现金的管理方法有哪些

财务现金管理办法：使用现金范围：(一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；(二)出差人员差旅费；(三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；(四)业务活动的零星支出备用金；(五)确需现金支付的其他支出。现金收付原则：收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。现金收入和支出：不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。现金报销时间规定：购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。库存现金的保管：库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。处罚：对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额10%～30%的罚款。所有罚款一律上缴公司财务部。

开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。拓展资料：《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。于2011年1月8日被中华人民共和国国务院令第588号发布的《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》所修订。

现金管理中的早收晚付是指企业通过优化应收账款和应付账款来改善财务状况，优化现金流量的管理。下面是几种处理早收晚付的方法：延长供应商的付款期：企业可以谈判与供应商延长付款期来拖延支付时间，使资金留在企业内部更长时间。提高客户的预付款比例：企业可以要求客户在销售合同签订后预付一定的钱款用于生产和交付产品。这样可以提高公司的资金周转率。改变产品结构或者经营方式：企业可以改变产品或服务的结构和经营模式，以减少库存和应收账款，并增加即时交易。这样可以靠近零应收延迟征款。建立优良的管理制度和流程：通过建立科学的管理制度和流程，规范销售、采购、库存和收付款环节，避免资源浪费并保证及时执行，从而降低现金流波动。以上方法不仅可以缓解企业的资金压力，还可以提高资金周转率和财务效率，有助于长期稳健的企业发展。

问题一：出纳收到现金是该如何处理 最好是放到银行,现在这么发达,我觉得可以直接叫别人在网上转到你帐就可以了,有方便,又安全 问题二：出纳怎样管理现金 说具体点你是想咋管理一般银行账户明细账，暨流水账要记录好，每周至少一次和会计对账，以防会计帐和出纳帐不符，同时出纳日日盘点现金等和银行对账，做好日日帐和实物相符。各个银行账户明细最好记得非常清楚，以免时间长了有些记不住会查询 问题三：简略的现金出纳管理制度 出纳管理制度 一、出纳岗位职责 1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。 2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。 3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。 4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 二、现金和银行存款的管理 （一）现金管理 1、本公司可以在下列范围内使用现金： （1） 职员工资、津贴、奖金； （2） 个人和专家劳务报酬； （3） 出差人员必须携带的差旅费； （4） 购买办公用品、日常用品等零星开支 （5） 总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。 3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 （二）支票管理 1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。 2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。 3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。 4、出纳应当严格遵守的操作要求： （1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。 （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； （3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 （4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 （5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全； （6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 三、货币资金支付业务的办理程序 1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。 2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。 3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4、办理支付。出纳人员应当根据复核......>> 问题四：出纳的现金管理 会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。 问题五：作为个出纳员应该怎样记账？ 支付管理费用： 借：管理费用 -明细（差旅费、办公费、水电费、电话费等） 贷：库存现金（银行存款） 支付财务费用、销售费用同上 不过你最好分清楚哪些费用属于哪些财务费用、哪些属于销售或是管理费用，财务费用一般是手续费，利息之类的，销售费用一般是销售过程中发生的. 还有支付工资、交税款、工商管理费了， 结账款时： 借：应付账款 贷：库存现金（银行存款） 收款时，就是借记现金或银行，贷对方科目 有人借款时就记入 借：其他应收款-张三 贷：库存现金 还款时，记相反分录... 建议你最好看一会计方面的书，看基础会计就行，实在不行的话让别的会计指点一下你，一个月就会了，不好意思问的话，就看以前的凭证，照葫骸画瓢了...呵呵 问题六：出纳一卡一现金怎样管理 出纳一卡一现金，卡一般都是个人名字的卡与现金一样管理，检查库存现金时应将卡内的钱与现金一齐计算，出纳一卡一现金的管理与现金管理一样管理。 问题七：出纳员怎样执行好现金管理制度 出纳人员必须做好货币资金的流入和流出登记，也就是及时登记现金日记账，编制现金日报表和月报表，保证账账相符和账实相符，严格按照公司的财务制度办事，保证货币资金的绝对安全。 问题八：谈如何做一个出纳员 其实没有什么难的，我也是做出纳，反正我觉得是多看，多学，细心，把白条理清楚，才是最最重要的，其他的都简单，没什么好担心的 问题九：一个出纳到底应该做哪些事情? 出纳人员的职责是: 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。 3．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随......>>

个人理解，应至少包括以下内容： 一、现金使用用途的控制 可以在下列范围内使用现金： （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 二、现金收支的控制 现金收支应当依照下列规定办理： （一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； （二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况； （三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； （四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 三、现金保管的控制 设立专门的出纳，明确职责，配备保险柜 四、现金帐务的控制 坚持日清月结，帐实相符，对现金溢余或短缺及时查明原因，尽快处理

会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。 　　在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。 　　现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是： 　　第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。 　　第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 　　第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。 　　第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。 　　第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。 　　第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 　　第七，企业之间不得相互借用现金。

现金管理暂行条例实施细则(1988年9月12日中国人民银行发布)　　第一条 为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。 　　第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。 　　中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。 　　部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。 　　第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 　　开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。 　　一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。 　　第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。 　　部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。 　　各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。 　　第五条 开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。 　　对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。 　　商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。 　　第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金： 　　(一)职工工资、各种工资性津贴； 　　(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 　　(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 　　(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 　　(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 　　(六)出差人员必须随身携带的差旅费； 　　(七)结算起点以下的零星支出； 　　(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。 　　第七条 结算起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。 　　第八条 除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款入的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。 　　第九条 转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转账结算凭证。 　　第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。 　　第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理： 　　(一)开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； 　　(二)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)； 　　需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。 　　(三)开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付； 　　(四)因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 　　第十二条 开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款(即小金库)；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 　　第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的货款，应以转账方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。 　　第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的贷款，应当通过银行以转账方式进行结算。因采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。 　　未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。 　　第十五条 具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。 　　第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。 　　第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。 　　各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构(包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构)的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。 　　各开户单位要向银行派出的检查人员提供有关资料，如实反映情况。 　　第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面通知开户银行。 　　第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财会人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。 　　第二十条 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。 　　有下列情况之一的，给予警告或处以罚款； 　　(一)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30％处罚； 　　(二)超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30％处罚； 　　(三)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～3 0％处罚； 　　(四)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30％处罚; 　　(五)单位之间互相借用现金的，按借用金额10%～30％处罚。 　　有下列情况之一的，一律处以罚款： 　　(六)保留账外公款的，按保留金额10%～30％处罚; 　　(七)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50％处罚; 　　(八)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50％处罚； 　　(九)开户单位不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50％至全额对买卖双方处罚； 　　(十)用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50％处罚; 　　(十一)编造用途套取现金的，按套取金额30%～50％处罚； 　　(十二)利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50％处罚； 　　(十三)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30 %～50％处罚； 　　(十四)发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50％处罚。 　　第二十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。 　　第二十二条 开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，应自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。 　　第二十三条 开户银行不执行或违犯《现金管理暂行条例》及本细则，由当地人民银行负责查处；当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。 　　银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 　　第二十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。 　　第二十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查研究，根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足单位正常的、合理的现金需要。 　　第二十六条 本细则由中国人民银行总行负责解释。 　　本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。

　　企业现金的管理应遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理实施办法》的有关规定。　　内容包括：　　一、规定现金使用范围；　　二、规定了库存现金限额及送存银行的期限；　　三、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出；　　四、不准携带大量现金外出采购；　　五、现金管理上应严格遵守“管账不管线，管钱不管账，钱账分开管理”的原则，配备专职出纳员。同时规定库存现金不得“白条顶库”，不准保留账外公款，不准用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准套取现金，不准将公款私存等。

车站现金管理规定亚禁坐支勇款和挪用票务备用金。()严格执行“收支两条线”的管理规定，据关虑亚禁弄虚作假、虚报瞒报。(2)严格执行“账实相符”的管理规定，当发生票务备用自金误解行现象时，须立即上报(3)票务备用金与票款实行分区管理，票务管理部门。(4)票务备用金交接、盘点时，如发生短款必须由责任人及时补齐。

法律分析：开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出（结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案）；(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。法律依据：《现金管理暂行条例》 第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出；(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第一条　为了更好地贯彻执行国务院一九七七年颁发的《关于实行现金管理的决定》，严格货币管理，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价，　提高管理水平，发挥银行对各项经济活动的促进和监督作用，维护财经纪律，打击城乡资本主义势力， 保卫社会主义公有制， 促进国民经济有计划按比例高速度地发展，巩固无产阶级专政，实现新时期的总任务，特制定本实施办法。第二条　一切国营企业、　事业、机关、团体、部队、学校、集体经济单位都执行本办法。　　农村人民公社、生产大队、生产队和他们办的独立核算的企、事业单位的现金管理具体办法，由各省、市、自治区革命委员会结合本地情况自行制定。第三条　中国人民银行是现金管理执行机关，　对执行本办法的单位　（以下简称各单位），有权进行检查监督。　　在中国银行和信用社开户的单位，分别由中国银行和信用社监督执行。中国人民建设银行受人民银行的委托，监督在建设银行开户的基本建设单位执行本办法。　　现金管理是国家的重要财经制度，各级中国人民银行、以及中国人民建设银行、中国银行和信用社（以下简称银行）都必须严格地贯彻执行， 要认真负责， 切实做好这项工作。第四条　各单位的库存现金，都要核定限额。库存现金的限额，由单位提出计划，经开户银行审查后，报当地革命委员会批准。具体批准办法，由各地革命委员会确定。　　各单位库存现金的限额，一般不得超过本单位三天日常零星开支所需要的现金。离银行较远，交通不便的单位，可以适当放宽，但最高不得超过十五天的日常零星开支。库存现金限额核定后，不得超过。　　对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也应核定一个限额，包括在开户单位的库存现金限额之内。　　商店、粮店和服务行业的找零备用现金也要核一个定额，不包括在开户单位的库存现金限额之内。　　各单位的库存现金限额，一般每年调整一次。由于生产或业务的发展和变化，需要增加或减少库存现金限额时，可向开户银行提出，经原批准部门批准后，再行调整。第五条　各单位需要补充限额内的库存现金时，　除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向开户银行提取。第六条　各单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家政策规定，只能在下列范围内使用现金：（一）　支付职工个人的工资、奖金、津贴、福利费及对人民公社社员的分配和预支款；（二）　支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金， 学生助学金， 退职、退休金，移民补助费，丧葬补助费，及国家规定的对个人其他支出；（三）　支付对城乡居民个人的劳务报酬。对社、队组织外出搞副业人员支付的生活费，按各地规定办理；（四）　国家指定的收购部门支付向个人收购农副产品和其它物资的款项，以及农村生产大队、生产队交售农副产品时所需的零星现金开支；（五）　支付出差人员必须随身携带的差旅费；（六） 结算起点以下的零星支出。第七条　各单位向银行送存现金，必须如实注明来源；支取现金，必须如实写明用途。用途不明或者不符合规定的，银行拒绝支付。第八条　各单位派人到外地采购，应通过银行将款项汇往采购地点，在采购地银行开立采购帐户，由银行监督支付。不准自带现金，也不准将采购款化整为零，通过邮局汇兑套取现金。　　各单位在外地采购，因有特殊情况必须携带现金时，应由单位申请，经开户银行审查同意，并予开据证明，方可携带现金。　　销货单位遇有采购人员持大量现金前来采购时，应当问明情况，对不符合国家有关规定的，应当拒售，并报告当地市场管理部门和银行，银行根据县级以上政法部门或工商行政管理部门的通知将款项冻结并进行调查处理。第九条　各单位必须建立和健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐款要日清月结，做到帐款相符。不准用“白条”顶替库存现金； 不准私人借支公款； 不准单位之间相互借用现金；不准假造用途，套取现金；不准用转帐凭证套换现金；不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场流通。　　各单位食堂使用的“食堂代价券”、“饭票”，只限在本单位使用，不得在市场上流通。服务行业经批准使用的理发票、洗澡券，各单位要严加管理，禁止流通和兑换现金。

警告，年营业额500万以内的老板一定要看看！！！否则，你将有巨大的损失！！！亲爱的老板，你是否正面临以下问题：算不清账：很多老板不知道自己一年赚了多少钱，连销售额是多少也不知道，会计只提供一个大概的数字。资金周转慢：很多老板除了知道银行账户里有多少钱之外，根本不知道企业有多少钱？资金周转非常慢，效率十分低下，甚至出现资金不知道去哪儿的情况。税务风险高：很多公司买卖发票、伪造亏损、虚增员工、分摊利润、做多套账、偷逃个税、套取出口退税等等。更有甚者因虚开发票问题而被税务稽查。成本浪费严重：因为管理比较粗放，导致企业人耗居高不下，在整体的运营过程中因缺乏数据管理而造成严重的浪费。做事无预算：很多老板经常头脑一热，拍脑袋决定，导致项目在运转过程中没有预算和税务规划而出现各种纰漏，最后拍大腿后悔。财务人员管理困难：有些老板不知道如何选用财务人员，也不知道现在使用的财务人员是否能胜任这一工作。有时候由于给自己服务的财务人员的失误，给企业带来较大的损失自己也没办法知道。如果你的回答有一项是肯定的，那么，你务必要认真看完全部内容，因为它将帮助你解决这些问题！我是兰博财税的品牌合伙人和文涛！过去的8年里我们一直致力于解决宝鸡中小微企业的财税管理难题，无数老板因为我们的服务而实现了企业的税务安全。但这几年中，我发现有不少人因为使用的会计不深入相关的法律、财务、税务知识而被限制了利润增长空间，老板费心费血提升的营业额毁于一旦，所以我决定公开财税行业的服务内容及服务标准，帮助大家建立企业的财务防火墙，保障财产安全，规避风险。不懂法务的危险：很多人根本不懂法律，虚开发票、用个人卡收款，公私不分，把个人费用放在公司报销，未按规定缴纳社保，或没有对员工的个税代扣代缴……殊不知，你的行为已经触犯了国家的相关法律法规，如果继续下去，那么你过去赚到的钱可能会瞬间乌有，前面等待你的可能会是罚款或官司。不懂税务的危险：很多人在经营过程中不注重税务问题，采购或者进货的时候只看重价格，不是正规的也没关系，有没有发票也无所谓，只要价格低，其他的都不是问题。结果企业在税务这一块儿问题就不少了：由于缺乏进项发票，没有能够抵扣的增值税专用发票，导致要票比不要票损失更大。没有发票来体现企业的成本问题，公司的利润虚高，导致账实不符风险加重。不懂账务的危险：很多老板辛苦了一年，却根本不知道自己赚了多少钱，连成本是多少也不知道，总账目上只有一个大概的数字，会计都说不清楚代表什么意思。殊不知，算不清账会直接影响到薪酬设计、绩效考核、员工分红等。如果会计给老板的报表老板看不懂，肯定无法在事业上做最正确的决策。不懂财务的危险：很多老板在经营管理的过程中，最关注的往往是企业的业务（生产和销售），根本不重视企业的财务管理，甚至对财务一窍不通，全靠会计的职业道德。业务只是一个企业的基础，能帮助你的企业赚到营业额。法务、账务、税务是保证，能确保税后最大利润是你的。如果一个会计，只懂账务、税务和财务，不了解业务和法务肯定会犯错误，无法帮助老板最大限度节省税钱。我的老师苏引华说：如果把企业看作一辆车，老板就是车上的驾驶员。驾驶员要想将车开得尽可能的平稳些、安全些，就必须时刻关注车上的各种仪表，比如：速度表、油表、水温表等，通过观察这些仪表来了解车辆运行的情况，以确保汽车安全行驶。“法务“就是安全驾驶的交通规则，就算你的车子再名贵、驾驶技术再好，如果违反了交通法规，一样要接受罚单。“账务”报表就像是汽车上的仪表盘一样，能够显示企业运行的信息，可以真实反映出企业的经营状况和财务情况。“税务”相当于你的车子所需的燃油，如果你不加油，车子总有一天会熄火；如果加错油，可能会导致发动机报废。我们将从法务、税务、账务三个维度帮助大家建立企业的财务防火墙，保障财产安全，规避风险。接下来让我们一起来看一下财税行业的服务内容，以及你将从中得到的部分（仅仅一小部分）好处！第一部分：法务很多老板在设计商业模式时没有考虑法律法规，其管理制度、业务流程以及交易模式、筹划税收、协议合同等都缺乏法律依据，无形中增加了企业的经营风险，也埋下了企业的不稳定因素。如何有效的防范法律风险、减少浪费、提升经营绩效，是每一个老板在决策时最需要思考的要素。本模块主要为你提供：一、 财税改革的新形势下，合理的利用国家政策。二、 老板应该具备基础的财税思维，帮你管理好公司。三、 经营管理过程中不能碰的红线，让你远离非法经营和罚款拘留！第二部分：账务作为企业老板，你没有必要亲自做财务报表，但必须了解必要的财务、法务、账务、税务的相关知识，能看懂管理报表。企业的风险80%来源于财务风险，多半都是看不懂报表而错误决策的结果。只有充分了解企业的财务状况，才能更好地进行管理决策。没有合适的内控制度，产品利润再高、业务再好也无法有大成功。本模块主要为你提供：一、 进行业财税融合、破除糊涂账，解决账算不清的难题。二、 建立一套科学规范科学的财务流程和易懂完整的管理报表体系。三、 体验随时可查的账务系统，协助设计公司的管理驾驶舱。第三部分：税务富兰克林说：人生有两样东西不可避免，一是死亡，二是交税！ 野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，聪明者节税！ 税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多。但是三大税：增值税、企业所得税、个人所得税的基本原理一定要知道。因为你要明白，如果出了事，第一责任人永远是公司的法人代表。税即成本，税即风险。少交税就可增加利润，也可能涉嫌逃税！老板必须了解财税基础知识，配合会计做税收筹划合法节税，合理节税，降低企业税负比例，规避企业税收风险。既不违反法律，又能合理节税才是最理想的。所谓的合理节税就是：在法律规定认可的范围内，纳税人通过经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税金。这是在法律允许的范围内降低企业税负的事前筹划，企业想要更远的发展，稳定的发展，必须选用懂税务事前、事中、事后筹划的会计。通过纳税筹划使企业达到减少税费负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间，在合法合规的范围内就可以达到降低税负目的，从而达到企业经济利益的最大化，同时规避企业税务方面的风险，创造良好的企业税收环境。本模块主要为你提供：一、预防中小微企业运营中常见的税务风险，税务稽查的应对处理。二、进行有效的税务筹划，以降低税费和减轻税务风险。三、个人所得税与社保的最佳解决方案。第四部分：管钱公司小的时候一般都由老板或者老板娘亲自当出纳管钱，但公司规模大了之后，月收入、年收入越来越大，光靠自己一人把家是不够的（需要了解出纳知识，资金进出要分清公私）。怎么办？这时候的现金管理就规范化、流程化，一切都要按要求来。那要求的核心又是什么呢？本模块主要为你服务：一、防范资金链风险，以确保资金安全并提升资金运转效率。二、做好资金管理，规范转账流程，减少私卡收款和降低运营风险。三、建立控股公司和员工股权激励，在保持控制权的情况下吸引优秀人才。第五部分：管利老板了解财务是很有必要的，财务也不是做账、报税、算账那么简单，如果一点也不了解财务，做生意只能大概知道赚了还是赔了，赚了多少赔了多少是一个大体的概念，知其然不知其所以然。预算管理是公司年度战略及公司绩效的重要指导。如果老板懂得预算管理，那么就可以从定目标到投项目，从执行到考核各个环节有效控制成本、降低费用，促进企业的规范管理。本模块主要为你服务：一、学会制作月度预算及年度预算，建立一套标准的预算管理体系！二、优化五大利润来源，降低成本，有效提升利润。三、开好业绩承诺会和经营分析会，通过财务管理倍增利润。第六部分：管人很多老板不知道如何选用财务人员，也不知道现在的财务人员是否能胜任这一工作。有时候由于使用的财务人员不合格或工作失误，给企业带来较大的经济损失也不知道。如何建立一支强大的队伍？本模块主要为你服务：一、帮你构建一套适用的财务架构图以支撑企业的高速发展。二、建立一套科学的留人，育人的机制，提升人员的能力和忠诚度。三、明确工作岗位的任职要求和工作职责，提升团队的工作效率。 我们财税团队旨在帮助宝鸡中小微企业建立财务和税务的防火墙、保障财产安全、规避风险！为回馈兰博财税客户对兰博公司的信任，所以以上内容对兰博财税代理记账会员客户本人免费开放！也就是说：兰博财税代理记账会员客户可以免费咨询以上所列的任何问题。

现金支票用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。用途功能:在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。《人民币银行结算账户管理办法》第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：（一）基本建设资金。（二）更新改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

为维护单位正常财经纪委，保证资金安全及合理使用，特制定现金管理制度。一、现金管理实行备用金制度，年初由出纳人员根据一年时间内的现金需要量领取备用金。二、年度终了，备用金应全部归还财务室。三、现金支票印鉴必须分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳管理使用。四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。五、现金使用的范围：1、职工工资、津贴2、个人劳务报酬3、根据国家规定颁发个人的教育教学、课题研究、论文评选、体育成绩等各种奖金。4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6、1000元以下的开支。六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

第一条　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。第二条　凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。第三条　开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第四条　各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

而是即用即支，事后核算。这样就使现金的使用得不到控制，加大了企业的开支。在现金管理中，笔者认为最重要的是关注两个方面。一是现金的收支预算管理。因为预算是现金管理的基础环节，现金预算可以使管理者了解企业未来的收入和支出的总体情况，以便在经营过程中及时控制或者补充资金，如果没有制定合理的现金收支计划，盲目使用现金，可能会造成现金结余过多，降低企业的收益；但是如果现金太少，又可能出现现金短缺。所以合理的持有现金，对提高现金的利用率具有重要意义。但往往这是企业最容易忽视的，所以会使很多企业在需要现金时难以及时融资，造成现不足而陷入困境，甚至因此而倒闭。二是现金周转期的管理。现金周转期是指支付现金到收回现金之间的时间差额。现金周转期管理是中小企业现金管理的缺口，企业往往是现金充足时不注意控制支出，而在现金不足时想尽各种方法筹资，却没有掌握好现金管理的规律，没有对现金的周转引起重视。现金周转期的计算公式为：“现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期”。由于企业的现金存在周转期，企业需要筹集资金才能保证正常生产经营，如果企业的现金周转期较长，那么企业所筹集资金的成本就越高，所以企业应掌握好现金的周转规律，尽可能在信用范围内延长应付账款的付款期，而尽量缩短应收账款的周转期。总之，改善中小企业财务管理、提高企业的管理水平，最根本的是对中小企业的管理者和财务人员加强培训，提高他们的业务水平和素质，使企业管理认识到财务管理的重要地位，使财务人员既要做好企业的财务预算、核算和控制工作，还要尽可能利用企业的财务报表，做好财务经营分析，并参与到企业的经营决策中来，从单纯的“核算型”向“管理型”转变。从而能更好地为企业的经营管理、做出合理的决策服务。 一般来说，企业持有现金的主要目的是交易动机，而出于预防目的和满足将来需要则表现为一种完全储备，这种安全储备的持有，主要和现金流入和流出不能准确地预测直接相关，这样就会间接影响企业净收益，实践证明，企业现金持有量不足或过多，都说明现金管理不力，所以对现金的流入和流出进行有效设计和管理，使现金持有量接近于最优水平，就显得尤其重要，而搞好现金预算管理则往往可以达到此效果。众所周知，现金需要量的预测，能够保证企业某一时点或时段的生产经营活动顺利进行，而现金预算则真正动态地反映了企业的现金余缺，在现金管理上的巨大作用表现在：首先，可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前安排筹资。其次，可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力。再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。最后，可以对其他财务计划提出改进建议。通过编制现金预算可以帮助人们有效地预计未来现金流量，使企业从容地筹集资金，从而避免需用资金时“饥不择食”，它是现金收支动态管理的一种有效方法。一个企业应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺，但又不能把过多的现金置于这种没有收益的用途上。企业的财务经理必须确定一个需要保持的现金水平。为了使企业保持已确定的最佳现金水平，需要对未来可能的现金收支的数量和时间进行预测，编制现金预算。准确地预测未来现金收支将带来以下好处：1、可以在实际收支以前了解经营计划的财务结果；2、可以发现未来需要融资的时间和数量，而这样的融资往往需要提前几个月进行安排；3、可以避免不必要的资金累积和闲置，减少企业的现金机会成本。

　　一、要全方位和全过程加强企业现金管理　　(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理　　为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。　　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转　　企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：　　1.加强应收帐款、应付帐款的管理；　　2.加强其他应收款和其他应付款的管理；　　3.加强预收帐款、预付帐款的管理；　　4.加强存货的管理；　　5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金.　　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量　　当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。　　办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%～50%之间，期限一般在6个月以内。　　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制　　传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。　　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益　　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作　　7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1～2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。　　如企业月初取得1200万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900（元），7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900（元），月利息差为9000元。　　另外，如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式：　　企业安排资金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入通知存款账户，目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。　　(二)依托证券一级市场进行资金运作　　把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。　　具体操作如下：企业在证券公司开立资金帐户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作；当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势，但年平均收益仍在5%～10%之间，远高于同期银行定期存款利率。　　当然，这种运作方式要注意以下问题：　　1.新股申购有一定技巧，申购的时间要选择；　　2.并不是所有的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议；　　3.中签后的新股上市后，要注意制订恰当的盈利目标；　　4.要制订严格的资金管理制度，确保资金的安全，避免资金投入二级市场购买高风险证券。　　(三)购买国债　　当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记帐式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。　　(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财　　专业投资管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点，在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择，他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参与二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。

企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位一方面应严格遵守国家现金管理制度的规定，接受开户银行对其现金管理的监督检查；另一方面从本单位内部管理的角度讲，也应当加强对现金的管理，把现金结算和现金使用压缩在合理的范围之内。这是因为从业务经营的角度来说，各单位必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金，因为从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。而且现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。因此，各单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时，建立、健全单位内部现金管理制度。　　单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账　　3.现金日记账应该序时逐笔登记　　4.库存现金应该当日送存银行　　5.收入的现金支出应该当日送存银行　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额　　7.所有现金支出应该经过批准　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围　　9.不得以白条抵充现金　　10.不得私设小金库　　11.现金存放应该有安全保护措施　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

　　中华人民共和国现金管理暂行条例　　国务院令第12号　　第一章 总 则　　第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。　　第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。　　国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。　　第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。　　第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。　　开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。　　第二章 现金管理和监督　　第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：　　（一）职工工资、津贴；　　（二）个人劳务报酬；　　（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；　　（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；　　（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；　　（六）出差人员必须随身携带的差旅费；　　（七）结算起点以下的零星支出；　　（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。　　前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。　　第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。　　前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。　　第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。　　开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。　　第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。　　第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。　　边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。　　第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。　　第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：　　（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；　　（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；　　（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；　　（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。　　第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。　　第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。　　第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。　　未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。　　第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。　　第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。　　第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。　　第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。　　各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。　　第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。　　第三章 法律责任　　第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：　　（一）超出规定范围、限额使用现金的；　　（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。　　第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：　　（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；　　（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；　　（三）违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；　　（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；　　（五）用转账凭证套换现金的；　　（六）编造用途套取现金的；　　（七）互相借用现金的；　　（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；　　（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；　　（十）保留账外公款的；　　（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。　　第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。　　第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。　　第四章 附 则　　第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。　　第二十五条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

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现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章 现金支出管理 第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金： 1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章 现金收入控制的集中银行方法 第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1.具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。 2.设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。 （2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。 3.但集中银行也有如下缺点： （1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。 （2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。 第四章 现金收入控制的锁箱系统方法 第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。 采用锁箱系统的具体做法是： （1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 （2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。 （3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。 第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。 第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。 第五章 现金盘点制度 第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。 第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 第六章 现金预算制度 第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面： 1.确保在需要现金时有可供使用的现金。 2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。 3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。 第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。 第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。 希望上述信息对您有所帮助！

第一条 为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。 　　第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。 　　中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。 　　部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。 　　第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 　　开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。 　　一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。 　　第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。 　　部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。 　　各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。 　　第五条 开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。 　　对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。 　　商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。 　　第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金： 　　(一)职工工资、各种工资性津贴； 　　(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 　　(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 　　(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 　　(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 　　(六)出差人员必须随身携带的差旅费； 　　(七)结算起点以下的零星支出； 　　(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)。 　　第七条 结算起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。 　　第八条 除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款入的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。 　　第九条 转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转账结算凭证。 　　第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。 　　第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理： 　　(一)开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； 　　(二)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)； 　　需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。 　　(三)开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付； 　　(四)因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。 　　第十二条 开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款(即小金库)；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 　　第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的货款，应以转账方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。 　　第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的贷款，应当通过银行以转账方式进行结算。因采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。 　　未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。 　　第十五条 具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。 　　第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。 　　第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。 　　各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构(包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构)的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。 　　各开户单位要向银行派出的检查人员提供有关资料，如实反映情况。 　　第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面通知开户银行。 　　第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财会人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。 　　第二十条 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。 　　有下列情况之一的，给予警告或处以罚款； 　　(一)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30％处罚； 　　(二)超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30％处罚； 　　(三)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～3 0％处罚； 　　(四)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30％处罚; 　　(五)单位之间互相借用现金的，按借用金额10%～30％处罚。 　　有下列情况之一的，一律处以罚款： 　　(六)保留账外公款的，按保留金额10%～30％处罚; 　　(七)对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50％处罚; 　　(八)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50％处罚； 　　(九)开户单位不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50％至全额对买卖双方处罚； 　　(十)用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50％处罚; 　　(十一)编造用途套取现金的，按套取金额30%～50％处罚； 　　(十二)利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50％处罚； 　　(十三)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30 %～50％处罚； 　　(十四)发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50％处罚。 　　第二十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。 　　第二十二条 开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，应自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。 　　第二十三条 开户银行不执行或违犯《现金管理暂行条例》及本细则，由当地人民银行负责查处；当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。 　　银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 　　第二十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。 　　第二十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查研究，根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足单位正常的、合理的现金需要。 　　第二十六条 本细则由中国人民银行总行负责解释。 　　本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。

（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

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中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》：第一条为了更好地贯彻执行国务院一九八八年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）单立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：现专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。第三条一个单位在几家银行开户，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。第五条开户银行要根据实际需要，原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过十五天的日常零星开支。对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。

您好！关于公布《铁路企业、行政、事业单位现金管理办法》的通知中有关现金管理的内容如下：第二章　现金收支管理 第四条 已成立资金结算(调度)中心的地区，各单位只能在资金结算(调度)中心开立一个基本账户，不得多头开户。第五条 各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以减少现金流量。第六条 运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：　　(一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管制度，业务量大及现金数量多的车站、列车(客运)段应配备专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付业务。　　(二)运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多时要增加送款次数。取送进款时，必须由公安人员护送。当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。　　(三)各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账，及时核对账目，保证账款相符。各级运输收入管理部门要经常对站、段的银行存款情况进行实地检查，要加强对站、车进款的检查监督工作。　　(四)对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措施严密，责任分明，设备齐全。补票款金额往返程在五千元以上的跨局长途列车，在安全上无保证的要实行到站交款办法，局与局之间进行清算。　　(五)列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安全负责制度。夜间和列车通过治安情况复杂区段时，要加强对存放现金部位进行巡视，及时排除不安全因素。列车在终到站交款时，应由列车长和收款员一起将票款送到交款处，数额超过10万元以上时可由乘警护送，以确保安全。第七条 其他现金收入必须于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商，确定送存时间，但不得超过第2天。第八条 各单位在办理结算业务时，不得填写空白支票。要严格控制收取外单位现金，不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第九条 各单位从银行提取现金时，要写明真实用途，同时，必须由本单位财务主管审核盖章后，才能向银行办理提款。不得超限额提取备用金。第十条 各单位在日常经济活动中，要按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，能通过转账方式结算的，一律不准支付现金；不得从本单位的现金收入中直接支付现金(即坐支)，或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。

法律分析：资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称,资金管理办法,上市公司募集资金管理和使用的监管要求,营运资金管理,关于使用闲置募集资金用于现金管理的进展公告。法律依据：《中华人民共和国会计法 》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第十条 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；（三）债权债务的发生和结算；（四）资本、基金的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。第十一条 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十二条 会计核算以人民币为记帐本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记帐本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。第十三条 会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。第二十五条 公司、企业必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。第二十六条 公司、企业进行会计核算不得有下列行为：（一）随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益；（二）虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入；（三）随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本；（四）随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润；（五）违反国家统一的会计制度规定的其他行为。

企业大额资金使用监管内容：　　（一）审定企业大额资金标准。企业大额资金数额分较大（30万元至50万元）、特大（50万元至100万元）、巨大（100万元以上）三个标准，其具体标准由各企业依据本企业资产占有规模、生产经营情况，经企业董事会研究提出（未建立董事会制度的企业由经理办公会研究提出），报市农委企业管理处审定。　　（二）监管企业大额资金使用范围。企业大额资金的使用是指企业在建设项目投资、固定资产购置、原辅材料采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为。主要包括：企业新建项目的投资；境外企业的投资、入股；企业固定资产的购置及改扩建；企业资产的转让、置换及变卖；企业对外融资；企业对外经济担保；企业大额流动资金的使用等。　　（三）监管企业大额资金使用规程。　　企业大额资金使用必须严格遵守以下规程：　　做好大额资金使用前的可行性研究。大额资金使用前，企业有关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。重大项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。　　大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家计委令第3号）、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》（国经贸投资[1999]1162号）及市政府有关规定进行招标。　　企业大额资金使用要实施预决算管理。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体讨论。企业一律不准对外企业及个人借出资金。

一、筹资管理制度企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。(一)筹资计划制度筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：1．企业资金需求量的预测；2．筹资方式的选择及筹资数量安排；3．筹资程序及时间安排；4．筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；5．筹资对企业未来收益的影响。(二)筹资审核制度筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。(三)筹资检查和考核制度筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。二、现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。(一)现金的使用范围1．职工工资、津贴；2．个人劳务报酬；3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．向个人收购农副产品和其他物资的款项；6．出差人员必须随身携带的差旅费；7．结算起点1000元以下的零星支出；8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1．不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。2．不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3．不准谎报用途套取现金。4．不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5．不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6．不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

加强现金管理/减少现金流通/节约造币成本

法律分析：登记现金日记账的总的规定是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。法律依据：《中华人民共和国现金管理暂行条例》第四条 （一）各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核；（二）开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

一，近日，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会前联合印发《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（以下简称《办法》）。该办法自2022年3月1日起将正式实施。《办法》第十条规定，商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途，遵循大额现金管理的相关规定。二、个人现金存取超5万登记有啥影响？居民存取现金便利程度不会受到影响。因为从现实情况来看，现在银行转账、手机移动支付使用频次加大，日常使用现金的场景变少。另外，即便需要去存取超过5万元现金，需要的只是如实登记来源和用途。三、为什么出台个人现金存取相关规定？1、实施该《办法》目的是预防和遏制洗钱等违法犯罪活动，保护人民群众资金安全和利益。因为在日常生活中，许多不法分子利用现金的匿名性和不可追踪的特点来从事洗钱、偷逃税、贪污行贿等违法犯罪行为，给日后的案件侦破工作带来了极大的难度。因此实行大额资金登记核实制度，可以有效地保留必要的有用信息，既可以震慑违法犯罪活动，也可以为违法案件的侦破提供必要的线索，因此对于稳定金融秩序、打击洗钱、犯罪等活动具有积极的推动作用。2、为即将到来的数字人民币的全面推广做好铺垫工作，可以让大家逐渐适应资金的追踪溯源、查询踪迹，好让大家更好地接受数字人民币。可以知道，2022年3月1日起，实行存取现金超5万需登记的规定，但是不会对老百姓存取现金便利程度造成影响，所以大家完全不必过分的担忧。总结大额资金使用管理办法第一章总则第一条为贯彻落实国务院国资委关于进一步推进国有企业贯彻落实三重一大决策制度的意见的文件精神完善有限公司以下简称集团公司领导班子三重一大集体决策制度规范集法律依据：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第五条金融机构应当报告下列大额交易：（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。中国人民银行另有规定的除外。中国人民银行根据需要可以调整本条第一款规定的大额交易报告标准。

出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。二、现金和银行存款的管理（一）现金管理1、本公司可以在下列范围内使用现金：（1）职员工资、津贴、奖金；（2）个人和专家劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）购买办公用品、日常用品等零星开支（5）总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。（二）支票管理1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。4、出纳应当严格遵守的操作要求：（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。三、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。5、差旅费报销流程：（1）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事.

现金管理规定是针对目前现金使用中存在的问题，例如，随意使用现金、现金交易频繁；企业坐支现金普遍；白条抵库严重；无库存现金限额；私设小金库；开户单位间公开拆借现金；大额支现放任等现状，制定的管理办法，是企业内控制度对库存现金管理的要求。主要作用：1）把掌控现金流向、打击洗钱等违法犯罪活动作为现金管理的重要目标之一。2）拓宽现金管理的对象，将包括个人在内的所有经济主体的现金活动纳入管理范围。3）完善现金管理的具体手段。提高了现金结算起点，使其达到基本满足现阶段国民经济活动正常现金需求的标准；适当扩大现金使用范围，适应我国经济货币化程度不断深化的需要；针对金融工具支取现金行为制定必要的规范和管理措施；增强可操作性。不知你要做什么？是论文还是作业？

现金持有行为是一项重要的理财行为,它综合反映了公司的财务战略和经营战略,并且与公司的治理状况密切相关,因此现金管理是企业财务管理乃至企业的核心内容。所以企业一定会按照现金管理制度管理

近期央行又传出一则新消息，大概内容为：从7月份开始，大额现金管理试点将在河北、浙江、深圳三个地区启动，个人存取10万元以上的资金或需要登记。毫无疑问，这是一项新规定，因为在以前个人去银行办理存款业务，无论涉及资金为20万或者30万元，几乎均没有“登记”这一说法，通常直接按照银行存、贷款流程进行办理，而7月国内部分地区开启大额现金管理，这意味着个人用户办理数目较大的相关金融业务，需要进行详细登记，包括存贷款笔数、具体日期以及资金数目等其他信息。那么，从7月份开始，国内部分地区个人存取10万元以上资金或需登记，这会产生什么影响呢？ 首先，目前市场上移动支付、银行卡以及信用卡等各种支付手段非常便捷，在某种程度上确实极大的提高了普通居民的生活节奏与体验方式等，但在移动支付以及银行业发达的背后却仍存在很多问题，尤其民间有关金融犯罪、网络诈骗、贪污腐败以及逃税等问题也络绎不绝，所以，央行开启大额现金管理是有必要的，而且在某种程度上能够加强金融体系中存在的个别薄弱环节，让每一笔宽限清晰化，抑制顶风作案、洗钱等违法犯罪活动等发生，从而是一项利好消息。 其次，按照相关规定，在河北省、浙江省以及深圳三地开启的大额现金管理中，对公账户管理金额起点均为50万元，对个人账户管理资金起点为10万元到30万元不等，具体按各地实际落实后的规定执行。另外，以河北省为例，从7月份开始大额现金管理试行，个人存取10万元以上资金或需登记，然后按照具体实施效果进行适当调整。当然，对于大多数普通个人而言，大额资金试点的开启并不会造成实质性影响，只要合理、合法的存贷款业务依旧正常办理，换句话说，不影响个人、企业、个体工商户正常与合理的用现需要，只不过部分地区对个人存取10万元以上资金或需进行登记而已。 总的来说，从7月份开始，国内部分地区个人存取10万元以上资金或需登记对市场是利好的，因为在一定程度上能够有效打击金融犯罪以及其他各种违法行为，也能维护经济金融秩序和安全，同时对存在的监管覆盖面有限、法律效力不足等薄弱环节进行加强，当然，最主要的是为了更好的服务广大客户群体，避免合法财产受到侵犯等问题。 是真的，先在河北试点，然后依次推广，从七月一日起，各省额度也不同。 7月份起，在银行存款十万元以上得登记是真的，但只限于河北省。 在现实生活中，移动支付已经成为主流，消费者使用现金的频率日益降低。数据显示第三方支付的年交易量已经接近200万亿元，跟最新的广义货币规模相当。在几乎所有支付场景都可以使用移动支付的今天，现金需求却有增无减，背后存在巨大问题。 众所周知，移动支付会留下交易记录，可以轻松追溯交易时间和对象，因此违法犯罪行为一般都是使用现金交易，比特币的兴起也跟能够满足犯罪交易需求直接相关。现金交易隐蔽、安全，成为犯罪分子们的首选，偷税漏税、洗钱、还成为行贿的法宝，公平的市场秩序也被破坏。 多年前，购房可以用现金，楼市成为洗钱的上佳工具，不仅可以把资金变白，还能因房价上涨而增值。时至今日依然流传着有人用麻袋装钱买楼的壮举，更有曾经各领风骚的房哥房姐们。 除了喜欢在家存放数千万乃至上亿的收藏家，还有人通过地下钱庄向海外转移财富，均是现金操作，逃过了监管。 让资金合法有序流动，让一切交易能够展露在阳光下，这就是现金管理的意义所在。最为重要的是，面对日益复杂的全球经济形势，管住现金，就是管住了枪支弹药，避免因现金导致的各种风险。 对于储户来说，超过额度只需登记，不会影响存取款。对于违法犯罪分子来说，此项措施落实后使用现金进行违法违规的成本大大提升，更容易被发现。今后实施省市的偷税漏税行为一定程度上可以得到抑制，跨国转移财富的势头也将得到遏制，对国民经济形成长期利好。 怎么都在纠结这样的事，还是先想想怎么赚到10万元钱更重要、更有意义。强调下这是指现金业务。 按照反洗钱的工作要求，一直以来，个人5万元以上现金业务都要向反洗钱系统登记报送。 存款户的信息，对人民银行来说，没有他不知道的，因此，不要觉得这是多大的一件事。但也不用过于担心，客户存款信息，除了人民银行、开户银行和客户自己，其他单位和人是不会知道的；当然一些司法、执法单位依法可以查询。 虽然很多标题都是这么写的，但我们也需要了解，现在开始的是三地试点，并且各地的额度有所不同。 1. 三地试点的开展 6月10日，中国人民银行发布了关于开展大额现金管理试点的通知。这次的试点会先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。其中，河北省的试点时间是在今年7月，其他的两地是在今年10月。试点为期2年。 在《大额现金管理先行试点方案》中，指出了各地账户的管理金额起点：对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。 根据要求，客户提取、存入起点金额之上的现金，应在业务办理时进行登记。 2. 对企业和个人的影响 对于企业和个人的正常用现需求，应该是不会产生什么影响。 首先，对于大部分的企业来说，正常的业务多数都可以通过对公账户来完成，如果有临时的用现需求，银行也会对这部分业务进行配合和管理。而对于普通的个人，现在移动支付盛行，用到大额现金的需求本身也不多，而且这个金额也是经过调研，完全能够满足日常需求的。 其次，根据过去的一些经验，如果大额现金广泛使用，容易被腐败、偷逃税、洗钱等违法犯罪活动利用，是有一定风险的，那么这个现金管理办法的出台，可以有效地遏制这样的违法行为发生。 再者，对于一些财税不规范的企业，外部环境已经发生改变了，通过现金套取利润的老路已经行不通了，可以倒逼着走上财税规范化的道路。 所以，新规的实施是试点制的，对于普通大众也不会产生太大影响，不必过于担心。 央行已经发出通知，自2020年7月起，在河北省进行大额现金管理试点，10月起，在浙江省、深圳市开展试点，其中对公账户现金管理为50万元及以上，对私或个人账户方面河北省为10万元起、浙江省为30万元起和深圳市为20万元起。总体试点时间为2年。 全国只是选取了三个地方开展试点 根据央行今年5月13日下发的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，此次大额现金管理试点只选择了全国三个地区开展，分别是河北省、浙江省和深圳市，而试点期限为2年，所以对于全国其他地区，暂时是不进行大额现金管理的，也就不存在存取大额现金登记的情况。至于两年后也就是2020年7月，大额现金管理是否会在全国推广，怎么推广，央行会根据试点情况进行具体的安排。所以除了河北省、浙江省和杭州市以外的地方存取大额现金暂时没有变化，不会受到影响。 试点主要内容 1.大额取现预约。 具体指取现超过大额现金管理起点的需要先向取现银行网点进行预约，按照预约进行办理。也就是说自7月份，在河北省，对公账户取现50万元及以上，对私账户取现10万元及以上，需要向取现的银行网点进行预约，自10月份，在浙江省和深圳市，对公账户取现50万元及以上，对私账户浙江省取现30万元及以上、深圳市取现20万元及以上，需要向取现的银行网点进行预约； 当然了用大额现金存款是不需要预约的； 2.大额现金存取现登记。 具体指存取现金在大额现金管理起点金额以上的，都要进行登记。具体登记哪些信息，没有做出明确的规定，央行要求由三个试点地方的人民银行分分行确定。不过我们大概可以推测一下，对公账户应该包括：单位名称、存取日期、存取金额和存取用途等，对私账户应该包括：姓名、年龄、民族、出生日期、住址、身份证号、存取日期、存取金额和存取用途等；不过具体会登记哪些信息，由三个地方的试点行确定，请注意试点地区银行的公告或通知； 3.大额现金风险提示和追踪管理。 具体包括：一是对经常用大额现金的客户进行风险提示和信息沟通，并鼓励这些客户使用非现金支付工具；二是经核实确实需要大额现金的，银行应保障并支持；三是对一些经常使用大额现金但来自高风险行业、用现金额特别大频次特别高以及大额用现与其身份和生活日常用现存在较大差异的，进行用现追踪，防止用于违法犯罪； 4.个人现金收入报告。 央行会在此次大额现金管理试点中，选取部分城市，对部分国家机关或国有企事业单位领导实行个人现金收入报告制度，也就是说这些试点的行政机关或国有企事业单位的领导在存款时，得说明存款的来源，这可能对反贪腐会有一定 的作用； 三个试点地区试点情况有所不同 1.试点开始时间不同。 试点的三个地方开始的时间是不同的： 河北省于今年7月份开始试点大额现金管理，浙江省和深圳市于今年10月份开始试点大额现金管理； 2.对私账户试点起始金额不同。 对公账户方面，三个地方的大额现金管理起始金额都是50万元； 而对私和个人账户方面，河北省是10万元起，浙江省是30万元起，深圳市是20万元， 同时，在浙江对部分用现频次较多、金额较大的 批发零售、房地产销售、建筑、 汽车 销售行业 再由人民银行杭州支行单独确定企业大额现金提取额度标准，也就是说这些行业的取现标准可能比浙江省的大额现金管理起点30万元要高； 3.大额现金管理试点侧重点不同。 三个地方除了完成基本的大额现金管理试点，外，又有不同的侧重点。河北省具体侧重 房地产交易 的大额现金管理试点；浙江省侧重 批发零售、房地产销售、建筑、 汽车 销售行业 的大额现金管理试点 ； 而深圳市侧重 个人账户进行经营性收支行为的管控； 开展大额现金管理试点的原因 1.对现金监测管理的需要。 由于现金主要为纸币和硬币，现金从银行提取流入 社会 后，不便于国家监测其流向，这样既不利于现金的充分流通使用，也不利于国家对 社会 流通货币规模的精确测算，从而不利于国家确定发行货币的规模大小； 2.提高货币流通效率的需要。 货币之于经济，就像血液之于人体，流动越快，越利于身体的血液循环，越利于身体的 健康 ；同理， 社会 上的现金流通越快、效率越高，越能促进经济的发展，而现金显然没有电子支付能让货币流动的快。通过对大额现金的管理，将促使行政单位、企事业单位和个人更多的使用非现金支付工具，如电子支付，这将有利于提高货币的流通效率，进而促进经济的发展； 3.节省货币流通资本的需要。 存取大额现金需要国家印刷和运输更多的现金，花费更多的财政；需要银行转运大量现金和员工办理业务，增加了银行的运营成本；需要存取现的客户到银行柜台办理，增加了客户的交通等花费，并浪费了客户的宝贵时间，而通过大额现金管理，将减少国家财政支出，提高银行盈利能力，减少客户花费支出和节约时间； 4.打击采用大额现金的违法犯罪的需要 。由于国家监管部门无法掌握现金的流向，导致很多违法犯罪采用现金交易，特别是大额的现金交易。通过对大额现金的管理，特别是大额现金存取的登记，可以有效的监测和追踪大额现金的去向，对打击采用大额现金的违法犯罪将起到重要的作用； 特别要说的，这对打击贪污腐败也会起到一定的作用，因为很多贪污腐败的利益输送是靠大额现金进行的； 5.推广发行数字货币的需要。 目前央行数字货币已在苏州等四个城市进行试点，试点完成后，将会在全国全面推广发行。而央行数字货币的发行将进一步的推进无现金 社会 的发展，到时候现金大的发行量将会减少，那么就需要想办法减少现金特别是大额现金的需求，而现在进行的大额现金管理试点，将会使整个 社会 养成少用、不用现金的习惯，这将有利于以后的央行数字货币的全面推广使用； 6.其他原因。 一是提高银行盈利能力和竞争力的需要， 随着金融业的发展，特别是以电子支付等为主要内容的互联网金融的发展，对银行的冲击特别是盈利能力的冲击非常大，通过加强大额现金的管理，可以有效的减少银行的现金运输和人力等成本，提高银行的盈利能力和竞争力； 二是实现与国际接轨。 目前，世界其他各国大部分都建立了大额现金管理制度，如果我国不进行大额现金管理，不利于人民币现金的流通管理和我国货币、金融的稳定发展。通过进行人民币现金大额管理，将实现与国际的接轨，有利于我们人民币和金融市场的稳定发展。 总结：自2020年7月起，央行决定在河北省以及10月起在浙江省和深圳市开展大额现金管理试点是促进我国货币管理和金融稳定发展的需要，无论对国家、金融机构、单位客户和个人客户都是有利的。同时试点目前只在以上三个地区开展，全国其他地区不受影响，三个地区的试点开始时间、起点金额和侧重点稍有不同，具体请关注三个试点地区的人民银行支行发布的具体实施政策。 7月份起在银行存款10万块钱以上就得登记？类似的消息最近几天在很多人的朋友圈传开了，但实际上这是很多人对政策的误解。 先来了解一下事情的真相。 6月10日，中国人民银行发布了《关于开展大额现金管理试点的通知》。按照通知要求，从2020年7月份开始，我国将在河北省开始试点大额现金管理办法，另外浙江省和深圳市也将从2020年10月份开始试点。 大额现金管理办法具体内容如下： 对私账户管理金额起点分别为河北省10万元，浙江省30万元，深圳市20万元；各地对公账户管理金额起点均为50万元。 根据央行这个要求，这意味着这几个试点地区以后去银行存取款的时候，只要通过柜台或者大额速存取款设备存取现金的必须进行登记。 具体要登记哪些内容，央行并没有明确指出，但我们可以推断，登记内容应该包括存取款人的姓名，取款金额，取款时间，取款用途，现金冠号等等。 央行这个规定会影响大家存款吗？ 看到央行规定之后，很多人都产生一定的误解，以为以后只要大家去银行存款就一定登记了，这完全是片面的理解。 1、央行规定登记管理只针对现金 大家一定要看清楚了，这是大额现金管理办法，针对的是现金，现金，现金。 只有大家通过银行柜台或者大额速存取款设备存取现金才需要登记，如果大家通过网上转账，或者卡存是不需要登记的。因为大家通过电子银行操作，银行系统本身就可以记录到，没有必要去额外进行登记。 2、大额现金管理只针对个人10万以上，对公账户50万以上而言。 央行已经明确规定，对私账户管理起点分别为河北省10万元，浙江省30万元，深圳市20万元；各地对公账户管理金额起点为50万元。 这意味着即便试点开始进行了，河北省少于10万元，浙江省少于30万元，深圳少于20万元的大额现金存取也是不用登记的。 结论。 央行推出大额现金管理试点，其核心目的就是为了防范一些洗钱等违法犯罪活动，因为通过现金存取银行很难追溯到来源，所以为了防范一些犯罪活动进行，央行要求对大额现金进行登记管理，目的就是为了杜绝这些犯罪活动的产生。 而对于大家日常的存款来说，只要大家的收入来源合法合理，不管有没有登记都不会受到任何影响的。 而且目前大家的日常交易往来，包括收入、交易等基本上都是通过电子银行或者第3方支付进行，真正手里头拿着10万块钱的人是很少的，所以即便大家有意愿去存款，大多数都是通过转账或者卡存的方式直接存，根本不用进行大额现金登记。 因此，即便大额现金管理试点正式推行了，对绝大多数人来说也没有什么影响的。 7月份其，在银行存款10万以上需要登记吗？十分肯定的告诉你，当然是真的。不过目前只是试点阶段，如果你是河北省的居民，那么从7月份开始就实行这个制度了。 对于现金管理起点的限制，目前三个试点的城市金额如下： 1.对公账户现金管理起点是50万，试点城市都是一样的。 2.河北省现金管理起点是10万，浙江省是30万，深圳市是20万。 如果在以上试点城市，现金取款或者收款超过管理起点的，要备案登记。仅仅是多了一项登记制度，其实以目前的规定来看，现金取款超过50000就要预约，而有些银行金额更少，超过20000块的取现就要预约。 对现金实行管理的意义是为了防止利用现金进行洗钱，偷逃税款等违法犯罪活动的发生，如果是正常的现金收支，并不会受到影响。 在2017年央行调查，就曾经出现过取现超过1亿元的情况，在目前网银，手机银行，支付宝、微信等第三方支付如此发达的情况下，动用如此大的现金交易有点匪夷所思。为了防止利用大额现金进行违法互动，才出台了这个管理政策。 现金是实物，具有不记名，不可追踪等特点，所以用现金交易很难追本溯源，从而掩盖违法犯罪的事实。 比如买卖发票，因为要求三流一致，资金在转入对方对公账户后，因为没有实质交易，始终存在资金回流的问题，不管通过任何一个银行账户转账，都能查到钱是怎么转的，从哪儿来，到哪儿去，转了多少，经不起税务局的查帐，所以大额现金往往成为犯罪分子选择的交易方式。 总之，正常的交易即使现金登记也没啥问题，这个管理规定，是针对想通过大额现金进行违法犯罪的人的，普通人无需担心。 这种说法不全面，存在一定的误导性，真实情况是这样的： 1、从今年7月份起，人民银行在河北省试点大额现金存取款现场登记管理，对于个人业务，存取款额度超过10万元的需要进行登记，对公业务超过50万元的需要进行登记。 从这里可以看出，这种试点管理办法只在河北省境内开始试行，其他省市并不是没有执行这样的政策。 2、从2020年10月份开始，将在浙江省和深圳市进行试点，浙江省个人存取款登记起点额度为30万元，深圳市个人存取款登记起点额度为20万元，两地的对公业务登记起点额度均为50万元。 从这一点可以看出，不同省市的大额存取款登记起点额度是不一样的，并不是所有的地方都是超过10万元就要登记，从时间上看也有差别。 3、试点时间为期两年，只针对现金存取款业务，主要是为了加强现金流动管理，避免出现金融犯罪。 对于绝大部分个人客户来说，大额现金存取款使用的机会非常少，如果你通过电子转账方式，并不需要进行现场登记，因此这个办法对绝大部分人影响都非常有限。 国家已经出台试点规定了呀，岂能有假，目前是在河北，浙江，深圳三个地方试点。

现金支票用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。用途功能:在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。《人民币银行结算账户管理办法》第十三条专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：（一）基本建设资金。（二）更新改造资金。（三）财政预算外资金。（四）粮、棉、油收购资金。（五）证券交易结算资金。（六）期货交易保证金。（七）信托基金。（八）金融机构存放同业资金。（九）政策性房地产开发资金。（十）单位银行卡备用金。（十一）住房基金。（十二）社会保障基金。（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（十五）其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。单位收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储单位收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归单位所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。不能以“白条”抵库所谓“白条”，是指没有审批手续的凭据。因此“白条”不能作为记账的依据。“白条”具有很多的危害性，主要表现在以下几个方面：①用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。②用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。③“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给单位或个人造成不应有的损失。不准设“账外账”和“小金库”“账外账”，是指有的单位将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在单位核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是单位其他部门、小单位设置的。“小金库”又称“小钱柜”，是单位库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与单位设置的“账外账”"相联系，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。库存现金的清查为了保证账实相符，防止现金发生差错、丢失、贪污等，各单位应经常对库存现金进行核对清查。库存现金的清查包括出纳每日的清点核对和清查小组定期或不定期的清查。现金清查的基本方法是实地盘点库存现金的实存数，再与现金日记账的余额进行核对，看是否相符。清查现金时，应注意以下几个方面：①以个人或单位名义借款或取款而没有按手续编制凭证的字条（即白条），不得充抵现金。②代私人存放的现金等，如事先未作声明又无充分证明的，应暂时封存。③如发现私设的“小金库”，应视作溢余，另行登记，等候处理。④如果是清查小组对现金进行清点，一般都采用突击盘点，不预先通知出纳；盘点时间最好在一天业务没有开始之时或一天业务结束后，由出纳将截止清查时现金收付款项全部登记入账，并结出账面余额，这样可以避免干扰正常的业务。⑤清查时，出纳应在场提供情况，积极配合，清查后，应由清查人员填制“现金盘点报告表”，列明现金账存、实存和差异的金额及原因，并及时上报有关负责人。⑥现金清查中，如果发现账实不符，应立即查找原因，及时更正，不得以今日长款弥补它日短款。管理制度编辑第一章 总则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。第二章 现金支出管理第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.结算起点以下的零星支出。7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。第三章 现金收入控制的集中银行方法第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。1.具体做法是：（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行--公司开立的主要存款账户的商业银行。2.设立集中银行主要有以下优点：（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。3.但集中银行也有如下缺点：（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。第四章 现金收入控制的锁箱系统方法第九条锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。采用锁箱系统的具体做法是：（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。第十条采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。第十一条企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。第五章 现金盘点制度第十二条企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制"库存现金盘点报告表",分币种面值列示盘点金额。4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。第十三条若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在"库存现金盘点报告表"中注明或做出必要的调整。第六章 现金预算制度第十四条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：1.确保在需要现金时有可供使用的现金。2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。第十五条现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。第十六条现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。

出纳和采购不可以兼任。事业单位的出纳是不负责采购的。采购与出纳按制度不是可兼容业务，正常情况下，这两种业务不能一人兼任。出纳是管单位的资金收支的，采购是购买货物或其他需要用其他物品的，两者一个是管钱，一个是用钱，有管理与被管理的关系在其中，因为采购花钱出纳支付钱，岗位不分开容易作假。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：1、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；2、重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；3、财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；4、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。综上所述，出纳不可以兼采购。出纳与采购这两个岗位根据会计法岗位分离不相容原则，不能兼任，出纳首先不能兼任采购采购物品，其次采购物品根据现金管理办法在规定金额之外不能使用现金采购。【法律依据】：《中华人民共和国会计法》第二十七条各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（一）记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

不是的，民工。我有一个个体户的公司一般户，里面的钱我想取出来用现金。但是银行只让取20%走公帐进出都要交税

现金内部控制.由于现金的流动性很强，国家对于现金的使用管理有较为严格的规定。企业与其他单位和内部职工的经济往来，在规定范围之内的可以使用现金结算，在规定范围以外的均应通过开户银行进行转账结算。 企业在经营中周转的现金，要按有关规定加强对收款、付款和库存现金的控制，以保证现金安全、完整和合理、有效地使用。现金内部控制现金是流动资产中流动性最强的一种货币性资产，可以直接用于支付或结算。由于现金的流动性很强，国家对于现金的使用管理有较为严格的规定。企业与其他单位和内部职工的经济往来，在规定范围之内的可以使用现金结算，在规定范围之外的均应通过开户银行进行转账结算。现金内部控制　　一、货币资金内部控制的原则　　1.岗位分工和职务分离　　将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。　　2.严格收支分开及收款入账　　将现金收支业务和现金收入业务分开处理，防止将现金收入直接用于现金支出，不得随意坐支。　　3.实行支出款项的严格授权批准程序　　严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。　　4.实施内部稽核　　通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。　　5.实行定期轮岗制度　　实行定期岗位轮岗制度，防止或减少发生人为的舞弊行为。　　二、货币资金内部控制的目标　　1.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确　　　　2.确保现金及银行存款收付的适当和及时　　合理安排现金和银行存款收支结算的时间，及时办理收付结算；适当选择现金收支的方式和银行结算方式，按各种不同银行结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理安排款项结算；避免提前或逾期付款，避免逾期托收、误期拒付，避免银行结算方式的不当使用；加快资金回笼，提高资金使用效率。　　3.确保现金和银行存款的安全与完整　　4.确保现金和银行存款记录的真实可靠　　三、货币资金的内部控制的方法　　（一）不相容职务分离控制　　单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。　　单位不得由一人办理货币资金业务全过程。　　不相容岗位分离的基本要求是实行钱账分管，使负责货币资金收付业务的岗位和人员与记录货币资金收付业务的岗位和人员相分离。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债

法律分析：库存现金限额，是指实行现金管理的单位/根据日常零星现金开支需要，由银行核定的现金库存额度。现金管理制度的一项内容。在中国，由单位提出申请，银行本着既有利于资金集中，又能满足单位日常零星现金支付需要的原则审核。一般按开户单位3天至5天的零星开支所需现金核定；.对离银行较远、交通不便的单位的库存现金限额，可以多于5天，但最高不得超过15天的日常零星开支所需现金。超过限额的现金，应及时考存银行。库存现金限额一般每年调整一次，单位如因业务发展变化需要调整，可向银行提出申请，由银行予以核定。法律依据：《中华人民共和国中国人民银行法》第四条 中国人民银行履行下列职责：（一）依法制定和执行货币政策；（二）发行人民币，管理人民币流通；（三）按照规定审批、监督管理金融机构；（四）按照规定监督管理金融市场；（五）发布有关金融监督管理和业务的命令和规章；（六）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（七）经理国库；（八）维护支付、清算系统的正常运行；（九）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（十）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（十一）国务院规定的其他职责。中国人民银行为执行货币政策，可以依照本法第四章的有关规定从事金融业务活动。第五条 中国人民银行就年度货币供应量、利率、汇率和国务院规定的其他重要事项作出的决定，报国务院批准后执行。中国人民银行就前款规定以外的其他有关货币政策事项作出决定后，即予执行，并报国务院备案。第六条 中国人民银行应当向全国人民代表大会常务委员会 提出有关货币政策情况和金融监督管理情况的工作报告。第七条 中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。第八条 中国人民银行的全部资本由国家出资，属于国家所有。《中国银监会行政处罚办法》第五条 银监会及其派出机构设立行政处罚委员会和行政处罚委员会办公室，实行调查、审理和决定相分离的行政处罚制度：（一）监督检查部门负责立案、调查取证、提出行政处罚建议；（二）行政处罚委员会负责审议决定行政处罚案件、决定是否公开行政处罚相关信息；（三）行政处罚委员会办公室负责行政处罚案件的审理、组织听证和行政处罚委员会审议会议，根据审议会议的决定制作、送达行政处罚文书、监督行政处罚的执行或申请人民法院强制执行、立卷存档。行政处罚委员会办公室设在银监会及其派出机构的法律部门。暂未设立行政处罚委员会办公室的，由法律部门履行其职责。第六条 行政处罚的种类包括：（一）警告；（二）罚款；（三）没收违法所得；（四）责令停业整顿；（五）吊销金融许可证；（六）取消董（理）事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格；（七）禁止一定期限直至终身从事银行业工作；（八）法律、行政法规规定的其他行政处罚。第（一）项、第（二）项、第（三）项既可适用于对机构的处罚，也可适用于对个人的处罚。禁止从事银行业工作是指实施违法、违规行为的责任人员不得参与、从事银行业金融机构经营管理与业务等相关活动，不得与银行业金融机构发生劳动或劳务关系。

不可以根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定，现金的使用范围仅限以下：职工工资、津贴；个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支向个人收购农副产品和其他物资的款项出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星开支中国人民银行确定需要支付现金的其他支出几十万的现金，以应付账款的名目根本就不可能从银行提取出来，而如果你以上述名目，随便哪条也不可能需要这么多现金，而且就算需要，银行要你提供相应的结算凭据，你怎么提供？再加之后续税务的问题就更不用提了

碳酸盐岩储层是海相层序中最常见的一类储层，也是海相层序在石油地质条件上有别于陆相层序的一个重要方面。海相碳酸盐岩作为储层的最大特点是储集物性的非均质性强。由这类储层产生的圈闭和形成的相关油气藏有较大的隐蔽性，对其分布的预测难度较大。最近10年来，随着在鄂尔多斯盆地中部发现靖边古生界大气田，在塔里木盆地发现塔河、塔中与和田河奥陶系大中型油田和气田，在四川盆地石炭系、二叠系与三叠系发现相国寺、傅家庙、渡口河、阳高寺与磨溪等一系列碳酸盐岩气田，使对碳酸盐岩储层特征的认识与有效储层的预测技术有了很大进展。（一）碳酸盐岩储层发育特征与分布规律碳酸盐岩储层在我国海相层序中分布的时代从前寒武系到中新生界共10个系21个地层组（表1-1），时代跨度很大。碳酸盐岩作为储层，一类是原生的，包括颗粒碳酸盐岩表1-1 中国海相碳酸盐岩油气层分布表（如生物灰岩、鲕滩灰岩、原生白云岩）、礁体等。这类储层以原生孔隙为主，或在原生孔隙基础上，经过一定程度的溶蚀加大而保存下来者，一般多以粒间孔、粒（体）内孔为主，晶间孔次之。对原生型碳酸盐岩储层分布的预测首先需要搞清沉积背景和沉积环境，在此基础上，借助钻井揭示的蛛丝马迹，通过与地震资料结合达到对储集体的有效预测。四川盆地川东北部地区三叠系飞仙关组鲕滩灰岩储层属于原生型碳酸盐岩储层。它主要是孔隙性鲕粒白云岩，已获天然气探明地质储量336.06×108 m3 ，其中渡口河气田探明天然气地质储量271.65×108 m3 ，单井日产气可达111.47×104 m3 （铁山11井），成为川东继石炭系之后重要的接替层系。鲕滩灰岩储层的发育主要受沉积背景、沉积相带和成岩作用控制。三叠纪早期飞仙关组沉积时期，古地貌和构造格局存在差异性，由此造成飞仙关组地层厚度、岩性、结构在横向上均有较大差别。海槽中鲕粒灰岩不发育，泥质增多，形成泥晶及细粉晶白云岩。渡口河气田处在海槽边缘浅滩这样的地貌高带上发育了厚度达100 m、呈条带状、错落叠置分布的滩相鲕粒灰岩。处在该位置的鲕滩灰岩储层，受海水较频繁进退、间歇性海水盐度变化及间断暴露出海平面的作用，使早期白云岩化得以进行，并发生溶蚀作用，故形成了孔隙性较理想的储渗体（图1-8）。鲕滩灰岩储层以鲕粒溶孔云岩、残余鲕粒灰质云岩为主，粒内、粒间溶孔最多，约占全部孔隙的 80%；原生粒间、粒内孔次之，约占15%；晶间孔、铸模孔等约占全部孔隙的5%。渡口河气田飞仙关组鲕滩灰岩储层孔隙度值分布在0.53%～25.22%，一般6.5%～12.3%，平均孔隙度达9.0%。有效厚度15～70 m不等，储集性能优良。图1-8 开江-梁平海槽剖面示意图近年来，在南海北部大陆架东沙隆起碳酸盐岩台地上发现了礁（滩）型油气田，其第三系海相生物礁及生物滩储层是我国最年轻的原生型的极其重要的碳酸盐岩储层，其中流花11-1油田是储量逾2×108 t的大油田。这些礁（滩）的分布具有以下特点：海侵期是礁的繁盛期；海平面上升速率超过或与礁的生长速率同步时，有利于礁的生长；随海侵范围扩大，生物礁由隆起边缘向高部位逐渐发展；生物礁分布受古地貌控制，多发育于古地形高处（断层上升盘、地垒和古潜山等）。礁（滩）储层受成岩改造后，以粒间溶孔、粒内溶孔等为主，次为溶缝、缝合线、裂缝及晶间孔，储层物性好。孔隙型储层孔隙度大于20%，渗透率大于300×10-3μm2 ，是高孔隙、高渗透性的优质储层，与强溶解、强白垩化作用有关；裂缝-孔隙型储层孔隙度10%～25%，渗透率（100～300）×10-3μm2 ，与中等胶结、弱溶解、弱白垩化有关；孔隙-裂缝型储层，孔隙度小于 10%，渗透率小于100×10-3μm2 ，受极少溶解、强胶结和无白垩化作用控制。另一类碳酸盐岩储层主要受成岩后生作用控制，即孔隙的增加是由于各种成岩作用造成的，如果没有这些次生作用，就不能形成有效的储层（图1-9）。这种储层在中国海相碳酸盐岩储层中占主导地位。促进碳酸盐岩储层孔隙增加的成岩作用主要有溶解作用（其中又包括非岩溶化溶解作用和岩溶化溶解作用）、断裂作用、白云岩化作用等。在其中一种或多种作用控制下，形成了不同类型的碳酸盐岩储层，如主要受风化壳岩溶和非岩溶化溶蚀作用形成的鄂尔多斯盆地中部奥陶系大气田储层；主要受溶蚀作用和白云岩化作用形成的川东石炭系气田储层；主要受风化壳岩溶和破裂作用控制形成的轮南地区奥陶系油气田储层、和田河气田储层；主要受埋藏溶蚀作用和断裂作用控制的塔中地区奥陶系储层。对于鄂尔多斯盆地中部气田奥陶系储层的形成，沉积相带是基础，风化壳岩溶和同生岩溶作用等是关键。早奥陶世马家沟期，盆地中部普遍发育蒸发潮坪沉积。不同潮坪微相中岩性组合和次生孔隙组合不同。在含膏云坪、藻泥云坪微相带中的白云岩，是发育溶蚀孔洞的主要岩石组合；在云坪、灰云坪微相带中的白云岩是发育晶间孔、晶间溶孔的主要岩石组合；在云灰坪、泥云坪微相带中的白云岩是发育晶间孔、晶间溶孔的主要岩石组合。它们在盆地中部形成了一个南北长约200 km、宽约30～40 km的有利微相带，奠定天然气储层大面积发育的基础。在此基础上，由于先后发育的同生岩溶、风化壳岩溶和埋藏岩溶作用的叠加，造就广泛分布的风化壳储集体。在潮坪环境发育过程中，由于周期性暴露，含膏云坪微相带中产生同生岩溶；奥陶系沉积后，加里东运动使盆地整体抬升，奥陶系经历长达1.3亿年的风化剥蚀，形成对储层发育有重要意义的风化壳及其古岩溶体系。大气淡水的长期淋滤，导致碳酸盐岩和蒸发岩类的强烈溶蚀，在同生岩溶的基础上，进一步发育溶孔、溶洞和岩溶管道。处于隆、坳过渡带的岩溶台地孔、洞、缝网络广泛发育，风化壳深度稳定，垂向分带性明显，垂直岩溶带溶蚀孔洞发育，是气藏主力气层发育段。在风化壳进入深埋藏阶段，有机质脱羧基作用产生的压实水进入风化壳，进行溶蚀改造。上述风化壳储层储集空间以溶蚀孔为主，其次为晶间、膏模孔等，裂缝为岩溶缝等。主要储层类型为裂缝溶孔型白云岩，孔隙度平均值5.3%～6.7%，渗透率一般 1×10-3μm2 左右，高者可达62×10-3μm2。川东地区发育的石炭系藻白云岩、角砾状白云岩夹生物灰岩储层分布广，是一系列大中型气田的重要储层。其发育特征与鄂尔多斯盆地中部大气田奥陶系相似。该地区上石炭统白云岩储层形成于潮坪环境，同生成岩过程中经历多次暴露、淡水淋滤溶解、白云岩化作用；沉积后抬升，遭受长期风化剥蚀和淋滤溶解，溶洞、溶孔较为发育。有利储层包括溶孔砂屑白云岩、生物碎屑白云岩、粉晶白云岩、角砾状白云岩等。川东地区孔隙度大于3%的上石炭统有效储层厚度一般为 10～34 m，为大面积连片分布的裂缝-孔隙型储层，是大中型气田群的主要产层。轮南地区油气田（藏）（包括塔河油田）、和田河气田的奥陶系储层是由于风化壳岩溶作用和破裂作用造成的缝洞型碳酸盐岩储层。图1-9 缝洞系统演化模式图轮南地区（包括塔河油田）奥陶系碳酸盐岩储层中发现了一系列油气藏，特别是发现了塔河亿吨级油田，成为极其重要的储层。其主要岩石类型为台地边缘、开阔台地相粒屑灰岩、生屑灰岩等。由于长期的成岩作用，其基质孔隙度和渗透率都很低，破裂作用形成的构造裂缝及风化壳岩溶作用形成的溶孔、溶洞和溶缝是最重要的储集空间，储层非均质性强，储层类型主要是孔洞-裂缝型和裂缝-孔洞型。对这套储层的形成，高能环境下形成的粒屑灰岩是有利条件，风化壳岩溶作用和破裂作用是关键。轮南地区奥陶系一间房组和大湾组为沉积于台地边缘浅滩和台地内斜坡浅滩的粒屑灰岩、生屑灰岩，质纯，有利于风化壳溶蚀和裂缝发育。油气的主要储集空间———溶蚀孔洞的发育与风化壳岩溶作用有关。轮南地区奥陶系灰岩在海西早期运动被剥露地表前已成致密灰岩。早海西运动抬升，形成潜山，在泥盆纪晚期—石炭纪初期岩溶作用形成大量次生溶蚀孔洞；石炭纪初期（杜内期）海侵过程中，在稍高层位发育另一岩溶带；海西运动末期至印支运动初期，潜山除再次遭受抬升、剥蚀和发生岩溶外，构造变形形成一系列断裂和裂缝（图 1-10）。溶蚀孔洞的发育在垂向上受岩溶分带的制约，横向上与岩溶古地貌关系密切。距风化壳顶面100 m范围内是岩溶最发育的层段；平面上，岩溶斜坡、岩溶高地边缘、岩溶残丘是岩溶带最厚、溶蚀孔洞较发育的地区，是优质储层形成的有利地带。在中新生代的埋藏过程中，有机质热演化产生的酸性水可沿裂缝和孔隙渗入，使原有的孔、洞、缝发生扩溶，进一步改善储层。裂缝发育程度一方面决定岩溶发育的初始条件，其次是将孔、洞串联起来，成为油气渗滤通道，它的形成主要与构造应力作用有关。图1-10 轮南地区奥陶系风化壳形成模式示意图塔里木盆地塔中Ⅰ号断裂带奥陶系碳酸盐岩储层发育不同于风化壳储层的发育，主要与埋藏溶蚀、断裂作用有关（图1-11）。塔中Ⅰ号断裂是塔中凸起与其北侧满加尔凹陷的分界，长期发育并控制奥陶系沉积相的展布。Ⅰ号断裂上盘发育有利的台地边缘（陆棚）礁滩沉积相带，虽在后期成岩作用中原生孔隙已消失殆尽，但这种原始沉积相带有利于溶蚀作用和破裂。在中深埋藏阶段，来源于深部及凹陷方向的CO2、有机酸和 H2 S，沿断裂带运移，使奥陶系灰岩发生溶蚀。溶蚀作用主要有 3 期，与 3 次油气运移事件相一致，形成裂缝-孔洞型储层和孔隙-裂缝型储层，目前已发现以此为储层的多个油气藏。图1-11 塔中地区中上奥陶统碳酸盐岩埋藏期酸性流体运移模式示意图可以看出，中国海相碳酸盐岩储层因时代较老，以次生型为主，且成因类型多样，非均质性强，隐蔽性大，预测难度也大，而时代较新的碳酸盐岩可发育原生型储层，受原始沉积相控制程度较高，预测相对较易。（二）碳酸盐岩有效储层的预测技术碳酸盐岩储层以其后生改造作用显著、非均质性和隐蔽性强为鲜明特点，因此对其预测一直是一项难度很大的课题。近年来通过攻关，已取得长足进展。碳酸盐岩储层预测方法和技术可以概括为两大类，即地质分析法和地球物理探测法，近年来又逐渐表现为由这两种技术相结合而发展起来的地质-地球物理综合预测技术。1.地质分析法地质分析法即是依据碳酸盐岩储层发育的主控因素，预测有利储集体的分布，它包括沉积相分析、成岩相分析、构造裂缝分析。沉积相分析是碳酸盐岩储层预测的基础。原生孔隙发育及有利于后期次生孔隙发育的相带为有利储层发育带。碳酸盐岩沉积相分布，在台地边缘为高能碳酸盐砂或礁发育区，向台地内部和盆地方向则分别变为潮坪、萨布哈及坡前碎屑流等环境。中国已发现的碳酸盐岩储层发育的主要沉积相包括：潮坪相，如四川盆地震旦系、石炭系，鄂尔多斯盆地奥陶系，塔里木盆地石炭系，渤海湾盆地的中新元古界、奥陶系，它们频繁暴露于大气环境，处于变盐度环境，有利于同生溶蚀作用改造，改善储层；礁（滩）相，如四川盆地东部二叠系长兴组陆棚边缘礁、点礁，三叠系飞仙关组鲕滩灰岩，塔里木盆地塔中Ⅰ号断裂带上盘奥陶系礁滩灰岩、轮南潜山奥陶系粒屑、生屑灰岩，东沙隆起第三系礁滩，它们形成于相对高能环境，质纯，原生孔隙发育，当原生孔隙消失时仍有助于后期的溶蚀作用和破裂作用。成岩相即成岩环境的“物质表现”。碳酸盐岩储层性质受成岩作用影响极大。通过对成岩作用的分析，可以预测有利成岩相的发育，进而预测有利储集体的分布。促使孔隙度增加的成岩作用主要有同生期溶蚀作用、风化壳岩溶作用、埋藏岩溶作用、白云岩化作用。同生期溶蚀作用与沉积物间歇性暴露于大气水环境有关，主要发生在潮上、潮间以及台缘、台内的礁（滩）相，从而形成粒间、粒内溶孔；由于构造抬升、剥蚀、淋滤而发生的风化壳岩溶作用，在中国古老碳酸盐岩储层形成中极为重要，也较普遍。有效储层的分布垂向上具分带性，平面上受岩溶地貌单元控制。通过岩溶体系研究，可以较好地预测有利岩溶储层分布，例如：利用层拉平技术和三维可视化技术将轮南奥陶系潜山顶面沿上覆石炭系双峰灰岩（标志层）拉平，此时的奥陶系顶面可视为海西早期岩溶发育时的古地貌，进一步标定古水系展布，为预测岩溶储层发育奠定了基础。白云岩化作用可发生于潮坪环境、埋藏环境等，其中潮坪或浅水礁（滩）沉积物的白云岩化作用对改善储层意义较大。构造裂缝分析包括根据裂缝形成机理及通过应力场分析再现裂缝发育规律。构造裂缝形成与局部构造的形态、岩石物理性质、地层厚度以及地层埋藏深度等相关。裂缝通常在构造的端部最发育，它可以出现在陡窄背斜的顶部，或高点复杂化的宽缓背斜的顶部或不对称背斜的陡翼上。张裂缝发育程度与地层变形曲率成正比。依据这些特点可以预测裂缝带集中分布的部位。对裂缝的研究可以通过岩心观察、地表露头研究以及微裂缝研究去进行。近年来，国内预测碳酸盐岩裂缝发育还采用了有限元应力场数值模拟及差异应力场分析方法，通过获得最大、最小主应力和剪应力分布，预测裂缝发育级别和裂缝密集带分布。2.地球物理探测法1）据地震反射特征识别碳酸盐岩储集体对于一些原生性质的礁、滩储集体，它们在地震反射剖面上具有独特的反射结构。生物礁在地层中往往呈岩隆状凸起，因而在时间剖面上呈丘状凸起，轮廓清楚，顶部具强反射，内部为杂乱反射或无反射，两侧有向岩隆上超反射结构，上覆沉积常见披覆构造，当礁岩与下伏围岩声速差异较大时，底面反射同相轴可能上提或下拉。据此，在南海北部陆架第三系碳酸盐岩台地边缘发现了一系列礁体。在塔里木盆地某地区也发现了一系列为礁丘反映的“丘状异常体”（图1-12），礁丘发育时代为中奥陶世，呈丘状或金字塔状外形，内部反射结构杂乱，翼部具有向“丘状异常体”超覆减薄现象。川东三叠系飞仙关组鲕滩地震反射特征亦很清晰。在渡口河地区，飞仙关组储层段与非储层段声波时差有明显差异，平均相差达1660 m/s，由此形成强振幅反射，即亮点。区内鲕滩灰岩储层即表现为，在弱或极弱反射背景下出现了强或较强的反射段。对于像塔河油田奥陶系那样由孔、洞、缝构成的储层，其在地震响应上也有相应的特征。①缝洞系统对地震波有较强的吸收和衰减作用：地震波通过缝洞系统尤其是其充满天然气后，会出现频率降低、振幅减弱的地震异常；②缝洞系统是一个地震低速异常体：缝洞系统及其被油、气、水充填后，相对于致密基质岩块来说，是一地震低速异常体或低阻抗体；③缝洞系统为地震波的散射和绕射创造了条件：在地震剖面上，缝洞系统常表现为相干性差、反射杂乱、同相轴时强时弱、断续出现或存在复合波等异常特征；④纵波的各向异性：利用纵波不同方位的振幅特性可判断裂缝的走向；⑤横波分裂：根据快、慢横波的时差、波形、振幅衰减、频率变化等研究裂隙的方位。图1-12 塔里木盆地某地区“丘状异常体”典型剖面2）测井信息与地震处理结合，形成的储层预测技术近年来，在塔里木盆地轮南奥陶系碳酸盐岩风化壳油气藏（包括塔河油田）勘探过程中，逐渐形成了一套先进的碳酸盐岩储层预测技术系列，包括碳酸盐岩储层地震资料精细成像处理技术、储层预测的地震技术、储层识别与评价的测井技术等（据99—111项目研究成果）。（1）利用碳酸盐岩储层精细成像处理技术对塔河油田进行三维连片精细处理，对奥陶系风化面进行了精细刻画。（2）在轮南潜山（包括塔河油田）采用的碳酸盐岩储层预测技术，具体包括地震属性提取技术、三维地震相干体技术、三维可视化解释技术、地震测井联合反演技术和检测裂缝及溶洞VSP技术。a.地震属性参数提取：为了消除地震反射振幅本身存在的差异对振幅属性分析的影响，应用振幅横向变化率来预测储层，结果表明振幅横向变化率较大的区域与裂缝带或溶洞的发育有关。b.三维地震相干体分析技术：利用联片三维地震资料相干数据分析表明，裂隙、溶洞发育，矿物、泥质和碎屑充填程度低，而产量和储量丰度较高的地区，处于相干性较弱的区域。c.三维可视化解释：利用三维可视化技术和地震数据体层拉平（古构造近似恢复）技术相结合的方法，对古地貌、古水系的恢复，为古岩溶体系的展布及有利储层的预测、储层地质模式的建立提供了可靠依据。d.地震测井联合反演技术：利用钻井资料和联片三维地震保幅数据体针对奥陶系碳酸盐岩储层进行反演处理研究。通过地震测井联合反演波阻抗结果预测，下奥陶统储层发育与上、下岩溶带有关，储层主要分布在风化面以下 150～200 m范围以内（图 1-13），主要储集体和油气产层多发育在下奥陶统顶部风化面以下60～90 m。图1-13 轮南地区奥陶系风化壳油气藏模式示意图（3）碳酸盐岩储层识别与评价的测井技术主要包括声波电视成像测井技术和长源距声波全波测井技术等。a.声波电视成像测井技术：通过对塔河油田声波电视测井数据处理，将声波电视幅度图像和传播时间图并排显示，可进行与井眼相交的倾斜裂缝、张开裂缝、闭合裂缝对比分析，根据从声波电视图像上提取的各井裂缝倾向、倾角信息，作出各井奥陶系井段的裂缝产状施密特图，较客观地描述裂缝-孔洞型储层特征。b.长源距声波全波测井技术：运用长源距声波全波测井测得的一段数据，编辑“裂缝指示”曲线，建立塔河油田综合裂缝概率模型。3）碳酸盐岩储层油气判别技术对塔河油田碳酸盐岩储层的含油气性，主要利用模式识别、稳健烃类检测系统、多参数聚类分析技术进行了研究探索。（1）模式识别预测含油气性：利用模式识别处理技术进行碳酸盐岩储层含油气性预测，预测成功率为60%左右。本模式识别方法只是二维油气预测，预测精度受到一定限制。（2）稳健烃类检测系统应用：通过对已知钻井的分析和预测井的验证，“稳健烃类检测系统”反映下奥陶统碳酸盐岩储层含油性最敏感的特征参数 F w，其响应特征为：对于高产油井，Fw存在良好的低异常；对于干井，Fw 为高值；对于低产井或中等偏低产量的井，Fw存在不显著的低异常。（3）多参数聚类分析技术：利用二维交会的方式，将沿层任意两种地球物理参数进行分析，如平均相干、振幅的二维交会图，或利用三种参数进行交会分析，如平均相干、波阻抗、振幅的三维交会图，进行含油气性预测，也取得了较好效果。（4）碳酸盐岩储层含油气性综合预测：充分利用模式识别、烃类检测的二维预测结果，综合利用振幅、振幅变化率、相干、波阻抗、层速度等多种参数平面分布特征与油气的对应关系，结合已完钻井油气成果与古地貌、古水系的对比研究成果，综合判识储层含油性，效果更加明显。（5）碳酸盐岩储层识别技术：这一预测技术经过在塔河油田的探索性研究、应用，已初见成效。主要是多方位地震资料各向异性处理技术、构造应力场分析技术和频率差异分析溶蚀识别技术。通过这一技术的探索应用和上述各种地球物理参数的分析评价，综合钻井、岩心等资料，可预测碳酸盐岩裂缝及溶洞型储层的有利发育区带，进而对储层的区域分布进行综合评价预测。4）非地震技术在判别塔里木盆地“丘状异常体”地质属性为“火成岩”、“礁丘异常体”、“局部发育的砂体”中，采用了高精度航磁资料进行正演计算及数据处理，排除了其为火成岩体的可能性。再结合速度分析，认为这些异常体为礁丘的反映。除此之外，高精度重力勘探、重力测井技术、遥感技术在碳酸盐岩储层及储集体预测中亦具有一定的应用价值。上述分析表明，碳酸盐岩储层具有显著的非均质性和隐蔽性，预测难度较大。其分布受原始沉积相带及成岩后生作用控制。原生性的储层受沉积相带的控制较明显，通过沉积相研究并结合地震预测可以较好地圈定其分布范围。而在海相碳酸盐岩储层中占主导地位的，主要是由成岩和后生作用形成的储层，预测难度就很大。对其分布范围的客观预测除要寻找有利于后期储层发育的高能沉积相带外，还要找寻溶解作用、断裂作用和白云岩化作用的有利区带，由于这些作用时空上的不均一性，因而要完全掌握它的规律难度很大，甚至在有些情况下还不可能。这就只能依靠综合研究的不断深化和新技术的应用，逐步去逼近客观实际。碳酸盐岩储层的预测技术正在不断发展中。通过地震反射特征、地震属性分析、测井信息评价、测井-地震联合反演以及非地震技术，预测有利储层的分布。但应该承认，目前技术还只能对碳酸盐岩非均质储层的分布给出轮廓性的预测，要描述储层发育的细节，一方面要提高预测的精度，另一方面要想方设法描述空间分布的连续性。应该说，发展碳酸盐岩储层预测技术还任重而道远。

首先说一下网站主要包含的下面几类费用：域名注册费用+服务器费用+网站设计费用域名注册是比较便宜,55块钱左右就能注册一个.com域名，多年还有优惠服务器费用根据网站流量大小来，如果是新建立网站由于流量较小，网站服务器空间选择一般配置即可，大概 1000元/年 以内的为比较合适建站最大的费用在网站设计上面，根据你选择建站方式的不同，费用会有很大的区别，总结一下市面上主流的建站模式和价格供你参考：纯模板建站公司（价格最便宜，板式固定不能按照自己的意愿来设计，风格功能会固定死）价格在几百到几千块，看是空间域名全包，还是需要自己买，价格会有差别。全定制网站类网站（价格比较昂贵，好处就是自己可以定义网站展示风格+功能，比较美观），市面上一般是5000起上至几万。现在市面上有SaaS建站公司比较火，这类公司会把域名 空间 网站设计功能全包按套餐价格售卖，在几百到几千，不同的套餐设计风格和功能不一样，当然他们也有定制类服务，需要具体去咨询。或者你还可以用"免费开源建站cms"自己来搭建网站，这种网站所有的调试和配置都需要自己完成，还需要自己购买域名、网站空间、对技术和设计要求比较高。总结来说，定制建站费用至少是8000-2万，模板建站费用一般就在2000元左右就能搞定了。做网站门槛很低，市场上做一个网站价格有高有低，高的上万，低的几百块钱就可以了，那么到底做网站需要多少钱呢？拿普通的企业网站为例，我们需要先弄清楚，网站的钱到底花在哪几个方面，这样才能知道大概价钱范围。一、服务器网站快不快，就看服务器好不好，一般的企业网站弄个虚拟主机架设网站，只要最多300块，如果对网站的在线人数要求特别高，可能就要考虑服务器了，价格每年都是几千上万。现在各大域名商家出售的价格都差不多，域名本身就便宜，只要30-100块就能搞定。三、程序（网页）可以选择免费开源的开源建站系统，然后选择自己喜欢的网站主题，即可在线搭建网站。也可以选择找专门的网站公司开发网页，价格基本上是几千块左右。终上所述，做一个正规的企业网站的费用大概在300-2000块的区间。每个公司报价都不一样的，根据每个公司的技术水平、售后服务水平不同价格也不同。1.网站服务器空间及域名费用2.网站设计费用，一个专业的网站制作公司都有成熟的网站设计团队当然在这时候会有人工费用3.网站内部独立的版块的插件费用4.网站备案费用5.网站的后期维护费用，一般企业站做好之后都是交给制作公司去维护的，当然维护期间每年都会收取相应的费用6.再就是网站建设的费用，这也是最重要的一项费用了网站公司的费用收取都是按照以上这些版块定的，当然了这并不是一定的，有些公司会有别的业务比如网络推广的业务也是可以选择的，而且不同的建站公司收费也不一样。自己建立一个网站需要多少钱呢？ 刚开始的时候只要申请个域名和租用一个虚拟空间就够了，一个域名com的一年大概150以内（cn域名便宜，不过2009.12.14以后不允许个人注 册），虚拟空间200M 200~300块钱左右。如果是网站公司建网站域名和空间的价格会相对低很多，因为网站公司是批量购买。程序不用花钱你可以上网搜索下免费的开源程序。很 多的，或者到站长经常去的网站淘程序，也很多免费的，比如落伍者论坛。交友网程序建议用UChome，目前比较多的站长使用。这样算下来只要域名和空间的钱，起步有个500块就够了，其他就电费，一台电脑就够了，再自己熬几个通宵就搞定~呵呵~ 建公司网站包括如下部分： 1.域名：.cn和.com域名，80-150元左右一个〔按年收费〕 2.虚拟主机：根据空间大小、主机性能、所在机房、是否支持数据库等因素价格有些差异，一般访问量小的公司网站花费500元左右即可，访问量大、空间大、支持mssql/mysql等要求高的主机都在1000元以上〔按年收费〕 3.网站制作：分为自助建站和个性化定制，自助建站是利用网站生成系统快速建立，500元左右即可。个性化定制的价格受到网络公司的策划能力、网页设计水平、功能开发水平以及客户的要求而不同，少则几千元多则上万元。 4.网站推广：例如注册网络实名、搜索引擎关键词广告等都需要另外付费购买。 网站建设流程：网站建设需求分析--网站建设方案策划--服务项目的选择和预算--签订网站建设合同和实施--网站维护、售后服务、网站推广 。

第一章　总 则第一条　为了规范户外广告设置，保障公共安全和人身、财产安全，美化城市环境，提升城市形象，根据《中华人民共和国广告法》《城市市容和环境卫生管理条例》《浙江省城市市容和环境卫生管理条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。第二条　本市行政区域内城市建成区、中心镇建成区和经济开发区、工业园区等实行城市化管理的区域以及市、县（市、区）人民政府确定实行城市化管理的其他区域的户外广告设置及其监督管理，适用本办法。第三条　本办法所称户外广告设置，是指利用建（构）筑物、户外场所、空间、交通工具、升空器具等载体设立户外广告设施或者直接在上述载体上以绘制、投影、显示、悬挂、张贴等方式发布户外广告的行为。第四条　市容环境卫生行政主管部门或者依法接受其职权划转的行政机关（以下统称户外广告设置行政主管部门），负责户外广告设置的监督管理工作。　　综合行政执法部门负责户外广告设置违法行为的查处工作。　　公安机关、税务、住房和城乡建设、自然资源和规划、交通运输、水利、生态环境、卫生健康、市场监督管理、消防等部门按照各自职责，协同做好户外广告设置的监督管理工作。　　乡（镇）人民政府、街道办事处协助做好本辖区内户外广告设置的日常监督管理工作。第五条　市、县（市、区）人民政府应当建立户外广告设置监督管理协调机制，协调解决户外广告设置监督管理工作中的重大事项。第六条　户外广告设置行政主管部门和其他行政主管部门应当建立户外广告设置监督管理信息互通机制，实现信息共享，方便公众查询与监督。第七条　广告行业组织应当加强行业自律，规范行业标准，营造公平竞争、诚信经营的市场环境，配合相关部门做好户外广告设置监督管理工作。第二章　规划与规范第八条　设置户外广告应当符合户外广告设置专项规划和技术规范，符合城市容貌标准，与建（构）筑物风格和周边环境相协调，并符合节能、环保、品质要求。第九条　户外广告设置行政主管部门应当会同国土空间规划等行政主管部门，根据国土空间规划、城市容貌标准以及有关技术标准编制本行政区域内的户外广告设置专项规划，报本级人民政府批准后公布实施。　　经批准公布实施的户外广告设置专项规划确需调整或者修改的，按照原审批程序进行。第十条　户外广告设置专项规划应当包括以下内容：　　（一）允许、限制和禁止设置户外广告的区域、道路和建（构）筑物等，以及各区域的规划控制细则；　　（二）户外广告的类型以及各类户外广告规划控制的要素，包括位置、形式、规模、密度、色彩、材料、亮化等基本要求；　　（三）公益广告设置的规划原则、区域、类型以及其他要求。第十一条　市户外广告设置行政主管部门应当会同有关部门编制户外广告设置的技术规范，报市人民政府批准后公布实施。　　户外广告设置技术规范应当明确户外广告的设计、制作、安装、维护保养、安全检测等具体要求。第十二条　编制户外广告设置专项规划和技术规范，应当采取座谈会、论证会或者听证会等形式，听取相关部门、行业组织以及有关专家和社会公众的意见。第十三条　有下列情形之一的，不得设置户外广告：　　（一）利用交通安全设施、交通标志的；　　（二）影响市政公共设施、交通安全设施、交通标志、消防设施、消防安全标志使用的；　　（三）利用行道树、绿化带或侵占、损毁绿地的；　　（四）属于国家机关、学校、文物保护单位、风景名胜区等的建筑控制地带的；　　（五）利用危房或者可能危及建（构）筑物、设施安全的；　　（六）妨碍生产或者居民正常生活，损害市容市貌或者建筑物形象的；　　（七）妨碍防火、逃生和灭火救援的；　　（八）禁止设置户外广告的其它情形。第十四条　设置电子显示屏或者其他附带夜景光源的户外广告，应当符合城市照明管理要求和电子显示屏等的亮度控制标准，安装亮度调节装置，科学控制声音、亮度和使用时间，与所在区域的街景相协调，避免噪声污染、光污染。第十五条　设置户外广告的，应当保证有一定的时间或者版面用于公益宣传。　　户外公益广告载体不得设置或者变相设置商业广告。　　利用施工场地围墙（挡）设置户外广告的，每面围墙（挡）外立面用于公益广告的面积不得少于30%。

　　在日常生活和工作中，协议使用的情况越来越多，签订协议是解决纠纷的保障。那么相关的协议到底怎么写呢？以下是我精心整理的车辆转让协议书，欢迎大家分享。 车辆转让协议书1 　　甲方： 　　乙方： 　　乙方现有 辆， 　　发动机号码： ， 　　车架号： ，挂车号码 挂车大架号， 　　甲乙双方就欠款及车辆抵押及转让达成如下协议： 　　1、乙方现欠甲方欠款 ，乙方愿意以自己的车辆作抵押。 　　2、抵押期限为一个月，如乙方到期不还欠款，则乙方的车辆归甲方所有，由甲方行驶乙方车辆所有的权力，所欠消费贷款由乙方还清后，乙方负责将一切过户车辆手续提出，交予甲方，甲方取得乙方车辆的所有权。 　　3、该车20xx年 月 日前所有事故责任、民事责任，经济纠纷等一切事务均由乙方负责。 　　4、本协议由甲乙双方签订后生效，甲乙双方各一份。 　　如乙方未能按上述条款履行，由乙方和担保人承担一切责任。 　　甲方： 　　乙方： 　　担保人： 　　年 月 日 车辆转让协议书2 　　 一、车辆按揭贷款 　　汽车按揭贷款是指银行向申请购买本人名下汽车的借款人发放的，用于支付所购车辆车款的，还款方式为分期偿还本息的贷款。汽车按揭贷款一般期限不超过5年。 　　《民法典》（20xx年1月1日起实施）第六百七十四条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付;借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 　　 二、办理流程 　　申请贷款：借款人填写贷款申请表,并提供有关资料。 　　审贷：银行自收到借款人申请及符合要求的资料后，按规定对借款人和保证人的资信情况、偿还能力、材料的真实性进行审查，并在审查后作出答复。 　　签约：银行审查同意贷款后，借款人办理如下手续： 　　银行与借款人签订借款合同和担保合同，办理公证、抵押登记和保险等有关手续 　　发放贷款：招行在借款人办妥相关手续后，将贷款发放至借款人个人账户并根据借款人的委托将贷款划付相关的收款方账户。 　　 三、按揭车辆转让协议 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议：(售车方简称为甲方，购车方简称为乙方) 　　售车方(甲方)：购车方(乙方)： 　　1、甲方将车主______的______轿车，牌号______，发动机号____________，车架号____________转让给乙方，双方达成成交总额为(人币)____________，小写______。 　　2、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责(包括该车在______年_____月______日前所发生的一切交通事故及经济纠纷)。该车自交车之日起(时间______年______月_______日起)所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　3、该车若须办理过户事宜，过户费由______方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买(包括养路费、年审费及保险费)。 　　4、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对(车身及发动机工作状况表示认同)。 　　5、备注(未尽事宜双方约定处理)： 　　6、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方(甲方)：购车方(乙方)： 　　联系电话： 地址： 　　签定时间： 　　联系电话： 身份证号码： 车辆转让协议书3 　　售车方：xxx（以下简称甲方） 　　购车方：xxx（以下简称乙方） 　　中间人：xxx 　　为了明确旧机动车买卖时双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿，同意签定以下协议。 　　一甲方车主的半挂解放货车，牌号，挂号自愿转让给乙方，双方达成成交总金额为人民币元，首次付元，以后每月30日前付元，依次类推，四个月付清。乙方如不能按时付款，甲方有权扣留该车辆，停止运输。 　　二甲方应对该车手续及车辆的合法性负责（包括该车辆在年月日前所发生的一切交通事故及经济纠纷）。该车自交车之日起（年月日以后）所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责，与甲方无关。 　　三该车若办理过户事宜，过户费由方负责承担。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责。 　　四因双方交易车辆为旧机动车辆，故双方签定协议时，均对车身及发动机工作状况表示认同。 　　五该协议一式三份，双方签字后即生效。双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车辆及车款。 　　六空口无凭，立字为证。 　　甲方（公章）：xx乙方（公章）：xxx 　　法定代表人（签字）：xx法定代表人（签字）：xxx 　　20xx年x月xx日20xx年x月xx日 车辆转让协议书4 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议：(售车方简称为甲方，购车方简称为乙方) 　　售车方(甲方)： 购车方(乙方)： 　　一、甲方将车主 （发票姓名）的 叉车，牌号 ，发动机号 ，车架号 转让给乙方，双方达成成交总额为(人币大写)，小写 。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责(包括该车在 年月 日前所发生的`一切交通事故及经济纠纷)。该车自交车之日起(时间 年月 日起)所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　三、该车若须办理过户事宜，过户费由 方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买(包括养路费、年审费及保险费)。 　　四、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对(车身及发动机工作状况表示认同)。 　　五、备注(未尽事宜双方约定处理)： 　　六、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方(甲方)：购车方(乙方)： 　　联系电话： 联系电话 　　身份证号码： 身份证号码： 　　签订时间： 签订时间： 车辆转让协议书5 　　转让方(甲方)： 　　购车方(乙方)： 　　为了明确双方各自应承担的法律责任及义务，经双方协商，同意签订以下协议： 　　一、甲方将车主xx名下的xx车辆(牌号xx、发动机号xx、车架号xx)转让给乙方，转让金额为xx元(人民币大写)。首付金额为xx元，余额xx元在办理过户手续时付清。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责(包括该车在xx年xx月xx日xx时前所发生的一切交通事故、非法行为和经济纠纷)。该车自交车之日(xx年xx月xx日xx时)起所发生的交通事故或因违法而产生的责任均由乙方负责，与甲方无关。 　　三、该车若需办理过户事宜，过户费用由xx方承担。过户时双方应及时协作并无条件提供过户所需的相关资料(身份证、户口薄和相关证件等)。若要求过户，但因为此车发动机号码、车架号码或因为该车档案等原因而导致不能过户时，甲方无条件退回该车转让款并负责因此而产生的经济损失。 　　四、因转让车辆为旧机动车，故双方签订协议时均对该车车身及其工作状况表示认同。 　　五、未尽事宜双方协商解决。 　　六、该协议书一式两份，双方自签字日起生效，双方不得违约，不得对转让金额提出异议，不退车及车款。 　　转让方(签字)： 　　购车方(签字)： 　　身份证号码： 　　身份证号码： 　　联系电话： 　　联系电话： 　　xx年xx月xx日 　　xx年xx月xx日 车辆转让协议书6 　　出让人： （以下简称甲方） 　　受让人： （以下简称乙方） 　　甲乙双方在充分协商的情况下达成以下协议：甲方将本人拥有产权的一辆发动机号为： 车架号为： 车牌号： 轿车一辆转让给乙方，现签订本协议，以兹双方共同遵守： 　　一、该车转让价人民币（大写）： （￥： ） 　　二、付款方式及时间：乙方于 年 月 日付给甲方现金 人民币（大写） 作为购车款项。（另有收据为凭） 　　三、 年 月 日以前，甲方将该车的各种有效手续 　　1、行驶证； 　　2、附加费证； 　　3、相关证件、保险过户费用由甲方承担和随车工具移交给乙方，甲方在 年 月 日前配合乙方办理过户手续，费用由乙方承担。如果因甲方原因不能及时办理过户手续，应赔偿乙方因此造成的所有经济损失。 　　四、本协议在过户前因该车产权引起或发生的债权债务、车辆违章、罚款由甲方承担，车辆移交给乙方后，若该车发生意外事故一切责任由乙方承担。 　　五、本协议发生纠纷，由甲乙双方协商解决，协商不成的，向合同签订地人民法院提起诉讼。 　　六、本协议甲乙双方各执一份，双方签字按手印后生效。 　　甲方： 乙方： 　　年 月 日 车辆转让协议书7 　　甲方代表： 　　住址： 　　身份证号： 　　乙方代表： 　　住址： 　　身份证号： 　　一、甲乙双方通过协商达成协议，甲方自愿将挂靠在天津天浩通客运有限公司名下的自购贷款客车（福田47座）3辆有偿转让给乙方经营，车辆信息如下： 　　牌照号：津AM5865 　　运营证号：车架号： 　　牌照号：津AM5878 　　运营证号：车架号： 　　牌照号：津AM5878 　　运营证号：车架号： 　　协议转让车价为：RMB240000元/辆，3辆共计：RMB720000元。 　　二、20__年7月1日之前的车辆各种费用及挂靠费用、企业管理费由甲方与天津天浩通客运有限公司结算清楚，与乙方无关，该协议签署前此3辆车任何债权债务关系均由甲方承担并清理清楚，与乙方无关，如因转让前的债权债务关系造成的任何纠纷和损失由甲方承担。 　　三、乙方将分两次将车款支付给甲方，20__年7月1日前乙方需支付甲方车款共计：480000元，剩余款项：240000元于20__年7月31日前付清，甲方收到相应款项后请提供收据予以证明收到款项。 　　四、从20__年7月1日开始，牌照号为：津AM5865、津AM5878、津AM的3辆福田牌客车（47座）产权归乙方所有，甲方应随即将3辆车的身份手续、保险单据及费用收据等移交给乙方管理。 　　五、从20__年7月1日起，乙方将重新与天津天浩通客运有限公司签订车辆挂靠协议，在此日期之后出现问题将由乙方负责与天津天浩通客运有限公司进行协商。 　　六、车辆产权变更后，乙方车辆将继续运行甲方负责的班车项目，甲方将支付给乙方8500元/月.辆车的班车费，3辆车共计：25500元/月。乙方如需要调走车辆，将最少提前1个月通知甲方，并办理相关手续。如乙方有意愿继续运行甲方的班车项目，则甲方需最少保证车辆可运行至20__年3月，在此期间不得更换车辆。 　　备注：甲方需在整月班车运行结束后的40天内付款给乙方 　　七、以上协议一式俩份，经甲、乙双方签字后生效，甲、乙双方各持壹份 　　甲方签章：乙方签章： 　　20__年6月30日 车辆转让协议书8 　　甲方：___ 　　乙方：___ 　　甲方现有(---)，现在转让给乙方50%的股份，(折合人民币--------整)，经双方协商达成如下： 　　一、经营年限及规定均按与车属单位所订合同为主，甲、乙双方都无权私立。 　　二、本车辆由甲方负责经营(包括办事、车辆维护等一切)，车辆每月的经营收入按50%的股份分摊给乙方。 　　三、转让款乙方在某某年某月某日一次性交付给甲方，自某某年某月某日起乙方享有-----车辆50%的股份营收款，以后该车的营收，利润及风险都按股份承担，其他未尽事宜双方另行协商，此协议经双方签字后生效。 　　甲方：___乙方：___ 　　日期 车辆转让协议书9 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议：(售车方简称为甲方，购车方简称为乙方) 　　售车方(甲方)： 　　购车方(乙方)： 　　一、甲方将车主的轿车，牌号，发动机号，车架号 转让给乙方，双方达成成交总额为(大写人币： ) ，小写：。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责(包括该车在 年月日前所发生的一切交通事故及经济纠纷)。该车自交车之日起(时间 年 月日起)所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　三、该车若须办理过户事宜，过户费由甲方方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买(包括养路费、年审费及保险费)。 　　四、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对(车身及发动机工作状况表示认同)。 　　五、备注(未尽事宜双方约定处理)： 　　六、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不再对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方(甲方)：购车方(乙方)： 　　身份证号码：身份证号码： 　　签定时间： 年 月 日 车辆转让协议书10 　　售车方(甲方)： 　　身份证号： 　　户籍所在地： 　　购车方(乙方)： 　　身份证号： 　　户籍所在地： 　　甲方将自己所有的一辆 色 牌汽车(车牌号： ，发动机号： ，车架号： ，行驶证登记人： )于20xx年1月 日转让给乙方，双方达成交易金额为人民币____万__千__百元整(￥________.00)，经双方协商，达成以下一致协议： 　　(一) 自协议签订，甲方向乙方转让车辆、乙方向甲方支付购车款起，该车所有权归乙方，乙方有使用、出售、转让及报废等权利。 　　(二) 该汽车自本协议注明的转让日期(时间)以后，所出现的一切问题(损坏、维护修理或被盗)与售车方(甲方)无关。 　　(三) 该汽车自本协议注明的转让日期日期(时间)以后，购车方(乙方)使用时如发生交通意外而产生的本人人身伤害及财产损失或其他法律纠纷与售车方(甲方)无关; 　　(四) 该汽车自本协议注明的转让日期(时间)以后，购车方(乙方)使用时如发生交通意外造成他人人身伤害及财产损失或其他法律纠纷与售车方(甲方)无关; 　　(五) 该汽车在本协议注明的转让日期(时间)之前，售车方(甲方)使用时如发生交通意外造成他人人身伤害及财产损失或其他法律纠纷与购车方(乙方)无关; 　　(六) 售车方(甲方)向购车方(乙方)提供该车辆的一切真实、有效、合法的手续、票据和证件，并对车辆来历及所有手续、票据和证件的真实性和合法性负责。事后如调查发现售车方(甲方)提供的该车辆的手续、票据和证件系虚假、伪造证件，或车辆来历不明，购车方(乙方)有权退回车辆给售车方(甲方)并要求售车方(甲方)退回购车款，同时因伪造证件而给购车方(乙方)造成的所有损失及产生相关的法律责任均由售车方(甲方)承担。 　　(七) 双方约定于20xx年___月 日前过户，过户所需费用由_______(___ 方)承担，由_______(___ 方)到车管所办理车辆过户手续，_______(___ 方)协助办理。车辆必须按合法的手续过户，如不过户，由乙方承担车辆转让之日起一切法律责任及相关后果。 　　(八) 该车以后办理年审、保险等事宜由乙方承担。 　　(九) 该协议书一式两份，甲乙双方各执一份，协议签订时间20xx年___月 日，时间： ： ： ，双方签字后即时生效，双方均不得违背以上各条款。 　　(十) 附双方身份证复印件各一份。 　　售车方(甲方)签字： 购车方(乙方)签字： 　　联系电话： 联系电话： 　　签订日期：20xx年 月 日 车辆转让协议书11 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议：（售车方简称为甲方，购车方简称为乙方） 　　售车方（甲方）：购车方（乙方）： 　　一、甲方将车主xx的xx轿车，牌号xx，发动机号xxxx，车架号xxxx转让给乙方，双方达成成交总额为（人币）xxxx，小写xx。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责（包括该车在xx年月日前所发生的一切交通事故及经济纠纷）。该车自交车之日起（时间xx年月日起）所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　三、该车若须办理过户事宜，过户费由xx方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买（包括养路费、年审费及保险费）。 　　四、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对（车身及发动机工作状况表示认同）。 　　五、备注（未尽事宜双方约定处理）： 　　六、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方（甲方）：购车方（乙方）： 　　联系电话：地址： 　　签定时间： 　　联系电话：身份证号码： 车辆转让协议书12 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议：（售车方简称为甲方，购车方简称为乙方） 　　售车方（甲方）： 　　购车方（乙方）： 　　一、甲方将车主______的______轿车，牌号______，发动机号____________，车架号____________转让给乙方，双方达成成交总额为（人币）____________，小写______。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责（包括该车在20xx年xx月xx日前所发生的一切交通事故及经济纠纷）。该车自交车之日起（时间20xx年xx月xx日起）所发生的交通事故及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　三、该车若须办理过户事宜，过户费由______方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买（包括养路费、年审费及保险费）。 　　四、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对（车身及发动机工作状况表示认同）。 　　五、备注（未尽事宜双方约定处理）： 　　六、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方（甲方）： 　　购车方（乙方）： 　　联系电话： 　　地址： 　　签定时间： 　　联系电话： 　　身份证号码： 　　20xx年xx月xx日 车辆转让协议书13 　　出卖人： 　　买受人： 　　双方在平等、自愿、协商一致的基础上，将车辆转让于买受人。该车车牌号为码为_______，发动机号为_______，车架号为_______、就汽车转让的有关事宜，订立如下合同： 　　 第一条：汽车质量 　　该车于年月登记，检验合格期至年月。汽车的发动机，变速箱工况较差。车身车架有锈蚀。 　　 第二条：汽车价格 　　该车委托价格认证中心进行价格鉴定，受托方经鉴定后得出该车的现价为______元。经双方协商该车的转让价为人民币_______元。 　　 第三条：权利义务 　　1、出卖人向买受人转让车辆时向买受人提供车辆证件；说明汽车的现状。 　　2、买受人在购车时应认真检查出卖人所提供的车辆证件、手续是否齐全。并且应对所购车辆的功能及外观进行认真检查、确认。买受人在购买该车后，负责车辆的维修，及相关规费的缴纳。 　　 第四条：车辆过户 　　双方共同到车管所办理车辆过户手续，费用各半承担。同时，双方共同到保险公司办理保险变更手续，如有费用，各半承担。 　　 第五条：合同文本 　　本合同一式份，双方各执份，均具有同等法律效力。 　　 第六条：合同效力 　　本合同经双方签章之日起生效。 　　买受人（签章）： 出卖人（签章）： 　　日期：日期： 车辆转让协议书14 　　为了明确旧机动车时买卖双方各自应承担的法律责任及义务，经双方自愿同意签定以下协议 　　（售车方简称为甲方，购车方简称为乙方） 　　售车方（甲方）： 　　购车方（乙方）： 　　一、甲方将车主 的 轿车，牌号 ，发动机号 ，车架号 转让给乙方，双方达成成交总额为（人币） ，小写 。 　　二、甲方应对该车手续及车辆的合法性负责（包括该车在 年 月 日前所发生的一切及经济纠纷）。该车自交车之日起（时间 年 月 日起）所发生的及违法活动均由乙方负责与甲方无关。 　　三、该车若须办理过户事宜，过户费由 方承担，过户时双方应主动配合办理转户所需手续及车辆。该车自交车之日起，该车以后所需费用均由乙方负责购买（包括养路费、年审费及保险费）。 　　四、因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对（车身及发动机工作状况表示认同）。 　　五、备注（未尽事宜双方约定处理）： 　　六、该协议书一式两份，双方签字生效，双方不得违约，不得对成交金额提出异议，不退车及车款。 　　售车方（甲方）： 购车方（乙方）： 　　联系电话： 联系电话： 　　地址： 地址： 　　签定时间： 年 月 日 时签 签定时间： 年 月 日 时签 　　身份证号码 ：身份证号码： 车辆转让协议书15 　　甲方(卖方/原车主姓名)： 　　乙方(买方/新车主姓名)： 　　甲方 现将车型 车转让于乙方 。该车车牌号为码为 ，发动机号为 ，车架号为 ，颜色为 ，双方本着自愿协商的原则现订立汽车转让合同如下： 　　 1.汽车质量 　　该车于______年______月登记，检验合格期至______年______月。因双方交易车辆为旧机动车车辆，故双方签定协议时均对车身及发动机工作状况表示认同。 　　 2.汽车转让价格及付款方式 　　2.1经双方共同协商后确定该车的转让价为人民币 （大写）元整(￥：小写 元)，车辆过户费用由乙方负担。 　　2.2车辆付款方式：车辆交付乙方当天，乙方支付甲方首笔购车款人民币 元整(￥： 元)，过户完毕一次性付清余款人民币 元整（￥： 元）。如过户不成，甲方全额退还已付车款，车辆归还甲方，本协议不再生效。 　　 3.权利义务 　　3.1 甲方向乙方转让车辆时向买受人提供车辆证件，说明汽车的现状。并保证该车辆来源合法有效，无盗抢嫌疑、无非法改造、改装；未发生过重大交通事故和被水浸泡；无遗留经济抵押(银行按揭)；无债权债务、无经济纠纷、无未处理交通肇事和违章，所有本合同附件移交的汽车资料、手续、税费证件齐全并真实完备，符合法定转让和过户条件。 　　3.2 乙方在购车时应认真检查甲方所提供的车辆证件、手续是否齐全。并且应对所购车辆的功能及外观进行认真检查、确认。 　　 4.车辆过户和续保事宜 　　车辆必须在 年 月 日前过户，一切费用均由甲方承担。双方共同到车管所办理车辆过户手续。车辆转让和过户后乙方续办保险时如有需要，甲方应予以协助。 　　 5.车辆交付及相关责任划分 　　5.1 乙方支付完首笔车款即日车辆即交由乙方使用，在 年 月 日 时整前一切交通事故、交通违章责任由甲方负责； 年 月 日 时整后一切交通事故、交通违章责任由乙方负责，甲方不再承担任何责任。 　　5.2 车辆在乙方指定地点交接。 　　 6.解决合同纠纷方式 　　双方友好协商，协商不一致时，任何一方可向车辆交接所在地仲裁或向车辆交接所在地人民法院起诉。 　　 7.协议生效 　　本协议经甲乙双方签字生效。本协议一式四份，甲乙双方各执二份。 　　甲方(签字盖章)： 乙方(签字盖章)： 　　身份证号： 身份证号： 　　联系电话： 联系电话： 　　现住址： 现住址： 　　甲方账号： 乙方账号： 　　签订日期： 年 月 日 签订日期： 年 月 日 　　附：随车交付车辆相关凭证 　　车辆具有以下□中标记为√证件和附件： 　　□购车发票 □机动车登记证书 □行驶证正副本 □购置税本 □车船使用税缴付凭证 　　□车辆购置税完税证明 □钥匙2套[必需项目] □备胎 □随车工具 □说明书/保养手册 □车辆保险单、卡、发票 □有效的机动车安全技术检验合格标志 　　其他：

多媒体计算机是指能处理多种媒体信息的计算机。多媒体计算机能够对声音、图像、视频等多媒体信息进行综合处理的计算机，多媒体计算机一般指多媒体个人计算机（MPC）。多媒体计算机可分为家电制造厂商研制的电视计算机和计算机制造厂商研制的计算机电视。1985年出现了第一台多媒体计算机，其主要功能是指可以把音频视频、图形图像和计算机交互式控制结合起来，进行综合的处理。随着多媒体计算机应用越来越广泛，在办公自动化领域、计算机辅助工作、多媒体开发和教育宣传等领域发挥了重要作用。多媒体计算机的基本配置1、至少一个功能强大、速度快的中央处理器（CPU）。2、可管理、控制各种接口与设备的配置。3、具有一定容量（尽可能大）的存储空间。4、高分辨率显示接口与设备。5、可处理音响的接口与设备。6、可处理图像的接口设备。7、可存放大量数据的配置等。这样提供的配置是最基本MPC的硬件基础，它们构成MPC的主机。除此以外，MPC能扩充的配置还可能包括光盘驱动器、音频卡、图形加速卡等。

由最高院等相关部门来处理了；

大公司好像只能看，没有实践过的