，比如传统的假牙修复，口腔患者使用一段时间就需要去医院更换。专业口腔医院采用即刻种植，减少手术次数，降低医疗价格更为您节省宝贵时间。制作种植体的材质应有良好的生物相容性及生物力学适应性，对人体应、不致敏、不致畸、不致癌。口腔组织对其有较好的耐受性，没有或极弱的化学刺激，对体液有抗腐蚀性，在人体内能长期保持稳定。

水利工程运行危险源辨识与风险评价报告中不一定需要包含工程所获荣誉。1、水利水电工程施工现场存在的危险源水利水电工程施工的过程中，没有做好油库的管理工作，对于消防设施和设备不够重视，无法发挥其自身的职能作用，在进行加油过程中使用明火照明造成油库泄露甚至发生火灾，在加油现场使用手机也会导致火灾的产生，这些是水利水电工程施工现场常见的危险源之一。另外没有按照相关标准进行炸药库的设置或者人员居住地区和炸药库的距离较近等。库房内部的相关设施没有按照标准来进行设置，炸药库中的避雷装置和接地电阻的标准不符合要求，没有专业的技术人员进行二十四小时的值班，没有对炸药库进行保持足够的重视。施工过程中所需要设施和设备都没有按照要求进行安装和施工，没有进行施工检查工作，临时搭建的设施稳定性达不到标准，十分容易发生坍塌。对于高空作业的部分来说，没有设置完善的保护措施，导致相关的施工人员踏空和失稳现象发生，直接威胁施工人员的生命安全，对于工程中所需要的材料没有按照现场的条件进行堆放从而发生坍塌的现象，导致人员受到撞击甚至出现伤亡。或者在对工程部分的装置进行焊接的过程中，因为施工中的电气安全保护和国家的相关标准不符合，导致出现火灾的和工人触电的事故，在进行爆破和拆除以及控孔等工程施工的过程中，由于施工人员的操作不当，导致建筑物坍塌损坏相关设备出现人员伤亡等。这些都是水利水电工程施工现场中常见的危险源，这些危险源无时不刻不再影响着水利水电工程施工的各个环节和步骤，所以必须要要加强对施工现场的管理和控制，对于出现的问题要及时的分析和判断。2、水利水电工程施工现场危险源的辨别首先要选择科学的方式来进行判断，水利水电工程施工的过程中，危险源并不单单存在与施工现场中，同时还存在与周围的环境之中，要选择科学的方式对其进行判断和分别，可以使用基本分析和安全检查法等方式来进行判断。保障对于施工现场危险源辨别的结果更加真实可靠，并对危险源进行等级评价。在水利水电工程施工的过程中，施工现场危险源的判断需要按照主次分明、不留死角、横向到边竖向到底的基本原则来保施工现场所有部位都会被检查到，确保危险源能够得到全面的检查。在进行水利水电工程现场危险源管理的过程中，需要专门组建一支识别小队，负责保障识别的准确性。识别小队成员都需要具备专业的危险源识别知识和相关技术，保障能够全面检查施工现场所有的危险源，并对其进行准确的等级评价。危险源识别小组需要做好危险源等级识别、处理和整改工作，确保施工现场的安全性。在水利水电工程施工的过程中，进行现场危险源管理需要提前做好危险源的判断工作，大多数情况下是使用LEC法，LEC法主要是根据水利工程行业相关法律法规来对施工现场的危险源进行评价的过程。

把上次管理评审得到的不符合项或整改项再写一个验证，什么时候完成的，效果如何，是否能起到作用，就行了。

送殡中巴车侧翻致9死 ，坐灵车风险并不是都是这么高的，这是因为这名开车的司机操作不当，所以引发了这样的严重事故，并不能一概而论。

法律分析：事故划分为特别重大事故、重大事故、较大事故和一般事故4个等级：一、特别重大事故，指造成30人以上死亡，或100人以上重伤，或1亿元以上直接经济损失的事故；二、重大事故，指造成10人以上30人以下死亡，或50人以上100人以下重伤，或5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故；三、较大事故，指造成3人以上10人以下死亡，或10人以上50人以下重伤，或1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故；四、一般事故，是指造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接经济损失的事故。其中，事故造成的急性工业中毒的人数，也属于重伤的范围。法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第一百一十三条 本法规定的生产安全一般事故、较大事故、重大事故、特别重大事故的划分标准由国务院规定。国务院安全生产监督管理部门和其他负有安全生产监督管理职责的部门应当根据各自的职责分工，制定相关行业、领域重大事故隐患的判定标准。

安全员资格证的岗位职责是纠正一切违章指挥的行为。一般也用不着，但是在企业招标的时候是要求必须有多个安全证书的。

职业风险测评。职业风险测评指的就是职业失业的风险系数，有的职业失业率比较高，有的职业失业率比较低，所以职业的风险是不同的。

　　每年的七八月是下雨的高发季节，特别多暴雨天气，降水量的增加会导致水位上涨，在日常的生活中大家就要注意学习汛期的安全知识。下面就一起跟随我一起看下“紧急科普|如何防范汛期风险 ？这份防汛安全指南要收好！”希望你会喜欢，欢迎你的参阅！ 　　什么是汛期？ 　　汛期是指江河由于流域内季节性降水、融冰、化雪引起的季节性水位上涨的时期。 　　什么是防汛？ 　　防止和减轻洪水灾害，在洪水预报、防洪调度、防洪工程运用等方面进行的有关工作。汛的含义是指江河、湖泊等水域的季节性或周期性的涨水现象。 　　暴雨预警信号等级划分 　　蓝色预警：12小时内降雨量将达50毫米以上或已达50毫米以上，且降雨可能持续。 　　黄色预警：6小时内降雨量将达50毫米以上或已达50毫米以上，且降雨可能持续。 　　橙色预警：3小时内降雨量将达50毫米以上或已达50毫米以上，且降雨可能持续。 　　红色预警：3小时内降雨量将达100毫米以上或已达100毫米以上，且降雨可能持续。 　　汛期防范措施 　　1.加强汛期安全隐患排查，对存在安全隐患的要立即整改，始终保持排水沟渠的畅通。 　　2.修好屋顶防漏雨。 　　3.减少外出防意外。 　　4.远离山体防滑坡。 　　5.关闭电源防伤人。 　　汛期注意事项 　　1.汛期气候多变、突变、常会出现打雷闪电、大暴雨、冰雹、龙卷风等灾害性天气。 　　2.汛期易发生山体滑坡、崩塌、泥石流及山洪暴发等自然灾害。 　　3.要经常收听天气预报，密切注视天气变化，了解掌握灾情预报预测，做好防洪自护。要认真学习有关汛期防灾抗灾的知识，提高自我保护能力。 　　4.不到易发生山洪（河溪边、沙滩，低洼处）区域游玩逗留。 　　5.不到易发生山体滑坡、崩塌和泥石流等危险区域或危房里活动停留。 　　6.不到溪、河、池塘、水库等水域戏水、游玩。 　　7.需过溪河要找桥梁通过。不要涉水过抗、过溪、过河，更不要冒险抢渡溪河。 　　8.不到小溪、河流等水域捕鱼玩耍。 　　9.遇到灾害性天气尽量不外出，已出门在外的要寻找安全的地带避灾自护。 　　遇洪水时如何脱险 　　1.随时关注洪水预警，及时转移到地势较高的安全地带。 　　2.要熟记学校应急信号，应急转移路线和地点，需紧急转移时，要听从学校统一指挥，及时有序地安全转移。 　　3.途中遇险时，不必惊惶失错，应迅速进行避险自救或寻找求助求救的办法，不能冒险行事。 　　4.避险时远离电线杆、高压线等；不可接近掉落的电线，防止触电。 　　5.水深齐腰不应继续蹚水，马上爬到附近的高地、屋顶或树上，并及时呼救。 　　6.如果不幸落水，不要惊慌，设法抓住身边的漂浮物或固定物，别让自己没入水中。 　　7.泥石流袭来时千万不能延着沟谷往上游或下游跑。

人脸识别目前有两大风险问题难以解决。第一个风险是可复制性。人每天都暴露在外面，通过拍照完全可以获得一个人的脸部特征，并进行复制。另一个风险是不稳定性。脸部画上浓妆、过敏、受伤、整容都会导致脸部特征发生很大变化，影响人脸识别准确率甚至无法识别。拓展：人脸识别，是基于人的脸部特征信息进行身份识别的一种生物识别技术。用摄像机或摄像头采集含有人脸的图像或视频流，并自动在图像中检测和跟踪人脸，进而对检测到的人脸进行脸部识别的一系列相关技术，通常也叫做人像识别、面部识别。人脸识别系统的研究始于20世纪60年代，80年代后随着计算机技术和光学成像技术的发展得到提高，而真正进入初级的应用阶段则在90年后期，并且以美国、德国和日本的技术实现为主；人脸识别系统成功的关键在于是否拥有尖端的核心算法，并使识别结果具有实用化的识别率和识别速度；“人脸识别系统”集成了人工智能、机器识别、机器学习、模型理论、专家系统、视频图像处理等多种专业技术，同时需结合中间值处理的理论与实现，是生物特征识别的最新应用，其核心技术的实现，展现了弱人工智能向强人工智能的转化。传统的人脸识别技术主要是基于可见光图像的人脸识别，这也是人们熟悉的识别方式，已有30多年的研发历史。但这种方式有着难以克服的缺陷，尤其在环境光照发生变化时，识别效果会急剧下降，无法满足实际系统的需要。解决光照问题的方案有三维图像人脸识别，和热成像人脸识别。但这两种技术还远不成熟，识别效果不尽人意。迅速发展起来的一种解决方案是基于主动近红外图像的多光源人脸识别技术。它可以克服光线变化的影响，已经取得了卓越的识别性能，在精度、稳定性和速度方面的整体系统性能超过三维图像人脸识别。这项技术在近两三年发展迅速，使人脸识别技术逐渐走向实用化。人脸与人体的其它生物特征（指纹、虹膜等）一样与生俱来，它的唯一性和不易被复制的良好特性为身份鉴别提供了必要的前提，与其它类型的生物识别比较人脸识别具有如下特点：非强制性：用户不需要专门配合人脸采集设备，几乎可以在无意识的状态下就可获取人脸图像，这样的取样方式没有“强制性”；非接触性：用户不需要和设备直接接触就能获取人脸图像；并发性：在实际应用场景下可以进行多个人脸的分拣、判断及识别；除此之外，还符合视觉特性：“以貌识人”的特性，以及操作简单、结果直观、隐蔽性好等特点。

风险是指工作环境中存在的有害因子对职工身体造成危害的可能性或者对生态环境的破坏所带来的不良后果的概率。这些危险源有化学的、物理的、生物的、人体工效和其他种类的。人们将某一或某些危险引发事故的可能性和其可能造成的后果称之为风险。风险可用发生机率、危害范围、损失大小等指标来评定。现代职业安全健康管理的对象就是职业安全健康风险。

人脸识别的优点：人脸识别在社会上有很多好处，包括增加安全和保障，防止犯罪，减少人际交往。在某些情况下，它甚至可以帮助支持医疗工作。(1)帮助寻找失踪的人执法机构用面部识别来寻找失踪的人，他们也用它来寻找失踪的儿童。当面部识别与显示孩子几年后的样子的衰老软件相结合时，它甚至可以帮助找到失踪多年的人。(2)保护企业免受盗窃当小偷进入商店时，企业主使用面部识别软件和安全摄像头来识别已知或可疑的小偷。这种先发制人的安全措施有助于防止入店行窃。由于人们在知道自己被监视的情况下犯罪的可能性更小，这项技术也起到了威慑作用。(3)加强安全措施面部识别还有助于提高安全性和安全性。多年来，面部识别一直是机场安检的常规组成部分，有助于识别罪犯以及对航空公司和乘客的潜在威胁。银行和其他机构也使用面部识别来防止欺诈，因为这项技术可以识别之前被指控犯罪的人，并向银行发出警报。如果面部识别技术标记了一名客户，银行就知道要仔细检查这个人在银行的业务。(4)减少接触点的数量与指纹等其他类型的安全措施相比，面部识别需要的人力资源更少。它也不需要身体接触或直接的人际互动。相反，它使用人工智能使其成为一个自动和无缝的过程。它还限制了开门和智能手机解锁、从ATM机取钱或执行其他通常需要PIN码、密码或钥匙的任务时的接触点。(5)让购物更有效率面部识别的便利性也超越了安全领域。不用现金或信用卡在商店购物，面部识别技术可以识别你的脸，并将商品记入你的账户。(6)提高组织照片面部识别还可以通过苹果或谷歌标记你云存储中的照片。这使得它更容易组织，查找和分享你的照片。它还在推荐Facebook上的标签方面发挥了作用。(7)改善医疗面部识别技术的一个令人惊讶的用途是检测遗传疾病。通过研究微妙的面部特征，在某些情况下，面部识别软件可以确定特定的基因突变是如何导致特定的综合症的。这项技术可能比传统的基因检测更快更便宜。人脸识别的缺点：与任何技术一样，使用面部识别也存在潜在的缺陷，比如对隐私的威胁、侵犯权利和个人自由、潜在的数据盗窃和其他犯罪。此外，由于技术上的缺陷，还存在出错的风险。(1)威胁到个人和社会隐私对个人隐私的威胁是面部识别技术的一个重大缺点。人们不喜欢他们的脸被记录并存储在数据库中，以供未知的未来使用。隐私是一个大问题，一些城市，包括加州的旧金山和马萨诸塞州的剑桥，已经禁止执法部门使用实时面部识别监控。在这些情况下，警方可以使用个人拥有的监控视频设备录制的视频，但他们不能使用实时面部识别软件。(2)侵犯人身自由被面部识别技术记录和扫描，会让人觉得自己的行为总是被监视和判断。此外，警方还可以使用面部识别技术在虚拟犯罪队列中对数据库中的每个人进行识别，这就像在没有正当理由的情况下把你当作犯罪嫌疑人一样。(3)侵犯了个人的权利在一些个人自由有限的国家，通常使用面部识别来监视公民，逮捕那些被视为捣乱者。(4)创建数据漏洞人们还担心面部识别数据的存储，因为这些数据库有可能被攻破。黑客曾侵入银行、警察部门和国防公司过去收集和使用的面部扫描数据库。(5)为诈骗和其他犯罪提供机会不法分子也可以利用面部识别技术对无辜受害者实施犯罪。他们可以收集个人的个人信息，包括从面部扫描中收集并存储在数据库中的图像和视频，来实施身份欺诈。有了这些信息，小偷可以盗取受害者的信用卡和其他债务，或者以受害者的名义开立银行账户，甚至用受害者的身份建立犯罪记录。除了欺诈，坏人还可以使用面部识别技术骚扰或跟踪受害者。例如，跟踪者可以对在公共场所拍摄的照片进行反向图像搜索，以收集受害者的信息，确定他们是谁，住在哪里。此外，由于技术犯罪比法律发展得更快，人们可能在该行为被视为犯罪之前就受害。(6)技术是不完美的面部识别并不完美。例如，它在识别女性和有色人种方面不如白人男性有效。这项技术依靠算法来进行面部匹配。这些算法对白人男性比其他群体更有效，因为数据库中白人男性的数据比女性和有色人种的数据更多。这在算法中造成了无意识的偏见。(7)无辜的人可能会受到指控错误肯定存在固有的危险。面部识别软件可能会错误地将某人识别为罪犯，从而导致逮捕。当你补充说，这项技术与有色人种之间的斗争增加了种族定性指控的可能性时，这个问题就变得令人恼火了。(8)技术可以被愚弄其他因素也会影响这项技术识别人脸的能力，包括摄像头角度、光线水平、图像或视频质量。人们戴上伪装或稍微改变他们的外表也可以摆脱面部识别技术。

是指在工作环境中，可能会对员工的身体健康和安全造成威胁的各种因素和风险。这些风险可能来自于工作场所的物理环境、化学物质、生物物质、人为行为、紧张工作节奏、缺乏休息等因素，会对员工的身体、心理和社会健康造成不良影响。常见的职业健康安全风险包括：噪声、震动、放射线、化学物质、高温、低温、粉尘、细菌病毒、电气设备等。

众所周知，在人们的工作活动或工作环境中，总是存在这样那样潜在的危险源，可能会损坏财物、危害环境、影响人体健康，甚至造成伤害事故。这些危险源有化学的、物理的、生物的、人体工效和其他种类的。人们将某一或某些危险引发事故的可能性和其可能造成的后果称之为风险。风险可用发生机率、危害范围、损失大小等指标来评定。现代职业安全健康管理的对象就是职业安全健康风险。 风险引发事故造成的损失是各种各样的，一般分为以下几方面： (l)职工本人及其他人的生命伤害； (2)职工本人及其他人的健康伤害(包括心理伤害)； (3)资料、设备设施的损坏、损失(包括一定时期内或长时间无法正常工作的损失)； (4)处理事故的费用(包括停工停产、事故调查及其他间接费用)； (5)组织、职工经济负担的增加； (6)职工本人及其他人的家庭、朋友、社会的精神、心理、经济伤害和损失； (7)政府、行业、社会舆论的批评和指责； (8)法律追究和新闻曝光引起的组织形象伤害； (9)投资方或金融部门的信心丧失； (10)组织信誉的伤害、损失，商业机会的损失； (ll)产品的市场竞争力下降； (12)职工本人和其他人的埋怨、牢骚、批评等。 职业安全健康事故损失包括直接损失和间接损失，损失的耗费远远超过医疗护理和疾病赔偿的费用，也就是说间接损失一般远远大于直接损失。 风险引发事故造成损失的因素有两类：个人因素和工作／系统因素。其中个人因素包括：体能／生理结构能力不足，例如身高、体重、伸展不足，对物质敏感或有过敏症等；思维／心理能力不足，例如理解能力不足，判断不良，方向感不良等；生理压力，例如感官过度负荷而疲劳，接触极端的温度，氧气不足等；思维或心理压力，例如感情过度负荷，要求极端集 中力／注意力等；缺乏知识，例如训练不足，误解指示等；缺乏技能，例如实习不足；不正确的驱动力，例如不适当的同事竞争等。工作／系统因素包括：指导／监督不足，例如委派责任不清楚或冲突，权利下放不足，政策、程序、作业方式或指引给予不足等；工程设计不足，例如人的因素／人类工效学考虑不足，运行准备不足等；采购不足，例如贮存材料或运输材料不正确，危险性项目识别不足等；维修不足，例如不足的润滑油和检修，不足的检验器材等；工具和设备不足，例如工作标准不足，设备非正常损耗，滥用或误用绝 由此可见，对损失的控制不仅仅限于个人安全控制的范围。戴明博士和其他的管理学家发现，一家公司里的问题，大约15％是可以由职员控制的，约85％或以上是由管理层控制的。损失并不是商业运作上"不可避免"的成本，而是可以通过管理来预防和消除的。

众所周知，在人们的工作活动或工作环境中，总是存在这样那样潜在的危险源，可能会损坏财物、危害环境、影响人体健康，甚至造成伤害事故。这些危险源有化学的、物理的、生物的、人体工效和其他种类的。人们将某一或某些危险引发事故的可能性和其可能造成的后果称之为风险。风险可用发生机率、危害范围、损失大小等指标来评定。现代职业安全健康管理的对象就是职业安全健康风险。 风险引发事故造成的损失是各种各样的，一般分为以下几方面： (l)职工本人及其他人的生命伤害； (2)职工本人及其他人的健康伤害(包括心理伤害)； (3)资料、设备设施的损坏、损失(包括一定时期内或长时间无法正常工作的损失)； (4)处理事故的费用(包括停工停产、事故调查及其他间接费用)； (5)组织、职工经济负担的增加； (6)职工本人及其他人的家庭、朋友、社会的精神、心理、经济伤害和损失； (7)政府、行业、社会舆论的批评和指责； (8)法律追究和新闻曝光引起的组织形象伤害； (9)投资方或金融部门的信心丧失； (10)组织信誉的伤害、损失，商业机会的损失； (ll)产品的市场竞争力下降； (12)职工本人和其他人的埋怨、牢骚、批评等。 职业安全健康事故损失包括直接损失和间接损失，损失的耗费远远超过医疗护理和疾病赔偿的费用，也就是说间接损失一般远远大于直接损失。 风险引发事故造成损失的因素有两类：个人因素和工作／系统因素。其中个人因素包括：体能／生理结构能力不足，例如身高、体重、伸展不足，对物质敏感或有过敏症等；思维／心理能力不足，例如理解能力不足，判断不良，方向感不良等；生理压力，例如感官过度负荷而疲劳，接触极端的温度，氧气不足等；思维或心理压力，例如感情过度负荷，要求极端集 中力／注意力等；缺乏知识，例如训练不足，误解指示等；缺乏技能，例如实习不足；不正确的驱动力，例如不适当的同事竞争等。工作／系统因素包括：指导／监督不足，例如委派责任不清楚或冲突，权利下放不足，政策、程序、作业方式或指引给予不足等；工程设计不足，例如人的因素／人类工效学考虑不足，运行准备不足等；采购不足，例如贮存材料或运输材料不正确，危险性项目识别不足等；维修不足，例如不足的润滑油和检修，不足的检验器材等；工具和设备不足，例如工作标准不足，设备非正常损耗，滥用或误用绝 由此可见，对损失的控制不仅仅限于个人安全控制的范围。戴明博士和其他的管理学家发现，一家公司里的问题，大约15％是可以由职员控制的，约85％或以上是由管理层控制的。损失并不是商业运作上"不可避免"的成本，而是可以通过管理来预防和消除的。

众所周知，在人们的工作活动或工作环境中，总是存在这样那样潜在的危险源，可能会损坏财物、危害环境、影响人体健康，甚至造成伤害事故。这些危险源有化学的、物理的、生物的、人体工效和其他种类的。人们将某一或某些危险引发事故的可能性和其可能造成的后果称之为风险。风险可用发生机率、危害范围、损失大小等指标来评定。现代职业安全健康管理的对象就是职业安全健康风险。 风险引发事故造成的损失是各种各样的，一般分为以下几方面： (l)职工本人及其他人的生命伤害； (2)职工本人及其他人的健康伤害(包括心理伤害)； (3)资料、设备设施的损坏、损失(包括一定时期内或长时间无法正常工作的损失)； (4)处理事故的费用(包括停工停产、事故调查及其他间接费用)； (5)组织、职工经济负担的增加； (6)职工本人及其他人的家庭、朋友、社会的精神、心理、经济伤害和损失； (7)政府、行业、社会舆论的批评和指责； (8)法律追究和新闻曝光引起的组织形象伤害； (9)投资方或金融部门的信心丧失； (10)组织信誉的伤害、损失，商业机会的损失； (ll)产品的市场竞争力下降； (12)职工本人和其他人的埋怨、牢骚、批评等。 职业安全健康事故损失包括直接损失和间接损失，损失的耗费远远超过医疗护理和疾病赔偿的费用，也就是说间接损失一般远远大于直接损失。 风险引发事故造成损失的因素有两类：个人因素和工作／系统因素。其中个人因素包括：体能／生理结构能力不足，例如身高、体重、伸展不足，对物质敏感或有过敏症等；思维／心理能力不足，例如理解能力不足，判断不良，方向感不良等；生理压力，例如感官过度负荷而疲劳，接触极端的温度，氧气不足等；思维或心理压力，例如感情过度负荷，要求极端集 中力／注意力等；缺乏知识，例如训练不足，误解指示等；缺乏技能，例如实习不足；不正确的驱动力，例如不适当的同事竞争等。工作／系统因素包括：指导／监督不足，例如委派责任不清楚或冲突，权利下放不足，政策、程序、作业方式或指引给予不足等；工程设计不足，例如人的因素／人类工效学考虑不足，运行准备不足等；采购不足，例如贮存材料或运输材料不正确，危险性项目识别不足等；维修不足，例如不足的润滑油和检修，不足的检验器材等；工具和设备不足，例如工作标准不足，设备非正常损耗，滥用或误用绝 由此可见，对损失的控制不仅仅限于个人安全控制的范围。戴明博士和其他的管理学家发现，一家公司里的问题，大约15％是可以由职员控制的，约85％或以上是由管理层控制的。损失并不是商业运作上"不可避免"的成本，而是可以通过管理来预防和消除的。

【答案】：B此题考的是远期合约的定价相关内容，答案是B选项，若交割价格高于远期价格，套利者就可以通过买入标的资产现货、卖出远期并等待交割来获取无风险利润，从而促使现货价格上升，交割价格下降，直至套利机会消失；若交割价格低于远期价格，套利者就可以通过卖空标的资产现货、买入远期来获取无风险利润，从而促使现货价格下降，交割价格上升，直至套利机会消失。

摘要：建筑工程都需要各个单位的配合完成，双方单位为了约束双方合作的质量与效率不可避免的会签定合同，本文主要介绍合同管理中如何降低其风险，以供同行借鉴参考。关键字：施工企业；合同管理；风险；解决方法1 合同签订前的风险规避（一）对前期业主资信进行仔细审查在签订合同时，公司应该查明对方当事人以下事实：与自然人签订合同，必须查明当事人身份，必要时，把身份证明复印作为合同附件。（剩余2455字）