如何加强银行内控管理方面的管理?

内控管理的工作有职责分工管理（合理设置职能部门和工作岗位）；授权管理（业务经办人员必须在授权范围内办理业务）；审核批准管理（按照规定的授权和程序，通过签署意见并签字或者盖章）；预算管理（明确预算项目，建立预算标准）；财产保护管理（限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置）等。 1、职责分工管理：要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。 企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。不相容职务通常包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 2、授权管理：要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。 3、审核批准管理：要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者盖章，作出批准、不予批准或者其他处理的决定。 4、预算管理：要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。 5、财产保护管理：要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。

1.企业的生产经营时刻处于在风险中。1.1.企业所面临的风险：商业风险和管理风险1.2.商业风险：不是受企业完全支配的因素1.3.如经营环境、行业的风险、企业所处的金融1.4. 风险、产品的开发能力等1.5.管理风险：企业完全支配的因素1.6.经营和财务信息的不足；1.7.政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败1.8.资产流失1.9.资源浪费和无效使用1.10.不能达到企业的目的和目标

　　导语：无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行也只能是聋子的耳朵儿，摆设而已。银行是经营货币的特殊企业，是高风险行业，合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的前提，是每位员工应尽的职责，也是保障自己切身利益的有力武器。 　　银行如何做好内控管理 篇1 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立 科学的发展观 和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　银行如何做好内控管理 篇2 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。 　　一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。 　　二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。 　　三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。 　　银行如何做好内控管理 篇3 　　我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行xx年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划： 　　一、 年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的`信誉 　　1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。 　　2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。 　　3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。 　　4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。 　　5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。 　　二、 强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求 　　1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。 　　2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。 　　3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。 　　4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。 　　5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。 　　6、切实履行对分理处的业务指导与检查。 　　7、做好会计核算质量的定期考核工作。 　　内控管理工作计划 　　三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍。 　　1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。 　　2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。 　　3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。 　　4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。 　　5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

财务内控管理及措施如下：管理：1、本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。2、本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。措施：1、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破一定数额，在限额内，由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。2、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经过批准的，所有费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报主管财务的主任批准。财务内控的责任1、按照国家财经制度规定，以及本单位管理制度的规定，做好库存现金的收支工作。2、保证库存现金帐实相符，严格执行库存现金限额规定，做到日清月结。3、熟悉银行结算方法，登记好银行日记帐，并保证银行存款帐实相符。4、根据本单位的情况，制订本单位备用金的使用制度。组织好备用金的明细核算，不能以收抵支、坐支现金。5、认真负责货币资金的收支工作，起到监督和服务作用。6、保管好各种票证，建主领用制度。7、在办理日常工作中，坚持原则、公私分明。8、不断提高自身素质和业务能力，提供优质、高效、准确、公正的服务。

篇一 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下： 一、准备工作 按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。 二、当前我校单位内部控制存在的主要问题 1、费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准； 即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。 2、固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3、财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计（2018年9月会计到位），导致财务管理有些弱化。 4、岗位设置不够合理 由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。 5、预算控制比较薄弱 预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。 三、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1、内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。 2、内部控制制度不完善 财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差； 虽然制定了一些内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。 3、信息与沟通衔接不够 我校在2013年前受会计集中核算体制管理，由猇亭区教育系统会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。 4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习，但业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。 5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 篇二 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 一、完善内控主体建设 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。 完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。 树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。 建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。 重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。 建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。 强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点： 1、指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施; 2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻; 3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则; 4、对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查; 5、配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。 6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。 对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。 7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。 三、强化各种规章制度的执行力 强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。 一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。 二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。 三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。 严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。 实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。 定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。 四、强化合规管理 增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。 全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。 加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。 制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。 提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。 建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。 篇三 根据相关文件的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况总结如下： 一、准备工作 我局组织召开了贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对相关工作做动员部署后，我局制定了名山区体育局内部控制制度体系建设实施方案，成立了名山区体育局内部控制领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 二、内部控制目标和原则 1、内部控制的目标 (1)合法性——管理和服务活动的合法合规 (2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 (2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3)制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设臵及行政事业单位内部控制 工作总结 )权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 (4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。 3、建立与实施内部控制应包括的要素： (1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 (2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 (3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。 (4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 (5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 三、我局实施行政事业单位内部控制情况 1. 树立内部控制观念 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。我局领导班子充分认识到了内部控制制度的重要性，强化内控意识，重发展、重控制，把内部控制作为全局的重要事情来抓。 2.完善内部控制制度 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。控制环境它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。 我局根据相关文件精神制定了一系列内控制度，并严格按照制度执行，对制度的执行及效果进行必要的监督，从而实现有章可循、违章必究，充分发挥内部控制制度应有的作用。 三、当前我局内部控制存在的主要问题 1.固定资产控制薄弱 我局固定资产的使用管理缺乏严格的内部控制，存在一定的重购轻管现象。未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确，导致资产账实不符。 2.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制存在一定的脱节现象，对单位重要事项的决策、实施过程和结果了解不够全面，未能更好地对业务部门实施必要的财务控制和监督。 3.未建立风险评估机制 风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。内部控制是为实现组织的目标，风险控制是为实现组织的目标服务的。但鉴于一些主客观的因素，我局还未建立风险评估机制。 四、下一步 工作计划 下一阶段，我局将在严格执行已建立的内控制度的基础上加强对固定资产的控制，严格财务管理制度，组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。

通过看CIA的书籍，我的理解是这样的：按照国际内部审计协会的执业指南，内部控制有三道防线：执行层、管理层和内部审计。那么内部控制三级监督检查制度应该是针对这三道防线的。然后我又看了其他单位的内部控制手册，里面有些写到，内控管理体系实行三级管理：执行层，决策层，监督管理层。通俗来讲就是一般员工、经营管理层，以及高级管理层、治理层、内部审计机构。那么按照这样的话，监督检查制度就是针对上述那些层级规定了职责、流程规范、风险控制点等。个人理解，仅供参考。

企业内部控制的内涵及其作用　　　　所谓内部控制 ,是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计 资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制按其控制的目的不同,可以分为会计控制和管理控制,会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可用于管理控制。　　　　内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用在于有助于管理者实现企业经营方针和目标;保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失;保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性,除此之外,保证单位内财务活动的合法性也是内部控制的目标。良好的内部控制虽然能够达到上述目标,但无论内部控制的设计和运行多么完善,它都无法消除其本身所固有的局限,这种局限性也必须明了并加以预防。　　　　企业内部控制失效的表现及原因　　　　企业内部控制失效的表现　　　　从企业近几年发生的涉及会计违法违纪案件和各有关部门对企业审计检查的结果看,企业内部控制 失效主要表现在以下几个方面:　　　　会计信息失真近年来,企业由于会计工作秩序混乱。核算不实而造成的信息失真现象较为严重,如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实;篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润等等。　　　　费用支出失控,潜在亏损增加某些企业为了搞活经济,允许部门经理开支一定比例的业务费用,但对这部分费用的适用范围既无明确规定,也无约束监督机制,导致部门经理大手大脚,挥霍浪费,使本来微利的企业出现亏损;有的企业由于财产物资内控管理薄弱,物资购销制度松弛,采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离,存货的发出未按规定手续办理,也未及时与会计记录相核对,对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理,致使巨额潜亏隐藏在库存中,再加上经济往来中审查制度不健全等,造成国有资产大量流失。　　　　违法违纪现象时常发生有的企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂,贪污公款,挪用、盗窃资金,或与企业外不法商人相勾结,非法侵占企业资金等。　　　　企业内部控制失效的原因分析　　　　企业内部控制失效,主要有以下几个原因:　　　　企业内部控制体制不顺主要表现在:会计岗位设置和人员配置不当,业务交叉过杂,会计人员兼职过多,职权不明,会计的事前审核、事中复核和事后监督流于形式;有相当一部分企业没有建立内部审计机构,己建立内部审计机构的企业也未能充分发挥应有的作用,内部审计工作得不到应有的重视和支持。　　　　企业内部控制制度 不完善,执行不得力目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视,内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理。更多的是有章不循,将已订立的企业内部控制制度“印在纸上,挂在墙上”,以应付有关部门的检查、审计,而不管内部控制制度执行情况如何,遇到具体问题多强调灵活性,使内部控制制度流于形式,失去了应有的刚性和严肃性。　　　　考核企业干部政绩、业绩机制不完善长期以来,对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为主要依据,缺乏对其他相关指标的综合考察。有些业务主管部门,为了加快本系统的经济发展,在没有进行科学论证的情况下,下达一些脱离实际的经济增长考核指标,而部分企业领导者为讨好主管部门借此显示自己的能力,通过提供虚假会计信息等手段来“实现”上级主管部门下达的有关指标。　　　　会计人员素质较低近几年来,会计队伍迅速扩大,但对会计人员的思想教育、业务培训没有跟上,有些培训流于形式,根本起不到提高会计人员素质的作用,突出表现在:一些根本不具备从业资格,靠人情关系混进会计队伍的人员,只凭领导意志办事,法律、准则、制度懂得不多,却没有不敢造的报表,没有不敢花的钱;还有部分会计人员无视财经纪律,为了个人利益,顺从领导意图办事,甚至协助领导,弄虚作假,造成会计信息失真,财务报表被歪曲等。　　　　外部监督乏力为了加强监督,我国已形成了包括政府监督(如财政、审计、税务、证券监管等部门的监督)和社会监督(如注册会计师,社会舆论等的监督)在内的企业外部监督体系。然而,如此大的一个监督体系其监督效果却不尽如人意。　　　　完善企业内部控制的对策　　　　构筑严密的企业内控体系　　　　在企业一线“供产销”全过程中融入相互牵制、相互制约的制度,建立以防为主的监控防线。设立事后监督,即在会计 部门常规性的会计核算的基础上,对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查,建立以“堵”为主的监控防线。以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础,成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会,审计委员会通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的会计报表等手段,对会计部门实施内部控制 ,建立有效的以“查”为主的监督防线。　　　　以上三个层次构筑的内部控制体系对企业发生的经济业务和会计部门进行“防、堵、查”递进式的监督控制,对于及时发现问题,防范和化解企业经营风险和会计风险,将具有重要的作用。　　　　强化对内部控制制度实施情况的检查与考核,并建立有效的激励机制　　　　为了保证企业内部控制 制度能有效地发挥作用,并使之不断地得到完善,企业必须定期对内部控制制度 的执行情况进行检查与考核,看企业内部控制制度是否得到有效遵循,执行中出现了什么问题,为什么某项内部控制制度不能执行或不完全执行,估计可能产生或已经造成什么后果。对于严格执行内部控制制度的,给予精神鼓励和物质奖励:对于违规违章的,坚决给予行政处分和经济处罚,并与职务升降挂钩。只有做到压力与动力相结合,才能最终达到内部控制的目的。　　　　深化产权制度改革,建立健全现代企业制度　　　　内部控制能否真正成为管理者的内在需求,是企业内部控制制度会否流于形式的关键。而要使内部控制成为企业的内在需求,主要取决于两点:一是会计信息是否决定着企业的决策;二是企业是否通过提供真实的会计信息取信于社会。这两点目前许多企业都未做到,这种现象从表面上看好像是领导认识不高,对财经纪律了解不深所造成的,实际上是许多领导明知故犯,“对财经纪律不了解或了解不深”只是借口而已,这背后更深层次的原因,就是产权制度和代理问题。因此,只有通过产权制度改革,建立现代企业制度,使企业领导人与企业兴衰息息相关,企业领导者才会有动力去实施企业内部控制制度,企业内部控制制度才会真正发挥其应有的作用。　　　　加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处　　　　企业内部控制失效,经营风险,会计风险产生,行为主体全是人(这里所指的人是指一个企业从领导到有关业务经办人员)。只有上下一致,及时沟通,随时把握相关人员的思想、动机和行为,才能把内部控制工作做好。具体讲,除领导本身应以身作则起表率作用外,还应做好以下工作:　　　　要及时掌握企业内部会计人员思想行为状况。内部业务人员、会计人员违法违纪,必然有其动机,因此企业领导及部门负责人要定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析,着重了解他们是否有赌博、炒股、经商,与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况,掌握可能使有关人员犯罪的外因,以便采取措施加以防范和控制。　　　　对会计人员进行职业道德教育和业务培训。职业道德教育要从正反两方面加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉等方面的教育,增强会计人员自我约束能力,自觉执行各项法律法规,遵守财经纪律,做到奉公守法、廉洁自律。加强对会计人员的继续教育,要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训,以提高其工作能力,减少会计业务处理的技术错误。　　　　强化外部监督,督促企业不断完善内部控制制度　　　　财政、税务、审计等部门要合理分工,建立岗位责任制,并注意加强彼此间的信息交流,定期互通情报,形成有效的监督合力。　　　　应加强对企业内部控制的了解、检查与监督,加大执法力度,增强威慑力;有关部门必须切实抓好对注册会计师执业质量的监管,使注册会计师的社会监督职责到位;鼓励与支持广播电视、报刊等新闻媒体对企业(特别是上市公司)违法违纪行为曝光,以充分发挥舆论监督的作用。　　　　建立良好的信息沟通系统,提高企业内部控制效果　　　　一个良好的信息和沟通系统可以使企业及时掌握营运状况,提供内容全面、及时、正确的信息,并在有关部门和人员之间进行沟通。目前,大中型企业的会计核算基本上脱离了手工操作的账务处理过程,许多企业内部控制的很大一部分也实现了计算机化,这既节省时间提高了工作效率,又减少了人为因素对内部控制效果的影响。今后我们要特别注意开发与引进先进的企业财务与管理软件,逐步建立高质量的企业信息沟通系统。　　　　加强企业领导者自觉控制意识　　　　内部控制 的成败很大程度上取决于企业员工的控制意识和行为,其中企业领导者内部控制的自觉意识和行为尤为重要。从我国一些企业的现状分析,这些企业不是没有内部控制,而是没有很好地执行。其中,往往是企业领导者带头不执行,破坏既定的内部控制程序,导致内部控制形同虚设或只对下不对上。今后在制定企业内部控制 有关规定时,同样要明确企业领导者应负的责任。只有这样,才能使企业由上而下共同执行内部控制的要求,从而推动我国企业内部控制制度 的健康发展。

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

仅供参考一、基础概念篇在这里，你将熟悉，内控体系具体是什么，建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程。1、内控体系建设涵盖哪些东西，主要内容是什么？国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立的体系，所以他的具体内容与外资企业的sox404体系差不多。一般整个内控体系涵盖的内容含如下几个内控手册，风险数据库，内控评价手册。内控手册为每个作业流程的描述，内容含流程描述、流程图、授权说明、岗位职责分离说明。风险数据库可能导致风险的现象描述的汇总。风险指导致公司资产不安全，作业不合规合法，运营效率效益低下，财务报表数据不真实等。内控评价手册具体含三部分，第一部分检查制度设计合理或者文档的齐全性，第二部分检查控制过程，第三部分检查会计帐务处理控制。2、内控体系与ISO质量体系有什么区别和联系？目的不同：内控体系是以会计报告为主要目的，而ISO质量体系是以产品质量为主。控制活动不同：在现阶段18个指引来看，内控体系缺少对生产过程控制；而ISO质量体系则以产品质量为主，涵盖产供销价值链，但是缺少会计系统控制。涉及部门不同：在ISO体系内不存在财务部门，以研发、生产、采购、销售部门为主；内控体系几乎涵盖公司各部门，因为有句话说得好，只要是企业在运作的，其最后的运作成果就是财务数值。3、内控体系的控制活动的业务流程如何划分，如何做到将各业务流程进行涵盖？最简单的第一步就是拿到组织架构图，之后看到是否是以事业部为编制的，则是事业部的名称作为一级流程，事业部下属的部门分为二级流程，如果下属的部门涵盖多个职能则划分为三级流程。如销售事业部，则销售循环作为一级流程，下属的商务部负责订单处理的则作为订单处理作为二级流程。如商务部有两个功能除了订单处理还涉及到销售货品的备货计划制定。则订单处理作为二级流程，订单处理和备货计划制定作为三级流程。4、 单个作业流程具体怎么描述，怎么将业务流程所涵盖的信息进行归纳处理？作业流程就是描述一个为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。一个完整的作业流程应该包含6项内容，具体如下：流程控制人：参与到作业流程中的人，具体描述的时候应注意该控制人所涉及的部门及岗位具体名称。控制频率：作业的时间间隔控制。控制活动：流程是如何作业的。控制痕迹：作业完成后形成的书面痕迹控制方式：系统控制还是人工控制。异常控制：授权体系外的作业流程是如何控制的。举例如下：描述超市客服处对会员积点兑换控制流程，之前描述了一个出纳盘点流程，大家都熟悉，这次描述复杂点的。流程控制人：售后服务部的客服专员，客服主官控制频率： 客户不定期来兑换会员积分。控制活动： 客服专员根据会员要求兑换相应的赠品，同时在xxx系统内扣除积分，并在XX赠品台帐内要求客户签字。控制痕迹： 形成扣完积分的积分表和留有客户签字的赠品台帐。控制方式： 兑换的系统积分由XX系统内扣除。异常控制： 积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。总的一句话：客户不定期对积分进行兑换，提出兑换的物品，售后服务部的客服专员在XXX系统内扣除积分，同时手工登记赠品台帐，在客户签字的情况下，将赠品进行赠送。如积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。当天营业结束前，客服主管需要对赠品台帐和积分兑换系统进行核对。5、内控体系建立的流程是怎么样的？大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的内控部或者风险管理部，如果没有此类部门则最好选一名懂财务的，如财务主管，另外加一名懂业务的作为内控小组的主要作业成员，最好另外辅助2-3名人员。（2）业务运作：总经理或者董事长开内控项目启动会，同时主要成员讲述内控系统的作业和具体要求。会议结束后，内控小组给各部门提交部门的制度，内控小组完成制度的对标和梳理工作。各职能部门限期内提交流程。内控小组根据内控指引对现有的作业流程的描述进行评价，同时开展小组会议对各职能部门未设置的流程及有缺欠的流程进行优化重组。内控小组根据谈论完毕的各流程进行内控手册的编制和流程图的绘制，最后形成内控手册。由总经理授权下发。（3）内控小组等类似部门不定期进行内控评价，并根据各职能部门的变化对内控手册进行优化等。6、如果业务部比较忙，无法绘制作业流程，那访谈怎么做？首先编制访谈计划，需要提供给部门接收访谈的人员一个访谈提纲。访谈一般安排2个人，1人访谈，1人记录。记录人不要求将每句话记下来，只要将讨论的主题，以及讨论的结果记录下来即可。访谈的时候，先讲明不是来指责部门的作业流程的缺失，而是主要是完善和建立内控体系。访谈的问题主要围绕作业流程进行，而不是扯淡的问，风险在哪里，自己说。7、流程图怎么绘制，采用什么软件？一般选择微软的visio绘图软件或者smart draw 绘图软件，这两者的区别是visio看上去比较正规，而smart draw 比较好看。8、作业现场是否需要绘制流程图？最好绘制流程图，因为在描述整个流程的时候，如果不绘制流程图，可能看不到什么遗漏。最好访谈完毕，直接将流程图绘制，之后与业务部门进行核对。9、如何完成制度对表的工作？制度对表的工作一般可以在进场后的或者访谈结束后，当场完成对制度的评价。制度的评价主要的风险点为：流程描述不清楚或者缺失，岗位职责人或者控制部门不明确，岗位职责未分离，异常流程未描述，控制痕迹或者流程的表单未明确，控制频率未明确，未体现控制方式。（即未描述存在手工或者系统控制。）10、如何完成风险点的汇总现场的风险点的汇总，不是访谈人说什么风险就是风险点。而是根据访谈人提供的风险点提示，内控人员通过系统或者会计凭证等书面资料核实完毕之后再归纳汇总至风险点。而且在完成风险点之后最好与被访谈人员再次作风险点确认。11、如何完成风险点的报告？风险报告主要是对现有的流程的分析，所以可以按照事业部，之后将事业部涉及的流程综述，之后对各流程进行评价。而不是一堆风险点的堆砌。看上去100-200张ppt但是看得头晕。而且汇报结束老板对你不爽。12、内控检查与内审的区别和联系在哪里？内控检查的主要目的是建立和明确完整的作业流程、流程中的岗位职责、授权审批、保留书面控制痕迹。所以内控主要是流程稽核，主要的作业模式就是控制点有没有建立。内审的主要目的是保证业务事项的真实合理和提高运营的效率效益。所以内审的作业模式可以通过分析复核、重复计算、访谈等多种手段，核实业务事项是否真实合理。简单的说，就是。内控是检查你吃饭的顺序，如先吃菜再吃饭或者先吃饭再吃菜。内审就是检查吃法好不好，对于胖人吃大量的肥肉，可以建议减少摄入量。二、体系建立篇在这里，你将熟悉每个控制活动所涉及的每个流程应该做的内控要点以及关键控制点的描述。由于涉及的内容较多，我这里简单的作一个销售模块的内控体系建立，其他模块的建立可在模仿的情况下，分别建立。1、销售模式的确认一般销售的模式分如下几种，正常销售、国际贸易、团购，涉及到酒类或者其他制造业会涉及到品牌销售模式。这里解释一下品牌销售模式，即允许被授权商生产与自己相同的产品，贴自己的商标和品牌，收取品牌或者商标费的一种作业模式。2、正常销售的流程划分由于正常销售可划分为单次销售或者通过订货会或者其他模式先签订框架合同这种销售模式进行作业。其实这提到的可以将其作为一场流程进行控制。一级流程：为销售流程。二级流程：可以划分为销售定价、信用管理、合同签订、订单处理、备货处理、发货签收、收款入账处理、开票管理、应收款管理等。三级流程：其中销售定价流程可以划分为年度销售定价流程、中期价格变更或者临时价格变更流程。其中如果是系统控制，则需要明确哪个部门的什么岗位在系统中进行价格的录入和变更，最后由谁来审核。信用管理流程可以划分为客户准入评价流程，不定期评价流程及信用变更流程。由于这一块基本上很少有客户在进行作业或者处理，所以在调研流程的时候，可能客户不会提供该流程，所以在编制内控手册的时候，需要做好与客户的随时沟通。合同签订流程可以划分为合同起草、审核、盖章和保管作业流程。订单处理流程可以划分为正常订单处理流程，订单取消流程和逾期未处理订单流程等。备货处理流程可以划分为下发货通知单、物品调配流程和物品调配不足流程。发货签收流程可以划分为发货单制定流程、物流选择流程、出库审核流程和客户收货签收流程。收款入账流程。发票开具流程含客户提交增值税资质流程和开票流程。应收款流程含应收款催收流程、逾期坏账准备计提流程、坏账冲销流程。如果调研或者访谈的时候将上述流程调研清楚，同时在内控手册中描述清楚，那么销售模块基本上就完成了

如何做好银行内控管理？（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。 　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。 　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。 　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。 　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。 　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。 　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。 　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

　　导语：对于银行运营发展而言，内部管理在其中发挥基础性作用，因此必须银行必须重视内部管理，由此可以促进银行相关业务的稳步发展。 　　一、构建有效的内控管理文化是基层银行提升基础管理水平的根本所在 　　文化是意识形态，是决定物质表层的根本，文化的形成是一种长期培养积累的过程。基层银行一旦构建了有效的内控管理文化，将会对基层银行的经营、管理产生深刻、持久、全方位的影响。基层银行是操作风险最为集中的区域，是防范和控制操作风险的前沿。从近几年银行系统发案情况分析，其主要原因是，基层管理者没能树立成熟的经营理念，在内控和风险防范方面疏于管理，造成隐患。而对于个别员工来说，却因为人生观、价值观发生扭曲，私欲膨胀、在侥幸心理驱使下铤而走险，最终走上违法犯罪的道路。归根结底，还是思想观念和意识问题，而这些都需要从文化管理的深层次去解决。近年来，基层银行正在努力培养树立成熟的经营理念，坚持有质量、可持续的全面发展。但是，仍有部分基层机构对基础管理工作存在模糊认识，在意识、体制、机制等方面还存在不足之处。这些问题得不到根本解决，就无法从根本上铲除发生案件风险的“土壤”。因此，基层银行必须高度重视基础管理工作，把文化建设与加强内控、防范风险相结合，全面提升基础管理水平，为各项业务的健康持续发展提供强有力的支撑保障。 　　二、构建有效的基层内控管理文化要立足基层实际，加强四个层面的建设 　　构建内控管理文化是一个循序渐进的过程，更是一个由内及外的过程，需要全方位、多层面因素的共同作用。如果把内控管理文化比作一棵大树，那么，管理者及员工的思想意识就是它需要的“阳光”，有效的制度执行就是“养分”，合理的机制体制就是它的“根”，浓厚的文化氛围就是“土壤”，只有几方面共同作用，管理文化这棵大树才会根深叶茂，才会结出基础管理的丰硕果实。 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立科学的发展观和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　三、构建有效的基层内控管理文化要始终坚持以人为本，优先人本文化的塑造 　　人是一个企业最核心的资源，同样，也是构建内控管理文化必须信赖的载体。只有深入贯彻以人为本的.思想，坚持文化管理，做到深入人心，用严谨的企业文化引导员工、熏陶员工、塑造员工，充分发挥领导层、员工层的能动作用，才能保证内控管理文化建设的顺利推动。 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。

随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断发展，市场竞争日趋激烈,一些经营者为了占领市场或获取高额利润甚至非法利润，在商业活动中不惜铤而走险。这种行为妨害了经营者之间的公平竞争，严重破坏了正常的市场经济秩序，影响了国民经济的健康运行。经济活动中的商业贿赂现象，使原本正常的商业活动揉进了私人利益的色彩，使得某些商业活动变成了权钱交易，无法保证工作的正常开展。因此，加强企业内部管理和监督约束机制工作刻不容缓。企业内部管理和监督约束机制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。 内部管理和控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为财务控制和管理控制。财务控制是保护财产物资的安全性;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。 要加强一个公司内部的管理和监督，除了要按照国家规定的法律法规完善公司的财务制度外，更重要的是要根据公司自身的特点建立公司内部的管理监督体制。 公司的监督管理部门负有管理、监督、控制职能。党政、财务都主要围绕着如何管理、监督、控制而提供服务的，从而将公司的内部管理工作提升到更高的层次，也体现了管理工作更实质的工作意义。随着公司业务的不断增加，公司接触的事物与日俱增，各种管理问题逐渐增多，制订恰当的公司内部管理监督约束机制，能有效地防止商业贿赂和预防财务经营风险，使公司经营行为更加安全。因此，企业内部控制关系重大，其建立、健全及不断完善的必要性刻不容缓。 根据企业自身的特点，结合公司的管理体系，我公司在几年的工作中积累了一定的内部管理经验，建立并逐步健全了公司的内部监督管理机制。我公司拥有一个水力发电厂、一个分公司，三个控股子公司，主要负责投资开发安顺、黔西南州的小水电业务，已逐步形成一个集水电、高能耗多元化发展为一体的电力开发、建设和生产经营的跨区域投资型公司。业务的多元化开展，使公司接触的工作面更广，对公司的管理和监督要求就更加严格。 根据公司股东由国有企业及自然人构成、国有资本和非公有资本相结合的特点，公司必须在完善股东会、董事会、监事会和经营管理者权责后，更加强公司内部的管理工作，制订相应的管理制度,加强制度建设，完善各类规章制度，充分发挥制度对维护正常生产和经营活动的作用，形成用制度管权、管事、管人的机制。 公司在几年的工作中，已经逐步制订了《财务管理制度》、《工程合同审批制度》、《聘用员工管理办法》、《公司员工管理制度》等等相关措施，在内控管理方面做得比较规范，在这里主要结合我公司的现行内控就内部管理控制方面作如下分析。 内部管理和控制的基本方式主要有:组织规划控制、授权批准控制、预算控制、实物控制和成本控制。就公司现状来看，真正被执行且广泛应用的有组织规划、授权批准、实物控制、成本控制、预算控制等。在此就组织规划、授权批准、实物控制、预算控制谈谈公司的内部管理控制工作。 一、组织规划控制 内部管理控制要求公司在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。公司的管理，最核心的就是财务管理，公司的经济活动通常可以划分为五个步骤:即授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。不相容职务分离是基于这样的假设，即两个人无意识同犯一个错误的可能性很小，而一个人舞弊的可能性要大于两个人。如果突破这个假设，不相同职务的分离就不能起到控制作用。公司的财务管理制度对于在资金拨付流转的过程中可能出现的漏洞均有妥善的措施，保证了公司资金的安全，同时，公司建立了合同审批措施，有效地控制了公司签订经济合同的安全性。 二、授权批准控制 公司将各项工作的职能分散到各个部门，每个部门有自己工作的范围，由部门主任负责，将工作完成情况报分管领导，最后报公司总经理。将权限有效地控制在合理的范围，既推进了工作的开展，又进行了有效的监督。 三、实物控制 公司在资金控制的同时，对于实物也制定了措施进行控制管理，设立了专门的办公物资管理员，公司购买办公物资均先由各部门根据工作需要申请办公室用品采购，采购完毕由采购员交管理员进行入库登记。对于各部门需用的办公用品，由部门员工填写领用申请、部门主任审批后，报物资管理员填写出库单领用。并规定办公物资每半年盘点一次。电厂物资由生产建设部进行专人管理，建帐领用。实物控制管理办法的建立，使公司的办公费用减少到了最低，就象农村实行的包产到户政策，使工作部门能有效而自觉地节约办公物资，实现办公成本的有效控制。 四、预算控制 公司在每年年末，都按照省公司的安排，对公司下一年的费用作预算，并在来年的工作中，严格按照预算的费用进行必要的开支，对于特殊情况，公司通过董事会、股东会或报上级部门来解决。因公司的工作中会出现一些不可估量的事件发生，因此，预算控制制度还有待于完善，使之更符合实际工作。 在公司全体员工的努力下，公司的内部管理制度已经逐步完善起来，但还有些工作有待加强，在激烈的市场竞争中，拥有一套健全完善的管理机制，对于控制公司的资金风险、有效进行成本管理是十分必要的，为此我们应加大宣传教育力度，将宣传教育工作贯穿专项治理工作始终，广泛宣传党和国家的政策法规，贯彻公司大政方针，提高对商业贿赂危害性的认识，形成反对商业贿赂的良好氛围。加强企业文化建设，大力弘扬“清白做人，干净干事”的廉洁理念，自觉遵守从业人员行为准则和职业规范，推进反商业贿赂的贯彻执行。 建立健全一套完整的管理和监督机制，将为公司的发展打下牢固的基础,对防止商业贿赂将起到积极的作用。安顺中水公司将抓住“西电东送”的机遇，根据公司自身的特点，走出一条具有特色的发展道路，为“西电东送”和贵州的经济发展作出贡献。

近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！

这需要技巧了。比如，宽容，装聋作哑，严厉，先严后松，平和，大度，灵活，心眼。关心员工等等。这样的书不少。建议你去网上看百家讲坛的霸主管理天下的措施，呵呵

你好！优点：为保障业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序缺点：实施不好的话会导致各部门关系的混乱，员工凝聚力的下降等望采纳！记得给问豆啊！

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

内控只是管理其中的一小部分，不能等同于企业管理

强化内部控制管理，提高风险防范能力。在日常实施风险平台管理的基础上，进行了专项工作治理，推行积分管理，效能监察等专项工作。

量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标 如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石

内部控制活动包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制。

成本——成本——成本.......还是成本！

1 内部层面1.1 转变IT运维管理工作方式和理念。强调从技术型向管理型转变。各企事业单位的应用系统和网络系统已经成支撑业务正常运转的重要基础，保证应用系统和网络系统的正常运行和使用成为了IT运维工作的重中之重。IT运维部门的职能应当从传统的重服务轻管理，逐步转变为服务与管理并行，规范化与人性化相辅相成的模式，以适应现代化信息的工作模式。1.2 清理、简化现有IT运维管理制度。形成适合企事业单位管理实际的制度体系。以建立完整、规范、有效的内部规章制度体系为目标，紧密联系工作实际，按照适用、可行、合法、有效的原则，对现有规章制度进行全面的自查和清理。按照IT运维管理工作的职能分工分层次、分步骤地对制订的各项内部管理制度规程进行分类清理，从制度内容的适用性、可行性、依据和效力的合法性、执行的有效性等方面进行了逐条审核，并结合实际工作，对上级部门制订的内部管理制度与当前实际工作不符的情况进行修订和完善。逐步摈弃传统的“人管人”的工作模式，形成以制度带动人，以制度带动工作的长效机制。1.3 建立完善的内部信息共享平台。从基础设施。应用系统和业务服务三个方面打造完善的信息共享和资源监控平台。能建立有效的信息资源库，减低对关键技术人员的依赖，为日常IT运维和管理工作提供有效的保障：基础设施管理方面，对网络，应用系统软、硬件等资源进行细化管理，详细记录电子设备的出入库、维保、报废等环节。保证资源的有效利用；应用系统管理方面，对于各类应用系统的备份，日常维护进行有效管理控制，保证所有应用系统数据的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新；业务服务管理方面，尽可能的记录所有的事件要素，包括问题描述、解决方案、操作人员等等。使得部门对人员的考核有了量化的标准，同时这个过程也有助于知识积累，形成有效的知识库，可以极大地减少对关键人员的依赖，降低人员流失的风险。1.4 建立例行巡查和通报制度。IT运维部门的负责人和业务主管可通过内部信息共享这一平台，对业务进行有效的监督。一是定期对记录的相关事项进行巡查，审计已登记发生事项的规范性。二是对正在发生的事件实时跟踪，及时了解事件的进展状况。规范各个流程的操作，从源头避免业务差错的发生。三是建立采集问题，核实整改问题及问题通报三个环节的通报机制，以提升力IT运维管理的效率。2 外部层面2.1 加强与内部审计部门的沟通交流和人员培训，培养复合型管理人员。定期组织IT运维人员和内部审计人员进行学习交流，探讨内控管理中存在的问题，交流内控管理的心得体会，充分发挥IT运维的技术优势和内控的管理优势，通过良好的内部沟通机制和完善的信息共享平台，建立内部控制体系运行网络和内部控制管理组织体系。2.2 加强与内部审计部门的业务合作。内部控制审计对组织治理、风险管理、改善控制效率和效果等方面有很大的促进作用。IT运维部门可配合内部审计部门进行运维管理，将内部控制审计作为常态化审计类型，通过这种方式，突出内控特点，运用规范的审计方法和评价体系，注重从控制、风险、管理等宏观层面查找问题、提出建议，以达到促进IT运维管理工作，完善内控和加强管理的目的。2.3 通过内部审计部门，加强督导、整改等工作的实效。在IT运维管理工作的过程中，不仅要发现问题解决问题，更重要的是要形成完善的IT运维管理工作规范和流程，在这点上。可以通过内部审计部门对企事业单位内部进一步规范制度、程序和方法，形成对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，强化重要业务环节的风险控制。加大检查力度，切实有效地推进督导、整改工作，建立内控管理的长效机制。

企业内控体系建设与管理分析 　　内控风险管理文化是构建企业内部环境的一个重要因素，只有让每一位员工树立正确的企业风险观念，才能从真正意义上实现内控风险管理。 　　 摘要： 国务院和财政部下发的相关政策条款为企业在发展过程中实现内控管理提供了标准、规范和参考依据。中国铁建股份有限公司(中国铁建)是一个集多项功能于一体的大型企业集团，在其发展的过程中，为了提高企业的内控管理水平，降低企业风险，建立了一套实用性比较强的企业内部控制体系。但是，随着社会经济的发展，需要进一步加强和提高其内控管理水平。简要论述了加强内控管理、降低企业风险的相关事项，以期为日后的相关工作提供参考。 　 　关键词： 内控管理;企业风险;铁建;内部控制体系 　　构建与企业管理体系相适应的内部控制体系是每个企业为了获得更好的发展而制订的内控政策。内部控制体系不仅是实施内部控制的基础，还能在一定程度上提高企业的风险管控能力，提升企业运营的整体质量。同时，这也是实现企业转型、升级的一种有效且快速的途径。国务院和国家财政部下发的相关政策条款，比如《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》，为企业在施行风险内控时提供了重要的参考依据。 　　1明确内控体系建设的人员职责和分工 　　在铁建企业的运营管理中，董事会是内控体系建设工作的主要负责部门，对内控体系建设的重要领导人、工作的整体进度起监督作用。在审议工作方案和经费预算时，董事会、审计委员会的主要职责是指导工作的正常进行，而中层领导则肩负着落实内控体系建设的责任。为了加快内控体系建设的工作进度，内控工作一定要有计划，要做到职责到人、分工明确，细化工作目标与实现的过程，然后再根据实际情况明确分工。有计划、有方向的开展工作能进一步加快工作进度。成立内控体系建设领导小组，即由领导组成指挥小组，以领导级别划分管理等级——主要领导任组长，中层领导为副组长，相关部门负责人为成员，将人员集中，共同讨论内控体系建设过程中的重大事项，进而作出决策。领导小组还要为内控体系建设的可行性负责，要建立战略规划部，将其作为主要规划部门;审计部门起到监督和评价的作用;其他部门为具体方案的实施部门。在工作过程中，要由高到低，有计划、有方案、有方向地有序完成，分工明确、责任到位，大力推进内控体系的建设进度。 　　2内控体系建设工作流程细节化 　　任何工作的实施都要有一个可行性的方案作为工作开展的实际依据，总体方案是内控体系建设第一步。结合中铁管理层级多、管理链条长、人员之间业务差异大等特点制订相应的工作方案，分配、安排流程人员，细化每一个环节的工作内容和负责人，将方案和流程具体化，在有效的时间内统一部署、分步实施、逐层推进，使内部体系结构完整化，从而科学、有效地执行工作方案。工作流程是内控体系建设过程中的关键，而工作流程的设置会直接影响内控体系的建设。因此，在制订工作流程时，要结合中铁的实际情况，为工作中可能出现的突发状况提供可执行的解决方案。科学的工作流程能够统筹全局，量化工作人员的任务，结合企业内部的实际情况确立工作步骤，以确保内控体系建设工作的正常运行。 　　3全面构建内控体系 　　3.1企业层面内控体系建设 　　企业层面内控体系建设的工作主要包括企业层面控制机制建设和业务层面风险评估两部分。在建设企业层面的控制机制时，先要构建健全的内控体系。内控体系作用的发挥主要取决于企业的内部控制环境，健全的企业管理结构和有序的工作程序在工作中起到了非常重要的作用。相关部门规定，企业要建立其应有的组织架构，有良好的管理制度和议事规则，而且职责分工和制衡机制要科学、规范。由此可见，人员架构对企业是非常重要的。以此为基础构建完善的内部控制体系的"组织架构能够为内部控制的建设和运行奠定良好的基础。加强对员工内控风险管理文化的培训。 　　培训的频次可以根据企业的实际情况来制订，以会议或专题讲座的形式为员工进行集体培训，尤其是相关负责人员，要加强对风险的认识。另外，相关部分也要制订相应等级的培训内容，将内控风险作为一种企业文化深入每个员工心中，从而为内控体系的建立奠定基础。同时，要全面构建内控体系，完善内控制度，将建立完善的企业内控规章制度体系作为切入点，注重对制度的整理、优化，加强对各项规章制度的评审工作，建立起可行性较强、协调性较高的内控体系，并将相关制度以文件的形式下发至各个部门，形成一种现象级制度，保证企业在运作管理、每项活动中都有章可循。 　　在具体工作中，要构建一个与企业经营理念相符的信息系统，将其与企业内控操作流程有机结合，以实现信息的自动化流动。交互性较强的信息系统架构有助于减少人力、物力的消耗。结合企业的实际情况建立内控信息化领导小组，指导相关工作的顺利进行;组成强有力的项目组，为信息系统建设提供有效的管理;组建相应的操作部门，认真执行系统建设工作，将信息系统的作用最大化，使内控系统与信息系统同步发展，从而提升企业的现代化管理水平。 　　3.2对企业的风险评估 　　在建立完整的内控体系时，要对企业做一定的风险评估，要有较强的风险意识。只有这样，才能更好地降低企业风险。在对企业进行风险评估时，要以风险识别为主。在识别风险时，要以“目标、风险、控制”为核心思想，以企业的战略目标为起点，识别一切企业在实现目标的过程中可能遇到的风险。同时，要结合内控体系进行有效的预防控制。具体来说，要先分析企业的外部环境，收集与风险有关的重要信息，从而识别目标风险和投资风险。 　　在评估风险时，要采用定性与定量相结合的方式。在具体工作中，要先对风险进行初步的定性分析，可以采取问卷调查、专家意见、经验者访谈等方式。关于定量分析，可以采取情景分析和敏感性分析等方式。在综合分析的情况下，要考虑企业风险产生的可能性和影响度，根据得出的结论判断风险情况和严重程度。同时，要根据外部环境的实际情况对公司进行定期或不定期的风险评估，提高相关人员的风险意识，让他们理清思路，以便在出现风险时能制订出有效的应对方案和措施。另外，在绘制风险地图方面，要根据企业的具体情况提出可能出现的风险等，由易到难，有效预估风险，尽可能保证出现的风险情况在可控范围内。 　　3.3业务流程方面的控制体系 　　建设业务流程方面的内控体系的主要步骤是：创建流程体系框架—绘制流程图—详细描述流程—制作RCM矩阵。创建流程体系框架是体系建设的基础工作。体系框架的制订主要是将企业的整体架构以一个直观的形式表现出来，让人们全面地了解公司的架构情况。在细节类目上，要分级描述。在这一过程中，责任人会对公司的整体架构有一个更加清晰、明确的认识，有经验的可以在制订的过程中发现其中隐藏的风险，适时地调整和优化架构，有效减少存在的风险。在绘制流程图和描述环节时，要清楚地了解企业所有的业务环节，涉及到的岗位、人员、业务内容等，展现出相关细节，对各个流程有准确的从属定位。在此过程中，一旦发现问题，要立即调整、优化，将风险出现的可能性降到最低。而在绘制RCM矩阵时，要以“目标、风险、控制”为基础。目标识别风险主要来源于业务方面，而查找影响业务目标实现的风险因素，及时预防和控制，可以为企业的可持续发展提供有力的保障。 　　4结束语 　　在加强内控管理、降低企业风险的工作中，明确分配和量化工作，在规定、有效的时间内完成，才能实现企业风险的最小化。因为内控管理与企业风险是成反比的，内控管理机制越完善，企业风险出现的可能性就越小。因此，在建设内控体系的过程中，一定要细化每一环节的工作方案和流程，提高内部员工的风险防范意识。当企业内所有人都具有较高的风险防范意识时，那么，每个岗位的工作人员就有了识别风险的能力。另外，要定期对企业进行专业风险预估，将所有可能出现的风险控制在可解除的范围内。随着社会的不断发展和进步，企业的内控体系不可能是一成不变的。要想内控体系适用于任何环境中，企业就要根据社会环境和相关的外部环境适当调整内控管理体系，以降低企业的风险。 　　参考文献 　　[1]卢彬彬.中铁SS集团内控制度认知与组织绩效相关性研究[D].长春：吉林大学，2012. 　　[2]汪涛.中铁四局集团企业内部控制体系研究[D].合肥：安徽大学，2012. 　　[3]马力.浅谈企业内部控制体系构建[J].铁道勘察，2012(03)：87-91. 　　[4]王卓梅.加强企业内控建设防范企业风险[J].现代商业，2013(05)：84. ;

1、大明宫：大明宫是大唐帝国的大朝正宫，唐朝的政治中心和国家象征，位于今西安北侧的龙首原。始建于唐太宗贞观八年，原名永安宫，是唐长安城三座主要宫殿三大内中规模最大的一座，称为东内。自唐高宗起，先后有17位唐朝皇帝在此处理朝政，历时达200余年。大明宫是当时全世界最辉煌壮丽的宫殿群，规模宏大、格局完整，被称为中国宫殿建筑的巅峰之作。由大明宫开创的宫殿建筑布置方式，奠定了东亚中古及其后的古代宫殿制度，是唐以后中国宫殿建筑之范本，对中国明清故宫及日本和韩国等东亚宫殿建筑产生了重要影响。2、兴教寺塔：兴教寺塔，位于陕西省西安市长安区少陵原畔兴教寺内，是佛教传播史上著名的人物、唐代高僧玄奘法师及其弟子窥基和新罗弟子圆测的舍利墓塔，是中国现存最古老的楼阁式塔，展现了佛教沿丝绸之路传至长安后的发展及其对朝鲜半岛的影响。兴教寺为佛教法相宗祖庭之一，兴教寺塔即唯识宗的三位祖师墓塔，在佛教传播史和中印文化交流史上具有重要地位。3、小雁塔：小雁塔位于唐长安城安仁坊荐福寺内，又称荐福寺塔，建于唐景龙年间，与大雁塔同为唐长安城保留至今的重要标志。小雁塔是中国早期方形密檐式砖塔的典型作品，原有15层，现存13层，高43.4米，塔形秀丽，是唐代佛教建筑艺术遗产，佛教传入中原地区并融入汉族文化的标志性建筑。

施工单位。见证取样和送检制度是指在建设监理单位或建设单位见证下，对进入施工现场的有关建筑材料，属于施工单位，由施工单位专职材料试验人员在现场取样或制作试件后，送至符合资质资格管理要求的试验室进行试验的一个程序。

法律分析：普通人也可在境外投资，直接投资或将资金交给机构进行投资都可以。银行外币理财产品、外国股市、海外基金、国外房地产都是不错的选择，根据方式选择是否需要跨境转账或操作资金出海。要注意大额交易和转账达到一定额度是需要报告的，个人银行购汇也审核也比以前更加严格。目前，按照《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》规定，境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制特殊目的公司。除此以外，境内居民个人不能进行境外直接投资。法律依据：《中华人民共和国境外投资管理办法》 第二条 本办法所称境外投资是指在中国境内登记注册的公司、企业或者其他经济组织，不包括外商投资企业，在境外设立各类企业或者购股、参股（以下统称境外投资企业），从事生产、经营的活动。境外投资有关外汇事宜，依照本办法的规定执行。

大豆蛋白纤维服饰柔软而不刺痒好于羊绒、爽滑而透气优于真丝，导汗好，排湿快非纯绵可比，抚沅秀服饰如抚婴儿肌肤、如抚鸟羽（大豆蛋白纤维有益羽毛所产生的感觉）。当防紫外线指数、远红外功能、抗菌抑菌率、负氧离子释放四项国家权威检测报告出来后，专家们便惊喜地将其称为“大豆功能纤维”，即便是老牌的纯棉主义者，不管对穿衣舒适度要求有多高，自从穿上沅秀大豆蛋白服饰，便改弦易张，无不对大豆纤维服饰一穿倾心，称为亲肤健肤的超级自然服饰，穿沅秀服饰，做自然主义者。

100年前的今天，中国被列强瓜分，签订一次又一次丧权辱国的条约，由封建社会逐步沦为半殖民半封建社会。而你走过历史，想想如今的中国--亚洲经济、军事强国；更是世界强国。你知道中国现代的军事，是如何艰难起步的吗：1949年新中国成立，在美国取得杰出成就的中国华侨--钱学森，在他37岁的时候，就被世界公认为力学界和应用数学界的权威以及流体力学研究的开路人之一，为了报效新的祖国，他毅然决然放弃优质的生活和待遇，准备启程回国，可是他的回国决心刺激了当时的美国zf，美国海军次长宁可杀了他，也不让他回国。他的事情被周恩来总理知道后，经过多次交涉，钱学森终于回国。1955年，钱学森回到祖国后，他投身于我国的航天事业，在发展国防科技技术方面做了大量工作，对我国导弹核武器的研究建立了功勋。也是因为了他，我国的导弹和火箭顺利升空，是“两弹一星”工程的重要人物之一。钱三强--我国卓越的核物理学家。年轻时，以优异的成绩留学法国。留学期间，他在巴黎大学镭学研究所居里实验室从事原子核物理研究，导师是玛丽.居里的女儿伊莱娜.约里奥.居里夫人。他们师生合作，获得许多新的发现。钱三强与妻子何泽慧以及俩个法国研究生一起，用核乳胶技术发现轴的原子核受中子打击后，大约在300次裂变中，又一次分裂成三个碎片。这个重要发现使他们异常兴奋，他们没有立即宣扬，而是继续试验。经过一段时间，他们观测了万次以上终于证明轴原子核的“四分裂现象”。这些研究成果被人们认为第二次世界大战后居里实验室和法兰西学院原子核化学实验室的第一个重要成果。新中国成立后，钱三强主持建立了我国第一个原子核科技技术基地--原子能研究所，培养了大批中青年业务骨干，亲自参加与1964年10月16日第一次原子弹爆炸试验，为中国原子能工业的发展做出了巨大贡献。1978年12月党的十一界三中全会召开，标志着我国人民进入改革开放的新时期。改革开放是我国的强国之路和富民之路。我国日益繁荣昌盛，跨入了民族振兴的新时代。我国人民的生活条件水平也日益增高。改革开放，我们不能忘了它的总设计师--邓小平。我国之所以日益强大，都是因为他们之类的爱国人士艰苦奋斗，正是他们的奋斗，我们才能有这美好的今天，也正是他们的爱国之心激励的他们向前进，报效祖国。所以，我们不能被今天的美好，所沉醉。也要去为我们更强大的祖国去努力，去奋斗，去拼搏！祖国--我爱你>希望能帮到你，望采纳！

通过本能层、行为层和反思层的设计，增强产品设计中的情感体验。 要成为一名出色的设计师，仅仅了解用户的反应是不够的，你还得了解为什么用户会做出这样的反应。为什么有些用户会对这个界面感到愉悦，而其他用户却不高兴？为什么我们修改了配色后，转化率变低了？为什么有些用户会去分享他们的体验，而其他用户不会？ 在《情感化设计》一书中，Don Norman探讨了三种不同层次的设计：本能、行为和反思。告诉了我们用户是如何在情感上与事物发生联系。 愉悦 “愉悦”是本能、行为和反思在情感化设计的交叉点（我们将进一步探讨）。至关重要的是，设计师要理解这些情感反应不是偶然的，它们可以通过以人为本的设计方法来培养和创造，提供持久和印象深刻的价值。 首先，在用户使用产品的过程中，必须让用户获得一些预期的价值。如果用户跟产品的第一次见面，就感受到了产品的价值，那么用户会更乐意去使用它，产品的留存就会高。所以产品设计一定要突出核心价值。 然后，在我们培养这些情感体验之前，必须满足一套先决条件，即产品的可用性和易用性。 最后，如果体验能引起积极的本能、行为和反思性的情绪反应，人们会喜欢这个产品并分享给其他人。 现在，我们将探讨这些层次的基本知识，以及它们如何应用于产品设计的例子。我们还将从认知科学的角度来构建这些层次。 情感化设计元素 情感化设计可以将功能性产品转化为难忘和持久的体验。 这通常表现为4个方面： 情感记忆链接 -情感会不停地在我们的记忆中发酵，超出了产品的基本功能价值。我们会记得让我们有某种感觉的事情。 美观的可用性效果 -美观增强了可用性，增加了用户学习和适应的意愿。 说服性情感（直觉） -情感使用户能够做出直觉和快速的决定。我们用认知来理解和解释我们的世界，但是我们的情绪会加快我们的决策。 所有权效应 -用户将花更多的精力在其感到有主导权的地方，就像产品是他们自己的延伸。所以要让用户参与到产品中来，让用户可以一起建设产品。 在任何设计中，本能、行为和反思这三个不同的层面都是互相交织的。没有一种设计能完全独立于这三个层面之外。——诺曼，《情感化设计》 接下来就让我们一起走进情感化设计的三个层面：本能、行为、反思。 一、本能情感设计 本能反应是由最初的感官体验触发的。正是这种第一印象决定了用户将要探索其他一切功能的心情和最初的框架。 MacBook Pro开箱 强烈而积极的本能反应有以下好处： 他们为每个后续的交互创建了一个积极的环境。 如果最初的体验是非常积极的，那么用户更容易原谅错误。 “一见钟情”将更易于引导用户分享产品。 本能设计包括用户的意识状态、产品的最初吸引力和用户的整体感受。 二、行为情感设计 行为反应是我们沉浸在产品体验中的感受。这就是我们如何对产品交互做出反应，继而从产品中获得价值，也就是常说的可用性。 从情感的角度来看，当交互是流畅的、熟悉的、符合预期的，那么用户就会从产品的可用性中获得快乐和满足。 行为设计包括可用性、产品功能、性能和使用效果。 捷豹气温控制系统 强有力和积极的行为反应有以下好处： 它们让用户感受到一种控制感。 通过在用户的行为和预期价值之间建立直接的联系来培养信任和可靠性。 我们应鼓励重复的反应，因为人们更倾向于再次体验那种快乐。 三、反思情感设计 反思性的反应是用户沉浸在某种体验后的感受。用户会记住这个体验给他带来的感受，它决定了用户是再次体验，还是回避它。 强烈而积极的反思反应有以下好处： 他们鼓励用户与他人分享他们的体验。 通过使用延伸到产品本身之外的情境来唤起一种自豪感和认同感。 总的来说，反思性情感设计捕捉到了产品的意义、思想的影响、体验的分享以及文化的影响。 情感化设计技巧 为了创造愉悦的体验，设计师必须掌握情感化设计的技巧。以下是情感化设计技巧： 个性化和定制 -个性化用户体验，让您的用户感受到主导权。允许用户将体验定制为自己的延伸 富有表现力的图像 -使用用户可以与之产生共鸣的图片、插图和动画-视觉效果本身可以展示情感并帮助用户移情。 正面惊喜 -通过让你的用户惊喜来引起正面的情绪反应。 人性化口吻 -使用更人性化的口吻与用户交谈。通过对话表达情感、同理心和鼓励。 幽默 -笑声和欢乐是非常强烈的积极情绪，可以减轻恐惧和不确定性，同时唤起一种快乐的感觉。 讲故事 -有助于人们理解体验的历程，构建他们的互动框架，甚至在使用产品后也能回忆起他们的体验。 微交互 -微妙的暗示使界面更加活跃和有趣，更能促进互动。 总结 本能的、行为的和反思性的情感设计创造了持久和愉快的产品体验。 情感化设计三层模型 设计师必须了解情感设计是如何涵盖整个体验的，从最初发现产品到使用产品，再到产品使用后的思考。 仅仅用“一见钟情”来培养体验是不够的。这种爱必须是永久的、持久的和可分享的。 本篇文章偏理论，意在先树立情感化设计的意识和理论基础。我还会再写一篇文章，更加具象化的阐述如何进行情感化设计。 产品系列文章 汤涌：干货 | 产品经理入门完整版—能力模型、常用工具、书单、快速入门法u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：如何进行需求收集？u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：需求分析方法论u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：从需求到落地，产品全链路实现流程u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：从需求到产品，如何做一份无懈可击的产品设计u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：情感的艺术—诺曼·情感化设计u200bzhuanlan.zhihu.com 汤涌：情感化设计·实战案例篇u200bzhuanlan.zhihu.com

西安的景点如果不多做了解的话根本不会玩的很好，因为西安的景点都是一些跟历史有关的，不了解的话你会觉得非常无聊，那么本篇小编就来跟大家说一说怎么玩比较好。住宿：Airbnb上订的公寓，六天1700多(我们三个人均分，两房一厅外加厕所厨房，喜欢做菜的买菜回来自己做都行，环境优美，配置齐全。(地址就不写了附上照片一张特色小吃：刘纪孝腊牛羊肉(手信、甄糕、贾三灌汤包、老米家羊肉泡馍、肉夹馍、Biangbiang面、酸梅汤、胡辣汤、德发长饺子、红柳烤肉、希木酸奶等。D1：机场——酒店——午饭——钟楼——鼓楼——回民街(晚饭下飞机到公寓已经一点多，稍作休息之后就开始了第一天的旅行。由于我们住在市中心，距离钟鼓楼比较近，所以便就近的去这两个地方玩。钟鼓楼能逛的东西不多，鼓楼里面摆放各种各样的鼓，每过一段时间都会有表演。主要还是拍拍照就好了，鼓楼下面就是回民街。上网搜几家人气高的特色店吃就行，卖的东西基本上都是大同小异。D2：小雁塔——碑林博物馆——大雁塔——大唐芙蓉园小雁塔就在公寓旁边所以先去小雁塔，里面有皮影戏看，但是时间关系没有看到。碑林博物馆如果你不是对历史很有研究的话最好租个解说员，不然真的看的一头雾水。大雁塔朋友说没什么看，所以没上去过。大唐芙蓉园曾是跑男节目某一期的游戏地点，里面真的很大，主要看表演，晚上八点半还有大型演出，最好买票看，不然免费看台太多人，一旦表演开始就会挤在一起什么都看不到。D3：陕西历史博物馆——曲江遗址公园——西安城墙去陕西博物馆记得早点去(不要问我为什么知道，第二天下午过去票卖完强行改景点我会说?，因为每天六千张免费票，所以会有很多人排队。即使你买三十块一张的门票，依然会很多人。记得早点，我们八点左右到都排了一个小时的队。里面可以跟别人组队租一个讲解员，不贵，租以为100元可以带十个人，也就10块钱一个人。里外也有讲解器租啦，不过个人建议租讲解员，会讲得生动很多，而且好多都是漂亮的小姐姐。曲江遗址个人不太建议去，基本上围着曲江绕一大圈，没什么看，人很少，不过风景倒是不错。我们走了一半就已经被太阳晒到脱水，还好走了很久之后看到一家星巴克，才没有晕倒。回来的时候去参观了西安城墙，古老的城墙围绕着西安的市中心，上面可以行人也可以骑自行车，价格好像50一位。我们去的时候刚好傍晚，顺便还欣赏了美丽的日落。D4：兵马俑——秦皇陵——回民街坐公交过去，耗时一个半小时左右。也是租的讲解员，不过当进入一号坑的时候真是震撼，跟课本上看的完全两回事。虽然二三号坑还有很多没开挖，但是很值得一看。参观完可以做直达大巴去参观秦始皇陵，免费的包含在门票里。不过秦始皇陵目前还受到保护没有开发，所以也什么值得参观的地方。D5：法门寺——乾陵、永泰公主墓、懿德太子墓西安做到城北汽车站有直达大巴坐过去，直达法门寺。主要参观地宫里发现各种文物，以及舍利等。各种陵墓也值得一去，主要是体验那种阴森的感觉。不敢拍太多照片。D6：华山一日游强烈建议去的前几天先查看天气预报，如果当天天气不好立刻更改行程。本人深刻体会，前五天晒成狗，结果当天去竟然下雨，山上一片白雾，什么也看不到，伤心。门票有点贵没优惠400+，建议坐缆车上去然后走遍东南西北中五个峰，等于上面逛一圈，然后做缆车下来，耗时大约4个小时。最好带条毛巾擦擦汗。D7：购买手信—坐飞机回家其实手信也没有什么可以买的，因为西安主要以小吃为主，我只带了一些腊牛肉回来而已。牛肉有真空包装，带起来也比较方便。七天的西安之旅很快就结束了。这几天的行程虽然比较紧凑，但是也让我这个历史渣渣了解了许多中国的历史文化，读万卷书不如行万里路，这可能是我这次最真切的感受了。有的人通过旅行从忙碌的生活中抽离出来透透气，有的人通过旅行去增长自己的见识，不管你旅行的目的是什么。我希望你的每一次旅行，都能够有所收获。

一般来说叫，食品行业吧。按照《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》应该是涵盖门类“C 制造业”的几个大类：13 农副食品加工业、14 食品制造业、15 酒、饮料和精制茶制造业等。

通过分分合合细节对的时间和美妇产医院之间发生什么事情吗……这种事情就应该这样的生活里很多东西不是你说已于日前发布通知、一定可以

　　在发展不断提速的社会中，承诺书与我们的生活息息相关，不同的承诺书内容同样也是不同的。在写之前，可以先参考范文，以下是我收集整理的施工承诺书8篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。 施工承诺书 篇1 　　 一、售前服务 　　1、派专员为用户介绍国内、国外起重机行业执行标准，介绍我厂的产品特点及概况，为用户选择质优 　　价廉的产品并提供决策素材料。 　　2、技术方案，派专门技术人员、商务人员进行技术交流、商务交底。可以组织贵公司人员来厂考察指导。在整个投标过程前后及时提供产品的性能、特点、方案设计图纸以及各种参数，积极配合好贵公司选 　　择满意的产品制造商。即使由于其它各方面因素，没有选择我厂的产品，我厂也愿意就此项目为贵公司提供技术咨询，以便贵公司采购到技术先进、价格合理、性能可靠的产品。 　　 二、售中服务 　　1、我厂在技术设计中，优化设计，精益求精，与设计院、贵公司密切合作，保证设计工作的顺利开展，并积极听取现场操作员的要求，完善设计，若设计院有更改需要，使用单位有特殊需要，我厂将全力满足其要求，并想尽办法，与各方面协调好合作关系。 　　2、选择国内最好的配套件制造厂商家，既满足性能要求，又便于以后的维修、配件供应。 　　3、在制造过程中，我们全力配合安排图纸审查、产品监造、检查验收等各阶段工作，使产品发运前的 　　所有工作能够有条不紊的开展。 　　 三、售后服务 　　1、产品发到用户，我厂派专人与贵公司有关人员共同开箱清点。 　　2、在设备进行安装调试期间，我厂派现场工作经验丰富的高级工程师亲临现场免费指导安装调试，保证产品正常顺利运行。 　　3、免费培训起重机驾驶员和起重机维修人员，并与维修人员建立联系，在维修使用方面，做长期的技 　　术支持。在贵单位使用吊车期间，提供24小时的维修，以保证用户使用要求。 　　4、供应备件及时、确保用户满意 　　(1)及时反映用户需求; 　　(2)提供质优价廉的产品，确保按期交货; 　　(3)严格控制产品质量; 　　(4)妥当包装以防遗漏损坏。 　　承诺单位负责人： 　　技术负责人： 施工承诺书 篇2 　　若我公司有幸中标，我公司必将竭尽全力完成施工任务。我公司将按法律、行政法规或国家关于工程质量保修的有关规定，对该工程在质量保修期内承担质量保修责任。 　　 一、质量保修期 　　我公司根据《建设工程质量管理条例》及有关规定，约定本工程的质量保修期按照国家现行保修规定执行。 　　质量保修期自工程竣工验收合格之日起两年。 　　 二、质量保修责任 　　1、属于保修范围、内容的项目，我公司在接到保修通知之后起7天内派人保修。 　　2、发生紧急抢修事故，我公司在接到事故通知后，将立即到达事故现场抢修。 　　3、质量保修完以后，由贵单位组织验收。 　　 三、承诺 　　工程竣工交验后，我公司将建立工程质量及功能使用情况后回访制度。我公司严格执行市建委关于保修维修的规定，主动与建设单位签订保修合同，发放保修服务卡，实行三公布，保证客户能及时向我们反映工程情况。自工程竣工后验收交付使用开始，树立“客户是上帝”用户至上的思想意识，严格按国家规定的保修期限，进行周到的服务。 　　工程交验半年后进行第一次回访，了解工程在质量和功能使用等方面的问题，并备案，尽快组织有关人员进行维修和处理，直至全部整修完毕。（学生住宿承诺书） 　　工程交验一年后进行第二次回访，详细了解客户对工程的意见和建议，并短期内予以答复，让客户满意。每次回访均要做好回访记录，以便考虑新的整修方案，及时解决存在的问题。 　　保修期后，在公司建立用户热线，及时热情解答用户咨询和解决用户困难，随叫随到。 　　贵单位可按工程结算额预留3%的工程质量保修金，待保修期满后归还。我公司在此承诺：在保修期内若我公司不能及时承担保修义务，贵单位可安排其他施工单位进行维修，所发生维修费用全部从质量保证金中扣除，并对我公司处以质保金额的100%违约金处罚。 施工承诺书 篇3 　　各相关方： 　　我公司有幸中标承建由 投资兴建的 工程，为实现安全生产、文明施工，保证该工程顺利进行，我公司及 项目经理 向相关方郑重承诺： 　　一、认真贯彻执行《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等安全生产 法律法规，坚持“安全第一、预防为主”的方针，建立健全企业和项目部安全生产管理体系，并使之正常有效运转； 　　二、按规定设立项目管理班子，并足量配备专职安全生产管理人员，各班组设立兼职安全员，建立安全生产监督管理网络； 　　三、对建设单位支付的安全文明措施费用将足额用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善，决不挪作他用； 　　四、加强对进场作业人员的安全教育培训。特种作业人员均做到持有效证上岗；所有作业人员均经“三级”安全教育培训并考核合格后上岗； 　　五、贯彻落实工程建设安全生产强制性标准条文，严格并全面落实经审批的"施工组织设计和专项施工方案及其安全技术措施，并按规定做好安全技术交底工作； 　　六、公司和项目部均按规定分级实施监督检查，及时消除各类事故隐患将按照有关规定及时上报； 　　七、加强对施工现场文明施工的管理，教育职工自觉抵制“四乱”行为，现场围墙、大门、冲洗台、道路硬化、材料堆放、建设立面、临建设及餐饮等均符合文明卫生要求； 　　八、接受建设行政主管部门及建设、监理、勘察设计和社会相关方的监督，认真对待所提出的指令或意见、建议，及时消除各类隐患； 　　九、发生生产安全事故，将按照事故管理规定及时上报建设行政主管部门、地方安全生产监管部门等有关部门，并积极配合做好事故调查处理工作，决不瞒报或拖延报告。 　　以上承诺为本企业及项目经理真实意识的表示，如有违反，愿接受相关方依法或依照依定给予的处罚。 　　承诺人（企业盖章）：___________ 项目经理（签名）：___________ 　　________年____月____日 ________年____月____日 施工承诺书 篇4 　　常州市建设局: 　　为进一步提高建设工地文明施工水平,提升常州的城市形象,巩固城市长效管理成效。我们就该建设工地的文明施工作出如下承诺： 　　1．围墙（围挡）按规定围护，道路硬化，冲洗设备、排水沟、沉淀池设施等到位，并有专人负责； 　　2．渣土挖运承发包给具有资质并经城管部门核准的承包单位，车辆经过密闭改装并安装GPS系统后使用，专人负责车辆的装载和车轮冲洗，并按城管、交警部门核定的线路、时间运行。现场服从文明施工协管员的检查与管理。 　　3．设置专门的生活垃圾堆场，并与工程所在区环卫部门签订“生活垃圾清运协议”。 　　4．工地物料堆放有序，建筑垃圾及时清运，严格控制施工现场的扬尘和噪音。 　　5．业余学校按规定建立，劳务人员进行全面培训，农民工权益受到保障。 　　6．工程项目部（监理）人员到岗尽职，不挂靠。 　　7．建设单位、施工单位和监理单位各负其责，对建设行政主管部门发出的整改意见，认真落实到位。 　　8．如违反相关规定，自愿接受相关行政主管部门的查处。 　　建设单位法定代表人（签字）： 施工单位法定代表人（签字）： 建设单位（章） 施工单位（章） 　　监理单位法定代表人（签字）： 　　监理单位（章） 　　20xx年 月 日 施工承诺书 篇5 　　（1）需由设计资质等级和业务范围允许的承包人完成的设计文件提交时 　　间： 承包人必须在确保不影响工期的前提下，在需二次设计的项目开工前30日提供有关设计文件。 　　（2） 应提供计划、报表的名称及完成时间：a、合同签订后5天内，承包人须向监理人及发包人提供施工总进度计划壹式肆份；b、每月25日向监理人及发包人及代建单位报当月完成工程进度报表（含月形象进度、工程结算费及月工程价款单）（截止当月20日）和下月施工进度计划表、工料机计划及资金使用计划表各壹式肆份。 　　（3） 承担施工安全保卫工作及非夜间施工照明的责任和要求：承包人负责全部工作并承担全部费用，若因承包人原因产生的一切后果均由承包人承担。 　　（4） 向发包人提供的办公和生活房屋及设施的要求： 提供现场办公用房2间，每间20平方米、办公桌椅4套、文件柜1套；会议室1间40平方米，会议桌椅1套；现场宿舍2间，每间20平方米，每间配床铺4套。上述各项所需费用已含在合同总价内。 　　（5）需承包人办理的有关施工场地交通、环卫和施工噪音管理等手续： 由承包人负责按厦门市的有关规定办理，并承担相应责任，其费用按有关规定执行，该费用已包含在合同总价中，包干使用。 　　（6） 已完工程成品保护的特殊要求及费用承担： 工程竣工未向发包人移交前，承包人负责保护。已竣工工程在承包人保护期间发生损坏，由承包人负责修复并承担相应费用；若发包人提前使用未移交的已完工程并导致工程损坏的，承包人应及时做好修复工作，相关费用由发包人承担。 　　(7) 施工场地周围地下管线和邻近建筑物、构筑物（含文物保护建筑）、古树名木的保护要求及费用承担： 本工程周边的建筑物、构筑物的保护工作由承包人负责，此部分费用计入承包人的总投标报价中。而施工场地周围地下管线及古树名木的保护工作，承包人呈报保护方案，经发包人派驻的工程师及监理工程师批准后，由承包人做好保护工作，保护费用经发包人审查批准后，由发包人承担，如因承包人原因损坏，返修费用由承包人负责。 　　（8） 施工场地清洁卫生的要求： 承包人应保证施工场地清洁符合有关规定和厦门市文明施工要求，施工中严格遵守《汽车城综合服务大厦工程质量、安全、文明施工管理规定》，做到安全文明施工；场内车辆通道口应按规定设洗车槽及其它设施；交工前清理现场达到市环境卫生的要求，保证施工场地平净、整洁，发生的费用由承包人承担，因承包人违反有关规定造成的损失和罚款均由承包人承。 　　（9） 双方约定的承包人应做的其他工作： 　　a、 因发包人向承包人提供的地下管线资料仅为城建档案馆所能提供的资料，承包人应核实资料的真实性，因承包人未核实清楚而造成的一切问题均由承包人负责。 　　b、 承包人应对发包人提供的水准点、坐标点和控制点进行有效保护，如施工过程中损坏或遗失，发包人联系原放样单位复位，所发生的费用由承包人承担。 　　c、 如有需要，承包人必须配合供电、供水、市政、有线电视、通讯、网络等部门的施工。 　　d、 及时向厦门市建设行政主管部门办理项目施工报备和开工手续以确保按期开工。 　　e、 承包人必须负责协调处理周围地方关系，确保工程顺利完成，因相邻关系所产生的一切后果均由承包方自行承担。 　　f、 施工中所需的临时用地、占道、临时用水用电等均由承包人负责办理并承担相应费用。承包人负责对发包人移交的水表、电表进行保护，并按本合同约定按时缴交水电费用。 　　g、 发包人单独发包的项目有：市政、供电、供水、煤气、绿化、有线电视、通信、可视对讲、电梯等专业工程。承包人在施工中负责总包管理和配合，其总包管理费和配合费已包含在合同总价内，施工中承包人不得再向发包人计取总包管理费和配合费用，承包人负责提供垂直运输以及与相关专业的衔接的配合工作（不含电梯脚手架）。上述分包单位使用的水电费由承包人自行向相关分包单位收取，发包人给予协助。 施工承诺书 篇6 致： 　　我单位在 施工招标中有幸中标，在此郑重承诺： 　　1、在工程的实施过程中，我们完全响应-招标文件的所有条款，履行合同义务。质量检验标准决不低于招标文件或国家强制性标准要求。 　　2、在工程施工过程中，一定遵照投标文件中承诺的施工组织设计原则和业主制定的相关管理办法以及操作规程等，精心施工，确保质量，安全生产，保护环境，按业主要求的工期完工。 　　3、我单位人员、设备配置一定严格按照投标文件承诺按时、足额到位，确保工程顺利进行，如有更换，按招标文件有关规定执行。 　　4、我方完全同意对不平衡报价的修正，并严格履行计量、变更程序。 　　5、我方保证在施工过程中合理安排施工计划，采取有效措施，保证总工期的实现。 　　6、在施工过程中，我方一定严格执行工程款支付的有关规定，保证专款专用，绝不挪作它用。 　　7、在施工过程中，我方一定严格控制安全生产专项费用的使用，绝不挪作他用，保证安全生产无事故。 　　8、我方承诺，在全部工程交工验收后3个月内，完成竣工验收资料的整理和提交工作。 　　9、我方承诺，对项目审计、稽查和检查应全力配合，对审计和稽查的有关意见无条件的接受并及时整改。 　　10、我方保证在工程结束进入运营期后，完全配合管理单位进行缺陷、遗留工程的修复、完善及资料整理归档工作。 　　若我单位未能遵守上述承诺，甘愿接受招标人做出的任何决定。 　　承诺单位： （盖章） 　　法人代表： （签字） 　　（或授权代理人） 　　年 月 日 施工承诺书 篇7 　　施工单位： 　　工程名称： 　　工程地址： 　　本人经法定代表人授权为该工程施工项目经理，承担相关质量终身责任，现郑重承诺： 　　1、在取得施工许可证后进行施工。 　　2、严格执行施工规范及标准。 　　3、严格按规定配备施工项目部关键岗位人员，并确保所有人员到岗履职。 　　4、严格按照经施工图审查机构审查合格的工程设计文件及合同约定的质量标准精心组织施工。 　　5、施工中采用合格的建筑材料、建筑构配件和设备等，并严格按规定执行见证取样制度。 　　6、建立、健全质量检查、验收制度，严格工序管理，做好隐蔽工程质量的检查和记录。 　　7、对施工中出现的质量问题，及时进行整改。严格依法依规履行义务。 　　8、履行相关工程质量检查、验收及事故处理等职责 　　9、履行其他法律法规规定的职责。 　　施工项目经理（签字）： 　　年 月 日 施工承诺书 篇8 　　淮北市建筑工程管理处： 　　我单位现申请办理施工许可证，并郑重作出如下承诺： 　　一、保证在未办理施工许可证前不擅自开工，如违反规定，自愿接受相关处罚。 　　二、监督施工单位按时发放农民工资及项目部人员打卡考勤情况。 　　三、保证按时足额支付施工单位工程款，决不拖欠工程款。 　　法人（签章）： 　　年 月 日 　　施工单位承诺书 　　淮北市建筑工程管理处： 　　我单位为保护农民工的合法权益，不拖欠农民工工资，现郑重作出如下承诺： 　　一、严格按照《劳动法》规定使用农民工，工资将直接发放给农民工本人，严禁发放给“包工头”。 　　二、采取劳务分包用工的，将要求劳务分包企业按规定签订劳动合同，并负责督促其按合同规定及时结付农民工工资。如因我公司未按合同约定与分包企业结清工程款，致使后者拖欠农民工工资的，将由我公司先行垫付。 　　三、如违反规定拖欠农民工工资行为，造成农民工上访，我单位愿接受相关处罚。 　　法人（签章）： 　　年 月 日

大豆纤维被和棉花被哪个好 大豆纤维被和棉花被哪个好，如今市面上有很多各种各样材质的杯子被子，因为种类太多人们在购买被子时也犹豫不决。接下来我将分享大豆纤维被和棉花被哪个好，希望对你有所帮助。 大豆纤维被和棉花被哪个好1 一、 棉花被大豆被各有利弊 1、棉花被，最普遍的被子。 棉花作为传统的保暖材料，由于棉纤维细度较细有天然卷曲，截面有中腔，所以保暖性较好，是使用最多的被子。新疆的棉花被有棉绒长的特点，更柔软，弹性十足，好的棉花被用个3-5年不成问题； 优点： 静电少、暖和，天然纤维。 缺点： 棉花冬被需要的斤两比较大，所以重量较高，患高血压、心脏病、血液循环不良的人及老人、孕妇等不宜使用。还要时常翻新。 2、大豆纤维被，最便宜的被子。 在所有的被子当中，纤维被应该算是价格最适中的，售价一般在100~200元左右。纤维被可分四孔、七孔、九孔被子等。理论上讲，纤维孔数越多其保暖性、弹性、透气性也就越好。但并不一定要选择孔数多的纤维被，若冬季室内温度较高，选择四孔被就可以了，因为事实上这些被子的保暖性是相差不大的。 优点： 价格便宜，保暖性透气性较好，轻巧。 缺点： 化学纤维摩擦容易产生静电，所以时间长里被芯内部会吸附很多灰尘和皮屑。还有就是孔数越多纤维越粗糙，其贴身性就越差。 大豆纤维被和棉花被哪个好2 一、纤维被和棉花被哪个好 究竟纤维被和棉花被哪种材质的比较好，我们首先还是先来看看到底什么是纤维被。我们常常听到的纤维，主要分为了动物纤维和植物纤维。而用来制作纤维被的纤维一般都是植物纤维，而纤维被的分类也有很多种，它主要包括聚酯纤维被、大豆纤维被、玉米纤维被等，这些不同种类的纤维被都会有各自的优缺点，所以究竟纤维被和棉花被哪个比较好，我们还是依据具体的产品来判断。 在了解了什么是纤维被之后，现在我们就来看看到底纤维被都有哪些优缺点。无论是哪种纤维被其实它都是人工合成纤维中的品种之一，因此纤维被就具有结实耐用、易洗快干、弹性好等优点。而随着技术的创新，现在市场所出现的七孔纤维被的材质质量就比传统的四孔纤维被要好很多，它的舒适性、保暖性、蓬松度、透气性都比较好。 如果你正对纤维被和棉花被不是很了解，并且对于纤维被和棉花被不知道哪种材质比较好的"话，那么接着我们再来看看到底什么是棉花被?制作棉花被选用的原材料是一种天然的棉花纤维。在棉被的历史上算是比较传统的一类被子了。棉花被的材质天然柔和，并且棉花被在接触皮肤的时候没有刺激，也没有异味。所以深受消费者的喜欢。那么在了解了纤维被和棉花被之后，大家觉得纤维被和棉花被哪种比较好呢? 可能知道什么是纤维被和棉花被都不足以证明纤维被和棉花被哪种比较好。那么现在我们再来看看棉花被的优点都有哪些。棉花被之所以受到消费者喜爱的原因就是由于其有良好的蓄热能力，因此棉花被子的透气性很好。纤维被和棉花被相比，纤维被在冬季的时候容易有静电，但是棉花被就没有静电。这也是纤维被和棉花被相比，棉花被子的优势所在。 究竟纤维被和棉花被哪种比较好，那么大家在对纤维被和棉花被有了基本的认识之后，大家觉得纤维被和棉花被相比，到底哪种材质的棉被比较好呢?我想这个时候大家的意见肯定也会有很多种。因为不管对于纤维被和棉花被别人是怎么评价的，大家一定要清楚的认识自己的需求。因为从本质上来说纤维被和棉花被都有各自的特性和优缺点。所以大家在选购纤维被和棉花被的时候一定要根据自己的实际需求来选择。 大豆纤维被和棉花被哪个好3 一、大豆纤维被的优点 1、手感柔软： 大豆蛋白纤维织成的面料柔软、滑爽、轻盈，与皮肤的亲和力极佳，就像人体的第二层皮肤。 2、导湿透气性 ：大豆纤维的导湿透气性远远优于棉花，非常干燥舒适。 3、豪华外观： 大豆蛋白纤维面料有丝光泽，非常宜人，悬垂性也很出色，给人一种高雅脱俗的感觉。 4、易染色： 大豆蛋白纤维可以用酸性染料和活性染料染色，特别是活性染料。产品光亮有光泽，耐日晒、耐汗渍牢度好。 5、保健： 大豆蛋白纤维含有多种必需氨基酸，使这种独特的植物蛋白纤维具有其他纤维所不具备的保健功能。大豆蛋白中的氨基酸与皮肤接触后，能激活皮肤胶原蛋白，抑制皮肤瘙痒，使皮肤恢复活力。 二、大豆纤维被的缺点 1、大豆纤维被的纤维是黄色的，难以漂白，达不到雪白的要求。 2、大豆纤维包覆一定时间后，容易产生起毛。 3、纤维主要由大豆蛋白和聚乙烯醇组成，有时会导致染色不均匀。 一、棉花被的优点 棉花被子保暖性好，蓄热能力强，无静电棉花纤维在阳光的照射下，会使棉纤维弹性恢复，伸长，纤维中蓄热量大。棉被厚度增加，夜晚盖上后蓄热能源缓慢施放，可使人很舒服，很快进入深度睡眠。棉花被子中的棉花纤维系自然生成物，纤长而有韧性，不易断裂。 二、缺点 虽然棉花被子的好处有很多，但是也有自己的局限性，那就是棉花被子无法摆脱笨重，弹性差的缺点。而羽绒被则非常的轻盈，成为许多人会选择羽绒被的原因。但是棉花被子以上的那些优点，又让人们对棉花被子非常的怀念。所以棉花被子依然是普通人群的最爱。

当初背这段历史时是痛不欲生啊。初中嘛，鸦片战争是必背的，三大条约的内容、辛亥革命意义、五四运动考的几率是最大的。遵义会议的机率也蛮大。把跟毛泽东和孙中山有关的背下是蛮有用的。总之最好把整本书理顺，有个头绪就得。其他就是背，最好在早上边喝牛奶边背。我是觉得默念比朗读有效的

西安是一座极具历史文化底蕴的城市，拥有数千年的文明历史，一直是中华文明的核心之地，历史上十三朝皆在这里定都，成为目前最耀眼的古都，也是一个极具内涵的旅游目的地，下面给大家分享详细的攻略。行程安排及准备工作第一天：陕西历史博物馆-大雁塔-大雁塔北广场音乐喷泉-曲江池遗址公园-大唐不夜城第二天：钟鼓楼-西安古城墙-永兴坊-大明宫-回民街第三天：兵马俑-华清宫-骊山交通：每个人的出发地不同，交通费用也不同，一般都选择火车出行市内交通：20元/天,20×3=60元住宿：青旅2晚(钟鼓楼附近30×2=60元美食：50元/天，50×3=150元门票：409元第一天行程陕西历史博物馆-大雁塔-大雁塔北广场音乐喷泉-曲江池遗址公园-大唐不夜城早上可以来陕西历史博物馆，这里是一个很好的让你了解陕西西安历史和近代变迁的好地方。陕西历史博物馆一定要早点来排队，或者网上提前预定，每日限票6000张，凭有效证件免费领票进入，根据参观情况最好留出3小时来参观陕博比较好。陕西历史博物馆周一闭馆，下午16:30停止发票，17:30开始清场，18:00闭馆。从博物馆出来可以去大雁塔，西安大雁塔不仅是著名古迹，还是西安的标志性建筑，每一个到西安旅游的人都会想要亲眼观赏。门票旺季25元/人，淡季20元/人。逛完之后，午餐可以在附近的商场解决。午饭后可以去大雁塔北广场音乐喷泉看喷泉，这里是亚洲最大的音乐喷泉，夜晚流光溢彩，是西安的标致景观，是来西安不可错过的感官体验。喷泉时间夏季(6月10日起周一至周五每天表演两场(周二白天停开12点、21点，周末及其他国家法定假日每天表演5场，12点、14点、16点、18点、21点。冬季(10月9日起周一至周五每天表演两场(周二白天停开具体时间为:12:00，20:30，周末及其他国家法定假日每天表演五场，具体时间为:12:00、14:00、16:00、18:00、20:30。看完音乐喷泉可以去曲江池遗址公园逛下，公园是集历史文化保护、生态园林、山水景观、休闲旅游、民俗传承、艺术展示为一体的开放式城市生态文化公园，门票免费。市民喜欢来这里沿曲江池边散步、划船。园内还能看到剪纸、泥塑等陕西手工艺品以及秦腔、皮影戏的表演。从公园出来大概到了晚上，晚饭可以去大唐不夜城解决，位于西安曲江新区举世闻名的大雁塔脚下，集购物、餐饮、娱乐、休闲、旅游、商务为一体。晚上在这里逛下，然后回青旅，第一天的行程也就结束了。第二天行程钟鼓楼-西安明城墙-永兴坊-大明宫-回民街第二天上午去钟鼓楼逛下，钟鼓楼是西安钟楼和西安鼓楼的合称，位于市中心，是西安的标志性建筑物，两座明代建筑遥相呼应，蔚为壮观，门票35元。逛完钟鼓楼可以去西安明城墙，明城墙是中国古代著名的城垣建筑，也是保存最完整的古城墙，历史感很强大，而且雄伟的古城墙气势无比恢宏，城墙的厚度大于高度，稳固如山，墙顶可以跑车和操练。门票54元，建议游玩的时候可以上去租个自行车围着城墙骑一圈。在古城墙骑行完一圈一定很饿了吧，正好到了午饭时间，可以来永兴坊大吃一顿，永兴坊是唐长安城108坊之一，位于小东门里西北角，紧邻城墙，是近年较火热的吃货聚集地，当地人也常来光顾。在永兴坊不但可以感受“唐城108坊”的风貌，还能够品尝到正宗的的陕西民间小吃;购买到原产地及现场用民俗老工艺加工的土特产、美食及旅游纪念品。在永兴坊饱餐一顿之后可以去大明宫逛下，大明宫是大唐帝国的大朝正宫，唐朝的政治中心和国家象征，这里能欣赏复原的大明宫微缩景观，观赏IMAX3D影片《大明宫传奇》，还能体验文物考古发掘和修复。收费区门票价格种类较多，有时会推出套票服务，套票60元，游客需带齐相关证件，以便购票时使用。景区有南门和东门，南门是正门，游客中心也位于南门，建议从南门进入景区。从大明宫出来去回民街吃小吃，这里是西安回族的聚集区，由多条道路组成，当地人也称其为“回坊”，是初到西安的必去之处,街道两旁有琳琅满目的小吃店铺，可以边吃美食边感受这里深厚的文化底蕴。第三天行程兵马俑-华清池-骊山上午选择来秦始皇兵马俑，兵马俑位于陕西省西安市临潼区城东，是世界八大奇迹之一，中国第一个封建皇帝秦始皇嬴政的陵园中一处大型从葬坑，博物馆以秦始皇兵马俑为基础，在兵马俑坑原址上建立的遗址类博物馆，也是中国最大的古代军事博物馆。门票价格120元，距离市区较远可在火车站坐游5直达。下午可以去华清宫和骊山，现在变成了一个景点可以一起玩。华清宫(华清池·骊山内集中着唐御汤遗址博物馆、西安事变旧址——五间厅、九龙湖与芙蓉湖风景区、唐梨园遗址博物馆等文化区和飞霜殿、万寿殿、长生殿、环园和禹王殿等标志性建筑群。旺季：150元，淡季120元。

1.汽车内饰情感化设计一方面包括了内饰的造型设计以及内饰布局、色彩以及材料质感的设计,2.另一方面则是内饰的使用以及人机交互设计,前者强调给人直观的本能感受,希望借此调动用户的情感体验,而后者则强调内饰与人之间的沟通,和谐、完备、人性化的体验是不断追求的目标。 至于说设计中的情感是什么,简单来说就是各个设计元素组合在一起后,能够诠释出特定的感受,比如舒适的、运动的、协调的、时尚的、亲切的,这些感受就是我们所说的设计中的情感。

材料物理专业的学习内容如下：材料物理专业主要专业课包括热力学与统计物理、量子力学、理论力学、电动力学、固体物理、工程材料学（英中双语）、功能材料物理、晶体X射线学、电子显微分析技术、材料的局体缺陷与强化理论、材料相变等。材料物理专业的培养目标材料物理专业培养从事材料应用基础理论研究、 新型材料设计与研制、材料的合理使用和材料检测分析等方面的科技骨干人才。毕业生将掌握材料物理的基础理论，掌握材料设计、研制、加工、材料结构与性能检测及应用的专业知识和技能，具有研究开发新材料、新工艺的能力。毕业后可到科研院所和公司企业从事工程材料、功能材料等的研制和开发工作，还可在技术监督与质量检验部门、科研院所等从事材料组织结构、理化性能及质量分析检验与管理工作。以上内容参考：百度百科-材料物理

冠心病是一种老年人群中高发的疾病，这种疾病如果不进行好好的护理，就会导致严重的后果，所以，冠心病一定要注意平时的护理。冠心病除了通过吃药缓解，还能通过食疗和中医疗法，那么，中医怎么治疗冠心病？一起来看看冠心病中医治疗方法吧！1、中医治疗冠心病中医认为冠心病为夺虚标实，标实以血瘀，痰湿，气滞，寒凝为主，本虚主要是气虚，阴虚，据此，冠心病常用的治则有：1、活血化瘀法适用于各种原因引起的血瘀证。鉴于血瘀与冠心病的密切关系，活血化瘀法已成为治疗冠心病的重要方法而广泛应用于临床，并取得了显著疗效。2、宣痹通阳法汉代张仲景认为，胸痹心痛是阴气虚于上，痰湿等阴邪上乘阳位，痹阻胸阳而致，在治疗上创立了宣痹通阳大法。适用于冠心病的痰湿上乘、胸阳不振者。3、芳香温通法中医认为，人体的气血运行正常与否与寒热关系密切。血遇寒则凝，遇热则通。冠心病为寒气客于心脉，脉络卷缩绌急，血气不得流通所致。芳香温通即针对此而设。使气血流通，疼痛缓解。适用于冠心病寒凝血脉，特别是冠状动脉痉挛，心绞痛发作可收到快速止痛的效果。4、调整脾胃法脾胃功能失调是导致胸阳痹阻的根本健脾胃，补中气，提高机体运化痰湿的能力，使气血充足，心脉得养为冠心病的治本之法。适用于症状缓解期的治疗。5、益气养阴法临床观察，冠心病不同程度存在气阴不足的情况，近年来，应用益气养阴法治疗冠心病，取得了较大进展。适用于冠心病气阴两虚者，临证中可根据气虚与阴虚的程度灵活调补气药与滋阴药的比例。6、补肾固本法冠心病的发病与肾虚有密切关系，中医认为冠心病其位在心，其本在肾。所以，治疗冠心病补肾固本是十分重要的治疗之法。推荐阅读：老年人怎样防治冠心病?2、药茶治疗冠心病1、麦冬生地茶配方：以麦冬、生地各30克，水煎代茶饮服。功效：不仅有明显的清热养阴生津作用，而且具有益精阴、补气和养心功效。另也有助于改善心肌营养，提高心肌耐缺氧能力。药理实验发现，口服麦冬煎剂能缓解心绞痛及胸闷等症状，麦冬所含氨基酸及糖类化合物有显着的增强心肌耐缺氧作用。2、三七花参茶配方：取三七花、参三七各3克，沸水冲泡，温浸片刻，频饮代茶。功效：经药理分析发现，参三七有活血祛瘀止痛功效，对冠心病者能起到扩张冠状动脉、增加冠状动脉血流量、减少心肌耗氧量的作用。3、红花檀香茶配方：由红花5克，檀香5克，绿茶1克，赤砂糖25克组成。功效：红花活血祛瘀，檀香功专理气止痛，绿茶可消食化痰，而赤砂糖配伍诸药，则有活血的功效。该茶剂性味偏于甘温，具有较好的活血化瘀止痛作用，可缓解冠心病患者心胸窒闷、隐痛等症状。4、地骨丹皮茶配方：取牡丹皮3克，地骨皮10克，沸水冲泡，焖约15分钟饮用。功效：丹皮镇痛镇静，地骨皮有降血压作用。服用此茶能清脑宁心，主治头晕目眩，胸闷心悸，对防治高血脂、高血压、冠心病等疾患亦有效。5、菖蒲酸梅茶配方：以九节菖蒲3克，酸梅肉5枚，大枣肉5枚，赤砂糖加水煎汤而成。功效：石菖蒲舒心气、畅心神，有扩张冠状血管的作用。本茶剂对心气虚弱、心血不足的惊恐、心悸、失眠、健忘、不思饮食等症效果尤佳，亦适宜于冠心病及其疑似患者服用。3、冠心病的食疗方法1、常服刺梨汁，或每日吃刺梨2~4个，可有效防治冠心病。2、常以海带为菜，水煮吃海带饮汤;或海带20克，草决明15~30克，水煮，吃海带饮汤。3、取香蕉50克，捣烂，加入等量茶水，再放入少量蜜糖，制成香蕉茶，频饮。4、山楂20克，毛冬青50克，水煎服;或生山楂(洗净去核)500克，煮至七成熟时倒去多余之水，加蜜250克，文火煎煮成膏，每次以开水冲服1匙，每日3~4次。5、大枣5枚，烧焦，再置锅中略煮，加蜂蜜15毫升，吃枣喝汤。每日2~3次，15日为1疗程。4、冠心病喝什么茶好1、丹参茶食材：丹参60g，黄酒、白糖、白蜜适量。做法：丹参烘干研末，每服6g，黄酒送服每日2次。或丹参15g，加水150ml，煎煮至100ml，去渣加白糖适量温服，每日2次。功效：此茶具有养血活血之功效。2、山楂菊花茶食材：山楂10g，杭菊花10g，决明子15g做法：将上药稍煎后代茶饮，每日3次，连服3个月，可适当与维生素C同服。功效：山楂有活血化淤的功效,有助于解除局部淤血状态；菊花有具有散风热、平肝明目之功效，山楂菊花茶对冠心病人有一定治疗效果。3、绞股蓝茶食材：鲜绞股蓝50g，川芎10g，葛根6g，冰糖10g，大山楂20g。水上要浸泡1小时，加水800-1000ml，煎煮20分钟，去渣取汁，每日分次温服。功效：本方活血通络，适用于冠心病合并血脂高者。4、银杏叶茶食材：银杏叶5g，绿茶10g做法：沸水冲泡，每日一剂代茶饮。功效：银杏叶茶适用于高血压、冠心病患者。药茶疗法是指应用某种中药加工制成茶剂，用于防治某些疾病的一种方法。那么对于冠心病的人来说又该喝什么茶好呢？5、丹参山楂茶食材：丹参5克，山楂5克，桂圆5克，当归5克，夜交藤5克，柏子仁5克，延胡索5克做法是：将上述药物切碎，开水浸泡20分钟代茶饮用，次数不拘功效：丹参山楂茶有安神镇静、活血止痛的功效，适用于治疗心血虚、心血瘀阻之心悸怔忡、头昏目眩、失眠健忘、记忆力下降、胸部刺痛、舌质紫暗、脉象沉涩等症。高血压、心脏病、冠心病等病人宜长期饮用，有治疗或辅助治疗作用。6、洋参五味茶食材：西洋参3克，五味子5克，丹参5克，田七2克，郁金5克。做法：将上述药物捣烂切细，用开水冲泡两分钟后即可代茶饮服，每日上午和晚上各服1服。功效：洋参五味茶有定心神、止心痛、益气除烦之功效，适用于气血两虚之心烦失眠、健忘多梦、夜间盗汗、心悸气短、倦怠懒言、面色苍白、头晕目眩、心胸闷痛、心律不齐等症。

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30%大豆纤维被的优缺点 30%大豆纤维被的优缺点，大豆蛋白纤维是由我国纺织科技工作者自主开发，很多人都觉得这个大豆纤维被十分的舒服，我和大家一起来看看30%大豆纤维被的优缺点的相关资料。 30%大豆纤维被的优缺点1 大豆纤维被的优点 1、大豆纤维被的导湿透气性远优于棉，十分干爽舒适。 2、具有真丝般光泽，其悬垂性也极佳，给人以飘逸脱俗的感觉。 大豆纤维被的缺点 1、大豆纤维被的纤维自身较黄,难以漂白,无法达到雪白清新的风格要求。 2、虽然纤维较细且滑顺，但是到了一定的时间程度被子易产生起毛现象。 3、大豆纤维耐湿热性差，在极为湿润或干燥的天气中无法正常使用，需得到很好的保养 30%大豆纤维被的优缺点2 一、大豆纤维被的优点 1、手感柔软：大豆蛋白纤维织成的面料柔软、滑爽、轻盈，与皮肤的亲和力极佳，就像人体的第二层皮肤。 2、导湿透气性：大豆纤维的导湿透气性远远优于棉花，非常干燥舒适。 3、豪华外观：大豆蛋白纤维面料有丝光泽，非常宜人，悬垂性也很出色，给人一种高雅脱俗的感觉。 4、易染色：大豆蛋白纤维可以用酸性染料和活性染料染色，特别是活性染料。产品光亮有光泽，耐日晒、耐汗渍牢度好。 5、保健：大豆蛋白纤维含有多种必需氨基酸，使这种独特的植物蛋白纤维具有其他纤维所不具备的保健功能。大豆蛋白中的氨基酸与皮肤接触后，能激活皮肤胶原蛋白，抑制皮肤瘙痒，使皮肤恢复活力。 二、大豆纤维被的缺点 1、大豆纤维被的`纤维是黄色的，难以漂白，达不到雪白的要求。 2、大豆纤维包覆一定时间后，容易产生起毛。 3、纤维主要由大豆蛋白和聚乙烯醇组成，有时会导致染色不均匀。 30%大豆纤维被的优缺点3 一、大豆纤维被的优缺点 优点 大豆纤维被具有极高弹性、保暖性强、重量轻、吸汗防潮、柔软舒适等特点。这是纤维被里面，非常好的一种，性价比高非常值得买的。价格在200－400之间。肯定透气，大豆纤维是通过提取豆粕中的蛋白质及各种对人体有益的微量元素，利用高新技术研制的新型再生植物蛋白质改性纤维。面料透气性好，牢度强，手感柔软，光泽柔和。 缺点 大豆纤维被的纤维自身较黄，难以漂白，无法达到雪白清新的风格要求，虽纤维较细且滑顺，但是到了一定的时间程度易产生起毛现象。纤维以大豆蛋白质和聚乙烯醇为主要组成成分，但有些时候就是因为这两种成分而导致了染色不均匀的特性。大豆纤维耐湿热性差，在极为湿润或干燥的天气中无法正常使用，需得到很好的保养。 二、大豆纤维被怎么保养 1、不能在强烈的阳光下进行暴晒。 大豆纤维被内部填充的是人造纤维，保暖蓬松性能好，价格低廉。晒被子时，应在通风良好、阳光温和、阴凉处进行晾晒，不要放在阳光太强烈处晾晒。大豆纤维的耐湿热性差，强烈的阳光会破坏被子的纤维结构，使被子的使用寿命缩短。因此在晒被时，上面可覆盖一层薄布来保护被子，用手拍打可恢复松软性，并使被芯内空气清新自然。 2、洗涤时间不宜太久 纤维被可以直接放入洗衣机洗涤，或是用冷水手洗，但清洗时要选用液体洗涤剂，洗涤时间不宜太久。 3、避免重压 存放时应放在干燥通风处，避免重压，保持清洁干净防止霉变。 大豆纤维被具有极高弹性、保暖性强、重量轻、吸汗防潮、柔软舒适等特点，也有颜色较黄，难以漂白，有起毛现象等缺点，大家可以根据自己的需求选择是否购买，同时，购买回家的朋友在保养时可要注意了，保养方法可以参照上面。 分享到

***************工程监理总结一、工程概况***由***组建，*研究院设计，*公司施工，*监理有限公司监理，*质监站质监。本工程位于*，总建筑面积约*平方米，建筑层数为*，架空层一层。建筑功能为办公用房、客房、教室，结构形式为框架结构。 本工程在新三号楼原土建及部分装饰完成的基础上进行施工，功能以客房、办公室、教室为主体，共有标准客房48套间，办公室6间、大小教室2间。二层连廊区域为办公室，顶面为U50系列轻钢龙骨、9.5厚纸面石膏造型吊顶，办公室之间为U100系列轻钢龙骨、12厚纸石膏板隔墙，墙面为乳胶漆，地面为强化地板。三层连廊区域为办公室，顶面为硅钙吊顶，墙面为U50系列轻钢龙骨、9.5厚纸面石膏造型吊顶，墙面为软包，地面为强化地板。客房周边为石膏阴角线，墙面对原有的乳胶漆进行修补，地面为地毯。走廊顶面为原有的微孔铝板吊顶，墙面对原有的乳胶漆进行修补，地面为地毯。四、五层工作间地面为地毯。本工程于*年7月18日开工，*年9月25日竣工，*年9月26日通过竣工预验收。二、监理组织机构、监理人员和投入监理设施1、本工程项目监理机构为*监理单位，采用直线制的组织形式。2、监理人员构成总监理工程师：总监代表、土建监理工程师：土建监理员：安装监理员：见证取样监理员： 3、投入的监理设施：计算机1台、打印机1台、检测工具1套、游标卡尺1把、30米钢卷尺1把、3米钢卷尺若干把。监理设施基本上能满足正常监理工作的需要。三、监理合同履行情况受业主的委托和授权，我公司承担本工程施工阶段的全过程监理，成立了项目监理部，配备了专业齐全、经验丰富的监理人员，并于*年7月中旬进驻施工现场。在各有关单位的大力支持下，项目监理部能公正、独立、自主、科学地开展监理工作，维护业主和承包商的合法权益。项目监理部全体人员认真、勤奋、踏实地工作，本着守法、诚信、公正、科学的准则，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对本工程实施全天候、全方位、全过程的质量控制、进度控制、投资控制、合同管理、信息管理、组织协调。（一）质量控制 1、建立以总监理工程师为中心的质量保证体系，各专业监理人员均能持证上岗，并能落实各种岗位责任制度，隐蔽工程验收*次、检验批验收93次、分项工程验收17次、子分部工程验收8次、分部工程验收2次； 2、项目监理部能严格执行建设工程监理规范，并按照规范要求的程序进行监理； 3、严格按照国家有关的法律、法规、强制性标准、强制性条文和设计文件、承包合同、企业标准等进行检查验收，严格执行工程报验制度、建筑材料进场制度、见证取样制度，在监理过程中共签发工程报验申请表120次、工程材料／构配件／设备报审表20次，材料见证取样2次； 4、在监理过程中参加第一次工地例会1次，召开工地例会4次，参加图纸会审1次，发《监理月报》2份，签发《工程款支付证书》4份，发《监理工程师通知》1份。（二）进度控制我们监理工作的重点是检查施工单位的总进度计划是否与业主要求目标、合同工期相一致，检查施工单位月进度计划的落实情况，在工地例会上分析进度偏差原因，帮助施工单位找出进度控制的关键性工作，努力为施工单位顺利施工提供便利条件。（三）投资控制在投资控制中我们重点依据合同内容，严格按业主要求控制工程变更和工程量增加，使工程变更符合实际需要，费用合理。（四）合同管理、信息管理和施工安全管理合同管理是监理工作的主要内容和工作依据，我们监理人员在签发的各种凭证工作中都严格遵照合同的有关条款，现场丈量，做到事实求是，有据可查。在信息管理方面，监理人员做到了施工进度与资料整理同步进行，督促施工单位及时上报施工资料，并及时记好监理日记、会议纪要等各项监理基础资料。在安全生产方面，监理人员在监督施工场地督促做好文明施工工作的同时，重点检查防护措施具体落实工作，对施工用电、消防措施、机械电具等环节重点检查。在整个施工过程中，能够基本做到文明施工，安全生产。四、质量保证体系评估1、建筑材料、半成品、成品的准用证、质保单、复试报告等各项质量保证资料基本齐全；对于所进场的建筑材料，指定了专人负责，进行了严格管理；并对进场材料及时取样，送检测单位检验合格后方予使用，把关较严格。2、各分项、分部工程的施工，能严格把关，有自检、互检制度和专职质量监督员负责各项检查工作；有较完善的质量管理体系；3、隐蔽工程验收手续基本上与施工进度同步，隐蔽验收资料基本齐全。五、监理工作成效（一）工程质量 本工程质量符合合格等级要求。（二）工程进度 本工程实际进度与合同工期相持平。（三）工程投资本工程合理控制了设计变更及工程量增加，对有可能造成索赔的事件及时与业主进行联系，减少了索赔事件的发生，已达到业主预定的投资目标。六、工程质量评估 经施工单位自检和监理公司复查，浙江省建设厅干部学校三号教育综合楼装修工程验收各项保证资料基本齐全，符合规范及设计要求，符合竣工验收条件。浙江省建设厅干部学校三号教育综合楼装修工程质量为合格。***监理有限公司***年*月*日

　　 交通安全黑板报资料1： 　　乘车安全 　　1、不准在道路中间招呼车辆; 　　2、机动车在行驶中不准将身体的任何部位伸出窗外; 　　3、乘车时，不准站立，不准在车内吃东西; 　　4、不强行上下车，做到先下后上，候车要排队，按秩序上车;下车后要等车辆开走后再行走，如要穿越马路，一定要确保安全的情况下穿行; 　　5、不乘坐超载车辆，不乘坐无载客许可证、运动证的车辆; 　　6、乘坐小轿车、微型客车时，在前排乘坐时应系好安全带; 　　7、尽量避免乘坐卡车、拖拉机;必须乘坐时，千万不要站立在后车厢里或坐在车厢板上。 　　 交通安全黑板报设计图 　　交通安全黑板报资料2： 　　关爱生命与安全同行 　　敲击玻璃的方法： 　　一是朝车窗周边敲，因为车窗上的钢化玻璃中间部分最牢固，四角和边缘最薄弱，若乘客敲击车窗中间部分，视窗破损部位比较小，突破时间较慢，不利于乘客快速出逃。 　　二是在车窗玻璃一点上敲击，玻璃受力面小，所以能很快击碎玻璃。如果用锤子乱敲一阵，受力不均匀，钢化玻璃不容易碎。 　　注意：以上方法针对公交车，动车玻璃不同，破窗方式也有不同

描写春天的诗句古诗名句如下：一、《赋得古原草送别》作者是唐代文学家白居易。其全文诗句如下：离离原上草，一岁一枯荣。野火烧不尽，春风吹又生。远芳侵古道，晴翠接荒城。又送王孙去，萋萋满别情。【译文】草原上的野草长得很旺，每年都会经历枯萎和繁荣的过程。野火也无法将它烧尽，春风一吹，它又生长了出来。野草的香味远远传来，阳光下，翠绿的野草通向那荒凉的城镇。又送走了亲密的好朋友，这繁茂的草儿也充满着离别之情。二、《白鹿洞》作者为唐朝文学家王白贞。其古诗词全文如下：读书不觉已春深，一寸光阴一寸金。不是道人来引笑，周情孔思正追寻。【译文】我们应当从中受到启发和教育，知识是靠时间积累起来的，为充实和丰富自己，应十分珍惜时间才是。三、《春望》作者是唐代文学家杜甫。其全文诗句如下：国破山河在，城春草木深。感时花溅泪，恨别鸟惊心。烽火连三月，家书抵万金。白头搔更短，浑欲不胜簪。【译文】国都已被攻破，只有山河尚存，长安城春天满目凄凉，到处草木荒深。感伤时对花落泪，听鸟鸣惊心。战火长时不息，一封家书都极其珍贵。愁白了的头发越搔越稀少，简直连簪子也插不上了。四、《春夜喜雨》作者是唐代文学家杜甫。其全文诗句如下：好雨知时节，当春乃发生。随风潜入夜，润物细无声。野径云俱黑，江船火独明。晓看红湿处，花重锦官城。【译文】多好的春雨啊，好像知道时节变化，到了春天，它就自然地应时而生。伴随着和风在夜里悄悄飘洒，滋润着万物轻柔而寂然无声。野外的小路上空乌云一片漆黑，只有江面小船还亮着一盏孤灯。清晨观赏细雨湿润的处处春花，朵朵沉甸甸地开遍美丽的成都。五、《早春呈水部张十八员外》作者是唐代文学家韩愈。其全文诗句如下：天街小雨润如酥，草色遥看近却无。最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都。【译文】皇城下着小雨把大地湿润得松软，小草钻出地面远看一片浅绿近看却无。一年之中最美的就是这早春的景色，它远远胜过了满城烟柳的京晚春景。

数学暑假作业布置方法如下1、暑假作业不是课堂的延续。有的老师认为暑假作业就是让学生对课堂所学知识进行巩固练习，只要学生不把先前所学的知识忘记了，那就算作业布置成功了。其实这种思想是要纠正的，因为暑假毕竟不同于周末放假，更不同于每天的课余时间，它有自身的特点。不仅时间长，而且留给学生的空间大，需要我们好好设计。2、暑假是属于学生的，暑假作业应是开放式的、有选择余地的。过去有的老师在布置暑假作业时，不考虑学生是否有条件去完成，用条条框框将学生束缚住。不少学生只能硬着头皮去做，完成的效果可想而知。3、暑假作业的设计要符合学生的年龄特点，在学生力所能及的"范围内，多数都能较为轻松的完成，设计的作业要考虑完成作业的安全性，安全是第一位的。要注意暑假作业的全面性，要兼顾学科作业和社会实践活动兼顾，艺术类的，体育类的，娱乐类的等等。设计暑假作业还得注意学生的个性化的特点，多出几个选题，让学生自由的选择，使学生的个性得到张扬。4、教师对暑假作业应有评价，提高学生的积极性。不知老师们有没有发现，有相当一部分学生对暑假作业不重视，经常听家长们说，孩子在暑假快结束的几天里才去做暑假作业。一个原因是学生对暑假作业不感兴趣，还有一个原因，就是教师往往忽视对暑假作业进行评价。因为没有评价，学生认为完成的好与坏，老师也不管。平心而论，学生对于自己完成的作业希望得到老师的评价，没有评价，那作业的功效将大打折扣。布置好数学暑假作业的技巧如下：1、提醒学生重复做已做过的作业，意在防止遗忘；2、要求学生预习下学期内容，意在提前为下学期学习做好准备；3、要求学生写数学日记或数学作文，让学生把在假期中遇到的与数学有关的问题提出来，并可以对自己能解决的问题提出解决方案；4、提出一些指导性的问题。如春节商家的促销方面的问题，家庭购物方面的问题，街头游戏方面的问题等。

教育部或学校的上级主管部门每年都要给学校下达评选优秀学生的名额进行表彰，学校会根据学生在学校学习的各方面情况，把品学兼优的学生推荐出来。

粮食和食用植物油的增值税税率是13%和3%的。一般纳税人开具增值税专用发票或者增值税普通发票，必须按照适用税率13%开具。小规模纳税人按照征收率3%征收增值税。其开具增值税普通发票，或者申请代开增值税专用发票，只能按照3%征收率开具。农产品、天然气等增值税税率从13%降至11%。对农产品深加工企业购入农产品维持原扣除力度不变，避免因进项抵扣减少而增加税负。销售或进口下列货物税率将从13%降到11%。在粮油流通环节销售开具增值税发票的税率是9%的扣除率计算进项税额。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。

看完《走进新中国》，我的心中似乎有一股澎湃的波涛再涌流…… 从帝国的沉沦到黑暗中的探索，从寻求阳光，到为光明而战，革命前辈做出了多少努力，甚至是付出了自己的生命。然而，他们的努力没有白费，终于迎来了最初的曙光！60年，光辉岁月弹指挥间，60年，中华大地沧桑巨变。2009年，我们伟大的祖国迎来了她的60岁生日。 1949年，中华人民共和国成立了！饱经战争沧桑与落后苦难的中国人民终于重新站起来了！中国像一只巨龙一样，以一个大国的身份重新屹立于世界东方！ 那时的中国，民生凋敝，经济严重落后，国家事业百废待兴，政府和人民面对一个满目疮痍的中国面孔，并没有畏缩，勇往直前，仅仅用了三年的时间就恢复了国民经济，涌现出一批可歌可泣的感人事迹。 经过三年的经济恢复，国民经济得到根本好转，工业生产已经超过历史最高水平，但是我国那时还是一个落后的农业国，许多工业产品的人均拥有量远远低于发达国家。 为了有计划地进行社会主义建设，我国政府开始编制发展国民经济的五年计划。第一个五年计划从1953年开始执行，它成为我国工业化的起点。 第一个五年计划开始时，我国的工业化水平是极低的。出行用的自行车，人们叫它“洋马”，点火用的火柴，人们叫它“洋火”，钉东西用的钉子，人们叫它“洋钉”。因为那时的中国人没有见过这些新奇的东西，也不会造，都是从西洋传过来的。那个艰苦的年代，我没有经历过，但从我看过的资料片中完全能够体会，当时的中国人民依旧生活在极端贫穷之中。 光阴如水，岁月如梭。时光来到了2009年，我正在电视机前，收看着中国第三个南极科考站落成的新闻。又是一个重大成就，我开始浮想联翩，我想起了祖国成功举办了第二十九届夏季奥运会，想起鸟巢，想起了奥运健儿们的英姿，我想起了祖国接连成功发射了神州五号、六号、七号载人航天飞船，想起太空，想起了中国已经成为世界航天领域举足轻重的一员，我想起了改革开放整整三十年里我国人均国内生产总值保持年均10%的增幅，想起中国国力，想起中国已经成为这个世界综合国力第六的国家，想起新中国成立的这一甲子中国的国际地位迅速的、不断地提升，想起新中国历史，想起了新中国成立六十年来光辉的足迹！