风险

市场分析失误产品本身的缺陷开发成本太高营销策略失败竞争激烈等等

《商业银行法》第五十九条规定：“商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度。”商业银行是经营货币的特殊企业，以安全性、流动性、效益性为经营原则。根据这一原则，商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风险管理和内部控制制度，实行制度化、规范化管理。一般来说，商业银行应当建立以下主要业务规则和制度：　　（一）建立业务管理制度。商业银行的业务管理制度主要包括：1、资产负债比例管理制度。为了适应新的金融管理体制，增强商业银行自我约束和自我发展能力，保证商业银行的稳定发展，对商业银行的信贷资金实行比例管理。通过建立、健全商业银行内部资金比例管理制度，加强对商业银行资金自给率、拆借资金占存款比例、风险贷款比例等的检查与考核，努力将其控制在规定的标准之内。在此基础上，按照总量平衡、期限对称、结构合理的原则，建立商业银行资产负债管理机制，使商业银行能够根据资金的来源确定资金的运用，做到资产规模与负债规范相适应，资产结构和性质与负债的结构和性质的比例关系相适应。2、抵押贷款和保证贷款制度。商业银行要逐步降低信用放款比重，提高抵押、保证贷款和贴现比重。商业银行要不断扩大抵押贷款的范围，提高抵押贷款和保证贷款占贷款总量的比重。商业银行应当逐步使抵押、保证贷款成为商业银行的主要贷款方式，建立起抵押贷款和保证贷款制度，减少信用放款比重，以分散银行信贷资金风险，提高银行信贷资金的安全性和流动性。3、建立风险管理制度。商业银行应建立健全贷款审查审批制度、完善信贷风险准备制度，对贷款企业要建立科学规范化的信用评级制度，对各类新增贷款和投产项目要认真进行市场调查和预测，进而确定资金投向和调整结构的着力点。此外，要建立贷款“三查”、岗位分离和审贷职能分离制度，健全贷款制约机制。要积极利用现行的呆账准备金，尽快将呆账核销工作开展起来，力争使每年提取的呆账准备金能按规定用于呆账贷款的核销，防止风险积累。要实行国际通行的风险度管理办法，参照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，用量化指标预测和评估各类贷款风险度，据以作为考核贷款质量、划分贷款审批权限的依据。4、加强建立经营效益的考核制度。建立健全切合实际的考核指标体系和奖惩办法，促使商业银行形成自我发展和自我约束机制。建立以实现利润和防范风险为中心的指标考核体系，加强考核，严格奖惩。5、建立、健全储蓄利率管理制度。储蓄存款是商业银行重要的资金来源，商业银行在开展储蓄存款业务时，不得擅自抬高或降低利率。商业银行应根据中国人民银行有关储蓄、利率方面的具体规定，建立、健全本系统储蓄、利率管理的规章制度。6、建立各项会计结算管理制度。商业银行在具体办理存款、贷款、储蓄、现金出纳等业务中，必然引起资金的增减变动，这就要求运用银行会计做出连续的、系统的、全面的记录和反映。银行结算是社会经济活动各项资金清算的中介，是商业银行的一项重要业务。商业银行结算的任务根据经济往来合理组织结算和准确、及时、安全办理结算。因此，商业银行要按照《票据法》、《票据管理办法》、《支票结算办法》等结算规定，通过建立本行的结算制度来加强结算管理，保障结算活动的正常进行。　　（二）建立现金管理制度。商业银行的现金管理是商业银行根据国务院和中国人民银行有关授权，对开户单位的现金收付活动，即对使用现金的数量和范围进行控制和管理的制度。商业银行在经营活动中要对现金业务进行监督，对开户单位的库存现金和现金使用情况进行审查和检查，通过制定本行的现金管理制度，来完成现金管理任务。　　（三）建立各项安全防范制度。商业银行有大量的现金和有价证券，为确保资金安全，商业银行应建立健全各项安全防范制度，具体包括现金库、银行账务、保管箱及消防、安全保卫等方面的防范措施。　　（四）建立内部控制制度。通过外部监管，促使其内部建立严格的内部控制制度，这是有效防范风险的根据手段。内部控制是商业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制制度可高度概括为“制约”两个字，体现在：一是双人原则，又具体体现为双人签字。银行不能一个人说了算，正副领导要双人签字，银行重要事务才能得到执行。二是在组织机构上严格做到审贷与发贷的分离，不仅可以防止风险，而且可以防止贷款被欺诈。三是建立独立的内部审计制度。要求内部审计有适当的地位和适当的报告程序。一些国家的商业银行，应监管者的要求，在董事会设立“审计委员会”。目的是促进董事会有效地行使其监督权。四是在银行内部建立合规性检查部门，因为如果一旦银行违法，不但损害银行名誉，而且可能招致巨额罚款。所以必须保障法律、法规的贯彻和章程的执行。五是在会计规则方面要建立对账、控制单、定期核算等制度。六是对资产和投资的实物控制。七是严格“了解你的客户”的政策，防止洗黑钱。这涉及到对客户身份的确认以及有关记录的保存。　　商业银行内部控制的目标是：1、国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；2、商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，确保风险管理体系的有效性；3、业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（1）控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（2）控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（3）控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（4）控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。内部控制应当包括以下要素：（1）控制环境；（2）识别与评估；（3）控制措施；（4）交流与反馈；（5）评价与纠正。　　商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部控制的有效性进行监督；董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督，要求董事会、管理层纠正损害银行利益的行为。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和控制。下级机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。商业银行应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。商业银行应当建立有效的应急制度，在各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时，京九急措施应当及时、有效，确保各类数据信息的安全和完整。商业银行应当独立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务的合法和有效，维护银行的合法权益。　　商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立审贷委员会，负责审批权限内的授信。行长不得担任审贷委员会的成员。审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制，下级机构应当服从上级机构风险管理部门的管理，严格执行各项授信风险管理政策和制度。商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度，上级机构应当根据下级机构的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定授信审批权限。商业银行应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当逐步采用量化风险指标。商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意绕开审查、审批人。商业银行应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为基础，开发和运用统一的客户信用评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。商业银行应当对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内，核定集团总的授信额度，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金，防止对关联企业授信的失控。商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求。　　商业银行应当建立资产质量监测报告体系，严格监测资产质量的变化，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。商业银行应当建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。商业银行应当建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，并确保提供真实的授信经营状况和资产质量状况信息，对授信风险与收益情况进行综合评价。商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对已列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。　　商业银行应当根据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期进行检查，对异常资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。未经上级机制批准，下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。　　商业银行应当建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任：1、资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责；2、监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责；3、结算人员应当对结算的操作性风险负责；4、管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事违法活动。商业银行应当严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。商业银行应当对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪和分析。对异常现金存取和异常转账情况，应当采取设置标识等监控措施，必要时向有关部门报告。商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取实行分有授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备，确保存款等交易信息的真实、完整。商业银行应当对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行内部审批、登记手续。商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。商业银行应当对现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等柜台业务，建立复核制度，确保交易的记录完整和可追溯。柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。商业银行应当对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。　　商业银行应当建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。商业银行应当认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。商业银行应当严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗制度，逐步推行离岗审计制度。对要害部门和重点岗位应当实施有效管理，对非营业时间进入营业场所、电脑延长开机时间等应当办理审批、登记手续。　　商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本行的会计规范和管理制度。下级机构应当严格执行上级机制制定的会计规范和管理制度，确保统一的会计规范和管理制度在本行得到实施。商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。对违法或违规的会计业务，会计部门、会计人员有权拒绝办理，并向上级机构报告，或者按照职权予以纠正。商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独立完成会计全过程的业务操作。商业银行应当明确会计部门、会计人员的权限，各级会计部门、会计人员应当明确会计部门、会计人员的权限的，须经授权后，方可办理。商业银行应当以会计账务处理的全过程实地监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。商业银行应当建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求。商业银行应当完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。　　商业银行应当建立内部控制的风险责任制：1、董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任：2、审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；3、部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；4、管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。国务院银行业监督管理机构对商业银行做出的内部控制评价结果是商业银行风险评估的重要内容，也是国务院银行业监督管理机构进行市场准入管理的重要依据。巴塞尔银行监管委员会长期致力于银行监管问题的解决，1998年9月该委员会通过了《银行业组织内部控制体系框架》。该《框架》阐明了内部控制框架的目的和作用，指出了内部控制程序的主要因素，并详细阐述了评估内部控制体系的13条原则。目前，国内各银行特别是四大国有商业银行已认识到内部控制的重要性，并着手建立和完善本银行的内部矛盾控制体系。特别是在中国“入世”后，国有商业银行面临的竞争更加严峻，按照国际标准建立有效的内部控制体系，就显得更加重要。

安全风险分级管控就是指通过识别生产经营活动中存在的危险、有害因素，并运用定性或定量的统计分析方法确定其风险严重程度，进而确定风险控制的优先顺序和风险控制措施，以达到改善安全生产环境、减少和杜绝安全生产事故的目标而采取的措施和规定。法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八条国务院和县级以上地方各级人民政府应当根据国民经济和社会发展规划制定安全生产规划，并组织实施。安全生产规划应当与国土空间规划等相关规划相衔接。各级人民政府应当加强安全生产基础设施建设和安全生产监管能力建设，所需经费列入本级预算。县级以上地方各级人民政府应当组织有关部门建立完善安全风险评估与论证机制，按照安全风险管控要求，进行产业规划和空间布局，并对位置相邻、行业相近、业态相似的生产经营单位实施重大安全风险联防联控

【 #注会# 导语】不积跬步，无以至千里，不积小流，无以成江海。 注册会计师考试频道。祝大家备考顺利！ 　【内容导航】 　　公司战略管理 　　【所属章节】 　　第一章 战略与战略管理 　　【知识点】战略变革管理 　　战略变革管理 　　(一)什么是战略变革 　　企业战略变革是指企业为了获得可持续竞争优势，根据所处的内外部环境已经发生或预测会发生的变化，按照环境、战略、组织三者之间的动态协调性原则，组织、推动企业战略内容发生系统性、可持续性改变的过程。 　　(二)战略变革的含义 　　1.渐进性变革与革命性变革的区别 　　企业为了适应环境变化而实施的变革按其范围和程度来划分，可分为渐进性的和革命性的。渐进性的变革是一系列持续、稳步推进的变化过程，它使企业能够保持平稳、正常运转。渐进性的变革在某一刻影响企业体系当中的某些部分。革命性的变革往往是急剧的变化过程，它会使企业整个体系发生改变。 　　渐进性变革与革命性变革的比较 　　渐进性变革的特点革命性变革的特点 　　在企业生命周期中经常发生 　　稳步地推进变化 　　影响企业体系的某些部分在企业生命周期中不经常发生 　　全面转化 　　影响整个企业体系 　　2.战略变革的发展阶段 　　从长远来看，企业可能会发展，改变其战略。约翰逊和施乐斯在1989年指出，这种变化是渐进性的。因为从企业的角度来说，渐进性的变化易于管理，对企业体制运作的滋扰程度比革命性的变化要小(见下图)。　　1.连续阶段：在这个阶段，制定的战略基本上没有发生大的变化，仅有一些小的修正。(保持战略的连续性)　　2.渐进阶段：在这个阶段，战略发生缓慢的变化。这种变化可能是零打碎敲性的，也可能是系统性的。(双轨过渡，渐进改变战略) 　　3.不断改变阶段：在这个阶段，战略变化呈现无方向或无重心的特点。 　　4.全面阶段：在这个阶段，战略是在一个较短的时间内发生革命性或转化性的变化。 　　(三)战略变革的类型 　　戴富特在1992年对企业为了适应环境和在市场条件下生存而推行的战略变革划分为四种类型： 　　1.技术变革 　　技术变革往往涉及企业的生产过程，包括开发使之有能力与竞争对手抗衡的知识和技能。技术变革涉及工作方法、设备和工作流程等生产产品和服务技术。比如，一个污水处理厂，其技术变革是指设计出高效的污水再生系统，它还可以采用先进的信息技术在组织内传播技术知识。 　　2.产品和服务变革 　　产品和服务变革是指企业输出的产品或服务的变革，包括开发新产品或改进现有产品。例如：某机床公司面对激烈的外部竞争，将自己转变为一个全面的服务供应商。它不仅提供机床，还提供所有的工业塑料、流体、化学制品。现在，机床业务只占该公司全部利润的四分之一。新的产品与服务帮助它扩展了市场与顾客群，使它在这个行业中成功地生存了下来。 　　3.结构和体系变革 　　结构和体系变革是指企业运作的管理方法的变革，包括组织结构变化、企业政策变化和控制系统变化。结构和体系变革即指组织管理领域的变革，组织管理领域涉及到组织的监控和管理。 　　4.人员变革 　　人员变革是指企业员工价值观、工作态度、技能和行为方式的转变，目的是确保职工努力工作，完成企业目标。例如：某公司是一家为化学行业供应特种金属的公司，它本来的文化特征是怀疑与不信任。管理人员经常不征询员工意见就强制进行变革，有时候还会突然改变管理方法和政策。后来该公司改变了它的文化，开始尊重员工的价值，鼓励员工的参与，对管理也有了新的认识，这使得公司的产品质量得到了很大的提高。 　　【相关链接】以上四种变革并不是相互孤立的，一种变革往往会引起另一种变革。一个新产品可能会引起生产技术的变革，而组织结构的变化可能需要员工学习新的技能。比如一家人寿保险公司想要利用计算机技术处理索赔，那它必须调整组织结构，将工作人员分成5-7人的小组，才能很好地达到目的。这种组织结构的变革是技术变革的派生物。又比如一个制造企业要引入机器人与高级制造技术，那么它必须对员工进行这方面的培训。而员工技能的升级又会引起薪资系统的变革。总之，企业是由互相联系、互相影响的系统组成的，某个部分的改变必然会引起其他部分的变革。 　　(四)企业战略变革的主要任务 　　1.调整企业理念 　　首先要确定企业使命，明确企业应该依据怎样的使命开展各种经营活动，它是企业行动的原动力;其次要确立经营思想，明确指导企业经营活动的观念、态度和思想，给人以不同的企业形象;最后要建立行为准则以约束和要求员工，使他们在企业经营活动中必须遵守一系列行为标准和规定。 　　2.企业战略重新进行定位 　　根据迈克尔u2022波特的观点，帮助企业获得竞争优势而进行的战略定位实际上就是在价值链配置系统中从产品范围、市场范围和企业价值体系范围三方面进行定位的选择过程。企业作为一个独立的组织，其竞争优势来源于研发、生产、营销和服务等过程，来源于企业的价值链配置系统，就是这个系统在市场与企业之间不断地传递有关价格、质量、创新和价值的信息，从而为企业营造和保持新的竞争优势。 　　3.重新设计企业的组织结构 　　通过重新设计企业的组织结构，理清各部门的管理职责，改变指挥混乱和权责不对等的现象，从而提高管理效率。 　　(五)战略变革的实现 　　在战略变革中对人的行为的掌控是最重要也是最困难的。因此，要保证战略变革的实现需要从变革的支持者、抵制者两个方面入手做好工作，克服变革的阻力，以保证战略变革的实现。 　　1.变革的支持者推进战略变革的步骤(略) 　　2.变革受到抵制的原因与实施障碍 　　变革受到抵制的原因是变革会对人们的境遇产生重要的影响： 　　(1)生理变化。这是由工作模式、工作地点的变化造成的; 　　(2)环境变化。如住新房子、建立新的关系、按照新的规则工作(这种新规则包括学习新的工作方式)等。 　　(3)心理变化： 　　①迷失方向。例如，当变革涉及到设定一种新的角色或者新的关系时，会产生心理变化; 　　②不确定性可能导致无安全感。 　　③无助。如果看到外力引起的变动难以抗拒，个人会感到无助。 　　基于上述的不同因素，变革会面临如下障碍： 　　(1)文化障碍。又称为群体障碍。群体对变革的障碍，可能来自于群体规范的束缚，群体中原有的人际关系可能因变革而受到改变和破坏等。如现行组织结构的束缚、组织运行的惯性、变革对现有权责关系和资源分配格局所造成的破坏和威胁，以及追求稳定、安逸和确定性的保守型组织文化等，这些都是可能影响和制约组织变革的因素。 　　在群体层面上产生变革障碍的因素有很多，既包括了组织结构、规章制度等显性障碍。还包括了组织文化、氛围、员工的工作习惯等隐性障碍，由于组织变革会对组织内部各部门、各个群体的利益要进行重新分配，那些原本在组织中权力较大，地位较高的部门和群体必然会将变革视为一种威胁(为了保护自身利益常常会抵制变革)。另外，企业的业务流程再造必然会重组企业的组织结构，对某些部门、某些层次予以合并、撤减，以及重新进行权责界定，一些处于不利地位的部门和层次就会反对变革。相对组织内的显性障碍而言，组织内的隐性障碍就更加隐蔽，而且一时间难以克服。组织内的文化、员工的工作方式已经成为一种工作习惯。在长期的工作中，员工与员工之间、员工与领导之间、员工与组织之间已经形成了某种默契或契约，一旦实行变革，就意味着改变员工已形成的工作关系和工作方式，必然会引起员工的不满。 　　(2)私人障碍。又称个体障碍。个体对组织变革的障碍，主要是因为其固有的工作和行为习惯难以改变、就业安全需要、经济收入变化、对未知状态的恐惧以及对变革的认识存有偏差等而引起。 　　3.克服变革阻力的策略 　　在处理变革的阻力时，管理层应当考虑变革的三个方面：变革的节奏、变革的管理方式和变革的范围。

　　 一、变革的必要性 　　1、变革的动因：环境的变化、在技术和工作方法方面的变化、产品和服务方面的变化、管理及工作关系的变化、组织结构和规模的变化、并购后，与新的母公司结构和体系的整合产生的变化 　　2、变化的层次：个人层次、组织结构和系统层次、企业氛围和人际交往方式 　　 二、变革的时机选择 　　1、提前性变革 　　2、反应性变革 　　3、危机性变革 　　如何变革：分析现状，发现实质 　　 三、战略变革的模式 　　1、变革类型 　　2、变革的三个阶段 　　解体阶段：打碎旧事物。主要关系到变化的推广，促使个人或团体改变他们的态度、价值观、行为、体系或结构。 　　四项要求：①有一个导火索；②有人来挑战和揭露现有的行为模式的负面影响；③外部人的介入；④权力结构的轮换。 　　变革阶段：建立新结构。涉及确定新的理想的行为应该是怎样的，并传达一种信息，鼓励个人和团体采用这种方法。 　　重新巩固阶段：巩固或加固新的行为。 　　 四、战略变革的现实 　　1、战略模式的支持者 　　变革模式的支持者认为个人或者偶尔由团体领导的变革很重要。 　　高级管理层通常有三种作用：如果变革激化了代理人和企业中的利益团体之间的矛盾，高管应当支持代理人；审议和监控变革的进程；签署和批准变革，并保证将它们公开； 　　2、抵制变革 　　变革可能会对人们的境遇甚至下列领域的健康产生重要的影响： 　　（1）生理变化。（2）环境变化。 （3）心理变化 　　变革会面临如下障碍： 　　（1）文化障碍；企业文化的惯性导致障碍。 　　（2）私人障碍； 　　①习惯；②变革对个人收入的影响可能相当大；③对于未知的恐惧降低了人们学习新技能和程序的意愿和兴趣；④选择性的信息处理导致员工去选择应当听什么和忽略什么，这样他们就可以使用他们选择的信息来判断他们的处境，从而忽略管理层对于变革的要求。 　　变革会面临如下障碍： 　　（1）文化障碍；企业文化的惯性导致障碍。 　　（2）私人障碍； 　　①习惯；②变革对个人收入的.影响可能相当大；③对于未知的恐惧降低了人们学习新技能和程序的意愿和兴趣；④选择性的信息处理导致员工去选择应当听什么和忽略什么，这样他们就可以使用他们选择的信息来判断他们的处境，从而忽略管理层对于变革的要求。 　　3、克服变革的阻力 　　在处理变革的阻力时，管理层应当考虑变革的三个方面： 　　（1）变革的节奏 　　（2）变革的管理方式：鼓励冲突领域的对话；与员工进行就变革的原因、预期结果和可能的后果进行沟通；提供针对新技能和系统应用的学习课程；鼓励个人参与等 　　（3）变革的范围

　　《药品经营质量管理规范》的具体实施办法、实施步骤由国务院药品监督管理部门规定。　　【释义】 本条是关于药品经营企业实施《药品经营质量管理规范》的规定。本条规定，包括以下三层含义：　　一、药品经营企业必须按照国务院药品监督管理部门依据本法制定的《药品经营质量管理规范》经营药品。《药品经营质量管理规范》(英文全称为“Good Supply Practice"，缩写为GSP)，是针对药品经营活动的特点，为在流通环节中确保药品质量而制定的一套系统的、科学的质量保证措施和管理规范，是药品经营过程中的质量管理基本准则。GSP的内容包括了对药品经营场所和设施的要求，对所经营药品的陈列、储存和养护的要求，对经营人员的资格、培训、职责的要求，对企业质量管理和质量验收制度的要求，对经营记录和各项文件管理的要求等等。我国于20世纪80年代初引进了GSP概念，原国家医药管理局于1984年颁布了《医药商品质量管理规范(试行)》，在全国医药商业企业范围内试行，1992年又进行了修订。国家药品监督管理局于2000年发布了修订后的《药品经营质量管理规范》。在我国药品经营企业中推行GSP，严格按照GSP的要求经营药品，是在药品经营环节保证药品质量并从整体上提高我国药品经营企业素质的重要措施，监督药品经营企业实施GSP是药品监督管理工作的重要内容。为此，本条明确规定，药品经营企业必须依照国务院药品监督管理部门依法制定的GSP从事药品经营活动。　　二、由药品监督管理部门对药品经营企业依法实施GSP的情况进行认证，是保障GSP制度有效实施的重要措施。本条对实施GSP认证制度作了明确规定，即由药品监督管理部门按照规定对对药品批发企业、药品零售企业是否符合《药品经营质量管理规范》的要求进行认证;对认证合格的，发给认证证书。　　三、《药品经营质量管理规范》的具体实施办法、实施步骤由国务院药品监督管理部门规定。考虑到我国实行GSP制度起步较晚，加上现有药品经营企业数量众多、情况复杂，目前推行药品GSP工作的基础还比较薄弱，一些企业实施GSP改造仍有一定的困难，在药品经营企业中全面强制推行GSP还需要有一个过程，有关的实施办法也需要不断完善，实施的步骤应当积极稳妥。为此，本条第二款规定，《药品经营质量管理规范》的具体实施办法、实施步骤由国务院药品监督管理部门规定。据截止2000年底的统计，我国现有药品批发企业16500多个，药品零售企业12万多个，通过《药品经营质量管理规范》达标验收的药品批发企业仅103个，药品零售企业仅57个，《药品经营质量管理规范》认证工作2001年开始试点，并逐步全面铺开，计划在五年之内完成全国现有药品经营企业的认证工作。

【答案】：A前期物业管理的风险有许多方面，但最主要的是合同风险。合同风险具体包括三个方面：(1)合同期限；(2)合同订立的风险；(3)合同执行的风险。

表一：风险识别分类表序号 风险类型 处理方式 主分类定义细分风险项一 社区治安类指治安事故风险偷盗、抢劫、自杀、欺骗、斗殴等风险事项 预防二 物业消防类指火灾风险煤气、电路、电器、装修、明火等引起的火灾预防风险事项预防、控制 三物业隐患类指共用物业容易引起的伤害事故隐患事项 锐角、护栏、水池、阳台、屋顶、悬挂物、障碍物等管理不善和标识不清导致的事故风险事项 弱化、标识、宣传、管控 四 公共秩序类指公约秩序类引发的冲突风险 宠物、噪音、共用区域占用、装修等公约秩序冲突风险事项 加强宣传、管理控制五 作业安全类指员工操作事故风险 设备运行、维修、清洁、绿化、消杀、消毒等作业给客户及员工带来的伤害事故风险及物品损坏风险事项 预防、控制、外委转移六 服务沟通类指因服务仪礼及沟通阻滞引起的抱怨风险 因员工礼仪礼貌、态度作风、反应效率与回访沟通等造成客户抱怨及冲突的风险事项 预防、管控 七 自然灾害类指自然灾害造成的事故预防风险 因台风、暴雨、冰冻、雷电、地质灾害等自然因素造成的伤害或损坏风险事项 预防参考物业管理网http://www.gywygl.com/6/11195.htmhttp://www.gywygl.com/6/10246.htm八 财务收缴类指费用收缴管理处理不当引起的风险 因收费标准、行为、账目、现金等管理失误或误会造成的事故或冲突风险事项 预防表二：风险因素细项一览表保洁类 1．消杀工作防止中毒； 2．清洁光滑作业面防止摔伤；3．高空或离开地面作业时防止坠下(如：清洁外墙等)；4．绿化工作时防止被植物或工具刺伤、割伤；5．搬运物件过程防止身体伤害(如：磕伤、扭伤、砸伤等)； 6．恶劣天气情况下保洁作业防止身体伤害(如：酷暑、寒冬、雷电、台风等天气)； 7．在汽车道、车辆出入口保洁作业防止身体伤害； 8．清洁下水管井等密闭管井防止缺氧和中毒； 9．在工程现场工作时防止意外事故发生(如：坠物、扎脚等)； 10．防止工作现场因产生噪音、污染、有害气体等对身体的伤害；11．防止在保洁工作时触电(如：清洁开关面板、插座、灯罩等)； 12．高空通道使用护栏防止坠下。保安类1．训练时防止身体伤害；2．与客户、外来人员等发生肢体接触时防止身体伤害；3．恶劣天气情况下执勤防止身体伤害(如：酷暑、寒冬、雷电、台风等天气)； 4．搬运物件过程防止身体伤害；5．在汽车道、车辆出入口执勤防止身体伤害；6．使用防卫武器时防止伤及他人和自己； 7．进行意外抢险工作时防止身体伤害(如：灭火、制止罪犯等)； 8．使用巡逻车辆时防止意外发生(如：自行车、摩托车、电瓶车等)；9．在工程现场工作时防止意外事故发生(如：坠物、扎脚等)；10．车场岗位穿着反光衣。维修类1．特种作业时防止意外 2．使用作业工具防止被刺伤、割伤、擦伤(如：刀、铁锤、砂轮机等)；3．高空及离开地面作业时防止坠下(如：更换楼顶灯、路灯等)；4．检修电器、机械设备时防止身体伤害； 5．防止劳动防护用具破损失效；6．恶劣天气情况下作业防止身体伤害；7．搬运物件过程防止身体伤害； 8．在无通风情况的密闭管井中作业防止缺氧和中毒； 9．在工程现场工作时防止意外事故发生(如：坠物、扎脚等)。 　表三：风险细项识别检查表序号 检查项目 检查内容 检查方法 是/否 备注1 电杆及附件 ①电杆无倾斜、断杆、腐烂、下陷；②横担无倾斜、弯曲、松动；③绝缘于无损坏，瓷轴无破裂及放电现象 现场检查2 架空线路 ①无穿越危险场所(0级、1级场所30m，2级场所1．5倍杆高)；②无障碍物碰线；③线路弧度符合规定；④防雷设施完好 现场检查3 电缆 ①埋地电缆走向标桩牢固、明显；②埋地电缆处无挖掘痕迹，无生物或腐蚀物堆放；③电缆头无渗油，绝缘良好 现场检查 　 　4 检查及接地 ①月检查、季节性测试齐全、完整；②塔杆接地、重复接地良好，接地电阻值≤10Ω 查阅记录、现场检查、测试 参考物业管理网http://www.gywygl.com/6/13210.htmhttp://www.gywygl.com/6/12344.htm

【答案】：A本题考核的知识点为前期物业管理的合同风险。前期物业管理的风险有许多方面，但最主要的是合同风险。合同风险具体包括：合同期限、合同订立的风险、合同执行的风险。

PX项目PX项目，指的是二甲苯化工项目。PX是英文p-xylene的简写，中文名是1，4-二甲苯，别名对二甲苯。PX(对二甲苯)用于生产塑料、聚酯纤维和薄膜。PX(对二甲苯)是一种无色透明液体，具有芳香气味，易燃，有毒，是一种危险化学品，可使胎儿发生畸形，对人和环境影响非常大。PX就是对二甲苯，二甲苯是一种无色透明液体，不溶于水，溶于乙醇和乙醚。有毒性。px对人体的危害 危害影响一、健康危害侵入途径：吸入、食入、经皮吸收。健康危害：二甲苯对眼及上呼吸道有刺激作用，高浓度时对中枢神经系统有麻醉作用。急性中毒：短期内吸入较高浓度核武器中可出现眼及上呼吸道明显的刺激症状、眼结膜及咽充血、头晕、恶心、呕吐、胸闷、四肢无力、意识模糊、步态蹒跚。重者可有躁动、抽搐或昏迷，有的有癔病样发作。慢性影响：长期接触有神经衰弱综合征，女工有月经异常，工人常发生皮肤干燥、皲裂、皮炎。疑问：要离城市100公里吗？　　【回应】 与城市的距离不是控制因素，严格执行环评才最重要　　针对网上“国际组织规定PX项目至少应该离城市100公里才安全”的传言，山东大学化学与化工学院的曹成波教授说，这个说法完全是子虚乌有的。　　据记者了解，目前世界PX的产能主要集中在美国、中国、韩国、日本、印度、新加坡和泰国等。专家表示，国内外任何法律、法规和标准等规章制度，都没有规定PX项目必须建立在距离居民区100公里以外。石油和化学工业规划院副总工程师李晨举例，日本横滨的PX装置与居民区仅一路之隔；韩国釜山的PX装置距市中心4公里；新加坡的裕廊石化区也有PX装置，距市区约10公里。曹成波说，PX工厂以及其他大型化工项目与城市的距离绝不是控制因素，最为重要的是工厂是否符合环保的标准。　　环境保护部环境工程评估中心高工周学双表示，从环境安全角度出发，化工企业与居民区之间应该设置适当的防护距离，卫生防护距离是酌情而定的。一方面要看工厂的规模有多大，另一方面还要看当地的气象条件，根据这两方面的情况，再对照相关的国家标准，来计算相应的防护距离。　　疑问：PX到底有多“毒”？　　【回应】 是易燃低毒类危险化学品，与汽油属于同一等级　　据了解，PX是对二甲苯的英文名称para-xylene或paraxylene的缩写，是一种化工原料。专家介绍，根据《全球化学品统一分类和标签制度》和《危险化学品名录》，PX属于危险化学品，但它是易燃低毒类危险化学品，与汽油属于同一等级。无论是危险标记、健康危害性、毒理学资料，还是在职业灾害防护等标准下，PX都不属高危高毒产品。　　中国工程院院士、清华大学化工系教授金涌表示，目前没有科学证据证明PX会致癌，或者导致畸形。“危险性主要来自它的易燃性，但这种危险性低于天然气和液化石油气。”金涌说。　　疑问：产生的有害物质能否处理？　　【回应】 正常情况下，对空气质量影响很小　　PX主要用于生产塑料、聚酯纤维和薄膜。曹成波说，PX以及其异构体OX和MX本身都是低毒化学品，都不属于致癌物。但PX生产过程中产生的苯、硫化氢具有高毒性和致癌性，是重要的大气污染物。其中，苯在生产工艺中被循环利用，产生的硫化氢废气经过脱硫、无害化处理后排放。　　根据实测研究，世界各国PX项目在正常生产运行的工况下，对所在城市空气污染的影响非常小，不会对市民的健康有任何影响。专家介绍，迄今为止，世界各国的PX装置均未发生过造成重大环境影响的安全事故。我国PX项目引进世界先进技术，成熟安全可靠，其风险是可知、可控、可防的。　　疑问：如何防范意外？　　【回应】 严格管理，讲究科学，才能防范风险　　专家们认为，化工产品生产过程十分复杂，生产装置长期处于高温、高压状态，专业性很强、产品种类很多，其中不少产品具有易燃、易爆、有毒有害的特点。如果管理和使用不当，可能会引发安全和环境风险，造成不同程度的社会危害。　　石油和化学工业规划院院长顾宗勤谈到，1949年至2010年，全国因化学品生产、使用、储存或运输发生的重特大事故有35起，导致750人死亡。细加分析，60%的重特大事故由违规、违章引起，29%由设备和设计不合理引起。这就说明，严格遵守有关危险化学品管理的法律法规，严格遵守操作规程，科学设计、科学施工，是防控危险化学品安全环境风险的不可或缺的要素。　　谈到如何切实防范安全和环境风险，专家们表示，首先，要从源头上做到科学规划、合理选址；其次，在生产、储运和使用环节严格管理、按章操作；第三，就是要建立快速高效的应急救援体系，一旦发生安全事故并引发环境事件，能够妥善处置，最大限度减少损失。　　“发达国家的化工企业，通过实时监测，可以提前发现和预防隐患。同时，他们非常注意平时的应急演练，仿真模拟事故，训练员工解决实际问题的能力。”凯捷咨询公司大中华区副总裁吴剑云说。　　　　链接　　PX有何用途？　　“涤纶是解决我国13亿多人穿衣、家纺需求和产业用纤维的主要合成纤维品种。涤纶的原料就是PX，2010年我国涤纶产量占化学纤维产量的81.4%。”中国纺织工业设计院教授级高工罗文德说。　　PX的下游产品叫PET，是最重要的合成纤维品种。在人口众多、土地紧张的中国，合成纤维不可或缺。PET还用于容器、包装材料、薄膜、胶片、工程塑料等领域，正在越来越多地取代铝、玻璃、陶瓷、纸张等材料。　　要正确认识PX项目！多位专家强调，PX以及石化产业是解决人们衣食住行需求的重要保障。2010年，我国成为世界最大的PX生产和消费国，产能占全球24%左右，消费量占全球32%。　　科学布局有序发展　　当前，石油和化学工业既面临不断增长的经济社会需求，也面临公众希望进一步提高安全环保水平的要求。如何顺应这一形势？顾宗勤认为，从大的方面讲，石油和化学工业要与安全生产、环境保护协调发展，安全生产和环境保护是当前我国石油和化学工业发展的重要保障。　　“石油化工行业的环境风险是客观存在的，不容忽视。”周学双说，盲目无序的布局与发展必然后患无穷；科学布局、有序发展，环境风险是可防可控的，无需恐惧。

1.家庭园艺面临过度规模化的风险。2.家庭园艺缺乏稳定、优质的辅助劳动力。3.生产成本面临上涨风险。4.经营结构单一化。5.配套设施和服务发展落后。6.市场议价能力不足。

抛开行业不同，统计员的职责都是对信息的收集、整理、分类、编辑。不同行业面对的信息不用，同样所要求的信息处理方法及深度也不同。数据统计是后期决策的重要数据基础，一旦数据源不准，将对决策产生极大影响。因此，个人认为数据的准确性、全面性、客观性是需要关注的风险点。而且，数据的分析思路、分析工具都会对统计结果产生影响，也是需要考虑的风险点。防范措施需要依据数据的重要程度来决定。在一定要在流程中加以控制。比如数据采集、分类、分析、编辑每个阶段是否有对应的流程、人员来控制。大公司在流程上做得很细，可以在很大程度上降低出现人为过失的可能性。

近两年，药害事件频繁发生，原因各不相同，现结合几年来的监管实践，从分析药品质量风险的组成因素入手，设定科学评价指标，对药品生产企业进行产品质量风险评估，以期对药品质量风险提前预知，从而采取有效监管手段，从源头上消除风险或把风险损失降低到最低程度。一、药品质量风险的构成 药品质量风险是药品在使用过程中给患者和社会带来的可能发生的危险。药品生产企业的产品质量风险主要来自于两方面：固有风险和管理风险，二者均会造成药品在使用过程中的潜在危险。1、固有风险是药品与生俱来的，包括质量标准风险和不良反应风险。质量标准风险是因标准制定不够完善、非临床研究和临床研究资料不够全面、审批不够严格造成的，是药品上市之前就已成生的。从去年开始，国家局已通过对近期申报品种的核查、对已有品种的再注册等工作开始着手解决这个问题。随着新的《药品注册管理办法》于2007年10月1日的实施，药品研制和注册申报资料将更加真实、科学、规范，药品技术评价体系将更加完善，药品研制原始数据和生产现场的检查力度也将加大，并将依法严厉打击药品研制和申报注册过程中的各种造假行为，新批准药品的质量标准将更加完善。药品不良反应风险是合格药品在正常用法用量情况下产生的，俗话说：“是药三分毒”，这种风险是任何一种药品所固有的。国家局和卫生部于2004年3月4日颁布并实施了《药品不良反应报告和监测管理办法》，在全国范围内的药品生产企业、经营单位、医疗单位与各级药品不良反应监测机构之间建立了一个药品不良反应监测报告的常规工作体系，通过医务人员把病人用药后发生的可疑的药品不良反应逐级上报，药品监督管理部门组织有关专家对各种药品不良反应病例进行因果关系分析评价和药物流行病学调查，并将结果及时反馈，采取停止使用、修改说明书等措施，防止药品不良反应的重复发生。药品固有风险是药品与生俱来的，国家局正在通过药品注册过程的规范、注册专项整顿工作、药品不良反应监测工作的逐步开展将这类风险降低到最低程度。企业所能做的是如实规范上报药品注册申报材料，制定切实可行质量可控的药品质量标准，积极做好本企业药品不良反应监测工作，有效地降低本企业产品的固有风险。2、管理风险是企业从原辅料购进到成品出厂的全部过程中因管理问题而产生的药品质量潜在危险，主要来自于三方面：硬件、软件、人。 硬件因素包括厂区周边环境、生产车间及辅助厂房、生产及辅助设备设施、检验设备及环境等。我国自强制实施GMP以来，生产企业在硬件设施上的投入比较大、比较到位，但是随着新版《药品GMP认证检查评定标准》于2008年1月1日实施，有些当时的设计思路已不符合现在的《评定标准》，势必会给产品带来质量风险，这些风险通过GMP认证检查可以体现出来。软件因素包括企业的各种许可证件是否齐全，文件系统（管理类文件系统、标准类文件系统、记录类文件系统）是否相互支持，形成一个闭合的系统。软件因素对于一个企业很重要，需要做什么、怎样做、按照什么标准做、各部门之间怎样相互衔接相互制约都要靠文件系统规定，没有软件系统，一个企业就是一盘散沙。所以软件系统是否符合国家法律法规、符合企业实际、具有可操作性对产品质量风险起决定作用。安徽华源生物药业有限公司随意变更工艺规程，改变关键的灭菌工艺参数，产生了后果严重的“欣弗”事件。文件系统是否完善、企业是否按照文件规定进行管理，关键在于企业日常生产的执行过程，单靠GMP认证不可能完全体现，需要通过跟踪检查、飞行检查、专项检查和各种有因检查加以补充。人的因素是三个因素中最容易被忽视的，企业所有人员应该严格按照各项管理规定在符合要求的硬件环境下使用规定设备完成规定工作，如实记录自己所做的工作，所有人员都应该具有与其岗位相适应的学历、专业知识、实践经验。工作都是由人来完成的，人的因素至关重要。“齐二药”事件中如果两个检验员之中的任何一个、或者化验室主任责任心强一点，如果企业各级管理人员、采购人员法律意识强一点，就不会造成那样惨重的后果，使企业付出那样惨痛的代价。认证检查、跟踪检查、专项检查、飞行检查对人员方面的检查都有其局限性，只对表性因素和现场实践进行检查，缺少对人与人之间、部门与部门之间沟通能力和协调能力的考查，这一点应在对企业风险评估过程中加以考虑。二、科学确定风险评价指标要对一个企业做到公正全面地评价，就要确定科学的风险评价指标，为了能够尽量全面地反映药品质量风险各个构成要素，便于正确预测药品质量风险，结合近几年的监管实践，确定以下评价指标：1、安全监管信息GMP认证情况、跟踪检查情况、飞行检查情况、专项检查情况、日常监管情况、驻厂监督情况、重要岗位人员变更频次及培训情况2、药品检验信息评价性抽检不合格情况、监督抽验不合格情况3、不良反应监测信息不良反应监测情况、国家公布的不良反应品种情况4、药品稽查信息国家质量公告情况、群众举报案件情况、外省核查案件情况5、药品注册信息药品注册现场核查情况、申报资料真伪情况、违法违规使用标签说明书情况、违法违规使用内包材情况6、市场监管信息药品广告情况、市场反馈的辖区内企业药品质量问题以上指标基本可以反映企业可能存在的风险因素，将这些指标按不同结果进行量化打分，各项分值汇总形成总分，按得分将企业分为低风险企业、一般风险企业和高风险企业三个档次。三、采取有效措施积极预防1、对于认定为低风险的企业除专项检查和举报检查之外，可适当减少日常监督检查的内容；在法律、法规允许的范围内，可适当优先办理行政审批、审核手续；2、对于认定为一般风险的企业结案后进行回查；增加日常监督检查的频次，增加驻厂监督检查内容；3、对于认定为高风险的企业结案后进行回查；增加日常监督检查的频次，增加驻厂监督检查内容；列为重点监督检查对象，进行重点专项监督检查； 对企业负责人进行约谈； 四、需要进一步解决的问题1、产品剂型的差别一个管理比较好的注射剂生产企业和一个管理差的口服固体制剂生产企业相比，前者注射剂产品的固有风险较大，管理风险较小；后者固体制剂产品的固有风险较小，管理风险较大。两个企业之间的可比性较差，需要在进行风险评价时加以区分。2、企业经营情况的差别经营状况好的企业产量大，销售覆盖面广，出现不合格检验报告和不良信息的基数大；经营状况差的企业产量小，只在局部地区销售药品，不被抽检或者没有不良反应报告。这并不意味后者风险小，前者风险大，所以需要进一步完善评价方法，使我们的评价结果更真实地反映企业实际情况。

药物相互作用。药品评价风险的指标不包括药物相互作用，评价药物安全性的指标主要有药物上市前的安全信息及上市后不良事件与不良反应发生情况两方面。

严重性以及被发现的难易程度为标准。根据查询评价药品相关数据得出，评价药品质量风险等级的标准为严重性以及被发现的难易程度为标准。药品是用来预防、治疗、诊断疾病，有目的地调整人体生理机能，并规定有适应症或功能主治、用法、用量的物质。

有。家庭农场使用在线支付平台或移动支付来进行提现，存在支付安全风险，会涉及数据泄露、网络攻击、欺诈等问题。

投资商铺存在的风险：受宏观经济形势影响，商业实体店客流下降明显，一路攀升的租金又让实体店对降低商品价格有心无力，使得传统零售业总体表现低迷。此外，入住率不高、周边消费人群不足的区域可能需要很长的培养期，这期间商家往往会赔钱经营。扩展资料：投资商铺注意事项（1）商铺区域的选择：熟悉的区域是首选，对市场进行详细的调查与分析，亲自了解区域全面信息，不要仅仅查看区域分析报告或从别人口中了解的不客观或者不全面的信息，商铺地点最好选择投资者个人比较熟悉的区域。（2）市面和楼层的选择：租金往往最能体现商铺的价值，一楼的商铺往往最好租，租金也高，对投资者也最有保障。临街商铺要优先选择，如果投资者选择经营大型商场中的店铺，那么就要受约于商场制定的各种条件，从而对投资回报率和经营者的个人时间支配等方面都有影响。（3）计算商铺使用率：有没有自主权。自主权越高，收益越单纯。使用率提高一倍，就等于降低一半租金。（4）找准产业市场：准确的市场定位则可以大大提高投资的回报，找准市场定位可事半功倍。选择商铺开发商的实力也很重要，专家表示，品牌开发商现在越来越受追捧，社区的人气也会非常足，物业服务品质很高，给商铺今后的经营带来一定的保障。参考资料来源：人民网-商铺投资有风险 不可盲目跟风人民网-不是所有商铺都赚钱 专家：投资需谨慎

　　1、要有商铺的风险意识。　　开店选址，要有前沿的目光，有钱的可以投资买店铺，但是选择买店铺一定要注意几点，现在不是“一铺养三代”的时代，如果运行不畅，有可能“三代养一铺”。　　2、尽量不买商场里的商铺。　　不买产权分散的商铺，只买独立的商铺。商场要是整体情况很差，你的铺子卖也卖不出去，租也租不出去。那种小产权商铺看起来成本低，其实投资的变数很大，产权分割出售后，很难统一所有投资人的意愿去经营，而且极容易出现恶性竞争，最终沦落成小商品、小集市式的商场。　　3、买商铺之前多调查。　　买了商铺，你并不意味着你就旱涝保收、坐享其成了。你要调查，面积一样的商铺适合什么样的商业类型?周边的消费水平，能支撑什么水平的品牌?在保守估计的营业额基础上，预期的收入是多少，能不能达到，都是需要提前做好准备的

购买商铺需要注意的是，看证件、看产权、看位置（商铺的选择一定要慎重）、看价格等等，最终结合具体情况评估经济能力再看是否需要购买。温馨提示：以上内容仅供参考，不作任何建议。应答时间：2021-04-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

投资商铺的风险：价格、定位、投资方式。降低商铺投资风险的三大策略：1、压低价格：在投资商铺的过程中，购买价格是最大一项的支出，而这个价格决定了你的投资成本，所以尽量压低购买商铺的价格是降低投资风险的第一步。建议大家在选购商铺时不要轻易出手，而是应该多走走多看看，从各个方面分析自己心仪商铺的投资价值。经济实力较强的投资者应该把眼光放得长远一些，不要只盯着成熟地段不放，只有在一些眼下不很成熟但未来发展潜力很大的地方才能买到物美价廉的好商铺；而对于实力稍弱的投资者来讲，淘个经济实惠的二手商铺也是个不错的选择。2、定位准确：永远应该记住的一句话——租客盈利了你的投资才能有回报。在投资商铺的初期就要有一个准确的市场定位——怎么租？租给谁？周边的消费水平怎么样？周围的商铺的租金是多少？按照这个租金价格你的预期租客能盈利吗？只有多站在租客的角度想问题才是确保投资成功的重要基础。3、化整为零：这个化整为零的意思是大面积商铺可以分割出租、或用同一笔资金分别购买几处中、小面积的商铺进行投资。这样做最大的好处是不会因为一个租客的亏损而导致整个投资的失败，从而降低了商铺投资的风险。缺点当然也有——分别与不同的租客签署协议，收租金也比较麻烦。

商铺投资的种类可以有很多种分类的方法，按照商铺的开发形式对商铺进行分类，具体分类如下：1、商业街商铺投资；2、市场类商铺投资；3、社区商铺投资；4、建筑底商商铺投资；5、百货商场、购物中心商铺投资；6、商务楼、写字楼商铺投资；7、交通设施商铺投资。购买商铺的优势和劣势：1、优势：商铺具有收益能力，不管是自己做生意还是投资都可以获得收益;购买商铺投资灵活，业主拥有独立产权，可以自由支配商铺的使用;购买商铺投资风险小，资产价值稳定；2、劣势：商铺的产权只有40年，年限较短;贷款年限短，购买商铺只能申请商业贷款，首付需要5成以上，贷款年限最长不超过10年。温馨提示：以上内容，仅供参考。应答时间：2021-06-09，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

福利风险增加会对企业各层级员工的工作氛围、工作效率、工作质量、产量等都会产生不利的影响，操作中应慎之又慎，充分讨论、求证后在予以实施。福利是企业薪酬政策的有益补充，是企业人工成本的一个组成部分，福利所起的作用于薪酬基本一致，都能够起到吸引人才，激励人才，留住人才的目的。法定福利：养老、医疗、工伤、生育、失业、公积金、企业年金等社会保障性福利；工作服、安全帽、高温津贴、防寒津贴、采暖费等劳动保护性福利；公休、法定假日、工伤假、护理假、产假、独生子女假、哺乳假、年假等假期性福利。基本福利：餐补、交通补贴、话费补贴、困难补助等福利特殊福利：特殊人才津贴、红利分享计划、安置费、特殊产假、特岗津贴、股权、期权、旅游等适合企业特点，针对不同群体而制定的福利套餐、弹性福利的政策福利。福利的制定和发放都会引起一定的风险，有些甚至是法律性的风险，因此，企业在制定中需本着审慎原则，确保即能够达到预期的目标，又尽量避免引起法律风险和员工非议、抱怨的风险。福利风险分类：1、法律风险（1）养老、医疗、失业等法定性福利，是企业必须按时定期为员工缴纳的（员工本人写书面说明无需企业缴纳属于无效说明），若不及时未缴纳，员工本人以此为由可以主张解除劳动关系，企业除需未员工补缴外，还需向员工支付经济补偿金。（2）上文中提到的员工离职后将发给员工的福利补贴予以扣除，该项企业政策属于违法性制度，《劳动法》、《劳动合同法》有明文规定，除竞业限制、培训费用以外，企业不得与员工约定任何违约支付赔偿性条款，上述问题如果引起劳动争议，企业必将败诉。2、非议风险福利政策一旦引起员工的不满，不但不会起到预期的目的，还会取得适得其反的后果，从企业角度来说，一些福利政策的制定或是取消，必然跟企业的发展阶段、发展环境、劳动力供给等各项因素有关，如果操作不当，对企业各层级员工的工作氛围、工作效率、工作质量、产量等都会产生不利的影响，操作中应慎之又慎，充分讨论、求证后在予以实施。环球青藤友情提示:以上就是[ 福利风险增加是什么意思? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

供应商的质量管理风险控制能力对于企业的产品质量和品牌声誉有着重要的影响。以下是考察供应商质量管理风险控制能力的一些关键点：供应商的质量保证体系：供应商应具备完整的质量保证体系，并符合相关的国家和行业标准。供应商的质量控制过程：供应商应具备严格的质量控制过程，并能够保证产品的质量符合企业的要求。供应商的质量问题处理能力：供应商应具备有效的质量问题处理能力，并能够及时解决各种质量问题。供应商的交货能力：供应商应具备稳定的交货能力，并能够及时满足企业的需求。供应商的环境保护和社会责任：供应商应具备良好的环境保护和社会责任意识，并遵守相关的法律和规定。供应商的经济实力和稳定性：供应商应具备良好的经济实力和稳定性，并能够保证长期合作的可行性。企业可以通过多种方式对供应商的质量管理风险控制能力进行考察，如实地考察、供应商评估表、第三方评估等，以确保供应商符合企业的要求，并保证企业产品的质量和品牌声誉。

首先通过座谈了解公司的基本情况:如人员规模产量等;然后对公司的体系进行考察,最后进入工厂实地考察,是否跟体系的一样操作规范否等等

福特公司在供应商风险评估方面存在如下问题：一. 福特公司的主要采购策略1.最初的汽车零部件自制策略在上世纪90年代初期，福特集团的汽车零部件自制率达到30%，对于低价值附件，采取竞标原则以获取最低采购成本，整车制造商和供应商之间信息交流很少。这导致了美国汽车公司的产品成本要高于丰田等日本企业，竞争力受到严重影响。2.目前的全球资源配置战略目前，福特汽车公司实施全球资源配置战略。在该配置战略中，福特公司着重于评价全球范围内的供应商，以获得一流的质量、最低的成本和最先进的技术提供者。它的目标是建立一个适于全球制造的汽车生产环境，零部件的设计、制造、采购以及组装都是在全球范围内进行的。二. 实施业务外包，减少长期资本投资、合理利用资源以及有效平衡企业的关键能力，提高竞争优势。三.生产方式：由精益生产向模块化生产发展福特对“模块化定制”也抱有很大希望，福特决定，作为开拓性的市场策略，2006年将在一些城市扩大“按需定制”的试点。“模块化定制”是在汽车物理形态和物理概念没有形成以前，按照消费者的个性需求先定制再生产。四、与供应商关系美国整车制造商与供应商之间是契约式的平行关系，但随着日本和欧洲等海外汽车制造商陆续进入美国，这种传统平行关系的弊端渐渐显露，同时福特公司也在努力优化和改变这种关系。目前，福特汽车公司与供应商保持紧密合作，并在适当的时候为供应商提供一定的技术培训，因此，对于很多关键部件，福特汽车公司都有当地供应商相关职员提供的有力技术支持，与全球供应商之间的技术交流困难也因此而得到缓和。

具体如下，据安全牛网得知。1、外部风险因素。主要为企业经营环境，政治法律环境等。2、内部风险因素。主要为企业资质和服务水平。

供应商风险评估的目的是为了帮助企业了解其供应商的潜在风险和影响，以便采取相应的措施来降低风险，保障企业的利益和稳定性。

你想问发电企业应加强对外包项目人身风险预控工作的管理明确管理要求什么吗？发电企业应加强对外包项目人身风险预控工作的管理明确管理要求制定明确的人身风险预控管理制度、选择合格的供应商和合作方、针对外包项目进行人身风险评估、严格人员资质管理。1、制定明确的人身风险预控管理制度：企业应制定并完善相关管理制度，明确人身风险预控的责任、程序和要求。制度应包括项目选定、供应商合作、人员培训等方面的内容。2、选择合格的供应商和合作方：企业应对供应商和合作方进行全面的背景调查和资质审查，确保其具备相应的安全管理能力和合规水平。与供应商签订明确的合作协议，明确各方的责任和义务。3、针对外包项目进行人身风险评估：企业应对外包项目进行全面的人身风险评估，包括项目地点、工作环境、作业条件、人员配备等方面的因素。评估结果应用于制定有效的预防措施和应急预案。4、严格人员资质管理：企业应确保外包项目参与人员具备相关的技能和资质，并进行合规培训。对从事高风险工作的人员，应进行特殊技能培训和认证，确保其具备应对突发情况的能力。

(1)资金的来源缺少监管。(2)违约责任追究困难。即借款人无法按时还本付息的风险。在P2P网络借贷过程中，平台仅仅是在借款人和投资人之间扮演了中介的角色，为借贷双方提供融资信息配对服务，协助双方顺利完成沉淀资金安全性低，有可能中途被网站等其它人员挪用。1.借款人违约的风险你贷款给借款人的资金没有抵押，即借款人未为贷款提供保证(如房子按揭贷款)。所以，如果借款人违约，没有钱没有财产的情况下，那么作为借贷人几乎也无计可施，且只能承担剩余未支付款项的损失。2.糟糕的分散化投资组合实行分散化，进行投资组合是将风险减轻至1点的最好方法，即你应当将投资分成若干个部分。3.网络借贷公司的经营风险法律上没有P2P网络借贷公司破产的先例，因而也就无人准确知晓具体后果。但是，近期，很多P2P公司频频暴雷，投资前一定要谨慎再谨慎。4.利率上升的风险近几十年中，我们处于利率最低的环境当中。实际上，利率可能会有所上升，且是否会影响P2P网络借贷还尚不知道。现在，它比较容易吸引期望8%到10%回报的投资者。 法律依据：我国《刑法》第一百七十六条第一款规定了非法吸收公众存款罪是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第二十八条也明确规定了量化起诉标准，即个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在二十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上；个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在五十万元以上的。这意味着网络借贷应当受制于法律尺度的限制，不能稍有逾越。但是根据网络公布的借款成功的具体标的的情况看，也有个别借款标的超过了30户，而且有些超过最高投资人数额的借款标的，平台没有起到限制作用。

p2p网贷最主要风险有哪些？怎么预防 就像任何投资都存在风险一样，P2P的投资风险，主要有几类，从高到低分别是： 1、跑路风险 2、坏账风险 3、逾期风险 4、流动性风险 5、政策风险 在网路上，看到好多地方提P2P网贷有很多安全风险，请问下P2P网贷主要有哪些风险？ 　1.过量借款人违约风险 最大的一个风险是过量的借款人违约。我们必须明白，这些贷款是否为担保贷款。若它们没有任何抵押物，如房子、车子或其他抵押品，因此借款人没有足够的动力明确以及肯定偿还他们的贷款。目前，大多数借款人会按期付款，也有一部分人不会，我们需要在我们整个投资策略中考虑到这一点。 当人们在P2P借贷中遇到问题，投资经历总体上来看很消极，通常是由于他们没有分散投资，或投资的不够分散造成的。例如，我们假设你有10000元，想在融易理财上投资，你投给了10个借款人，每人1000元。如果有一个人违约，你就损失了整体投资资金的10%，这就是一个典型的缺乏多样化投资的账户。另一方面，假设你投资了200个贷款，如果有一个人违约，那么你仅仅损失了0.5%，这很容易恢复。到目前为止，在融易理财上，投资不够分散是人们在P2P借贷中亏钱的最主要、最常见的原因。所以我们需要意识到过量的借款人违约是最大的风险。 2.平台信审不充分和国民因素 P2P借贷中其他风险包括平台对借款人的信用稽核不够严格，以及状况欠佳的国民环境，比如失业率剧增，这些因素也都会引起过量的借款人违约。实际上，我们确实依赖于这些平台对借款人的信用稽核，这主要意思是平台需要一个一个的核实借款人，然后批准他们登入平台并获得贷款。同样，我们也确实依赖于稳定的国民大环境。 当然，以下假设的事情都是不太可能会发生的事，我们只是想想而已。 我们假设，这些平台有可能一开始就对他们的贷款稽核不够充分，一群本不该得到贷款的借款人得到了贷款。然后，猛然之间，我们每个人的投资组合违约率急剧上升。同样，比方说全国的失业率上升到20~25%，这前所未闻，但我猜想这是有可能的。如果这真的发生了，我们在P2P借贷中一定会面临大量的违约。当然这些假设可能性不大。我们一直在关注Lending Club和Prosper近几年的违约率，他们的情况都是越来越好的。 所以，P2P借贷中最大的风险还是投资人不够充分的分散投资。如果我们能给那些刚入门的投资人一些忠告，请记住：将你的投资分散到至少200个贷款中去。目前，这里提到的200这个门槛还有些争议，但我认为200是个很靠谱的数字，有些人会觉得还要分散到更多的里面去，而有些人则认为没必要这么多。例如，Prosper称，自2009年来，他们平台上任何一个分散投资到100个以上贷款的借款人中，没有一个有损失。同时，Lending Club也做了同样的宣告，他们认为要分散投资800甚至更多的贷款标。但我认为200是相对合理的。 我们要明白，一个标我们最低可以投25美元，所以投5000美元以上就需要分散到200个标中去以避免P2P借贷中的主要风险，过量借款人违约。因此分散投资，你的账户就会相安无事。 3.平台倒闭风险 即便如此，还有一些其他风险存在，比如平台倒闭。Lending 和Prosper都有备份服务商。也就是说如果LendingClub倒闭，备份服务商还能为投资人按月提供借款人支付的款项。Prosper甚至还建立了一个叫“破产隔离车”的工具，一旦Prosper倒闭，公司的这个部分就会被隔离开，从而无法触碰或安置债务，以确保资金的安全。 可是，这些破产预备措施是否有用从未得到过验证，因为还没有哪家平台倒闭。因此，我们不能够真实了解如果Lending Club或Prosper倒闭的话，将会发生什么。所以我们必须把投网贷的这部分资金控制在我们总资产的10~15%。不过，我觉得Lending Club和Prosper的安全保障是值得信任的。Lending Club实际上自2012年末就开始拥有良好的现金流（意味着他们不再亏损投资人的钱），而Prosper看来2014年也将实现盈利。所以这两家平台倒闭的可能性微乎其微，但我们还是要有这方面的风险意识。 4。银行业整体利率上升风险 同样，利率可能会上升。现在,这也是一件很有趣的事情，因为这种状况之前我们从来没有遇到过，但这状况依然有可能出现，并且我们不知道将会发生什么。 试想国民利率普遍上升，并且储蓄账户也像80年代那样提供5%的利率。那么那些在P2P借贷领域寻求5~6%收益的投资人面对同样能提供5~6%利率的储蓄账户会怎样选择？毕竟储蓄账户受联邦 *** 担保，而且也绝对不会有损失，除非遇上了国家性质的大灾难以及类似的情况。 因此，我们真的不知道会发生什么，如果储蓄账户利率飙升，P2P借贷将如何改变。但即便如此，我们也应该不会有事，因为P2P借贷的平均收益能达到14%，平均净利率就能达到8%，所以如果是这样的话，储蓄账户利率也不太可能升至6~8%。上文中的假设是有可能但不太可能发生的事情。我认为这类资产投资的整体情况调整地非常好。 5.其他未知的风险 最后，我们要清楚在P2P借贷中还存在其他无法预知的情况。目前， *** 出台监管法规也许是最有可能发生的情况，当然还可能有比如电子窃听、火灾、水灾、地震、恐怖袭击以及类似情况。但出台新法规相对于其他未知风险来说可能性比较大。这又意味着什么？P2P借贷是新兴事物，所以很有可能，美国 *** 开始与这一新型经济形式互动，出台一些能改变游戏规则并影响我们整个投资的新规定。所以这是我们要注意的一部分风险。 p2p网贷的违约风险的防控对策有哪些 首先要和平台签订有效合同.借款人所有抵押物均为实物抵押.并且在车.房管局能够查到真实抵押物.如逾期严重.平台有权对抵押物进行法律追究.拍卖. 像我现在投的广西柳州要借钱网如出现借款人逾期平台先行垫付本息.满安全的 最透明的p2p网贷有哪些，风险可控吗？ 感觉还是金筑财富更受认可，还有银行资金存管，新手还有专项豪礼呢 P2P网贷风险怎么样? 其实P2P平台的风险最主要的只有一个--平台跑路!一般用心经营的平台，平台本身都是自己规避风险，为投资人提供一个安全的投资环境。但是那些一开始就是诈骗的平台就不一样的，它就是为了骗钱而产生的平台。所以选一个好的平台很重要。 P2P网贷防雷技巧有哪些 P2P网贷防雷技巧有哪些 一、投资不等同于投机，待收过大的不投。 投资是终生的事业，投机只是一时，投资的收获是多元的（知识与朋友，当然还包括境界），投机则只是金钱。那些人生的真正赢家一定不会把所有赌注押到一个盘子里，同时他们会分析总结每一个盘子的得失。待收过大的平台是存在一定危险的，这关系到一个企业的资金链是否足够强大，也关系到“跑路”的问题。总而言之，正常的收支平衡才是一个p2p平台稳定发展的基础。了解网贷，熟悉其相关知识，学会分析也是我们网贷人重要的收获，同时他们也看重通过网贷认识的许多朋友。大家可以关心前海广深发资讯。 二、千万不要是个赌徒，短时间内待收增幅过大的不投。 赌徒将命运交付于它人、命运。投资者则依靠自己的判断与分析。如果你是个跟风者，那么你失败的机会就很大。P2P网贷平台不可能让你一夜暴富，所以要理想的去投资。 三、平台的管理者。 投资者至少应该简单看看准备投资平台的管理人是谁，他们有没有关联企业，了解点他们的过往经历，分析他们的背景，管理团队是否足够强大。了解平台的管理者，更好的放心投资。 四、平台的利息率。 平台的利息率应该是分散的，对于标的间利息率差异不大的平台，特别是高息平台投资者应该十分谨慎，因为它们可能是一个大标的拆标的结果，而需要如此多资金的专案，其到期还款的能力是颇值得怀疑的。或者是行业不景气，或者是恢复周期较长，而且这样的企业应该有大的抵押物，那银行融资的渠道应该比较畅通才是，除非是资产严重不良。 五、平台的标的。 标的金额应该是分散的。如果完全是10万以上的标的，那拆标的可能也很大。同时我们当然也要看标的的资讯详细程度，有没有足够的抵押物，特别是抵押物的变现能力如何（投资者应该谨慎估计诸如房产等证明）。很多事实证明，标的金额完全（或大多在十万以上）的网贷平台都存在极高的风险，有的已经出现了提现限制。 六、网贷平台披露的资讯水平。 以上任一方面披露的不充分都是颇值得怀疑的。比如很多网站对管理人员的介绍都没有，这样的平台需要更谨慎。 七、风险准备金。 风险准备金的高低也是判断一个平台的重要方面，当然这个要与平台的借贷水平去结合考察。用一个经验的公式是 八、发生过提现困难的不投。 提现困难就是一个平台的底线，对于出现过提现问题的平台，完全没有必要去再次冒险。网贷平台排队贷自上线以来就从未出现过逾期、坏账和提现困难的问题。 九、多方面对比P2P网贷平台。 对比平台，是更好的了解平台的发展水平，管理水平，有利于避开雷区。 做P2P网贷投资要怎么把控风险 互赢金融为您解答。 随着一系列网际网路金融政策的出台，使得一些“狐狸”平台露出了“狐狸尾巴”，倒闭的倒闭，转型的转型。而政策以及行业会更进一步努力，使得平台合规化、行业良好化。选择平台把控风险，应该至少要从以下几方面去检视选择! 一、平台的资讯披露 平台的资讯披露是很多一直强调的，需要透明化。一家好的平台都会有资讯披露，已经是必不可少的一部分。所以如果你选的平台没有资讯披露一项，可以三思下。除了基本的资讯披露，建议平台的股东背景也要有所了解! 二、平台收益要多审 在P2P前些年快速发展的阶段，一度很多平台的收益都是高的很，而后续又是这些所谓高收益平台的一些负面讯息，也是让很多投资者无奈。所以对于选择平台，不要盲目的选择高收益平台，可以说超出20%以上的就一定要慎之又慎了;而且根据政策，是有要让收益合理化的，所以平台要合规收益一定要降到监管要求内。所以，不要盲目看收益，收益之余要看是否合规，是否有较好的资讯披露。就目前在监管政策下，大部分靠谱平台的收益都是在15%以下。 三、是否有银行存管 在监管层的对网际网路金融的政策要求中，平台要合规化，银行存管就是一个显著的指标。根据近期有出现过的相关讯息，银行存管可以作为平台安全的考量因素之一(注：不是完全)。平台与银行完成资金的存管，这样平台的资金与使用者资金就能做到完全隔离，平台碰不到使用者资金，避免了资金池的风险。所以，投资者在选择平台的时候，银行存管是个重要因素。 p2p网贷理财风险有哪些 勿忘风险别让钱打水漂 内部风险：混乱的规则和经验不足的员工 外部风险：大环境下的信用危机 推荐抵押的互贷。 如何降低P2P网贷风险 超高收益率，别碰；成立不满一年的，别碰；网站设计很粗糙的，别碰；客服质量差的，别碰。你看人人贷、投哪网这样的大平台，是怎么样的，再看看你想投的平台是怎么样的，就心里有数了。 p2p网、贷有哪些风险呢？ “市场有风险，投资需谨慎”，风险肯定是有的，每种理财方式都是如此。推荐金融工场平台，风控水平比较高

风险名录库指的是全国风险统计系统基本单位名录数据库的简称。风险名录库是包含所有法人单位和产业活动单位基本情况的信息库，包含法人单位、产业活动单位的信息库。关联风险是指因相关产业或相关市场的变化而导致经济主体未来收益变化的不确定性。关联风险源于金融机构与相关产业或相关市场之间的相互依赖性。

　　1、网络交易的虚拟性，导致无法认证借贷双方的资信状况，容易产生欺诈和欠款不还的违约纠纷。 　　2、网络平台发布的大量放贷人信息中，有不少是以“贷款公司”、“融资公司”等名义对外发放贷款。而事实上，必须是经国家批准的金融机构方可从事信贷融资等金融服务，擅自从事金融活动者往往会因为“非法集资”、“非法吸引公众存款”，扰乱金融管理秩序而被追究法律责任。 　　3、如果贷款经由网络平台代为发放，那么在网络平台疏于自律，或内部控制程序失效，或被人利用等情况下，则可能出现捏造借款信息而非法集资的情形。 　　【法律依据】 　　《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十二条规定，借贷双方通过网络贷款平台形成借贷关系，网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务，当事人请求其承担担保责任的，人民法院不予支持。网络贷款平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保，出借人请求网络贷款平台的提供者承担担保责任的，人民法院应予支持。

就像任何投资都存在风险一样，P2P的投资风险，主要有几类，从高到底分别是：　　1、跑路风险　　2、坏账风险　　3、逾期风险　　4、流动性风险　　5、政策风险　　下面分别做个简要说明：　　1、跑路风险：平台卷款消失了　　定义：　　这是P2P行业目前最大的风险，也是最常见的风险。本质是平台骗取投资人的巨额资金后，玩人间消失，让投资者欲哭无泪。　　风险来源：　　这种风险产生的原因，一般都是成立平台的人，本来就是来诈骗的，他们往往用高息来吸引客户，大部分项目也是虚构的，吸引来的资金会被转移，落入自己腰包。　防范措施：　　这种跑路平台，根据我们的观察，其实从一些表面的特征，就可以识别出来。比如网站做的很山寨；核心团队的介绍很low，层次普遍不高；往往给出很高的利息来吸引人；项目披露的信息简单，缺少证明文件；没有做资金托管；运营时间短。　2、坏账风险：借钱的人还不了钱了　　定义：　　坏账风险，就是平台从投资者那里募集了资金，然后发放给某个借款人，结果到期了，借款人由于各种原因，无法还款，并且是没有还款的可能，比如借款人的企业破产了。　　无法还款的同时，借款人也没有抵押物可以处置，或者虽然有抵押物，但是抵押物已经抵给了别人，清偿顺序上看，我们是最后一个，这时，坏账风险才成立。　　即，借款人无法还款，同时没有其他抵押物可以用来补偿。　　风险来源：　　坏账风险，通常是由于平台审查不严，风险控制不到位、不专业造成的。比如，平台没有详细调查借款人的银行信用记录，也没有办理抵押或者质押手续。　　这种平台，并没有欺诈的企图，只是团队能力较弱，没有信贷方面的资深人士，过于冒进！前期也出现过一些非常有名的互联网公司旗下的平台出现问题，就属于这种情况！　　防范措施：　　如果识别平台的坏账率，是个较难的课题。因为这是个非常绝密的数字，平台都不会对外公布。　　一个可行的方法是，看看这个平台主要的项目都集中在什么领域？　　如果都是房地产领域，或者加工制造业，那就风险比较大。　　另外一个方法，就是看看逾期的情况多不多，如果经常逾期，那说明项目出问题的几率也是比较大。　3、逾期风险：借款的人无法按时还款　　定义：　　相对于坏账风险，逾期风险要小许多，意思是借款的人能够还钱，只是无法在约定的时间还；或者即使还不了，可以变卖他的资产，来还款。　　风险来源：　　这种风险，主要还是由于平台的风控措施不力，在贷后的跟踪上没有今早发现问题。比如，到该还款的前一天，才知道借款人没有钱还，那肯定无法采取任何补救措施了。　　具体数据：　　5月28日，有关机构发布了一份2015年一季度“中国网贷评价体系”评价报告。这份报告表明，一季度参评25家平台的总成交量增幅放缓。从参评平台报送的逾期数据来看，一季度90天以上的同账期的逾期率最高为2.8%（不含陆金所），最低为0，半数平台在0-1之间。　　但这个数据还是有点虚。　　但是根据金元宝理财团队对P2P行业的研究，估计P2P行业整体的逾期率超过12%。小贷公司的逾期率尚且在9%至12%左右，因此网贷行业的逾期率只会高于这一数字而不会更低。　　防范措施：　　投资P2P，逾期有时候很难避免。尽量选择专业化的平台，并且均有抵押或者质押物的平台。少投信用标。　　如果一个平台，合伙人都没有过硬的信贷工作经历，我是绝对不会投的！　　4、流动性风险：账户的钱提不出来　　定义：　　大部分P2P，都会给你一个虚拟账户，先充值后投标；还款也是进入这个虚拟账户，然后你可以提现。　　所谓流动性风险就是，你去提现时，发现提不出来，然后平台用各种理由来搪塞；最后实在不行了，才告诉你，银行账户没钱了，要等等。　　风险来源：　　这种平台，肯定是搞资金池的，只有搞资金池，才会出现这种有钱提不出来的情况。所谓资金池，就是你的钱是直接进平台的银行账户，然后平台再来调配资金。这是国家命令禁止的行为。　　这种情况下，平台挪用了资金去做其他事，比如挪用自己去炒股，结果这两天股市暴跌，那这个窟窿肯定补不回来，就会出现提现困难或者限制提现。　防范措施：　　这种搞资金池的平台，一定要远离。　　识别的方法也很简单，就是有没有做资金托管。是否做了资金托管，可以向做托管的第三方支付机构求证！5、政策风险：国家不让平台搞了　　政策风险，就是国家出台一系列管制措施，让不符合条件的平台歇业。这种风险，不是主要的风险，选择注册资本3000万以上，不做资金池的，不做自融的平台，基本都没有这个风险！

有一定的风险，所以要选择好平台

投资肯定是有风险的，不过投资前一定要做好调查。最好看看这个平台是否接入“投先查”

现在市场P2P理财平台众多，产品各不差异，收益率也不一样，建议投资者在选择产品时能理性的、谨慎的选择一款适合自己产品。投资理财前，应谨慎考察选择平台，建议投资者综合从以下方面进行考察：1、平台的资质、注册信息和网站备案信息；2、平台的背景（上市公司、银行背景较可靠）；3、看平台的风控保障体系是否严谨；4、收益是否合理，资金流动性如何，平台资金充值，提现是否方便；5、了解平台客户服务水平，用户满意度如何。投资者可以选择几个优质的平台进行分散投资，降低风险。同时，面对一个新的平台，投资者可以先投一些小钱试试。这样不仅有利于体验平台的投资流程，也能在投资体验的中学习了解。

P2P的投资风险，主要有几类，从高到低分别是：1、跑路风险这是P2P行业目前最大的风险，也是最常见的风险。本质是平台骗取投资人的巨额资金后，玩人间消失，让投资者欲哭无泪。这种风险产生的原因，一般都是成立平台的人，本来就是来诈骗的，他们往往用高息来吸引客户，大部分项目也是虚构的，吸引来的资金会被转移，落入自己腰包。2、坏账风险坏账风险，就是平台从投资者那里募集了资金，然后发放给某个借款人，结果到期了，借款人由于各种原因，无法还款，并且是没有还款的可能，比如借款人的企业破产了。无法还款的同时，借款人也没有抵押物可以处置，或者虽然有抵押物，但是抵押物已经抵给了别人，清偿顺序上看，我们是最后一个，这时，坏账风险才成立。3、逾期风险相对于坏账风险，逾期风险要小许多，意思是借款的人能够还钱，只是无法在约定的时间还；或者即使还不了，可以变卖他的资产，来还款。这种风险，主要还是由于平台的风控措施不力，在贷后的跟踪上没有今早发现问题。比如，到该还款的前一天，才知道借款人没有钱还，那肯定无法采取任何补救措施了。4、流动性风险大部分P2P，都会给你一个虚拟账户，先充值后投标；还款也是进入这个虚拟账户，然后你可以提现。所谓流动性风险就是，你去提现时，发现提不出来，然后平台用各种理由来搪塞；最后实在不行了，才告诉你，银行账户没钱了，要等等。这种平台，肯定是搞资金池的，只有搞资金池，才会出现这种有钱提不出来的情况。所谓资金池，就是你的钱是直接进平台的银行账户，然后平台再来调配资金。这是国家命令禁止的行为。这种情况下，平台挪用了资金去做其他事，比如挪用自己去炒股，结果这两天股市暴跌，那这个窟窿肯定补不回来，就会出现提现困难或者限制提现。5、政策风险政策风险，就是国家出台一系列管制措施，让不符合条件的平台歇业。这种风险，不是主要的风险，选择注册资本3000万以上，不做资金池的，不做自融的平台，基本都没有这个风险！所以说，平台很重要，比如说小财迷注册资金1.2亿，风险极小。

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P2P指个人与个人之间的借贷，P2P理财是指以公司为中介机构，把这借贷双方对接起来实现各自的借贷需求。主要盈利来源于推荐和提供服务的方式获取利益，收取单方的手续费。并且资金并不通过公司账户，资金能清晰透明的清楚去向与回收。P2P理财的风险：1、借款人信用风险。2、P2P公司的信用与经营风险。尤其是来自P2P公司的风险。P2P公司近年来出现了很多，其中必然存在以诈钱为目的、个人信用风险管理不到位的平台存在。选择好的P2P平台是重中之重。P2P理财收益率一般10%左右。说是保本，但P2P公司破产、跑路的，导致理财者血本无归的也有不少。如果有P2P平台宣称收益可达20%多，就要当心被骗、借出去的钱收不回来了，毕竟高收益必然伴随高风险。因为很少有借贷方能承受这么高的借贷成本。如何选择P2P平台：1、风控能力强。是否有抵押、是否每月给投资方寄账单、是否核查借贷方信用等。2、大平台，经受住长时间考验的平台。3、违约惩戒能力强的平台。4、坏账率低的平台。

您好，互联网金融平台是否安全无法预判，现在监管加强，只要开立平台就都是正规的，而风险主要来源于后期运营过程，这是无法预判的。

P2P也写做PTP,指个人与个人之间的借贷，而P2P理财是指以公司为中介机构，把借贷双方对接起来实现各自的借贷需求。借款方可以是无抵押贷款或是有抵押贷款，而中介一般是收取双方或单方的手续费为盈利目的或者是赚取一定息差为盈利目的的新型理财模式。P2P业务模式有：（1）纯线上模式，是纯粹的P2P，在这种平台模式上纯粹进行信息匹配，帮助资金借贷双方更好的进行资金匹配，但缺点明显，这种线上模式并不参与担保。（2）债权转让模式，平台本身先行放贷，再将债权放到平台进行转让，很明显能让企业提高融资端的工作效率，但容易出现资金池，不能让资金充分发挥效益。（3）本金担保模式，提供本金甚至利用利息担保的P2P模式，这种模式是金融市场的主流模式，本金担保的P2P模式实质是间接接触资金的概念。P2P的风险主要有几个方面：一个是贷款客户本身的条件太差造成违约从而构成客户的损失，这里面P2P公司对贷款方风控审核不严，也是要承担相应责任的;第二就是P2P平台本身作假，很多情况是贷款项目都是虚构的，P2P平台将资金挪作他用，或者私下贷款给风险很大的借款人，甚至将资金直接卷走，这方面是引起社会反响最多的风险，也是行业内的害群之马;第三，贷款客户本身条件是可以的，P2P公司在风控方面也做的很到位，但是也会有经营不善之类导致资金流断裂。

优点：供应链方面。减少供应链层次、减少管理费用、提升销售额、减少人为数据录入误差等。供货方面。更好地了解顾客需求、资源利用率更高、与顾客沟通更直接高效、市场分析结果更为准确、库存降低、增加了提供品类管理及提供增值服务的机会等。经销商方面。订货次数减少、库存成本降低、缺货情况减少、剩余减少。终端客户。服务水平提高、缺货情况降低。缺点：供应商管理成功与否取决于供应商与零售商之间的合作关系。相关各方之间的依赖度提高，转移成本提高，各方面的利润分配成为很大的困难。各方之间若果缺乏信任，不能够充分交换信息数据，将会导致库存数量不清晰，库存失衡等。技术成本及对组织进行变革调整的成本提高。缺少了必要的、充分的货架空间，有可能使零售商失去顾客的注意。零售商开展任何促销活动，都要提前与供应商进行沟通，否则极易出现货品短缺。由于库存水平较低，易遭受非可预见性的风险损失，如罢工或飓风等不可预料事件造成的货品短缺。

就像任何投资都存在风险一样，P2P的投资风险，主要有几类，从高到底分别是：　　1、跑路风险　　2、坏账风险　　3、逾期风险　　4、流动性风险　　5、政策风险　　下面分别做个简要说明：　　1、跑路风险：平台卷款消失了　　定义：　　这是P2P行业目前最大的风险，也是最常见的风险。本质是平台骗取投资人的巨额资金后，玩人间消失，让投资者欲哭无泪。　　风险来源：　　这种风险产生的原因，一般都是成立平台的人，本来就是来诈骗的，他们往往用高息来吸引客户，大部分项目也是虚构的，吸引来的资金会被转移，落入自己腰包。　防范措施：　　这种跑路平台，根据我们的观察，其实从一些表面的特征，就可以识别出来。比如网站做的很山寨；核心团队的介绍很low，层次普遍不高；往往给出很高的利息来吸引人；项目披露的信息简单，缺少证明文件；没有做资金托管；运营时间短。　2、坏账风险：借钱的人还不了钱了　　定义：　　坏账风险，就是平台从投资者那里募集了资金，然后发放给某个借款人，结果到期了，借款人由于各种原因，无法还款，并且是没有还款的可能，比如借款人的企业破产了。　　无法还款的同时，借款人也没有抵押物可以处置，或者虽然有抵押物，但是抵押物已经抵给了别人，清偿顺序上看，我们是最后一个，这时，坏账风险才成立。　　即，借款人无法还款，同时没有其他抵押物可以用来补偿。　　风险来源：　　坏账风险，通常是由于平台审查不严，风险控制不到位、不专业造成的。比如，平台没有详细调查借款人的银行信用记录，也没有办理抵押或者质押手续。　　这种平台，并没有欺诈的企图，只是团队能力较弱，没有信贷方面的资深人士，过于冒进！前期也出现过一些非常有名的互联网公司旗下的平台出现问题，就属于这种情况！　　防范措施：　　如果识别平台的坏账率，是个较难的课题。因为这是个非常绝密的数字，平台都不会对外公布。　　一个可行的方法是，看看这个平台主要的项目都集中在什么领域？　　如果都是房地产领域，或者加工制造业，那就风险比较大。　　另外一个方法，就是看看逾期的情况多不多，如果经常逾期，那说明项目出问题的几率也是比较大。　3、逾期风险：借款的人无法按时还款　　定义：　　相对于坏账风险，逾期风险要小许多，意思是借款的人能够还钱，只是无法在约定的时间还；或者即使还不了，可以变卖他的资产，来还款。　　风险来源：　　这种风险，主要还是由于平台的风控措施不力，在贷后的跟踪上没有今早发现问题。比如，到该还款的前一天，才知道借款人没有钱还，那肯定无法采取任何补救措施了。　　具体数据：　　5月28日，有关机构发布了一份2015年一季度“中国网贷评价体系”评价报告。这份报告表明，一季度参评25家平台的总成交量增幅放缓。从参评平台报送的逾期数据来看，一季度90天以上的同账期的逾期率最高为2.8%（不含陆金所），最低为0，半数平台在0-1之间。　　但这个数据还是有点虚。　　但是根据金元宝理财团队对P2P行业的研究，估计P2P行业整体的逾期率超过12%。小贷公司的逾期率尚且在9%至12%左右，因此网贷行业的逾期率只会高于这一数字而不会更低。　　防范措施：　　投资P2P，逾期有时候很难避免。尽量选择专业化的平台，并且均有抵押或者质押物的平台。少投信用标。　　如果一个平台，合伙人都没有过硬的信贷工作经历，我是绝对不会投的！　　4、流动性风险：账户的钱提不出来　　定义：　　大部分P2P，都会给你一个虚拟账户，先充值后投标；还款也是进入这个虚拟账户，然后你可以提现。　　所谓流动性风险就是，你去提现时，发现提不出来，然后平台用各种理由来搪塞；最后实在不行了，才告诉你，银行账户没钱了，要等等。　　风险来源：　　这种平台，肯定是搞资金池的，只有搞资金池，才会出现这种有钱提不出来的情况。所谓资金池，就是你的钱是直接进平台的银行账户，然后平台再来调配资金。这是国家命令禁止的行为。　　这种情况下，平台挪用了资金去做其他事，比如挪用自己去炒股，结果这两天股市暴跌，那这个窟窿肯定补不回来，就会出现提现困难或者限制提现。　防范措施：　　这种搞资金池的平台，一定要远离。　　识别的方法也很简单，就是有没有做资金托管。是否做了资金托管，可以向做托管的第三方支付机构求证！5、政策风险：国家不让平台搞了　　政策风险，就是国家出台一系列管制措施，让不符合条件的平台歇业。这种风险，不是主要的风险，选择注册资本3000万以上，不做资金池的，不做自融的平台，基本都没有这个风险！

P2P理财怎么样（了解P2P理财的优缺点和风险控制）风险控制：P2P理财怎么样（了解P2P理财的优缺点和风险控制）2. 分散投资：投资人应该将资金分散投资到多个项目中，降低风险。1. 选择正规平台：投资人应该选择正规的P2P理财平台进行投资，避免被不良平台欺骗。P2P理财怎么样（了解P2P理财的优缺点和风险控制）

P2P网络借贷平台作为新兴的网络平台，相信大家都或多或少有所了解过，也许身边的人就在使用。那么P2P网络借贷平台真的就这么好用吗?不尽然，我在这里给大家介绍P2P网络借贷平台的风险，希望能帮助到大家。 个人风险 一、P2P平台现在审核借款人相关情况主要是根据借款人提供的身份证明、财产证明、缴费记录、熟人评价等信息评价借款人的信用。此种证明信息极易造假，给信用评价提供错误依据，即使证明材料是真实的，也存在片面性，无法全面了解借款人的信息，对借款人的还款能力无法做出有效评估，故借款人个人信用风险较大。 二、网络借贷平台都是采取“账户式”操作，数额巨大的资金是由贷款网站掌控的，这就给了网站控制客户账户余额资金的机会。工作人员疏于自律或被人利用的情况下，很容易出现内部人员非法挪用资金、非法集资、甚至卷款走人等“监守自盗”的违法犯罪行为。出借人对自己资金无有效的防控 措施 ，这是出借人面临的最大风险。 三、当前部分P2P平台所采用的债权转让模式以及P2P网络借贷平台的运营存在“非法集资”的影子，须谨防风险。 四、P2P借贷的资金来源于持有闲散资金的出借人，这些资金不能排除其来源的非法性，同时P2P平台往往也缺乏对资金来源审查的手段。因此，这些网络平台就有被用作洗钱或者从事高利贷的风险。 五、P2P借贷一般会要求借款人提供个人身份、财产信息，若网站的保密技术被解除，借款人提供给网站的个人身份、财产信息等个人隐私泄露，借贷人的隐私权无法得到有效的保护。 平台风险 除了参与者的信用风险，更为重要的是网贷平台自身的风险，其主要集中在以下三个方面： (1)网贷公司的信用风险 由于资金流量规模较小，多数银行并不给予P2P网贷公司资金托管服务，这便给部分恶意创办的网贷平台提供了利用管理不严的资金托管机构进行欺诈的机会，这也是“淘金贷”和“天使计划”诈骗案得以发生的原因。 (2)激烈竞争下的经营风险 由于网贷平台创立初期往往难以盈利，运营成本较高，加之激烈的行业竞争更是延长了“烧钱”的阶段，长期难以盈利的平台将不得不面临关闭的命运。2011年7月，哈哈贷宣布关闭。在其长达一年半的营业时间里，只取得了30多万盈利，而相较于每年200多万的成本投入，这一部分盈利显然是杯水车薪，资金的捉襟见肘让哈哈贷终于难以为继。而类似的情况未来或许会越来越频繁地出现在这一初期野蛮生长的行业中。 (3)担保杠杆过高引致市场风险 《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定，担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不超过10倍。而网贷公司担保倍数突破10倍警戒线是业内常态，一旦发生系统性风险，大面积的违约将拖垮网贷平台。 就国外成熟的平台Zopa和Prosper的 经验 来看，由于二者分属有担保和无担保模式，这决定了二者的风险和收益水平差别非常明显。具体而言，Zopa历史上的逾期坏账率一直控制在2%左右的水平，而Prosper的平均坏账率水平达到7.42%，与之对应的是Zopa的收益率水平在5.6%-7.5%，而Prosper的平均收益率高达17.11%。就目前国内网贷平台的收益率水平来看，其普遍在15%以上，且不同模式之间收益率的差别并不明显。因此，我们认为，这其中很大一部分体现的是投资者对于网贷平台风险所要求的溢价。 就P2P网贷的需求侧来看，为市场提供小额贷款的模式除了P2P网贷，小贷公司和民间借贷占据了重要的地位。相比较而言，一方面，网贷运营的成本远低于小贷公司，另一方面，其为无法提供担保、抵押的群体提供了便捷的融资 渠道 ，最重要的是P2P网贷由于借助网络突破了时空的限制，在规模上的发展空间远大于以自有资本放贷的小贷公司。而相对于传统的民间借贷，P2P网贷消除了向亲朋好友借款时欲说还休的尴尬，并且高度分散化的投资使得即便发生信用风险也不至于对贷款人构成太大影响。正因为这些比较优势，P2P网贷在小额贷款这一细分市场中有着生长、发育乃至壮大的基因。 就P2P网贷的供给侧来看，由于其为市场提供了一种灵活自主的投资方式，且赋予投资者较高的收益水平，加之成熟平台较为完善的风险保障体系，相比于传统的投资理财渠道有其独到的优势，受到一批投资者的青睐。正因为此，网贷这一模式吸引了大量的资金，具备持续发展的生命力。 由于P2P网贷很大程度上具有民间金融的属性，加之目前国内网贷市场没有受到制度的强制约束，这使得其领先于整个金融系统实现了利率市场化，因此网贷的收益率水平可以成为观察民间信贷市场的窗口。进一步来看，随着网贷平台与区域性金融机构合作的不断推进，本地化趋势将使得其作为区域信贷供求观察窗口的功能不断凸显。而这可以为我们从微观上观察某一地区的经济活动提供一种新的、可行的途径。

风险一，资质风险。网贷不同于金融机构，金融机构是“净资本”管理，无论是银行还是信托公司都要有自己的注册资本，其注册资本少则几个亿，多则十几个亿甚至几十个亿，且注册资本不是用来经营的，而是一种担保、是一种“门槛”。但由于网贷公司门槛低，政府尚没有出台指导性意见，平台软件几千到几万都可以买到，很多在民间借贷欠款很多的人，买了个平台虚拟借款人、虚拟抵押物品，以高利率吸引投资人投资。高利率一般都是年利息最少为30%，个别平台达到了50%到70%。风险二，管理风险。P2P网络借贷，指的是投资个人通过网络平台把资金借给资金需求个人，看似简单，其实是一个比银行及其它金融机构都要复杂的模式。P2P网贷属于新兴产业，是金融行业的创新模式，其发展历程不过几年，市场并没有达到成熟的地步。很多投资人及借款人都没有正确对待这种金融产品，只是冲着高收益而去，而资金需求者则奔着套现而去。作为网贷公司本身，由于开设的初衷只是为了牟利，其组织架构中缺乏专业的信贷风险管理人员，不具备贷款风险管理的知识、资质，因此很难把握和处理好平台运营过程中所出现的问题，产生大量的坏账，最终只能倒闭。风险三，资金风险。作为一家P2P网贷平台，投资人的资金流向也是至关重要的，不少网贷平台不仅没有采取第三方资金管理平台，还可以动用投资人的资金，特别是一些网贷平台出现平台的老总自己借款从平台借款几千万，用于企业经营，达到自借自用，风险无人控制也无人承担，其背后隐藏着巨大的资金风险只能落在投资人的头上，这也是成为不少平台能出现跑路的原因。而目前最为安全的做法则是将投资人的资金置于第三方支付平台进行监管，作为平台要严控其动用投资人资金，唯有这样才能给投资人的资金增加保障。风险四，技术风险。信息技术的进步，常引发新的、更多形式的安全威胁手段与途径，随着网贷行业的蓬勃发展，各平台多为购买模板，在进行技术改造时不能保证完全成熟和完善，存在安全隐患，而平台老总不重视技术，宁可花费几十万搞营销也不肯重视技术，从而极大地影响计算机系统运行的稳定性。技术漏洞的存在，导致恶意攻击风险不断。如电脑黑客入侵等，攻击平台、修改投资人账户资金、虚拟充值真提现等问题开始逐步显现。特别是由于网贷属于新兴业务，相关的法律法规条文非常缺乏，黑客大肆攻击、要挟平台事件频繁出现，严重影响了平台的稳定运行。

1、网络交易的虚拟性，导致无法认证借贷双方的资信状况，容易产生欺诈和欠款不还的违约纠纷。2、网络平台发布的大量放贷人信息中，有不少是以贷款公司、融资公司等名义对外发放贷款。而事实上，必须是经国家批准的金融机构方可从事信贷融资等金融服务；擅自从事金融活动者往往会因为非法集资、非法吸引公众存款，扰乱金融管理秩序而被追究法律责任。2、3、如果贷款经由网络平台代为发放，那么在网络平台疏于自律，或内部控制程序失效，或被人利用等情况下，则可能出现捏造借款信息而非法集资的情形。3、1、网络交易的虚拟性，导致无法认证借贷双方的资信状况，容易产生欺诈和欠款不还的违约纠纷。2、网络平台发布的大量放贷人信息中，有不少是以“贷款公司”、“融资公司”等名义对外发放贷款。而事实上，必须是经国家批准的金融机构方可从事信贷融资等金融服务，擅自从事金融活动者往往会因为“非法集资”、“非法吸引公众存款”，扰乱金融管理秩序而被追究法律责任。3、如果贷款经由网络平台代为发放，那么在网络平台疏于自律，或内部控制程序失效，或被人利用等情况下，则可能出现捏造借款信息而非法集资的情形。首先是信息披露风险。国家颁布的《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》规范了P2P线上贷款平台的相关信息披露。信息披露是金融监管的核心内容。如果P2P平台敢于进行充分的信息披露，就基本可以判断该机构愿意诚信经营。当然执行信息披露也有一定的透明度风险。国内P2P平台的信息披露程度不均衡，这些不完全的信息披露不能解决信息不对称的问题，直接导致借贷双方无法做出更加综合全面的判断，也难以对P2P平台的公信力做出准确评估，这样的情况下无疑加剧了P2P这一模式的风险。其次，各个平台对信息披露也存在一定的担忧，比如披露后泄漏机密商业信息的风险。其次是线下经营风险。各个平台逐渐整改平台运营模式，推动P2P业务从线下转线上，有效将线下财富管理公司与P2P划清界限。将业务推广从线下转线上，不断关闭线下门店，保留的线下门店也不再直接线下拉客户签合同，仅为业务进行信用信息采集、核实和贷后跟踪等风险管理工作。线上开展不仅能提高运转效率，而且也便于管理，相关监管部门可利用互联网高效、便捷的进行监督；线下推广对象大部分是中老年人，风险防范意识差，且容易受怂恿，此规定也大大减少了对中老年人的不当推广销售。第三是反洗钱风险。国家规定P2P平台应当建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、可疑交易报告制度，履行反洗钱义务，但是未对各项制度具体要求做出规定。目前央行对金融机构和支付机构出台了一系列较为完善的管理细则，但是在《办法》中P2P借贷公司被定义为中介服务机构，P2P借贷公司是否应该遵循针对金融机构和支付机构的反洗钱相关规范存在质疑。如果P2P机构需要遵循，P2P公司受到自身运营模式和权力等限制可能不能完全执行。4、【 法律依据】《中华人民共和国民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第六百八十条禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息。借款合同对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。

融资规划：供应链金融存在哪些风险点? 　　供应链金融存在哪些风险点?下面是有关融资规划的资料，欢迎大家阅读与了解。 　　在供应链背景下，链上企业的风险已发生根本变化，其不仅受自身风险因素的影响，同时还受供应链因素的影响。表现在以下两个方面： 　　1、供应链上核心企业较高的信用水平和增级效用以及真实贸易项下产生的自偿性还款现金来源降低了上下游交易方的信用风险; 　　2、供应链上各环节主体之间环环相扣，相互传递的风险因素又使各企业所面临的环境更加的复杂多变。不仅包括主体自身的信用风险，同时还涉及到企业所处供应链的整体运营风险、交易对手风险、贸易背景真实性风险、交易资产风险、操作环节风险以及来自于物流监管合作方的风险等。 　　供应金融存在以下几种风险： 　　A 　　企业信用风险。在供应链金融中，核心企业掌握了供应链的核心价值，担当了整合供应链物流、信息流和资金流的关键角色，商业银行正是基于核心企业的综合实力、信用增级及其对供应链的整体管理程度，而对上下游中小企业开展授信业务，因此，核心企业经营状况和发展前景决定了上下游企业的生存状况和交易质量。一旦核心企业信用出现问题，必然会随着供应链条扩散到上下游企业，影响到供应链金融的整体安全。 　　B 　　上下游企业信用风险。在供应链背景下，中小企业的信用风险已发生根本改变，其不仅受自身风险因素的影响，而且还受供应链整体运营绩效、上下游企业合作状况、业务交易情况等各种因素的综合影响，任何一种因素都有可能导致企业出现信用风险。 　　C 　　贸易背景真实性风险。在融资过程中，真实交易背后的存货、应收账款、核心企业补足担保等是授信融资实现自偿的根本保证，一旦交易背景的真实性不存在，出现伪造贸易合同、或质押物权属/质量有瑕疵、或买卖双方虚构交易恶意套取银行资金等情况出现，银行在没有真实贸易背景的情况下盲目给予借款人授信，就将面临巨大的风险。 　　D 　　业务操作风险。供应链金融通过自偿性的交易结构设计以及对物流、信息流和资金流的有效控制，通过专业化的操作环节流程安排以及独立的第三方监管引入等方式，构筑了独立于企业信用风险的第一还款来源。但这无疑对操作环节的严密性和规范性提出了很高的要求，并造成了信用风险向操作风险的位移，因为操作制度的完善性、操作环节的严密性和操作要求的执行力度将直接关系到第一还款来源的效力，进而决定信用风险能否被有效屏蔽。 　　E 　　物流监管方风险。由于信息不对称，物流监管方会出于自身利益追逐而做出损害银行利益的行为，或者由于自身经营不当、不尽责等致使银行质物损失。 　　F 　　抵质押资产风险。供应链金融模式下的抵质押资产主要分为两类：应收账款类和存货融资类。存货类融资的主要风险在于质物是否缺失、质物价格是否波动较大、质物质量是否容易变异以及质物是否易于变现等。 　　融资风险有哪些? 　　 1、信用风险。 项目融资所面临的信用风险是指项目有关参与方不能履行协定责任和义务而出现的风险。像提供贷款资金的银行一样，项目发起人也非常关心各参与方的`可靠性、专业能力和信用。 　　2、完工风险。 完工风险是指项目无法完工、延期完工或者完工后无法达到预期运行标准而带来的风险。项目的完工风险存在于项目建设阶段和试生产阶段，它是项目融资的主要核心风险之一。完工风险对项目公司而言意味着利息支出的增加、贷款偿还期限的延长和市场机会的错过。 　　 3、生产风险。 生产风险是指在项目试生产阶段和生产运营阶段中存在的技术、资源储量、能源和原材料供应、生产经营、劳动力状况等风险因素的总称。它是项目融资的另一个主要核心风险。生产风险主要表现在：技术风险、资源风险、能源和原材料供应风险、经营管理风险。 　 　4、市场风险。 市场风险是指在一定的成本水平下能否按计划维持产品质量与产量，以及产品市场需求量与市场价格波动所带来的风险。市场风险主要有价格风险、竞争风险和需求风险，这三种风险之间相互联系，相互影响。 　 　5、金融风险。 项目的金融风险主要表现在项目融资中利率风险和汇率风险两个方面。项目发起人与贷款人必须对自身难以控制的金融市场上可能出现的变化加以认真分析和预测，如汇率波动、利率上涨、通货膨胀、国际贸易政策的趋向等，这些因素会引发项目的金融风险。 　　 6、政治风险。 项目的政治风险可以分为两大类：一类是国家风险，如借款人所在国现存政治体制的崩溃，对项目产品实行禁运、联合抵制、终止债务的偿还等;另一类是国家政治、经济政策稳定性风险，如税收制度的变更，关税及非关税贸易壁垒的调整，外汇管理法规的变化等。在任何国际融资中，借款人和贷款人都承担政治风险，项目的政治风险可以涉及到项目的各个方面和各个阶段。 　 　7、环境保护风险。 环境保护风险是指由于满足环保法规要求而增加的新资产投入或迫使项目停产等风险。随着公众愈来愈关注工业化进程对自然环境的影响，许多国家颁布了日益严厉的法令来控制辐射、废弃物、有害物质的运输及低效使用能源和不可再生资源。“污染者承担环境债务”的原则已被广泛接受。因此，也应该重视项目融资期内有可能出现的任何环境保护方面的风险。 　　实践中，融资过程所产生的风险主要就是上述的七种，包括政治风险、生产风险、市场风险以及信用风险等等。具体的内容，我已经在上文中进行了阐述，希望能够帮助你解开疑惑。 ;

应收账款融资指以企业尚未到期的应收账款向银行等金融机构办理融资的行为。而供应链金融下的应收账款融资模式是指供应链上的中小企业为了获取资金来支持企业的正常运营,以与买方(债务企业)签订的真实贸易合同产生的应收账款为基础,银行为卖方(债权企业)提供的,以合同下应收账款回收所产生的现金流作为第一批还款来源的融资模式。一、融资主体需求当前市场竞争激烈,当产品供应商销售长线产品或面对实力雄厚的经销商时,常常被迫采用赊销方式,供应商将产品卖给客户,客户不直接支付现金,形成大量应收账款,一段时间后才能收回"但是供应商需要支付产品生产加工花费的劳动成本,到期应付账款,存货质押融资到期本息或者提前进入下一生产运营周期所需资金,由此产生的资金缺口将会妨碍企业的正常生产经营及发展。应收账款融资模式即是针对企业产品销售环节的现金缺口问题,为供应链上、中游的中小型债权企业提供融资服务。应收账款融资模式下,债权起弥补银行损失的责任,如此,银行的贷款风险得到有效控制。二、融资方式企业、银行及债务企业均参与其中,债务企业为核心企业,凭借其在供应链中的较强实力及较好信用水平,在融资模式中起着反担保作用,若融资出现问题,债务企业将承担目前国内银行常用的应收账款融资主要有三种方式：1、应收账款质押融资供应链上的供应商以应收账款的债权作为质押品向银行等金融机构融资,当银行向供应商融通资金后,如果购买方无力付款或是拒绝付款,银行等金融机构可向供应商要求偿还贷款资金的融资方式2、应收账款保理供应商将应收账款的债权出卖给银行等金融机构,并通知买方直接支付货款给银行,由银行承担收账风险,对融资企业不附追索权的融资方式3、应收账款证券化即企业将未来能够产生稳定现金流的应收账款转化为在金融市场可以出售且流通的证券的融资方式三、运作流程1、货物交易中小企业及核心企业买卖双方进行货物交易。2、应收账款单据发出。下游核心企业向上游中小企业发出应收账款单据,债权债务关系形成。3、单据质押。债权企业将应收账款单据质押给银行,申请贷款。4、付款担保。债务企业向银行出具付款承诺书,为债权企业贷款进行担保。5、银行信用贷款。银行发放贷款给债权企业。6、购买生产要素。债权企业获得贷款后购买生产要素进行再生产环节。7、销货收款。债务企业销售货物,收回货款。8、支付账款。债务企业按应付账款单据金额支付给银行。9、合同注销。应收账款质押合同注销。传统银行贷款行为往往是根据单个企业的资产负债规模、信用风险评级等情况来决定是否贷款,中小企业在这些方面较为欠缺,银行对其惧贷惜贷。而应收账款融资模式是以产业供应链的贸易合作为背景的,凭借着核心企业的良好信用,更多关注贷款企业的运营能力及盈利能力。这就使得中小型融资企业可以及时获得银行贷款,弥补资金缺口,保证生产连续性及供应链的顺畅运作。四、应收账款融资风险分析由于应收账款融资模式是向相对弱势的中小企业供应商及相对强势的核心企业提供融资服务。则该融资模式的风险主要存在于以下几个方面：1、贸易背景的真实性我国当前的信用体系尚不完善，银行无法独立完成对供应链上企业数据真实性的调查研究，应防止供应链上买卖双方为关联方性质，以不真实的贸易背景开具空头支票，套取银行贷款2、应收账款的性质银行应关注用于融资的应收账款是否为正常业务所导致的，比较应收账款还款日和贷款业务期限，考察交易双方是否还有其他可抵消的债权债务关系3、融资企业资信实力融资企业与核心企业双方良好长久的贸易合作背景是评价供应商资信能力的重要因素。同时，融资企业的生产设备、技术水平是否具备履约能力，其履约能力是否得到核心企业的认可都是应收账款融资服务需要考察的重要方面。4、融资企业经营情况银行应从融资企业有无持续经营优势，运转情况是否正常，市场销售份额状况以及经营人员的素质和个人信用情况方面评价融资企业的经营状况。5、核心企业履约情况银行应查询以往的供销一记录评价债务企业的支付能力(是否按时付款，交易过程是否有纠纷记录等)。6、借款原因分析1)销售增长；2)存货周转变慢，收账款周转变慢；3)采购资金增加；

　　当前供应链融资业务已经成为一些国内商业银行流动资金贷款领域最重要的业务增长点。但由于操作环节复杂、信息传递量大等因素，该业务存在许多潜在风险。基于该业务的风险特征，其风险控制关键在于制度、流程和系统的控制。 　　一、制度控制是基础 　　1.构建全面的供应链融资业务风险管理制度 　　基于供应链跨行业、企业群体生态的特点，及其“N+1+N”的业务模式，供应链融资业务是跨部门、跨区域、一带多（客户）的业务形态。商业银行应从市场营销、客户服务、行业分类、产品组合、方案设计、产品管理、绩效考核、贷后管理等业务经营角度，确定总、分、支各层级行和前、中、后各相关部门的营销、管理职责；确定各类风险事项的认定标准、反馈路径；确定供应链融资业务风险管理工具和技术手段；明确供应链融资业务经济资本占用及经济资本回报；以及从业人员道德素质及业务培训等等。 　　2.供应链的限额管理制度 　　供应链融资业务中，由于对核心企业与上下游企业的捆绑评价和销售，系统风险发生概率增大。由核心企业主导的供应链在市场经济中的竞争地位变化以及国家各项产业政策的变化调整是系统风险的主要来源。供应链的限额管理是防范核心企业贷款集中度和系统风险的有效手段，也是为防范信贷风险向操作风险转化，为贷款客户以及供应链的选择、信贷产品投放等设置业务操作风险的标准或上限。 　　3.供应链融资业务应急制度 　　供应链融资涉及多环节、多通道业务处理，并与各类系统有对接相连，容易发生一些突发事件。因此,必须建立针对供应链融资模式的预警、突发事件控制、分级响应等一系列应急制度，形成联动机制。供应链融资的应急机制可根据事件的性质、类型等更侧重于外部欺诈、系统故障、系统性风险等造成的严重恶劣影响或重大财产损失。 　　4.内部信息共享制度 　　由于数据缺乏有效的关联和共享，信息不对称导致的供应链融资业务信息使用和管理效率低下，已成为制约业务发展的瓶颈之一。“信息割据”现象的存在不仅是数据矛盾和应用的不共享，更深层原因还在于管理制度上的制约。供应链融资业务对信息了解掌握的需求更加快速、全面，打破割据，建立的数据收集、分析、处理、利用的共享平台，不仅可以提高管理效率，更可极大地降低业务操作风险。 　　二、流程控制是主要方式 　　1.贷前供应链的整体评价 　　供应链融资业务的评价主体不单是拟借款人，而是以供应链所处行业、供应链上的核心企业以及拟借款人、付款人等依次展开为评价主体，对供应链上中下游进行整体评价。基于供应链融资业务贸易自偿性特点，在供应链整体评价的基础上应更侧重于单笔债项的评价。根据巴塞尔新资本协议，商品融资的结构化特征是为了补偿借款人欠佳的资信水平，单笔债项的评级反映了借款人自我清偿的特征以及贷款人组织这笔交易的能力。单笔债项评价的分析评价应重点围绕贸易背景的真实性，合理的资金缺口，合理的融资时间等展开。 　　2.专门的审批通道 　　贷款的审批发放阶段，操作风险集中于供应链融资业务的授信方案设计、审批授权及审批流程是否合理，系统能否有效识别关键风险点，是否存在越权操作等。在单笔业务审批时，在控制核心风险的基础上，要根据申请信息审批贷款金额、期限、资金安排、产品、价格、费用等。专门的审批通道可提高供应链融资业务批量化的审批效率。 　　3.贷后资金流、物流的全面监控 　　(1)资金流的跟踪和监控 　　商业银行通过供应链融资产品参与企业供应链管理，加强供应链资金流的跟踪和监控，即加强第一还款来源的风险控制能力。资金监管分两个方面，一方面是银行对借款人的信贷资金的监管，另一方面是借款人进行单笔交易的交易资金的监管。除信贷资金监管外，供应链融资业务应更侧重交易资金的监控。一方面是监控该笔信贷资金项下的交易资金流动情况，另一方面是监控该供应链上下游交易的资金流动情况。 　　(2)物流的跟踪和监控 　　对供应链物流的跟踪和监控一般情况下可外包给第三方，即专业的仓储物流公司。由于市场上物流公司的资质参差不齐，物流信息的掌握程度不一，商业银行要对物流公司的运营制度、资金实力、仓储运输能力及条件、财务管理、人力资源管理、网络信息管理等方面进行更多的评估。选择物流公司的基本原则是尽量避免选择与客户有较强关联或客户依赖较大的仓储公司进行监管。 　　三、系统控制是有效方法 　　1.专门的业务操作系统 　　供应链融资业务在操作中需要对资金流、物流、信息流全面掌握，要求银行员工需要对供应链企业间的合同及订单签订、单证传递、货物出库入库、质物确认、资金转账、发票开立、应收账款转让等等各环节的确认，操作流程相对繁琐，操作风险相对集中。建立专门的电子化操作系统，可有效降低业务操作风险和操作成本。专门的供应链融资业务操作系统还可实现对拟借款人不同交易环节提供的不同产品，并对利率及融资比例进行实时组合调整。实现供应链融资业务的产品、定价和融资比例三维灵活组合。 　　2.外部信息共享平台 　　为避免信息不对称，需加强与核心企业、物流公司以及第三方电子商务平台等各方的业务合作，构建外部信息共享平台，实现对供应链信息流的跟踪与监控。通过与核心企业系统对接，掌握企业原材料采购、生产加工、产成品库存、运输销售等生产信息；通过与物流公司系统对接，掌握企业库存、在途、出入库等信息；通过与第三方电子商务平台系统对接，掌握企业交易量、交易额等信息。将各方信息匹配核对，能更有效的掌握企业的资金流、物流和信息流，达到“三流合一”，提高贷后风险监控的效率。

这个问题需要根据具体的项目来确定企业应收账款的数据往往能直接反映企业的生产销售规模、企业效益、财务状况等等信息，与企业的发展和存亡息息相关。而近年来，全国各行业应收账款居高不下，严重影响企业的资金周转，使处于债务链中的企业无法正常经营、举步维艰，甚至走向破产倒闭。所以，做好应收账款的管理已经成为企业经营活动中非常重要的问题。究竟该如何监控应收账款发生以及如何处理企业的不良债权？从法律角度在预防应收账款风险、合法手段追收账款、取证等方面都需要注意。企业在经营过程中可能产生很多应收账款，甚至发生欠款纠纷，企业可能因此遭受损失。云图供应链金融，深耕供应链金融领域多年，帮助众多中小企业实现供应链融资，其根据实践经验，将详细分析企业商帐催收可能遇到的法律问题，希望能够给企业做到防患于未然有所帮助。云图@供应链金融%算是不错的。关注“云图金融”每天获取供应链金融干货。

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加强供应链风险管理和控制需要企业建立供应链风险管理和控制体系，加强供应链风险管理和控制，提高供应链风险管理效果。

一、审计风险与审计抽样风险 　　审计抽样风险是检查风险和内部控制可靠程度的具体体现，在实质性测试中，审计风险是制定审计抽样风险的依据；在符合性测试中，内部控制健全性程度是确定审计抽样可靠性的依据。 　　（一）审计风险与检查风险。 　　确定审计风险的作用在于控制审计结论风险，审计结论风险程度与其可靠程度互为补数（风险程度+可靠程度=1）。确定审计风险，既要考虑审计成本支出的制约，又需满足财务报表使用者的要求。 　　审计风险由错报和检查两个层次的不同层面的风险组成。错报风险分为固有风险、内部控制风险和环境风险或经营风险，它们是被审计单位在财务报表编制、业务处理及控制、账务处理及控制过程中形成的，审计人员对其只可评估不能控制，审计人员评估错报风险的作用在于提供审计风险分解的依据。检查风险分为分析性复核风险、测试风险和其它检查风险，它们是审计人员在财务报表分析、业务处理环节测试、账务处理环节测试过程中形成的。确定检查风险的作用在于分解审计风险，保证审计结论达到既定的可靠程度。所以，错报风险评估结果是分解审计风险的基础；审计风险是控制检查风险的依据；检查风险根据审计风险和错报风险评估结果确定。体现审计风险、错报风险和检查风险关系的数学表达公式为： 　　审计风险=重大错报风险×检查风险 　　检查风险=审计风险/错报风险 　　（二）检查风险、内部控制可靠程度与审计抽样风险的确定。 　　确定审计抽样风险程度的依据因其作用不同而不同：在实质性测试中，确定审计抽样风险程度的作用在于分解检查风险；在符合性测试中，确定审计抽样可靠程度的作用在于评价内部控制执行及效果，以评估内部控制的可靠程度。因为检查风险包括分析复核风险和审计抽样风险，审计抽样风险与审计抽样可靠程度互为补数。所以，在实质性测试中，审计抽样风险程度根据检查风险和分析复核风险确定；在符合性测试中，审计抽样可靠程度依据内部控制设置调查结果确定。 　　在实质性测试中，体现审计抽样风险与检查风险关系的数学表达公式为： 　　审计抽样风险=检查风险/分析性复核风险 　　在符合性测试中，体现审计抽样风险与内部控制设置调查结果关系的数学表达公式为： 　　审计抽样可靠程度=内部控制设置健全程度 　　二、审计重要性与审计抽样允许误差 　　审计抽样允许误差是可容忍误差的组成部分，在实质性测试中，审计重要性是确定审计抽样允许误差的依据；而在符合性测试中，内部控制设置健全性程度是确定审计抽样允许误差的主要依据。 　　（一）审计重要性、内部控制可靠程度与可容忍误差。 　　确定审计重要性的作用在于确认财务报表的公允性，财务报表公允性反映了其使用者需求信息的准确程度，若经审计未发现财务报表存在的重大错弊而造成其使用者决策失误，审计人员因此将面临着被财务报表使用者诉讼的风险。所以，审计重要性标准值体现为财务报表使用者和相关法律允许存在的最大差错额，即财务报表最大容许差错额。 　　审计重要性标准在不同的审计阶段因作用不同而不同，其中：在业务及账务处理测试时，审计重要性标准的作用在于衡量业务及账务处理错弊程度，以验证财务报表的公允性，其标准值是财务报表重要性标准值的分解值或比例值，体现为财务报表公允表达时业务及账户允许存在的最大误差金额。而可容忍误差是测试总体推断结论的预计值。在实质性测试中，可容忍误差体现为财务报表公允表达时业务及账务处理的预计错弊程度，确定可容忍误差的作用在于确定业务及账务处理的抽样允许误差；在符合性测试中，可容忍误差体现为内部控制健全程度下其执行的预计错弊程度，确定可容忍误差的作用在于确定业务及账务处理控制的抽样允许误差。所以，在实质性测试中，重要性标准值覆盖可容忍误差值，可容忍误差值与业务及账户的重要性标准值吻合，并不能超过重要性标准值；在符合性测试中，可容忍误差值根据内部控制设置的调查结果确定。 　　在实质性测试中，体现审计重要性标准值与可容忍误差值关系的数学公式表达为：审计重要性标准值≤可容忍误差值 　　（二）可容忍误差与审计抽样允许误差的确定。 　　确定审计抽样允许误差的依据因可容忍误差确定依据和抽样允许误差作用不同而不同。在实质性测试中，可容忍误差由业务及账务处理测试总体预计误差和审计抽样允许误差组成，而可容忍误差与业务及账户重要性标准值吻合，确定审计抽样允许误差的作用在于分解业务及账户处理测试的可容忍误差；在符合性测试中，可容忍误差由业务及账务处理控制有效性测试总体预计误差和抽样允许误差组成，而可容忍误差根据内部控制设置的调查结果确定，确定审计抽样允许误差的作用在于分解业务及账务控制有效性测试的可容忍误差。所以，在实质性测试中，审计抽样允许误差根据重要性标准值与业务及账务处理测试总体预期误差确定；在符合性测试中，审计抽样允许误差根据内部控制设置调查总体的可容忍误差率与其执行有效性测试总体的预计误差率确定。 　　在实质性测试中，审计抽样允许误差与测试总体可容忍误差关系、审计重要性限定审计抽样允许误差的数学公式分别表达为： 　　可容忍误差=测试总体预期误差+计划精确限度 　　计划精确限度=可容忍误差-测试总体预期误差 　　=重要性标准-测试总体预期误差 　　在符合性测试中，体现审计抽样允许误差与测试总体可容忍误差的关系的数学表达公式分别为： 　　可容忍误差率=审计抽样容许误差率+测试总体预期误差率 　　抽样允许误差率=测试总体可容忍误差率-测试总体预期误差率 　　=调查总体可容忍误差率-测试总体预期误差率。 　　三、推进审计机关审计抽样准则实施的建议 　　审计署为了规范审计人员的审计抽样行为，提高审计效率，保证审计工作质量，于2003年制定和颁布了审计机关审计抽样准则，并于2004年2月1日开始施行。从目前情况来看，审计人员一般仍停留在根据审计重要性进行审计抽样的阶段，未能根据内部控制测评、审计风险因素，实施审计抽样。为了推进审计机关审计抽样准则的实施，除了加强对审计人员有关审计抽样技能的培训和指导，还应进一步改善审计抽样准则实施的有关条件。 　　（一）加强其他相关审计准则的实施。 　　审计重要性判断、审计风险评估和内部控制测评是确定审计抽样因素的基础，而审计抽样准则的实施以其他相关准则的实施为基础。我国审计机关虽然颁布了与审计抽样相关的准则和办法，如：重要性与审计风险评价准则、内部控制测评准则、分析性复核准则、审计项目质量控制办法等。但在实际工作中，因对审计抽样准则与相关准则内在关系认识不足，相关准则实施不到位，影响了审计抽样准则的实施效果，具体体现为：样本规模确定只考虑重要性因素，不考虑内部控制和审计风险因素；缺少审计证据量的考核。因此，必须加强其他相关准则的实施。 　　（二）确定并公布审计机关有关的审计抽样参数。 　　审计抽样参数不仅是审计抽样方法运用的基础，而且是审计经验与统计学原理结合的产物。在长期的审计实践中，许多国家的审计机关、民间审计组织、内部审计机构形成了大体相同的审计抽样参数体系，但因国家经济结构、法律结构、行业性质、审计主体社会作用不同，在参数确定因素、审计风险定性标准值方面又有所不同。我国审计机关处于审计抽样实践的探索阶段，因审计抽样经验不足，虽然形成了一些经验数据，但未能形成体系，影响了审计统计抽样方法及其软件的运用。所以，我国审计机关应参考、比较主要国家审计机关抽样参数确定的做法，总结我国审计机关抽样参数确定的经验，确定自己的审计抽样参数体系，并公布审计机关审计抽样参数。 　　（三）深化审计抽样技术的研究和软件开发。 　　审计抽样技术是统计学与审计实践的结晶，而审计实践随社会政治、经济、管理、法律和科学的发展而发展，审计技术则适应审计实践发展而革新。国际上，风险管理审计方法的出现，意味着测试规模确定因素、重点发生变化；国际会计师联合会在检查风险中排除审计人员误认财务报表存在重大风险的因素，说明抽样风险不再包括信赖不足风险和误拒风险；最高审计机关国际组织强调公共部门内部控制的社会政治、经济效应，表明内部控制风险测评范围扩大，这些变化将影响着审计抽样因素及参数标准的确定，而我国由于处在审计抽样起步阶段，虽然出版了相关著作，但在一些基本概念上看法不一，虽然开发了简便易行的审计抽样操作软件，但却因相关技术不配套而使用率不高。因而，审计抽样技术和软件需要深化研究和继续开发

药品不良反应监测是以药品使用者为中心进行的制度安排，强调了在药品上市后对于药品风险的管理。药品不良反应监测是指系统地追踪、评价和记录药物使用过程中发生的不良反应情况，从而及时发现和掌握药品的不良反应特点、危害程度和影响范围，促使药品企业、监管机构和医疗机构采取必要的措施，保障患者用药安全。药品不良反应监测主要分为两种形式：被动性监测和主动性监测。被动性监测是由相关方面接收和处理药品不良反应信息，并进一步进行汇总、分析和报告。主动性监测是通过主动跟踪或主动询问，收集与药品使用有关的不良反应信息。药品不良反应监测体系是国家食品药品监督管理部门制定的风险管理制度的重要组成部分。其目的是加强对药品上市后的安全监控和管理，提高药品的使用效能和安全性。同时，药品不良反应监测也是推动药物治疗进一步发展的一个重要手段。

外审和内审的最大相同点就是工作程序基本上是一样的，即了解被审计单位的基本情况，编写审计计划，实施审计程序，分析审计底稿，出具审计报告。 然而，在大致相同的工作程序中却又有很多不同。首先是审计的内容，外部审计注重于财务报表的审计，在审计过程中对于被审计单位的内部控制却了解不深，符合性测试不大重视（这是我所了解的绝大多数事务所的做法），了解内控也大多是填制内控调查表就可以了。而内部审计则对财务报表仅仅是审核，工作的重点在于详细了解公司的内部控制制度，因为不同类型不同行业的单位内控也不相同，所以会计师事务所的那种统一的内控调查表也不适用，此外，内部审计有时会进行企业内部的专项审计。 第二， 审计方法不同。以大多数内资所而言，重点在实质性测试，符合性测试较少，有时以穿行测试来代替符合性测试，既便进行了严格意义上的符合性测试，也是偏重于某一部分业务循环。内部审计主要进行符合性测试，较外部审计测试的范围广、样本多，了解和测试涵盖了公司的所有业务循环。 第三，审计涉及的部门不同。外部审计通常只和被审计单位的财务部门打交道，和其他部门打交道的机会比较少。而内部审计则需要和各个部门进行沟通，以便了解公司的各项业务循环和制度的执行情况，因此内部审计人员需要更强的沟通能力和沟通技巧，不仅是因为工作涉及的部门广泛，而且是因为内部审计的工作特点使得被审计单位对内审人员有更强的防范心理。 第四，提出建议的角度不同。外部审计是站在独立客观公正的第三者的立场看待问题，而且判断问题是否重要的角度是对报表的影响程度，判断的根据是会计准则会计制度等的规定。而内部审计在提出改进建议时也要考虑到被审计单位的具体情况，从投资者的角度、被管理者的角度和具体实施工作者的角度多方看待弱点问题，力争使提出的建议有可行性。 第五，对审计人员的知识面要求不同。对外部审计人员更多的要求是熟悉财务税务等相关法律法规的规定。而内部审计人员不仅要熟悉这些法律法规，对各种不同类型公司的运营管理以及管理的控制关键点也要熟悉。 对于两种工作的区别，我个人认为主要的区别就在以上几点。目前只想到这些，还有问题上高才CPA官网查询。希望对你有帮助。

计风险的构成：固有风险 控制风险 检查风险一、 审计风险的组成要素及其相互关系审计风险的定义：是指会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表了不恰当审计意见的可能性。审计风险＝固有风险×控制风险×检查风险◆ 固有风险、控制风险较高，审计风险一定的情况下，注册会计师应降低检查风险，使检查风险最低。注册会计师无法左右固有风险和控制风险，只有通过实质性测试收集充分适当的审计证据，降低检查风险时间，使审计风险达到可接受的水平。固有风险：是指假定不存在相关内部控制时某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户交易类别产生重大错报或漏报的可能性。控制风险：某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户或交易类别产生错报或漏报而未能被内部控制防止发现或纠正的饿可能性。检查风险：某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户或交易类别产生重大错报或漏报而未能被实质性测试发现的可能性。★ 固有风险和控制风险与被审单位有关，注册会计师对此无能为力，但可通过对被审单位的了解，通过控制测试后对其高低做出评估。注册会计师可控制的仅有检查风险，注册会计师实质性测试收集证据量，审计范围二、 固有风险应考虑的因素固有风险评估的二个层次1．报表层次有关固有风险2．账户层次有关固有风险三、 控制风险的初步评估审计程序：了解被审单位内部控制 → 对被审单位内部控制制度进行初评 →进行控制测试（符合性测试） → 对被审单位进行再评 → 进行实质性测试 → 对被审单位进行终评◆ 初步评估原则：宁可高估控制风险也不可低估控制风险☆若了解发现被审单位内部控制根本没有或比较簿弱，可不进行符合性测试，而直接进行实质性测试。☆若了解发现被审单位内部控制存在，进行控制测试，评价内部控制制度的风险，考虑内部控制制度制定的是否科学，执行的是否有效☆若初步评估控制风险较高，实质性测试可搜集较多证据。☆若初步评估控制风险很低，实质性测试可搜集较少证据，认证较低控制风险四、符合性测试与控制风险的进一步评估进一步评估与实质性测试关系：若对内部控制制度进行符合性测试后对内部控制制度、控制风险评价较高，进行实质性测试时为使检查风险降到一定的水平必须搜集更多审计证据。评价控制风险↑ 实质性测试证据↑评价控制风险↓ 实质性测试证据↓五、 实质性测试与控制风险的最终评估审计程序：了解被审单位内部控制→初评→进行符合性测试→再评→实质性测试→终评◆检查风险高低决定实质性测试的性质、时间、范围★实质性测试后，收集到了充分适当的审计证据，从而把把检查风险降低于可接受的水 平那么应发表无保留意见审计报告★实质性测试后，无法把检查风险降低于可接受的水平那么应发表保留意见或无法表示表示意见（审计范围受限）

第一章总则 　　 　　第一条为了规范注册会计师在会计报表审计中研究与评价被审计单位的内部控制，评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量，根据《独立审计基本准则》，制定本准则。 　　 　　第二条本准则所称内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。 　　 　　第三条本准则所称审计风险，是指会计报表存在重大错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。审计风险包括固有风险、控制风险和检查风险。 　　 　　第四条注册会计师执行会计报表审计以外的其他审计业务，除有特定要求者外，应当参照本准则办理。 　　 　　第二章一般原则 　　 　　第五条注册会计师编制审计计划时，应当研究与评价被审计单位的内部控制。 　　 　　第六条注册会计师应当对拟信赖的内部控制进行符合性测试，据以确定对实质性测试的性质、时间和范围的影响。 　　 　　第七条注册会计师应当保持应有的职业谨慎，合理运用专业判断，对审计风险进行评估，制定并实施相应的审计程序，以将审计风险降低至可接受的水平。 　　 　　第八条注册会计师应当将研究、评价内部控制和评估审计风险的过程及结果记录于审计工作底稿。 　　 　　第三章内部控制 　　 　　第九条建立健全内部控制是被审计单位管理*的会计责任。相关内部控制一般应当实现以下目标∷ 　　 　　　一　保证业务活动按照适当的授权进行； 　　 　　　二　保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计表的编制符合会计准则的相关要求； 　　 　　　三　保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； 　　 　　　四　保证帐面资产与实存资产定期核对相符。 　　 　　第十条注册会计师在确定内部控制的可信赖程度时，应当保持应有的职业谨慎，充分关注内部控制的以下固有限制∷ 　　 　　　一　内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则； 　　 　　　二　内部控制一般汉针对常规业务活动而设计； 　　 　　　三　即使是设计完善的内部控制，也可能因执行人员的粗心大意、精力分散、判断失误以及对指令的误解而失效； 　　 　　　四　内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通而失效； 　　 　　　五　内部控制可能因执行人员滥用职权或屈从于外部压力而失效； 　　 　　　六　内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效。 　　 　　第十一条在编制审计计划时，注册会计师应当了解被审计单位内部控制的设计和运行情况。在确定了解内部控制所应实施审计程序的性质、时间和范围时，注册会计师应当主要考虑下列因素∷ 　　 　　　一　被审计单位经营规模及业务复杂程度； 　　 　　　二　被审计单位数据处理系统类型及复杂程度； 　　 　　　三　审计重要性性； 　　 　　　四　相关内部控制类型； 　　 　　　五　相关内部控制的记录方式 　　 　　　六　固有风险的评估结果。 　　 　　第十二条注册会计师在了解内部控制时，应当合理利用以往的审计经验。对于重要的内部控制，通常还可实施以下程序∷ 　　 　　　一　询问被审计单位有关人员，并查阅相关内部控制文件； 　　 　　　二　检查内部控制生成的文件和记录； 　　 　　　三　观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况； 　　 　　　四　选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试。 　　 　　第十三条注册会计师应当充分了解控制环境，以评价被审计单位管理*对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。影响控制环境的主要因素有∷ 　　 　　　一　经营管理的观念、方式和风格； 　　 　　　二　组织结构和权利、职责的划分方法； 　　 　　　三　控制系统。 　　 　　第十四条注册会计师应当充分了解会计系统，以识别和理解∷ 　　 　　　一　被审计单位交易和事项的主要类别； 　　 　　　二　各类主要交易和事项的发生过程； 　　 　　　三　重要的会计凭证、帐簿记录以及会计报表项目； 　　 　　　四　重大交易和事项的会计处理过程。 　　 　　第十五条注册会计师应当充分了解以下主要控制程序，以合理确定相关的审计程序∷ 　　 　　　一　交易授权； 　　 　　　二　职责划分； 　　 　　　三　凭证与记录控制； 　　　四　资产接触与记录使用； 　　 　　　五　独立稽核。 　　 　　第十六条内部审计是被审计单位控制系统的重要组成部分，注册会计师应当考虑下列因素，对内部审计工作质量进行研究和评价，以确定是否利用内部审计的工作结果∷ 　　 　　　一　内部审计人员的独立性； 　　 　　　二　内部审计人员的经验和能力； 　　 　　　三　内部审计程序的性质、时间和范围； 　　 　　　四　内部审计人员所获取的审计证据的充分性和适当性； 　　 　　　五　管理*对内部审计工作的重视程度。 　　 　　第十七条注册会计师可采用文字叙述、调查问卷、核对表、流程图等方法对内部控制进行了解和评价，并形成审计工作底稿。 　　 　　第十八条注册会计师应当将审计过程中注意到的内部控制重大缺陷，告知被审计单位管理*。必要时，可出具管理建议书。 　　 　　第四章审计风险 　　 　　第十九条在编制总体审计计划时，注册会计师应当对会计报表整体的固有风险进行评估“固有风险是指假定不存在相关内部控制时，某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户、交易类别产生重大错报或漏报的可能性。 　　 　　第二十条在编制具体审计计划时，注册会计师应当考虑固有风险的评估对各重要帐户或交易类别的认定所产生的影响，或者直接假定这种认定的固有风险为高水平。 　　 　　第二十一条注册会计师应当合理运用专业判断，考虑下列事项，评估固有风险∷ 　　 　　　一　管理人员的品行和能力； 　　 　　　二　管理人员特别是财会人员的变动情况； 　　 　　　三　管理人员遭受的异常压力； 　　 　　　四　业务性质； 　　 　　　五　影响被审计单位所在行业的环境因素； 　　 　　　六　容易产生错报的会计报表项目； 　　 　　　七要利用专家工作结果予以佐证的重要交易和事项的复杂程度； 　　 　　　八　确定帐户金额时，　要运用估计和判断的程度； 　　 　　　九　容易受损失或被挪用的资产； 　　 　　　十　会计期间内，尤其是临近会计期末发生的异常及复杂交易； 　　 　　　十一　在正常的会计处理程序中容易被漏记的交易和事项。 　　 　　第二十二条注册会计师了解内部控制并评估固有风险后，应当对各重要帐户或交易类别的相关认定所涉及的控制风险作出初步评估。控制风险是指某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户、交易类别产生错报或漏报，而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。 　　 　　第二十三条出现下列情况之一时，注册会计师应当将重要帐户或交易类别的部分或全部认定的控制风险评估为高水平； 　　 　　　一　被审计单位内部控制失效； 　　 　　　二　注册会计师难以对内部控制的有效性作出评估； 　　 　　　三　注册会计师不拟进行符合性测试。 　　 　　第二十四条注册会计师对某一会计报表认定的控制风险进行初步评估时，如果同时出现下列情况，不应将控制风险评估为高水平∷ 　　 　　　一　相关的内部控制可能防止、发现或纠正重大错报或漏报； 　　 　　　二　注册会计师拟进行符合性测试。 　　 　　第二十五条注册会计师如拟信赖内部控制，应当实施符合性测试程序，以评估控制风险。初步评估的控制风险水平越低，注册会计师就应获取越多的关于内部控制设计合理和运行有效的证据。 　　 　　第二十六条注册会计师可实施以下符合性测试程序∷ 　　 　　　一　检查交易和事项的凭证； 　　 　　　二　询问并实地观察未留下审计轨迹的内部控制的运行情况； 　　 　　　三　重新实施相关内部控制程序。 　　 　　第二十七条出现下列情况之一时，注册会计师可不进行符合性测试，而直接实施实质性测试程序∷ 　　 　　　一　相关内部控制不存在； 　　 　　　二　相关内部控制虽然存在，但注册会计师通过了解发现其并未有效运行； 　　 　　　三　符合性测试的工作量可能大于进行符合性测试所减少的实质性测试的工作量。 　　 　　第二十八条注册会计师应当根据符合性测试结果，评估内部控制的设计和运行是否与控制风险初步评估结论相一致，如果存在偏差，应当修正对控制风险的评估，并据以修改实质性测试程序的性质、时间和范围。 　　 　　第二十九条如持续接受委托，注册会计师可利用上期对内部控制的研究与评价资料，但应对其予以更新。 　　 　　第三十条注册会计师应当了解内部控制在所审计会计期间的运用是否一贯。如发生显著变动，应当考虑分别进行测试。 　　 　　第三十一条如期中审计已进行符合性测试，注册会计师在决定完全信赖其结果前，应当考虑以下因素，以进一步获取期中至期末的相关审计证据∷ 　 　　　一　期中审计符合性测试的结论； 　　 　　　二　期中审计后剩余期间的长短； 　　 　　　三　期中审计后内部控制的变动情况； 　　 　　　四　期中审计后发生的交易和事项的性质及金额； 　　 　　　五　拟实施的实质性测试程序。 　　 　　第三十二条终结审计之前，注册会计师应当根据实质性测试的结果和其他审计证据，对控制风险进行最终评估，并检查其是否与控制风险的初步评估结论相一致。如不一致，应当考虑是否追加相应的审计程序。 　　 　　第三十三条由于控制风险与固有风险相互联系，注册会计师应当对固有风险与控制风险进行综合评估，并据以作为检查风险的评估基础。检查风险是指某一帐户或交易类别单独或连同其他帐户、交易类别产生重大错报或漏报，而未能被实质性测试发现的可能性。固有风险及控制风险的评估对检查风险有直接影响，固有风险和控制风险的水平越高，注册会计师就应实施越详细的实质性测试程序，并著重考虑其性质、时间和范围，以将检查风险降低至可接受的水平。 　　 　　第三十四条不论固有风险和控制风险的评估结果如何，注册会计师均应对各重要帐户或交易类别进行实质性测试。 　　 　　第三十五条如经实施有关审计程序，注册会计师仍认为某一重要帐户或交易类别认定的检查风险不能降低至可接受的水平，应当发表保留意见或拒绝表示意见。 　　 　　第三十六条小规模企业的内部控制通常比较薄弱，固有风险和控制风险较高，注册会计师应当主要或全部依赖实质性测试程序获取审计证据，以将检查风险降低至可接受的水平。 　　 　　第五章附则 　　 　　第三十七条本准则由中国注册会计师协会负责解释。

控制风险评价结果对实质性程序的影响： 一是影响实质性程序的管理目标，根据控制风险评价结果，可能需要修改原来的管理目标值； 二是影响实质性程序的程序步骤，根据控制风险评价结果，要调整原来实质性程序步骤，可能是增加、减少、或者修改； 三是影响实质性程序每个步骤的工作责任承担者（也叫每步骤的实施责任主体），根据控制风险评价结果，原来的工作责任承担者被认为不能够胜任对应风险管理的，可能要调整原来的工作责任承担者； 四是影响实质性程序每个步骤要做的工作任务，根据控制风险评价结果，可能要增加、减少、或者修改原来的工作任务了； 五是影响实质性程序每个步骤要做的工作任务的工作标准，根据控制风险评价结果，可能要提高、降低、或者修改原来的工作标准了； 六是影响实质性程序每个步骤要做的工作任务的工作方法，根据控制风险评价结果，可能要增加、减少、或者修改原来的工作方法了； 七是影响实质性程序每个步骤要做的工作任务的工作记录，根据控制风险评价结果，对于不能够清楚反映工作任务完成状态的工作记录格式，可能要修改原来的工作记录格式了。 还有什么影响，一时想不起其他了。供参考。

互联网供应链金融的模式主要有以下几种：供应链金融平台模式：以互联网金融平台为基础，通过技术手段和金融服务，为供应链各方提供融资、支付、结算、风险管理等服务。电商供应链金融模式：以电商平台为基础，通过线上交易和金融服务，为供应链各方提供融资、支付、结算等服务。供应链ABS模式：以供应链上的应收账款为基础，通过资产证券化的方式，发行ABS证券，吸收资金为供应链各方提供融资服务。供应链保险模式：以供应链上的风险为基础，通过保险服务，为供应链各方提供保险保障和风险管理。互联网供应链金融存在以下几个风险点：信用风险：由于互联网供应链金融平台的参与者众多，其信用质量参差不齐，存在借款人还款能力不足、平台违约等信用风险。操作风险：由于互联网供应链金融是基于互联网技术的，存在网络攻击、系统故障等操作风险。法律风险：互联网供应链金融要遵守相关法律法规，如信贷法、支付清算法、互联网金融管理办法等，存在违法风险。市场风险：互联网供应链金融市场存在市场波动、利率变化等风险，可能导致投资回报率下降或者损失资本。因此，互联网供应链金融需要建立健全的风险管理体系，加强监管和合规，提高风险防范和控制能力，以保障金融机构和投资者的合法权益。

一、实验室防火安全1．实验室内必须存放一定数量的消防器材，消防器材必须放置在便于取用的明显位置，指定专人管理，全体人员要爱护消防器材，并且按要求定期检查更换。2．实验室内存放的一切易燃、易爆物品(如氢气、氮气、氧气等)必须与火源、电源保持一定距离，不得随意堆放。使用和储存易燃、易爆物品的实验室，严禁烟火。3．不得乱接乱拉电线，不得超负荷用电，实验室内不得有裸露的电线头，严禁用金属丝代替保险丝；电源开关箱内不得堆放物品。4．电器设备和线路、插头插座应经常检查，保持完好状态，发现可能引起火花、短路、发热和绝缘破损、老化等情况必须通知电工进行修理。电加热器、电烤箱等设备应做到人走电断。5．使用电烙铁，要放在非燃隔热的支架上，周围不应堆放可燃物，用后立即拨下电源插头。6．可燃性气体钢瓶与助燃气体钢瓶不得混合放置，各种钢瓶不得靠近热 源、明火，要有防晒措施，禁止碰撞与敲击，保持油漆标志完好，专瓶专用。使用的可燃性气瓶，一般应放置室外阴凉和空气流通的地方，用管道通入室内， 氢、氧和乙炔不能混放一处，要与使用的火源保持10m以上的距离。所有钢瓶都必须有固定装置固定，以防倾倒7．实验室内未经批准、备案，不得使用大功率用电设备，以免超出用电负荷。8．严禁在楼内走廊上堆放物品，保证消防通畅通。二、实验室化学药品安全1．各级各类实验室所用化学药品的必须由学校统一组织购置，任何实验室和个人不得私自购置。购置剧毒类和易制毒类药品需经公安部门许可，持许可证方可购置。2．化学药品要分类存放，相互作用的药品不能混放，必须隔离存放。所有药品都必须有明确的标签，贮存室和柜必须保持整齐清洁。有特殊性质的药品必须按其特性要求存放。无名物、变质过期的药品要及时清理销毁。实验室内不得存放剧毒类药品。3．危险化学药品容器应有清晰的标识或标签。遇火、遇潮容易燃烧、爆炸或产生有毒气体的危险化学药品，不得在露天、潮湿、漏雨和低洼容易积水的地点存放；受阳光照射易燃烧、易爆炸或产生有毒气体的危险化学药品应当在阴凉通风地点存放。危险化学药品的存放区域应设置醒目的安全标志。4．剧毒物品必须存放在学校专门的剧毒品库内，库房必须符合相关安全要求，必须做到“双人双锁”妥善保管。领用剧毒物品必须经学校保卫处批准，应根据使用情况领取最少数量，做到“双人”领取，“双人”使用，同时要做到并且做好使用登记和消耗记录，须严格按管理规定，做到“双人双锁”妥善保管。5．从事危险化学药品实验的人员应当接受相应的安全技术培训，做到熟悉所使用药品的性质，熟练掌握相应药品的操作方法。特别是使用易燃易爆、剧毒、致病性以及有压力反应等危险性较大的危险化学药品做实验，严禁盲目操作，必须有相关的操作规程，并以国家和行业的相应规定为标准，严格执行。6．各实验室产生的验废液废物不得随意丢弃，随意排入地面、地下管道以及任何水源，防止污染环境。实验废液废物要采取适当措施做“无害化”处理，确实无法处理的各实验室不得私自排放、处理，实验室应采用专用容器分类盛装、存放，防止渗漏、丢失造成二次污染。7．各实验室将收集的各类废液、废物统一运送至实验室设备管理处下设的废物回收库，由实室室设备管理处联系环保局指定认可的具有处理资质的部门统一处置。三、实验室生物安全1．实验室生物安全涉及人类生存环境的安全，国家对生物安全的管理高度重视，各有关实验室也必须高度重视实验室生物安全，必须有效监控和预防实验室生物污染，要定期检查和自查，发现安全隐患要及时报告并处理解决。2．实验室应当定期对工作人员进行培训，保证其掌握实验室技术规范、操作规程、生物安全防护知识和实际操作技能，并进行考核。工作人员经考核合格的，方可上岗。未经学习培训者，不得从事相关工作。3．实验室安全管理人员要根据本实验室具体情况，制定实验室生物安全操作规程，并对进入实验室进行实验的学生进行进行生物安全知识教育和培训。4．未经农业部或市农业局批准，不得擅自采集、运输、接收保存重大动物疫病病料，不得转让、赠送已初步认定为重大动物疫病或者已确诊为重大动物疫病的病料，不得私自将病料样本寄往国外或者携带出境。5．生物类实验室废弃物（包括动物残体等）应用专用容器收集，进行高温高压灭菌后处理。生物实验中的一次性手套及沾染EB致癌物质的物品应统一收集和处理，不得丢弃在普通垃圾箱内。风险评估（Risk Assessment） 是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。

日常生活中偶尔会听到有人说“平路摔跟头”或者“阴沟里翻船”这些话，就是提醒我们，生活中的细节把握不好也会带来麻烦。GMP规范的实施也是这样。实施GMP，必须充分地关注药品生产和管理的细节，更需要革新我们的理念:药品关乎生命，药品生产无小事，关键在于我们有没有足够重视。实施GMP要求落实对细节的管理、细化对操作的管理、细化药品生产和质量管理过程中的质量风险管理。这是药事监管的需要，也是药品生产本身的需要。而药品质量风险管理正是GMP规范的落脚点，是促成药品生产企业与药品监管机构达成一致管理意见的有效工具。我们的原料药生产线能否生产出合格产品呢,答案是肯定的。但在药品生产过程中会存在种种质量风险，影响生产进程或产品质量及其判定。如何按照GMP的要求，管理好药品生产的质量风险,结合药品质量风险管理的实际，本文将探讨药品生产的质量风险分类及其管理要点。对各步骤按类别进行质量风险分析GMP规范第五条明确了药品质量风险管理的一个基本原则，那就是质量风险应按产品品种的分类进行管理。在实施GMP过程中，药品质量风险应该进一步分解，分解得越细，越便于管理。参照GMP规范第三条，药品生产中需要控制或防止的风险有:污染、交叉污染、混淆、差错。可以说，这四类风险就是对产品安全性、有效性的进一步夯实。当然还可以再细分，比如污染可分为微粒污染和微生物污染。由于微生物在自然界分布的广泛性，微粒污染的同时往往就意味着微生物的污染，只是将其分开来，所指的侧重点不同。药品生产的同时必须要考虑到以人为本和绿色生产，所以对工作人员健康的危害和环境污染都需要纳入质量风险范畴进行管理。

【答案】：BA选项错误，药品安全风险具有复杂性、不可预见性和不可避免性。B选项正确，药品安全风险管理的目的是使药品使用风险最小化，药品领域风险来源多样，没有绝对安全的药品。C选项错误，药品安全的自然风险又称“必然风险”“固有风险”，人为风险属于“偶然风险”的范畴。D选项错误，药品安全的人为风险主要来源于不合理用药、用药差错、药品质量问题等。自然风险是客观存在的，和药品的疗效一样，是由药品本身所决定的，来源于已知或者未知的药品不良反应。

药品安全风险是指使用药品可能会引发的潜在危害，其特点包括：1.风险程度不同：不同药品的安全风险存在差异，有的药品风险较小，有的药品则可能造成严重的不良反应和后果。2.难以预测性：药品安全风险通常难以完全预测，因为不同个体使用同一种药品所面临的风险可能会存在很大差异。3.不确定性高：药品安全风险具有不确定性，因为药品研发过程中所进行的试验并不能覆盖到所有可能出现的情况，也无法保证在市场上使用时不会出现新的问题。4.与剂量关系密切：药品安全风险与剂量关系密切，使用剂量越高，潜在的危害也可能越大。5.可能性与影响性并存：药品安全风险的可能性与影响性并存，即某些药品安全风险低但影响范围广泛，而另外一些药品安全风险高但影响范围较窄。

药品安全风险为人们使用药品后，产生能引起人体生理与生化机能紊乱等有害反应的可能性，以及损害发生的严重性的结合。药品安全风险客观存在，这主要是由于药品具有两重性，一方面可以防病治病，另一方面也可能引起不良反应，使用不当会危害人体健康。任何药品的安全性都是相对的，药品本身就具有不可避免的安全风险。药品安全风险大致有以下几方面特点。①复杂性。一方面，药品安全风险存在于药品生命周期的各个环节，受多种因素影响，任何一个环节中出现问题，都会破坏整个药品安全链；另一方面，药品安全风险主体多样化，即风险的承担主体不只是患者，还包括药品生产者、经营者、医生等。②不可预见性。由于受限于当代的认识水平与人体免疫系统的个体差异，以及有些药品存在蓄积毒性的特点，药品的风险往往难以预计。③不可避免性。囿于人类对药品认识的局限性，药品不良反应往往会伴随着治疗作用不可避免的发生，这也是人们必须要承担的药物负面作用。药品安全风险可分为自然风险和人为风险。药品安全的自然风险，又称“必然风险”、“固有风险”，是药品的内在属性，属于药品设计风险。药品安全的自然风险是客观存在的，和药品的疗效一样，是由药品本身所决定的，来源于已知或者未知的药品不良反应。药品安全的人为风险，属于“偶然风险”的范畴，是指人为有意或无意违反法律法规而造成的药品安全风险，存在于药品的研制、生产、经营、使用各个环节。人为风险属于药品的制造风险和使用风险，主要来源于不合理用药、用药差错、药品质量问题、政策制度设计及管理导致的风险，是我国药品安全风险的关键因素。

供应链风险控制可以通过建立风险控制措施、制定应急预案、加强供应商管理等方式来控制供应链中的风险。

电气仪表在使用过程中可能存在一些风险点，以下是一些常见的风险点：1. 电击风险：电气仪表通常涉及电源和电路，如果操作不当或设备损坏，可能会导致电击风险。接触带电部分或触摸带电导线都可能导致电击，因此在操作和维护电气仪表时，必须遵守安全操作规程，使用绝缘工具和穿戴适当的个人防护设备。2. 短路和过载风险：电气仪表在使用过程中可能会发生短路或过载，这可能导致电气设备烧坏、电源跳闸或电线过热。因此，在设计和使用电气仪表时，需要合理计算负载和电流，确保电气设备的安全运行。3. 火灾风险：电气仪表存在着火灾风险，特别是如果电气设备损坏、电线老化或电路过载，可能导致电气设备发生过热，引发火灾。因此，必须定期检查和维护电气设备，确保其正常工作并及时更换老化或损坏的部件。4. 操作错误风险：操作人员的错误操作可能导致电气仪表故障或事故。因此，操作人员必须接受专业培训，了解正确的操作程序和安全规程，并遵守相关操作规定。5. 环境因素风险：电气仪表的安全性还受到环境因素的影响，如潮湿环境、高温环境、腐蚀性气体等。在这些特殊环境下，电气仪表可能更容易受到损坏或故障，因此需要采取相应的防护措施。请注意，这只是一些常见的风险点，具体的风险因素还取决于电气仪表的类型、应用场景和安装环境等因素。在使用电气仪表之前，建议仔细阅读相关的安全操作手册，并遵循相关的安全规程和标准。

火中取栗，坚韧不拔

风险大,没有人告你就没事。有人告你就有事。

商务公司风险大的原因如下：1、市场风险，商贸公司的市场风险是的风险点之一。其主要原因是市场变化的不确定性。市场上的变化可能是由于竞争对手的出现或消失，或者是由于政策和法规的变化等原因导致的。商贸公司必须时刻关注市场变化，并及时调整自己的经营策略，以保持竞争力；2、资金风险，商贸公司需要大量的资金来进行采购、销售和运营等方面的经营活动。资金风险是指商贸公司在经营过程中可能面临的资金不足或资金周转不灵的情况。商贸公司需要精准的资金管理，以确保资金的安全和有效利用；3、供应链风险，供应链风险是指商贸公司在采购、运输和销售过程中可能遇到的问题。例如，供应商的突然倒闭、物流运输的延误或中断等情况。商贸公司需要建立健全的供应链管理体系，以确保供应链的顺畅和稳定；4、管理风险，商贸公司的管理风险是指管理系统不完善或管理人员不合格等问题。管理风险可能导致商贸公司的经营活动不规范，甚出现违法违规的情况。商贸公司需要建立健全的管理制度和培养高素质的管理人员，以确保经营活动的规范和合规；5、信用风险，商贸公司在经营过程中，可能会面临客户或供应商的信用问题。例如，客户无法按时支付货款或供应商无法按时供货等。商贸公司需要建立健全的信用管理体系，并开展信用评估工作，以确保经营活动的稳定和安全。商贸企业行业特征：1、完全竞争市场，毛利低，促销手段复杂，很少对外投资；2、制度设计相对合理，执行不严格；3、往来资金流大，余额较大；4、商品流动性大，余额大。综上所述，商贸公司的风险点主要包括市场风险、资金风险、供应链风险、管理风险和信用风险。商贸公司需要建立健全的管理体系和风险管理体系，以应对各种风险并保持竞争力。法律依据：《中华人民共和国公司法》第十二条公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准。

1、备案号是别人备案的，那就随时都有可能会注销现在的备案。2、已被别人备案的域名，那就可能会出现权限过低、评分过低等问题。3、容易出现权属纠纷，会产生一定权属诉讼可能。根据《非经营性互联网信息服务备案管理办法》第五条规定，在中华人民共和国境内提供非经营性互联网信息服务，应当依法履行备案手续。未经备案，不得在中华人民共和国境内从事非经营性互联网信息服务。

面对风险，我们在进入期货市场，进行期货交易时，就有必要进一步分析在期货交易各个操作环节上的风险点，以提高自身素质，规范交易行为，把风险降到最小限度。 对从事期货交易的投资者来说，具体面对的主要有经纪委托风险；流动性风险；强行平仓风险；交割风险；市场风险。 1、经纪委托风险。即客户在选择和期货经纪公司确立委托过程中产生的风险。 客户在选择期货经纪公司时，应对期货经纪公司的规模、资信、经营状况等对比选择，确立最佳选择后与该公司签订《期货经纪委托合同》。 譬如九十年代初，期货市场早期制度不健全、不完善，投资者的法律意识和自我保护意识也不强，南?quot;金中富"期货公司客户状告公司欺诈就是一个典型的例子。 因此，投资者在准备进入期货市场时必须仔细考察、慎重决策，挑选有实力、有信誉的公司，重要的是要与公司签订《期货经纪委托合同》，绝对不能仅凭君子协定就草草进场。 2、流动性风险。即由于市场流动性差，期货交易难以迅速、及时、方便地成交所产生的风险。 这种风险在客户建仓与平仓时表现得尤为突出。如建仓时，交易者难以在理想的时机和价位入市建仓，难以按预期构想操作，套期保值者不能建立最佳套期保值组合；平仓时则难以用对冲方式进行平仓，尤其是在期货价格呈连续单边走势，或临近交割，市场流动性降低，使交易者不能及时平仓而遭受惨重损失。 举例来说，2000年9月某日，一客户打算在铜价为19700元/吨时，抛空5手（25吨）铜，但是，由于市场普遍担心铜价偏高，市场有价无市，该客户的投资计划因此而难以实现。同样，当市场出现大的行情时，有时期价会向一个方向连续运行，致使平仓发生困难。这些都是流动性风险的造成的。 因此，要避免遭受流动性风险，重要的是客户要注意市场的容量，研究多空双方的主力构成，以免进入单方面强势主导的单边市。 3、强行平仓风险。期货交易实行由期货交易所和期货经纪公司分级进行的每日结算制度。在结算环节，由于公司根据交易所提供的结算结果每天都要对交易者的盈亏状况进行结算，所以当期货价格波动较大、保证金不能在规定时间内补足的话，交易者可能面临强行平仓风险。 除了保证金不足造成的强行平仓外，还有当客户委托的经纪公司的持仓总量超出一定限量时，也会造成经纪公司被强行平仓，进而影响客户强行平仓的情形。 因此，客户在交易时，要时刻注意自己的资金状况，防止由于保证金不足，造成强行平仓，给自己带来重大损失。 4、交割风险。期货合约都有期限，当合约到期时，所有未平仓合约都必须进行实物交割。因此，不准备进行交割的客户应在合约到期之前将持有的未平仓合约及时平仓，以免于承担交割责任。 这是期货市场与其他投资市场相比，较为特殊的一点，新入市的投资者尤其要注意这个环节，尽可能不要将手中的合约，持有至临近交割，以避免陷入被"逼仓"的困境。 5、市场风险。客户在期货交易中，最大的风险来源于市场价格的波动。这种价格波动给客户带来交易盈利或损失的风险。因为杠杆原理的作用，这个风险因为是放大了的，投资者应时刻注意防范。 大家做期货至少对期货的风险是比较了解的，期货是属于高风险的投资，那么它的风险在哪几方面呢？一方面期货是用5％－8％，做百分之百的货，风险是无限的。期货到期要交割，是有时间限制的。不像股票做不好，套住了几年之后没准还可以回来，期货不是这样。第三个导致期货高风险的因素是期货本身具有的不可测性。对这一点我觉得可能很多人做了很多年的期货对此都不是特别明确。那么期货我通过分析是否可以把它的规律找到？我觉得期货本身就不是可以找到规律的，就是相对不可测的。地球哪天转到哪个位置是可以用科学方法计算出来的，但有些就完全不可测，像买彩票，完全不可测。期货接近完全不可测，又不是完全不可测。对于这样一个市场，又是风险无限，又相对不可测，又有时间限制，对于这个市场风险控制肯定是第一位的。先求存，后求发展，俗话说留得青山在，不怕没柴烧，如果这点都做不到，后面就没办法做了。 我们来看一个统计结果，93年11月开始，到2000年7月份，每隔五个交易日左右随机交易一次。有人做了这样一个表，因为做铜开仓完全是随机的，在这种情况下讲一下持仓方法，只要赚150点你就平仓，如果没有150点，你就死拿，一般到交割业头一个月的最好交易日，每次都这么做。还有一个就是300点，就是只要盈利300点就平掉，如果一直不盈利，就一直拿到前一个交易日，大豆是15个交易点，就是说盈利15个点就平掉，如果没有达到15个点，或者亏损了，就死抗，抗到快到交割日，只要按照这个方式做，铜做86％次都可以获利。据统计过铜是280次，大豆291次，就是说（铜）150点盈利86％左右都是盈利，只有14％永远扛不回来。大豆15个点的时候，比例也是这样的，也是86％左右，都可以赚到钱，只有14％回不来，是必须亏损的。如果铜是300个点是76％都可以赚到，只有24％是赚不了的。大豆30个点的时候也是这样，79％可以赚到21％是永远回不来的。按这样来说，死扛不止损做期货好象是对的，因为大部分都可以回来，其实这是非常错误的观点。虽然这86％都能回来，但是他们的盈利远远不如这14％的亏损，就是说虽然亏损的次数占的比例非常少，但所造成的亏损远远大于盈利，大豆也是一样的，如果不考虑手续费的话，一年下来要亏损40％。虽然死扛很多时间可以扛回来，但是一旦扛不回来造成的损失也足以让你前面所赚的全部亏回去。 我们再看一个实际的例子，一个客户有300万，这个客户的习惯是一赚钱了就平仓，只要不赚钱就死扛，几乎每次都是这样。他每次都能赚钱，这一年左右的时间他做了九次交易，第一次赚3.6、第二次赚17万、第三次赚8万、第四次赚22万，第五次一下亏26万，第六次第七次都赚了，第八次一下亏了216万，第九次又赚了。但是一年下来看他赚的次数非常多，但是就亏那么几次就亏了60％。所以说做反方向不是充分条件，也不是必要条件，也不是充分必要条件。做期货不赚钱的原因不是因为你没有看好方向，而是因为你没有止损，没有把风险控制在相对小的范围内。说的时候大家都能理解，但是做期货的时候就不行了。所以有时候，从你理解它到你真正完全理解，到你在实践中运用是有一个过程的。做股票的人也知道要止损，但真正做的时候就不会了。估计有几个原因，一是不愿意亏损的心理。很多时候是这样的，因为你的投资是亏钱的，所以你不愿意做。很多时候宁可让亏损不断扩大，都不觉得自己是亏钱，但是一止损，一平仓，马上就有实际的亏损，他就很受不了，这就是一个非常错误的心态。他觉得只要不平仓，好象怎么亏都没事，只要一旦变成现实的亏损，哪怕很小心里也难受。这个心理是非常错误的，因为期货本身就是一个很不好测的东西，但又不是完全不可测，对于这样一个市场，其实亏钱是很正常的，只要准备做期货就要有认亏的精神，有亏钱的心理准备。打仗胜败乃兵家常事，做期货亏钱也是常事，所以要有这种亏损的精神。第二个原因是认为大部分的亏损都可以扛回来，刚才给大家统计的结果，确实大部分的亏损都可以扛回来，扛回来他觉得自己看对了，其实不是他看对了，因为交易是完全随机的，跟你是否看对方向没有关系，只要死扛就可以回来，不是你看对方向就能回来，而是它本身就是这样。所以他会造成这样一个印象，我扛就扛回来了，所以很多人就是死扛，当然很多时候都可以赚回来。但我给大家打一个比方，虽然扛回来的机会很高，但是打个比方，有十个签，有九个签你抽中了明天就是百万富翁，但有一个签让你明天就去死，虽然成为百万富翁的几率很高，我想大部分的人都不去抽，做期货死扛也是这个道理。不是说实在已经走投无路，那就赌，一般有理智的人都不会。虽然扛回来的概率很高，也不应该死扛。而且期货的难测性，你再有理由，都有可能发生变化。比如96年的时候一客户在一个月里赔了1600万，就是橡胶，但是当时他的理由太充分了。记得当时是95年的春节，做过海南橡胶的可能有印象，在春节最后一天买橡胶，第二天长了两个涨停板，第三天又长了半个涨停板，后来开始跌了，跌了之后他就追加，因为当时他有非常充分的因素，一是那是国际胶，二是当时打击走私，三是说橡胶紧缺，但是橡胶就一直地跌，一直跌到1500，实在受不了了，平出去了。而且幸好当时我赚的钱比赔的钱多。所以说即使有很多涨的理由，因为你没看到跌的理由，所以有时候不要太相信自己的分析。第四个因素是觉得投入太少，但是投入小不是死扛的理由，因为你投入小扛回来赚钱也少，所以你为此是不值得的。虽然投入小，但有可能让你赔大钱，他靠幅度让你赔大钱。在16000多的时候，你觉得大多跌到15000，实际跌到13000。 现在讲一下期货的资金管理 要想长期有一个稳定的回报，需要从四方面考虑，第一开仓，就是怎么样判断它的方向，选择入市方向和入市点，第二是怎么样平仓，好象开仓和平仓的概念是一样的，其实不一样，平仓的时候有盈亏债影响，开仓的时候是以旁观者清来对价位，但在平仓的时候很难做到这点。所以，平仓必须单独列出来。因为开仓的时候跟平仓时候的心态是完全不一样的。打一个不恰当的比喻，就跟走纲丝一样，如果放在离地很低的地方，平衡能力很一般的人都可以走过去，一旦架十几二十米高的地方，肯定会掉下来，因为心态不一样。开仓和平仓也是这样，心态不一样，有很大的区别。第三是调节心态，期货有很多的因素在里面，很多问题都是心态引起的。期货投资想长期有一个相对稳定的回报至少要从开仓、平仓、调节心态考虑，还有一个重要的因素——资金管理。怎么样运用资金真是智者见智，仁者见仁。很多人聊起来，包括看很多书也是各有各的看法，因为做期货要实现一个什么目的呢？就是在你盈利时你的资金用量要比你亏损的时候要大，但是这是一个相对的概念，因为你不知道下一个单是盈利还是亏损，这是一种技巧，看如何把握。但是你如果做到一个相对的平均概念的意义，你盈利资金运用量比亏损资金运用量要大，长期下来你就是盈利的。哪怕只多10％，它的效果就很惊人了。运用资金一方面是控制风险，第二你的资金能不能得到充分的利用，很多人都把风险控制放在第一位，这没错，但是没有把充分利用资金考虑进去。因为做期货你的资金就不能闲置，否则那就没有什么意义了。比如你拿一千万，经常就做一、两百万，那800万留在那儿干什么？那你没必要拿1000万放在那儿。所以说一方面考虑风险控制，一方面考虑资金量得到充分的利用。 所以，总结一下，应当注意几方面问题： 第一方面要根据客户承受风险能力的大小决定资金运用量，这是客户原则。就是说有的客户承受风险能力很强，家里有几千万、上亿，至少几百万，拿五、六十万做期货，风险承受能力是很强的，这个时候跟家里只有几百万，拿几百万做期货的投资者承受风险能力是不一样的。所以资金运用的时候，他们两个也是不一样的。前面那个资金实力大的，完全可以把资金量做大一点。对于风险承受力小的客户，就不能每次都通过资金用量来博高回报。像资金实力强的客户可以通过资金用量博取高回报，因为他有那个能力，而对于承受风险能力小的客户，就不能这样做，可以通过其他的途径做。如果一次有大的亏损资金，后来找到机会了可能都没有钱做了。资金承受力比较弱的，可以提高获利幅度来达到高回报的目的。而资金实力强的人既可以通过高回报也可以通过高单量，这是客户原则。 第二是行情把握量。行情把握大的时候，可以多投，如果行情把握不大，但又有自己的看法，你可以相对投小一点。大小完全靠经验的掌握，你可以通过自己的总结，总结一些指标，在出现这种指标的时候，概率会比出现那种指标的时候高很多，在这个时候我资金用量大，在没有出现这个指标的时候资金用量小一点，如果各个指标基本面都印证的时候，我的资金用量可能更大。如果只有一个指标，没有另外的指标，我的资金用量可能就更小。常用这种方式走，你盈利的资金用量就会比亏损的资金用量大一点。 第三个原则是分步建仓的原则。你现在做期货对期货多少会有一点了解，会有一个最基本的判断，在这个时候你可以适当地分步建仓，一般是资金用量不超过总资金用量的25％，这个时候你可以少量地建仓，一般来说在20％以内，最多不超过25％。建完仓以后，就会出现两种结果，一是建仓后就亏了，这个时候就按你的止损原则止损。还有一种情况是建仓后，就朝建仓方向发展，建仓就赚钱。赚钱后又有两种情况，就是你对行情的看法跟你建仓的判断还是有差距，虽然朝你建仓的方向发展，但你的把握度和指标与行情不太一样，这个时候你可以加仓，与初建仓一样，就是不超过25％，这个时候你建仓会达到50％左右。这个时候假如再涨，可以再少量追加，这部分不能超过25％，这个时候资金用量将近75％，专家意见是到50％左右就不要再建了，这个时候就等着涨，按照你怎么平仓，怎么持有头寸的原则，去考虑如何平掉。这是对行情把握度很一般的情况下做的。还有一种情况，就是把握度高的情况，就是你总结的几个指标出现的时候，盈利概率很高的时候，你增加头寸要是第一次建仓的二倍甚至三倍，如果第一次是20％，再一个40％就达到了60％，如果当初是建25％，加50％，就达到了75％，这是很激进的，已经可以了。建了以后又会出现两个结果，一是相反方向发展，一是按你建仓的方向发展，如果相反方向发展，你就按你的止损平掉，把第一次建仓的也平掉，这时候因为你前面有盈利，亏损的部分可能只是后追加的部分，其实你的亏损有是可以接受的。如果还向你建仓的方向发展，你可以再加20％，就跟第一次建仓差不多，达到85％甚至接近100％。可能很多做期货的人不太主张这种做法，觉得百分之百太基金了，资金用量是满的，其实专家认为这没什么，因为你的投资是分步的，第一次投资是25％，第二次又是20％几，像一个柱子的样子，后面的投入追加你及时止损不会有太大的损失，即使出现反方向，但是你的资金得到了充分利用，这是分步建仓的一个方法。 第四点是均匀型原则，一般情况下你的资金用量压保持均匀，如果忽大忽小，即使你博利的概率很高，也可能有大的亏损。（一客户自述：记得97年的绿豆，忘了当时的具体价位，但对单子的印象很深。碰到十手一斗，赚了450点，一下就赚到4.5万，当时客户资金量可以做到120手，当时所有人都在看多，觉得绿豆望六看七，我当时看得还比较少，我越想越憋气，说我看得这么好，赚了400多点，如果我能做120手，现在赚这么点钱挺冤的，如果做120手就可以赚40多完，想下次多做。结果4500左右的时候，我真的空了一百手，空了以后也反弹，但弹得不高，最多弹了一百来点，我止损还是及时的，50点止损，一把手就是5万元，我前面10斗也只赚了4.5万。）就是说赶上一点点反弹，虽然止损很及时，但造成的损失跟你前面赚的钱是一样的，就是说做期货一般情况下资金量一定要均匀，不要今天100，明天就1000，后天就10。除非把握度不一样的情况下那是例外，但一般情况下要比较均匀。 第五个是分担原则，有句俗话不要把鸡蛋放在一个篮子里，要分担风险。什么时候这么做呢？就是你对各个品种都有自己的看法，但把握度不是那么多，又没有什么大的突破走势的时候，这个时候你要把资金分散。这有什么好处呢？一是分担了风险，一是一个品种的亏损得到另外一个品种盈利的弥补。还有一个好处是你的资金没有闲置，又没有太大的风险。但是一旦某一个品种，出现了行情，有了突破，出现了把握度比较大的情况下，一定要把别的品种停掉，来做这个品种。否则其他品种的资金就等于是浪费了，别的品种就是留资金量也留很小。在期货操作的时候，资金运用量到底是多少？怎么样运用？每次交易的时候运用量多大？可以说在很多的关于资金管理的书上，许多期货操作的书上，基本都有一个原则，30％左右，最多不超过50％。反对这样的观点，为什么反对这个观点？一是大量的资金闲置，你想30％，最多不到50％，那就等于50％每次都闲置在那儿，实际上没有意义。既然你打算来做期货，你一定就要是不怕风险，不把亏钱，就有敢于亏钱的心态，舍不得孩子套不住狼，你就得有这个准备。你如果敢做这个，博的就是高风险带来的高收益，这个时候你过于谨小慎微，把大量的资金闲置实际就是对资金的浪费，比如你一千万资金每次就用二、三百万，最多用五百万，那你那五百万放在那儿干吗？放在银行利里有一个利息，何必把那500万拿来。还会造成一个损失，作为你死扛单的理由，感觉自己钱多的是，作为自己不止损的一个理由。就因为你有大量的资金闲置，所以你会不止损，有时候造成比较大的损失。 期货投资获利的三种形式和四个途径 期货是高风险、高收益，做期货还有一个方向的问题。所以这一块普遍投资者都对期货的风险性非常重视。因为期货本身做的就是风险，大家重视风险很对，但是对期货高风险，高收益这一块，大家理解得不是特别深。刚才说了期货的高风险，一是杠杆效益，二是时限性，三是相对不可测性。大家对高风险、高回报的杠杆原理和时限性都会理解，但对不可测性感觉不理解。觉得自己预测得对，觉得它就是要涨不会跌。但是期货本身就是不可测的，如果有人要用基本面、技术面来描述它，这本身就不对。对于这么一个东西，无论你用技术分析还是用基本面分析都不行，而且即使分析了也只会提高你一点点获利的概率。 所以有人把期货投资博利分为四个途径，第一先把博利的三个方式说一下，在你交易中如果有方法，通过经验总结，能让你在盈利的时候，盈利的次数比亏损的次数大，这就很好，这样你博利的可能性就增加了很大一块。比如做一百次交易，55次盈利，45次亏损，这就起到一次作用。第二每次盈利的幅度都比亏损的幅度大，当然这不是每次，而是平均意义，这又起到一次作用，这是期货盈利的第二步。第三在你盈利的时候，平均单量比亏损的单量大一点，哪怕只大10％，你又向盈利跨了一步。这几者加起来你在市场亏损的概率大大降低，盈利的概率就大大提高，别看每项给你提高的概率只有一点点，但加起来效益是惊人的。 四个途径，第一是保持良好的投资心态，在期货操作的时候心态很重要。期货是高风险，高回报的东西，盈亏有时候是一念之差的东西，对于这种方式，当然你的心态是很重要的。第二就是选择好入市方法，关于这点前面说了，可能普遍交易者在这方面做得都比较好，因为在你入市的时候，你不存在盈亏，这个时候往往可以以一个旁观者清的态度去对待这个价位，所以一般来说大家都可以做得比较好。但是这里就需要有自己的方法，大家可能都总结过自己的方法。提高选择入市点，入市方向的可能走向，每种走势为将来的资金运用打下基础，当然不同的品种有不同的方向。第三就是怎么平仓的问题。平仓和初开仓的时候心态完全是不一样的，怎么样让你平仓时的心态跟开仓时尽量保持一致，这是一点。第二你要有一套自己的好的持仓方法，就是让你盈利。你长期这样坚持下去，就会有好的结果。第四是跟踪值就是只要盈利就一直跟下去，直到出现相反的幅度就止损。这两种持仓方法都保持盈利的时候，平均的盈利可以大于亏损。当然不是说你每次盈利的幅度都比亏损幅度大。让你平均的结果是那样的。充分合理地运用资金，让你的盈利资金用量比亏损资金用量大。这四点把握下来，你的盈利一般是很可观的。

这个比较难，尤其是现在这个时刻，除非你已经成功过，否则怎么证明自己？

所有基金、股票、期货都是金融产品都是有风险的

1.要寻找到合适的项目投资，进行专业的市场调研和分析，对这个项目以及这个项目的执行团队有准确的判断力，知道行还是不行。在项目投资启动后，继续跟踪项目的进度，时刻关注这个行和市场的变化，关注所投资项目的运营情况，已经操盘团队的经营管理情况。2.风投一般对市场非常敏感，知道什么行业处于黎明前的黑夜，市场机会在哪里。同样，在市场出现转变的时候，迅速撤出资金。3.在商业盈利模式上，风投往往同时投资多个项目。这样即便坏账很多，其总投资收益的回报率一般都不差。

195公斤，许褚大约比他差一点。而且，脂用尽了运气，比所有人都努力在一起，分别

股份，包装上市后再卖掉股份。有可能被风投把公司吞并了。

　　比较大的和知名的有这几家：　　IDG技术创业投资基金：作为最早进入中国市场的美国风险投资公司之一，投资集中于互联网、信息服务、软件、通讯、网络技术、生物工程以及生命科学等高科技领域；成功案例：百度、迅雷、腾讯。　　鼎晖创业投资管理有限公司：投资人包括新加坡政府投资公司、斯坦福大学基金、IFC等。投资重点偏向IT等高成长性企业的中期和后期；投资集中于日用消费、网络产业、电信通讯、环保节能等领域。　　红杉资本中国基金：红杉资本作为全球最大的VC，曾投资了苹果电脑、思科、甲骨文、雅虎和Google，红杉投资的公司总市值超过纳斯达克市场总价值的10%。2005年9月，德丰杰全球基金原董事张帆和携程网原总裁沈南鹏与红杉资本一起始创了红杉资本中国基金。　　武汉东湖创新科技投资有限公司：主要从事对高新技术项目和科技型企业的风险投资、投融资咨询及中介服务。投资了天喻信息、弘元股份、武汉新兴医药科技园、湖北信息安全基地、马应龙药业、长征火箭等项目。　　武汉开元科技创业投资有限公司：　　由武汉国际信托投资公司、武汉国有资产经营公司、武汉锅炉集团有限公司等八家地方机构、企业共同出资设立。投资集中于数码信息、信息安全、光电通讯、生物医药、精细化工、高速船舶等高科技产业。　　武汉华汉投资管理有限公司：作为投资管理公司，公司在创业阶段先后对医药、生物科技及高科技网络领域进行了调研、投资、取得了较好的投资回报。

这个你还是自己写吧，网上不会共享的