内控管理有哪些工作

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计。要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

1.企业的生产经营时刻处于在风险中。1.1.企业所面临的风险：商业风险和管理风险1.2.商业风险：不是受企业完全支配的因素1.3.如经营环境、行业的风险、企业所处的金融1.4. 风险、产品的开发能力等1.5.管理风险：企业完全支配的因素1.6.经营和财务信息的不足；1.7.政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败1.8.资产流失1.9.资源浪费和无效使用1.10.不能达到企业的目的和目标

　　导语：无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行也只能是聋子的耳朵儿，摆设而已。银行是经营货币的特殊企业，是高风险行业，合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的前提，是每位员工应尽的职责，也是保障自己切身利益的有力武器。 　　银行如何做好内控管理 篇1 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立 科学的发展观 和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　银行如何做好内控管理 篇2 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。 　　一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。 　　二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。 　　三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。 　　银行如何做好内控管理 篇3 　　我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行xx年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划： 　　一、 年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的`信誉 　　1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。 　　2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。 　　3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。 　　4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。 　　5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。 　　二、 强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求 　　1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。 　　2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。 　　3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。 　　4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。 　　5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。 　　6、切实履行对分理处的业务指导与检查。 　　7、做好会计核算质量的定期考核工作。 　　内控管理工作计划 　　三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍。 　　1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。 　　2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。 　　3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。 　　4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。 　　5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

财务内控管理及措施如下：管理：1、本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。2、本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。措施：1、办公费：实行定额包干，每人每月不得突破一定数额，在限额内，由各科科长自行掌握使用，超额部分一律不予报销。2、文印费：打印文件资料，一律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经过批准的，所有费用由打字员个人负担。文印所需纸张、油墨等用品的购置，由办公室报主管财务的主任批准。财务内控的责任1、按照国家财经制度规定，以及本单位管理制度的规定，做好库存现金的收支工作。2、保证库存现金帐实相符，严格执行库存现金限额规定，做到日清月结。3、熟悉银行结算方法，登记好银行日记帐，并保证银行存款帐实相符。4、根据本单位的情况，制订本单位备用金的使用制度。组织好备用金的明细核算，不能以收抵支、坐支现金。5、认真负责货币资金的收支工作，起到监督和服务作用。6、保管好各种票证，建主领用制度。7、在办理日常工作中，坚持原则、公私分明。8、不断提高自身素质和业务能力，提供优质、高效、准确、公正的服务。

篇一 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯彻实施情况总结如下： 一、准备工作 按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作的通知》（宜市财会发〔2016〕2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，完善相关制度。 二、当前我校单位内部控制存在的主要问题 1、费用支出缺乏有效控制 行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准； 即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。 2、固定资产控制薄弱 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。 3、财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。学校长期没有有资质的会计（2018年9月会计到位），导致财务管理有些弱化。 4、岗位设置不够合理 由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。 5、预算控制比较薄弱 预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。 三、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1、内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。 2、内部控制制度不完善 财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差； 虽然制定了一些内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。 3、信息与沟通衔接不够 我校在2013年前受会计集中核算体制管理，由猇亭区教育系统会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。 4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习，但业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。 5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 篇二 健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 一、完善内控主体建设 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。 完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。 树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。 建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。 重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。 建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。 强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。 落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点： 1、指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施; 2、对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻; 3、针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则; 4、对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查; 5、配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。 6、抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。 对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。 7、严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。 三、强化各种规章制度的执行力 强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。 一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。 二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。 三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。 严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。 实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。 定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。 四、强化合规管理 增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。 全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。 加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。 制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。 提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。 建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。 篇三 根据相关文件的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况总结如下： 一、准备工作 我局组织召开了贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对相关工作做动员部署后，我局制定了名山区体育局内部控制制度体系建设实施方案，成立了名山区体育局内部控制领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 二、内部控制目标和原则 1、内部控制的目标 (1)合法性——管理和服务活动的合法合规 (2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。 (2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。 (3)制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设臵及行政事业单位内部控制 工作总结 )权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。 (4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。 3、建立与实施内部控制应包括的要素： (1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 (2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 (3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。 (4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。 (5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 三、我局实施行政事业单位内部控制情况 1. 树立内部控制观念 管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。 管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。 衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。我局领导班子充分认识到了内部控制制度的重要性，强化内控意识，重发展、重控制，把内部控制作为全局的重要事情来抓。 2.完善内部控制制度 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。控制环境它作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。 我局根据相关文件精神制定了一系列内控制度，并严格按照制度执行，对制度的执行及效果进行必要的监督，从而实现有章可循、违章必究，充分发挥内部控制制度应有的作用。 三、当前我局内部控制存在的主要问题 1.固定资产控制薄弱 我局固定资产的使用管理缺乏严格的内部控制，存在一定的重购轻管现象。未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确，导致资产账实不符。 2.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制存在一定的脱节现象，对单位重要事项的决策、实施过程和结果了解不够全面，未能更好地对业务部门实施必要的财务控制和监督。 3.未建立风险评估机制 风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。内部控制是为实现组织的目标，风险控制是为实现组织的目标服务的。但鉴于一些主客观的因素，我局还未建立风险评估机制。 四、下一步 工作计划 下一阶段，我局将在严格执行已建立的内控制度的基础上加强对固定资产的控制，严格财务管理制度，组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。

通过看CIA的书籍，我的理解是这样的：按照国际内部审计协会的执业指南，内部控制有三道防线：执行层、管理层和内部审计。那么内部控制三级监督检查制度应该是针对这三道防线的。然后我又看了其他单位的内部控制手册，里面有些写到，内控管理体系实行三级管理：执行层，决策层，监督管理层。通俗来讲就是一般员工、经营管理层，以及高级管理层、治理层、内部审计机构。那么按照这样的话，监督检查制度就是针对上述那些层级规定了职责、流程规范、风险控制点等。个人理解，仅供参考。

企业内部控制的内涵及其作用　　　　所谓内部控制 ,是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计 资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制按其控制的目的不同,可以分为会计控制和管理控制,会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可用于管理控制。　　　　内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用在于有助于管理者实现企业经营方针和目标;保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失;保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性,除此之外,保证单位内财务活动的合法性也是内部控制的目标。良好的内部控制虽然能够达到上述目标,但无论内部控制的设计和运行多么完善,它都无法消除其本身所固有的局限,这种局限性也必须明了并加以预防。　　　　企业内部控制失效的表现及原因　　　　企业内部控制失效的表现　　　　从企业近几年发生的涉及会计违法违纪案件和各有关部门对企业审计检查的结果看,企业内部控制 失效主要表现在以下几个方面:　　　　会计信息失真近年来,企业由于会计工作秩序混乱。核算不实而造成的信息失真现象较为严重,如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实;篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润等等。　　　　费用支出失控,潜在亏损增加某些企业为了搞活经济,允许部门经理开支一定比例的业务费用,但对这部分费用的适用范围既无明确规定,也无约束监督机制,导致部门经理大手大脚,挥霍浪费,使本来微利的企业出现亏损;有的企业由于财产物资内控管理薄弱,物资购销制度松弛,采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离,存货的发出未按规定手续办理,也未及时与会计记录相核对,对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理,致使巨额潜亏隐藏在库存中,再加上经济往来中审查制度不健全等,造成国有资产大量流失。　　　　违法违纪现象时常发生有的企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂,贪污公款,挪用、盗窃资金,或与企业外不法商人相勾结,非法侵占企业资金等。　　　　企业内部控制失效的原因分析　　　　企业内部控制失效,主要有以下几个原因:　　　　企业内部控制体制不顺主要表现在:会计岗位设置和人员配置不当,业务交叉过杂,会计人员兼职过多,职权不明,会计的事前审核、事中复核和事后监督流于形式;有相当一部分企业没有建立内部审计机构,己建立内部审计机构的企业也未能充分发挥应有的作用,内部审计工作得不到应有的重视和支持。　　　　企业内部控制制度 不完善,执行不得力目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视,内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理。更多的是有章不循,将已订立的企业内部控制制度“印在纸上,挂在墙上”,以应付有关部门的检查、审计,而不管内部控制制度执行情况如何,遇到具体问题多强调灵活性,使内部控制制度流于形式,失去了应有的刚性和严肃性。　　　　考核企业干部政绩、业绩机制不完善长期以来,对企业干部政绩、业绩考核以目标利润完成情况为主要依据,缺乏对其他相关指标的综合考察。有些业务主管部门,为了加快本系统的经济发展,在没有进行科学论证的情况下,下达一些脱离实际的经济增长考核指标,而部分企业领导者为讨好主管部门借此显示自己的能力,通过提供虚假会计信息等手段来“实现”上级主管部门下达的有关指标。　　　　会计人员素质较低近几年来,会计队伍迅速扩大,但对会计人员的思想教育、业务培训没有跟上,有些培训流于形式,根本起不到提高会计人员素质的作用,突出表现在:一些根本不具备从业资格,靠人情关系混进会计队伍的人员,只凭领导意志办事,法律、准则、制度懂得不多,却没有不敢造的报表,没有不敢花的钱;还有部分会计人员无视财经纪律,为了个人利益,顺从领导意图办事,甚至协助领导,弄虚作假,造成会计信息失真,财务报表被歪曲等。　　　　外部监督乏力为了加强监督,我国已形成了包括政府监督(如财政、审计、税务、证券监管等部门的监督)和社会监督(如注册会计师,社会舆论等的监督)在内的企业外部监督体系。然而,如此大的一个监督体系其监督效果却不尽如人意。　　　　完善企业内部控制的对策　　　　构筑严密的企业内控体系　　　　在企业一线“供产销”全过程中融入相互牵制、相互制约的制度,建立以防为主的监控防线。设立事后监督,即在会计 部门常规性的会计核算的基础上,对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查,建立以“堵”为主的监控防线。以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础,成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会,审计委员会通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的会计报表等手段,对会计部门实施内部控制 ,建立有效的以“查”为主的监督防线。　　　　以上三个层次构筑的内部控制体系对企业发生的经济业务和会计部门进行“防、堵、查”递进式的监督控制,对于及时发现问题,防范和化解企业经营风险和会计风险,将具有重要的作用。　　　　强化对内部控制制度实施情况的检查与考核,并建立有效的激励机制　　　　为了保证企业内部控制 制度能有效地发挥作用,并使之不断地得到完善,企业必须定期对内部控制制度 的执行情况进行检查与考核,看企业内部控制制度是否得到有效遵循,执行中出现了什么问题,为什么某项内部控制制度不能执行或不完全执行,估计可能产生或已经造成什么后果。对于严格执行内部控制制度的,给予精神鼓励和物质奖励:对于违规违章的,坚决给予行政处分和经济处罚,并与职务升降挂钩。只有做到压力与动力相结合,才能最终达到内部控制的目的。　　　　深化产权制度改革,建立健全现代企业制度　　　　内部控制能否真正成为管理者的内在需求,是企业内部控制制度会否流于形式的关键。而要使内部控制成为企业的内在需求,主要取决于两点:一是会计信息是否决定着企业的决策;二是企业是否通过提供真实的会计信息取信于社会。这两点目前许多企业都未做到,这种现象从表面上看好像是领导认识不高,对财经纪律了解不深所造成的,实际上是许多领导明知故犯,“对财经纪律不了解或了解不深”只是借口而已,这背后更深层次的原因,就是产权制度和代理问题。因此,只有通过产权制度改革,建立现代企业制度,使企业领导人与企业兴衰息息相关,企业领导者才会有动力去实施企业内部控制制度,企业内部控制制度才会真正发挥其应有的作用。　　　　加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处　　　　企业内部控制失效,经营风险,会计风险产生,行为主体全是人(这里所指的人是指一个企业从领导到有关业务经办人员)。只有上下一致,及时沟通,随时把握相关人员的思想、动机和行为,才能把内部控制工作做好。具体讲,除领导本身应以身作则起表率作用外,还应做好以下工作:　　　　要及时掌握企业内部会计人员思想行为状况。内部业务人员、会计人员违法违纪,必然有其动机,因此企业领导及部门负责人要定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析,着重了解他们是否有赌博、炒股、经商,与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况,掌握可能使有关人员犯罪的外因,以便采取措施加以防范和控制。　　　　对会计人员进行职业道德教育和业务培训。职业道德教育要从正反两方面加强对会计人员的法纪政纪、反腐倡廉等方面的教育,增强会计人员自我约束能力,自觉执行各项法律法规,遵守财经纪律,做到奉公守法、廉洁自律。加强对会计人员的继续教育,要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训,以提高其工作能力,减少会计业务处理的技术错误。　　　　强化外部监督,督促企业不断完善内部控制制度　　　　财政、税务、审计等部门要合理分工,建立岗位责任制,并注意加强彼此间的信息交流,定期互通情报,形成有效的监督合力。　　　　应加强对企业内部控制的了解、检查与监督,加大执法力度,增强威慑力;有关部门必须切实抓好对注册会计师执业质量的监管,使注册会计师的社会监督职责到位;鼓励与支持广播电视、报刊等新闻媒体对企业(特别是上市公司)违法违纪行为曝光,以充分发挥舆论监督的作用。　　　　建立良好的信息沟通系统,提高企业内部控制效果　　　　一个良好的信息和沟通系统可以使企业及时掌握营运状况,提供内容全面、及时、正确的信息,并在有关部门和人员之间进行沟通。目前,大中型企业的会计核算基本上脱离了手工操作的账务处理过程,许多企业内部控制的很大一部分也实现了计算机化,这既节省时间提高了工作效率,又减少了人为因素对内部控制效果的影响。今后我们要特别注意开发与引进先进的企业财务与管理软件,逐步建立高质量的企业信息沟通系统。　　　　加强企业领导者自觉控制意识　　　　内部控制 的成败很大程度上取决于企业员工的控制意识和行为,其中企业领导者内部控制的自觉意识和行为尤为重要。从我国一些企业的现状分析,这些企业不是没有内部控制,而是没有很好地执行。其中,往往是企业领导者带头不执行,破坏既定的内部控制程序,导致内部控制形同虚设或只对下不对上。今后在制定企业内部控制 有关规定时,同样要明确企业领导者应负的责任。只有这样,才能使企业由上而下共同执行内部控制的要求,从而推动我国企业内部控制制度 的健康发展。

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

仅供参考一、基础概念篇在这里，你将熟悉，内控体系具体是什么，建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程。1、内控体系建设涵盖哪些东西，主要内容是什么？国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立的体系，所以他的具体内容与外资企业的sox404体系差不多。一般整个内控体系涵盖的内容含如下几个内控手册，风险数据库，内控评价手册。内控手册为每个作业流程的描述，内容含流程描述、流程图、授权说明、岗位职责分离说明。风险数据库可能导致风险的现象描述的汇总。风险指导致公司资产不安全，作业不合规合法，运营效率效益低下，财务报表数据不真实等。内控评价手册具体含三部分，第一部分检查制度设计合理或者文档的齐全性，第二部分检查控制过程，第三部分检查会计帐务处理控制。2、内控体系与ISO质量体系有什么区别和联系？目的不同：内控体系是以会计报告为主要目的，而ISO质量体系是以产品质量为主。控制活动不同：在现阶段18个指引来看，内控体系缺少对生产过程控制；而ISO质量体系则以产品质量为主，涵盖产供销价值链，但是缺少会计系统控制。涉及部门不同：在ISO体系内不存在财务部门，以研发、生产、采购、销售部门为主；内控体系几乎涵盖公司各部门，因为有句话说得好，只要是企业在运作的，其最后的运作成果就是财务数值。3、内控体系的控制活动的业务流程如何划分，如何做到将各业务流程进行涵盖？最简单的第一步就是拿到组织架构图，之后看到是否是以事业部为编制的，则是事业部的名称作为一级流程，事业部下属的部门分为二级流程，如果下属的部门涵盖多个职能则划分为三级流程。如销售事业部，则销售循环作为一级流程，下属的商务部负责订单处理的则作为订单处理作为二级流程。如商务部有两个功能除了订单处理还涉及到销售货品的备货计划制定。则订单处理作为二级流程，订单处理和备货计划制定作为三级流程。4、 单个作业流程具体怎么描述，怎么将业务流程所涵盖的信息进行归纳处理？作业流程就是描述一个为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。一个完整的作业流程应该包含6项内容，具体如下：流程控制人：参与到作业流程中的人，具体描述的时候应注意该控制人所涉及的部门及岗位具体名称。控制频率：作业的时间间隔控制。控制活动：流程是如何作业的。控制痕迹：作业完成后形成的书面痕迹控制方式：系统控制还是人工控制。异常控制：授权体系外的作业流程是如何控制的。举例如下：描述超市客服处对会员积点兑换控制流程，之前描述了一个出纳盘点流程，大家都熟悉，这次描述复杂点的。流程控制人：售后服务部的客服专员，客服主官控制频率： 客户不定期来兑换会员积分。控制活动： 客服专员根据会员要求兑换相应的赠品，同时在xxx系统内扣除积分，并在XX赠品台帐内要求客户签字。控制痕迹： 形成扣完积分的积分表和留有客户签字的赠品台帐。控制方式： 兑换的系统积分由XX系统内扣除。异常控制： 积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。总的一句话：客户不定期对积分进行兑换，提出兑换的物品，售后服务部的客服专员在XXX系统内扣除积分，同时手工登记赠品台帐，在客户签字的情况下，将赠品进行赠送。如积分不够，如客户要求加钱补足积分，则客户专员需得到客服主管的口头授权，在收取钱款后并在赠品台帐做书面说明。当天营业结束前，客服主管需要对赠品台帐和积分兑换系统进行核对。5、内控体系建立的流程是怎么样的？大致的作业流程是这样的：（1）组织架构：先建立内控小组，为了使内控体系得到有效落实和贯彻，所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长。主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的内控部或者风险管理部，如果没有此类部门则最好选一名懂财务的，如财务主管，另外加一名懂业务的作为内控小组的主要作业成员，最好另外辅助2-3名人员。（2）业务运作：总经理或者董事长开内控项目启动会，同时主要成员讲述内控系统的作业和具体要求。会议结束后，内控小组给各部门提交部门的制度，内控小组完成制度的对标和梳理工作。各职能部门限期内提交流程。内控小组根据内控指引对现有的作业流程的描述进行评价，同时开展小组会议对各职能部门未设置的流程及有缺欠的流程进行优化重组。内控小组根据谈论完毕的各流程进行内控手册的编制和流程图的绘制，最后形成内控手册。由总经理授权下发。（3）内控小组等类似部门不定期进行内控评价，并根据各职能部门的变化对内控手册进行优化等。6、如果业务部比较忙，无法绘制作业流程，那访谈怎么做？首先编制访谈计划，需要提供给部门接收访谈的人员一个访谈提纲。访谈一般安排2个人，1人访谈，1人记录。记录人不要求将每句话记下来，只要将讨论的主题，以及讨论的结果记录下来即可。访谈的时候，先讲明不是来指责部门的作业流程的缺失，而是主要是完善和建立内控体系。访谈的问题主要围绕作业流程进行，而不是扯淡的问，风险在哪里，自己说。7、流程图怎么绘制，采用什么软件？一般选择微软的visio绘图软件或者smart draw 绘图软件，这两者的区别是visio看上去比较正规，而smart draw 比较好看。8、作业现场是否需要绘制流程图？最好绘制流程图，因为在描述整个流程的时候，如果不绘制流程图，可能看不到什么遗漏。最好访谈完毕，直接将流程图绘制，之后与业务部门进行核对。9、如何完成制度对表的工作？制度对表的工作一般可以在进场后的或者访谈结束后，当场完成对制度的评价。制度的评价主要的风险点为：流程描述不清楚或者缺失，岗位职责人或者控制部门不明确，岗位职责未分离，异常流程未描述，控制痕迹或者流程的表单未明确，控制频率未明确，未体现控制方式。（即未描述存在手工或者系统控制。）10、如何完成风险点的汇总现场的风险点的汇总，不是访谈人说什么风险就是风险点。而是根据访谈人提供的风险点提示，内控人员通过系统或者会计凭证等书面资料核实完毕之后再归纳汇总至风险点。而且在完成风险点之后最好与被访谈人员再次作风险点确认。11、如何完成风险点的报告？风险报告主要是对现有的流程的分析，所以可以按照事业部，之后将事业部涉及的流程综述，之后对各流程进行评价。而不是一堆风险点的堆砌。看上去100-200张ppt但是看得头晕。而且汇报结束老板对你不爽。12、内控检查与内审的区别和联系在哪里？内控检查的主要目的是建立和明确完整的作业流程、流程中的岗位职责、授权审批、保留书面控制痕迹。所以内控主要是流程稽核，主要的作业模式就是控制点有没有建立。内审的主要目的是保证业务事项的真实合理和提高运营的效率效益。所以内审的作业模式可以通过分析复核、重复计算、访谈等多种手段，核实业务事项是否真实合理。简单的说，就是。内控是检查你吃饭的顺序，如先吃菜再吃饭或者先吃饭再吃菜。内审就是检查吃法好不好，对于胖人吃大量的肥肉，可以建议减少摄入量。二、体系建立篇在这里，你将熟悉每个控制活动所涉及的每个流程应该做的内控要点以及关键控制点的描述。由于涉及的内容较多，我这里简单的作一个销售模块的内控体系建立，其他模块的建立可在模仿的情况下，分别建立。1、销售模式的确认一般销售的模式分如下几种，正常销售、国际贸易、团购，涉及到酒类或者其他制造业会涉及到品牌销售模式。这里解释一下品牌销售模式，即允许被授权商生产与自己相同的产品，贴自己的商标和品牌，收取品牌或者商标费的一种作业模式。2、正常销售的流程划分由于正常销售可划分为单次销售或者通过订货会或者其他模式先签订框架合同这种销售模式进行作业。其实这提到的可以将其作为一场流程进行控制。一级流程：为销售流程。二级流程：可以划分为销售定价、信用管理、合同签订、订单处理、备货处理、发货签收、收款入账处理、开票管理、应收款管理等。三级流程：其中销售定价流程可以划分为年度销售定价流程、中期价格变更或者临时价格变更流程。其中如果是系统控制，则需要明确哪个部门的什么岗位在系统中进行价格的录入和变更，最后由谁来审核。信用管理流程可以划分为客户准入评价流程，不定期评价流程及信用变更流程。由于这一块基本上很少有客户在进行作业或者处理，所以在调研流程的时候，可能客户不会提供该流程，所以在编制内控手册的时候，需要做好与客户的随时沟通。合同签订流程可以划分为合同起草、审核、盖章和保管作业流程。订单处理流程可以划分为正常订单处理流程，订单取消流程和逾期未处理订单流程等。备货处理流程可以划分为下发货通知单、物品调配流程和物品调配不足流程。发货签收流程可以划分为发货单制定流程、物流选择流程、出库审核流程和客户收货签收流程。收款入账流程。发票开具流程含客户提交增值税资质流程和开票流程。应收款流程含应收款催收流程、逾期坏账准备计提流程、坏账冲销流程。如果调研或者访谈的时候将上述流程调研清楚，同时在内控手册中描述清楚，那么销售模块基本上就完成了

如何做好银行内控管理？（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。 　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。 　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。 　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。 　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。 　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。 　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。 　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

　　导语：对于银行运营发展而言，内部管理在其中发挥基础性作用，因此必须银行必须重视内部管理，由此可以促进银行相关业务的稳步发展。 　　一、构建有效的内控管理文化是基层银行提升基础管理水平的根本所在 　　文化是意识形态，是决定物质表层的根本，文化的形成是一种长期培养积累的过程。基层银行一旦构建了有效的内控管理文化，将会对基层银行的经营、管理产生深刻、持久、全方位的影响。基层银行是操作风险最为集中的区域，是防范和控制操作风险的前沿。从近几年银行系统发案情况分析，其主要原因是，基层管理者没能树立成熟的经营理念，在内控和风险防范方面疏于管理，造成隐患。而对于个别员工来说，却因为人生观、价值观发生扭曲，私欲膨胀、在侥幸心理驱使下铤而走险，最终走上违法犯罪的道路。归根结底，还是思想观念和意识问题，而这些都需要从文化管理的深层次去解决。近年来，基层银行正在努力培养树立成熟的经营理念，坚持有质量、可持续的全面发展。但是，仍有部分基层机构对基础管理工作存在模糊认识，在意识、体制、机制等方面还存在不足之处。这些问题得不到根本解决，就无法从根本上铲除发生案件风险的“土壤”。因此，基层银行必须高度重视基础管理工作，把文化建设与加强内控、防范风险相结合，全面提升基础管理水平，为各项业务的健康持续发展提供强有力的支撑保障。 　　二、构建有效的基层内控管理文化要立足基层实际，加强四个层面的建设 　　构建内控管理文化是一个循序渐进的过程，更是一个由内及外的过程，需要全方位、多层面因素的共同作用。如果把内控管理文化比作一棵大树，那么，管理者及员工的思想意识就是它需要的“阳光”，有效的制度执行就是“养分”，合理的机制体制就是它的“根”，浓厚的文化氛围就是“土壤”，只有几方面共同作用，管理文化这棵大树才会根深叶茂，才会结出基础管理的丰硕果实。 　　(一)加强教育引导，增强对内控管理文化的认同感 　　管理者及员工的思想意识，决定了日常的经营、操作行为。为此，应真正从源头抓起，充分发挥教育的引导作用。对于基层银行而言，应突出抓好五个主题教育，即突出抓好成熟的经营理念教育，使全行牢固树立科学发展观和正确的政绩观;突出抓好员工人生观教育，通过深入学习《国有控股商业银行违规违纪案例与分析》，使全行员工牢固树立正确的世界观、人生观、价值观;突出抓好员工行为规范和法律法规教育，增强员工诚信正直合规守法的意识，提高员工合规经营、按章办事的自觉性;突出抓好员工警示教育，营造学业务、守章纪的良好氛围，警示员工珍惜职业、珍爱生命和自由，时刻绷紧案件防范这根弦;突出抓好员工职业道德教育，使员工树立正确的职业观、利益观、荣辱观，正确把握方向，服从大局，扎实工作，把银行的发展作为个人事业的追求目标和价值体现。 　　(二)强化制度执行，构建有力的执行文化 　　基层银行基础管理薄弱的突出表现是制度执行力差，对风险的掌控能力不足。因此，必须加强执行力建设，强化对风险的基础控制。目前，基层支行面临的风险，主要是柜面风险、客户经理的道德风险、信贷信用风险及外部案件风险。对此，一是强化制度执行。需要在制度、监督、问责等方面下功夫。要确保制度执行零折扣、监督管理零死角、业务操作零违规、问题处理零缺位，认真执行岗位操作制度和操作流程，控制、消除一切违规行为。二是强化检查监督。严格按照银行监督管理部门的要求，重点做好会计营运、信贷业务、合规业务的检查和整改，促进各项规章制度的落实;严格落实检查责任，强化对发现问题的责任追究。突出对查库、授权、稽核、交接、接送款等环节的监督检查，通过有效的监督，确保各项规章制度落实到位，确保业务规范运营。三是强化风险控制重点。加强风险点梳理，按照各项业务操作流程，筛选出重点业务、关键环节，为实现有效掌控奠定基础;围绕资金安全，加强资金环节关联指标的研究，探索掌控机构大额资金变动、库存现金情况等关键数据的方法，有效控制风险;在信用风险控制上，坚持审慎经营原则，严把客户准入关、贷款审批发放关、贷后管理关、风险处置关，提升风险控制能力。 　　(三)加强机制构建，提供内控管理的制度性保障 　　推进合规文化建设必须有一套机制作保证。对于基层银行来说，要着重加强以下几项机制的建设。一是岗位制衡机制。严格业务流程，对业务操作的合规性，建立现场监督与远程监控的双线管理;对信贷业务严格执行上级行审批制;对前台柜面业务严格落实授权管理。同时，严格落实强制休假、轮岗制度、岗位交流、顶岗检查等内控制度。二是内控风险管理机制。工作中将风险管理机制与合规文化建设有机结合起来，将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中向员工渗透，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，建立“人人有责”的内控管理文化。三是问题整改机制。问题整改是建立内控管理长效机制的重要方面，是提升基础管理水平的重要环节，应建立问题库季报制度，及时进行问题梳理和分析，大问题整改考核力度，着力推进各类检查发现问题的有效整改，杜绝屡查屡犯、前查后犯、此查彼犯的问题。四是构建群防群治的内控机制。内控管理是一个系统工程，需要多个部门、全行上下的共同努力。对此，调动纪检特派员、委派会计主管、风险经理等监督资源，调动各级领导、全行员工等各层面的资源，形成员工自律、外部监督、相互制衡的联防格局。 　　(四)致力于合规环境建设，营造浓厚的内控管理氛围 　　员工受行为支配，行为受意识制约，意识的产生受环境影响，环境的营造主要在领导垂范。因此，各级管理者必须在营造环境上下功夫，发挥作为管理者在单位的经营发展中绝对的导向和控制作用，牢固树立科学的发展观和政绩观，大力营造合规经营氛围。充分调动每一名员工的参与热情，引导他们投入到提升基础管理这项活动中来，积极为强化基础管理工作建言献策，营造人人参与的氛围，让员工切实感受到自己本身才是基础管理最大的受益者。 　　三、构建有效的基层内控管理文化要始终坚持以人为本，优先人本文化的塑造 　　人是一个企业最核心的资源，同样，也是构建内控管理文化必须信赖的载体。只有深入贯彻以人为本的.思想，坚持文化管理，做到深入人心，用严谨的企业文化引导员工、熏陶员工、塑造员工，充分发挥领导层、员工层的能动作用，才能保证内控管理文化建设的顺利推动。 　　(一)管理层推动是推进内控管理文化的关键和保障 　　建设内控管理文化领导必须率先垂范，真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责;注重上级机构指挥棒的作用，在发展指标的制定和考核上要科学，把成本和收益、风险和效益有机结合起来。特别是基层支行的直接管理层，更要做到思想上高度重视，理念上积极倡导，行动上以身作则，通过自己身体力行，推动文化建设的进程。 　　(二)全员参与是推进内控管理文化的重要基础 　　内控管理文化建设涉及全行经营管理的各个方面，涵盖全行各个岗位和每一位员工，需要全行上下、方方面面、各个环节共同协调才能完成。员工的参与度直接影响内控管理文化建设的落地效果，必须激发广大干部职工参与文化建设的主动性和积极性，发挥他们在文化建设中的主体作用。 　　(三)建设内控管理文化首先要塑造良好的人本文化 　　一个好的文化应当是源于企业，又服务于企业，与企业和员工息息相关，只有把企业、员工和谐发展的要素紧密联系在一起，挖掘出带有丰富内涵的思想内容，文化才有生命力，才有创造力，才能让员工感受到这是我们自己的文化，从而增强认同感，成为员工自觉实践、自觉维护、自觉发展的行动;否则，文化建设就难以为继。因此，应坚持人本文化建设为先的原则，积极塑造良好的素质文化、合规文化、道德文化和企业文化。一是加强培训，不断提升员工的业务水平。把员工作为核心竞争力加以培植，通过开展思想教育、业务技能、金融制度、法律知识等各层面内容的培训，不断强化员工的道德素质、业务素质，引导员工用全新的思维、习惯、状态投入工作，提高工作质量和效率。二是提高效益，不断提升员工物质和精神生活水平。关心员工生活，关注员工健康，为员工积极创造物质福利、培训福利、健康福利，解除员工的后顾之忧;积极开展员工喜闻乐见的文体活动，提升员工对建设银行的归属感，增强对企业的凝聚力、向心力。三是关心员工，搞好员工职业生涯规划。树立“员工是内部客户”的理念，服务客户从服务员工开始，加快人才队伍建设，为员工成长成才搭建平台、创造条件和环境，帮助员工实现自身的社会价值和人生目标，打造出优于同业的核心竞争力，为建设有效的内控管理文化提供人力资源保障。

随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断发展，市场竞争日趋激烈,一些经营者为了占领市场或获取高额利润甚至非法利润，在商业活动中不惜铤而走险。这种行为妨害了经营者之间的公平竞争，严重破坏了正常的市场经济秩序，影响了国民经济的健康运行。经济活动中的商业贿赂现象，使原本正常的商业活动揉进了私人利益的色彩，使得某些商业活动变成了权钱交易，无法保证工作的正常开展。因此，加强企业内部管理和监督约束机制工作刻不容缓。企业内部管理和监督约束机制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。 内部管理和控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制按其控制的目的不同，可以分为财务控制和管理控制。财务控制是保护财产物资的安全性;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。 要加强一个公司内部的管理和监督，除了要按照国家规定的法律法规完善公司的财务制度外，更重要的是要根据公司自身的特点建立公司内部的管理监督体制。 公司的监督管理部门负有管理、监督、控制职能。党政、财务都主要围绕着如何管理、监督、控制而提供服务的，从而将公司的内部管理工作提升到更高的层次，也体现了管理工作更实质的工作意义。随着公司业务的不断增加，公司接触的事物与日俱增，各种管理问题逐渐增多，制订恰当的公司内部管理监督约束机制，能有效地防止商业贿赂和预防财务经营风险，使公司经营行为更加安全。因此，企业内部控制关系重大，其建立、健全及不断完善的必要性刻不容缓。 根据企业自身的特点，结合公司的管理体系，我公司在几年的工作中积累了一定的内部管理经验，建立并逐步健全了公司的内部监督管理机制。我公司拥有一个水力发电厂、一个分公司，三个控股子公司，主要负责投资开发安顺、黔西南州的小水电业务，已逐步形成一个集水电、高能耗多元化发展为一体的电力开发、建设和生产经营的跨区域投资型公司。业务的多元化开展，使公司接触的工作面更广，对公司的管理和监督要求就更加严格。 根据公司股东由国有企业及自然人构成、国有资本和非公有资本相结合的特点，公司必须在完善股东会、董事会、监事会和经营管理者权责后，更加强公司内部的管理工作，制订相应的管理制度,加强制度建设，完善各类规章制度，充分发挥制度对维护正常生产和经营活动的作用，形成用制度管权、管事、管人的机制。 公司在几年的工作中，已经逐步制订了《财务管理制度》、《工程合同审批制度》、《聘用员工管理办法》、《公司员工管理制度》等等相关措施，在内控管理方面做得比较规范，在这里主要结合我公司的现行内控就内部管理控制方面作如下分析。 内部管理和控制的基本方式主要有:组织规划控制、授权批准控制、预算控制、实物控制和成本控制。就公司现状来看，真正被执行且广泛应用的有组织规划、授权批准、实物控制、成本控制、预算控制等。在此就组织规划、授权批准、实物控制、预算控制谈谈公司的内部管理控制工作。 一、组织规划控制 内部管理控制要求公司在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。公司的管理，最核心的就是财务管理，公司的经济活动通常可以划分为五个步骤:即授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。不相容职务分离是基于这样的假设，即两个人无意识同犯一个错误的可能性很小，而一个人舞弊的可能性要大于两个人。如果突破这个假设，不相同职务的分离就不能起到控制作用。公司的财务管理制度对于在资金拨付流转的过程中可能出现的漏洞均有妥善的措施，保证了公司资金的安全，同时，公司建立了合同审批措施，有效地控制了公司签订经济合同的安全性。 二、授权批准控制 公司将各项工作的职能分散到各个部门，每个部门有自己工作的范围，由部门主任负责，将工作完成情况报分管领导，最后报公司总经理。将权限有效地控制在合理的范围，既推进了工作的开展，又进行了有效的监督。 三、实物控制 公司在资金控制的同时，对于实物也制定了措施进行控制管理，设立了专门的办公物资管理员，公司购买办公物资均先由各部门根据工作需要申请办公室用品采购，采购完毕由采购员交管理员进行入库登记。对于各部门需用的办公用品，由部门员工填写领用申请、部门主任审批后，报物资管理员填写出库单领用。并规定办公物资每半年盘点一次。电厂物资由生产建设部进行专人管理，建帐领用。实物控制管理办法的建立，使公司的办公费用减少到了最低，就象农村实行的包产到户政策，使工作部门能有效而自觉地节约办公物资，实现办公成本的有效控制。 四、预算控制 公司在每年年末，都按照省公司的安排，对公司下一年的费用作预算，并在来年的工作中，严格按照预算的费用进行必要的开支，对于特殊情况，公司通过董事会、股东会或报上级部门来解决。因公司的工作中会出现一些不可估量的事件发生，因此，预算控制制度还有待于完善，使之更符合实际工作。 在公司全体员工的努力下，公司的内部管理制度已经逐步完善起来，但还有些工作有待加强，在激烈的市场竞争中，拥有一套健全完善的管理机制，对于控制公司的资金风险、有效进行成本管理是十分必要的，为此我们应加大宣传教育力度，将宣传教育工作贯穿专项治理工作始终，广泛宣传党和国家的政策法规，贯彻公司大政方针，提高对商业贿赂危害性的认识，形成反对商业贿赂的良好氛围。加强企业文化建设，大力弘扬“清白做人，干净干事”的廉洁理念，自觉遵守从业人员行为准则和职业规范，推进反商业贿赂的贯彻执行。 建立健全一套完整的管理和监督机制，将为公司的发展打下牢固的基础,对防止商业贿赂将起到积极的作用。安顺中水公司将抓住“西电东送”的机遇，根据公司自身的特点，走出一条具有特色的发展道路，为“西电东送”和贵州的经济发展作出贡献。

近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄陈”对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！

这需要技巧了。比如，宽容，装聋作哑，严厉，先严后松，平和，大度，灵活，心眼。关心员工等等。这样的书不少。建议你去网上看百家讲坛的霸主管理天下的措施，呵呵

你好！优点：为保障业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序缺点：实施不好的话会导致各部门关系的混乱，员工凝聚力的下降等望采纳！记得给问豆啊！

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。二是要加强对员工的思想教育，强化员工的制度观念和内控观念，让他们熟知各自岗位的制度和操作规程，严格按制度和规程来处理每一笔业务，提高他们认真执行内控制度的自觉性，使每位员工成为业务运营过程中实施内部控制的一个节点。　　（二）建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中时时监控和每个部门和岗位之间环环相扣、相互制约的动态监督机制，它是以健全的规章制度为基础，以部门内部和岗位自身的自我约束、部门之间和岗位之间的相互牵制和制约、上级对下级的授权控制为内容，以科学监控方法和独立的监督机构进行监督检查评价，以防范各种风险为核心的内部控制制度的总和。　　因此，要建立健全有效的、系统的内部控制机制，一是完善现有的内部控制制度，使之全面、系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之中，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是建立权利制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。　　（三）完善内控监督检查机制。一是建立具有独立性、权威性的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，在银行总部设立稽核局或内部审计局，在下级机构设置派驻的、垂直管理的独立单位，专司机构内部的监督检查职责，该部门只对银行董事会负责，向董事会汇报银行经营管理中存在的各种问题和风险隐患，督促经营管理者制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。　　二建立风险预警监测机制。随着银行也电子化水平的不断提高，利用计算机网络建立健全风险预警监测机制，提高内部控制水平成为可能。要根据银行不同业务的性质、特点和要求，设置不同的科学的风险预警监测指标，通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量和定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向董事会反映银行在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。　　（四）建立内部控制评价体系。内部控制机制建设是一个持续改进的过程，在这个过程中，内控监督评价发挥着重要的作用。　　内部控制机制评价应包括以下三个方面：一是内控环境的评价，是指内控执行人员的价值观和道德观是否完整可靠；内控激励约束机制的建设及作用程度是否达到预期目的；内控人员的内控能力是否与其责任相匹配；内控用人机制是否健全有效；监督层对内控是否给予了充分的关注等。二是内控风险识别的评价，是指内控管理的总体目标和分项目标是否明确，二者的关联程度如何，管理层为确保整体目标实现的参与情况和承担责任是否清晰、明确；是否建立了对内部和外部内控风险预测和识别机制，即内控风险预测是否透彻和恰当，内控风险评价概率和频率依据是否准确可靠，是否建立了内控风险的预测和识别的反应机制。　　三是内控活动的有效性的评价，是指执行部门是否都设有恰当的风险监控活动；内部风险控制活动是否保证内控指令得到全面的执行；通过内控活动的实施是否及时有效地化解相关风险。四是内控信息及时反馈的评价，是指是否建立了各种有效的内控信息交流反馈系统，即岗位员工通过内控责任的履行，发现可疑和不轨行为是否及时将信息传递给管理层，管理层是否将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果；内控信息的上传下达和横向交流手段与方式是否切实可行、及时有效等。

内控只是管理其中的一小部分，不能等同于企业管理

强化内部控制管理，提高风险防范能力。在日常实施风险平台管理的基础上，进行了专项工作治理，推行积分管理，效能监察等专项工作。

量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标 如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石

内部控制活动包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制。

成本——成本——成本.......还是成本！

1 内部层面1.1 转变IT运维管理工作方式和理念。强调从技术型向管理型转变。各企事业单位的应用系统和网络系统已经成支撑业务正常运转的重要基础，保证应用系统和网络系统的正常运行和使用成为了IT运维工作的重中之重。IT运维部门的职能应当从传统的重服务轻管理，逐步转变为服务与管理并行，规范化与人性化相辅相成的模式，以适应现代化信息的工作模式。1.2 清理、简化现有IT运维管理制度。形成适合企事业单位管理实际的制度体系。以建立完整、规范、有效的内部规章制度体系为目标，紧密联系工作实际，按照适用、可行、合法、有效的原则，对现有规章制度进行全面的自查和清理。按照IT运维管理工作的职能分工分层次、分步骤地对制订的各项内部管理制度规程进行分类清理，从制度内容的适用性、可行性、依据和效力的合法性、执行的有效性等方面进行了逐条审核，并结合实际工作，对上级部门制订的内部管理制度与当前实际工作不符的情况进行修订和完善。逐步摈弃传统的“人管人”的工作模式，形成以制度带动人，以制度带动工作的长效机制。1.3 建立完善的内部信息共享平台。从基础设施。应用系统和业务服务三个方面打造完善的信息共享和资源监控平台。能建立有效的信息资源库，减低对关键技术人员的依赖，为日常IT运维和管理工作提供有效的保障：基础设施管理方面，对网络，应用系统软、硬件等资源进行细化管理，详细记录电子设备的出入库、维保、报废等环节。保证资源的有效利用；应用系统管理方面，对于各类应用系统的备份，日常维护进行有效管理控制，保证所有应用系统数据的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性，并根据实际需要不断进行改进、完善或更新；业务服务管理方面，尽可能的记录所有的事件要素，包括问题描述、解决方案、操作人员等等。使得部门对人员的考核有了量化的标准，同时这个过程也有助于知识积累，形成有效的知识库，可以极大地减少对关键人员的依赖，降低人员流失的风险。1.4 建立例行巡查和通报制度。IT运维部门的负责人和业务主管可通过内部信息共享这一平台，对业务进行有效的监督。一是定期对记录的相关事项进行巡查，审计已登记发生事项的规范性。二是对正在发生的事件实时跟踪，及时了解事件的进展状况。规范各个流程的操作，从源头避免业务差错的发生。三是建立采集问题，核实整改问题及问题通报三个环节的通报机制，以提升力IT运维管理的效率。2 外部层面2.1 加强与内部审计部门的沟通交流和人员培训，培养复合型管理人员。定期组织IT运维人员和内部审计人员进行学习交流，探讨内控管理中存在的问题，交流内控管理的心得体会，充分发挥IT运维的技术优势和内控的管理优势，通过良好的内部沟通机制和完善的信息共享平台，建立内部控制体系运行网络和内部控制管理组织体系。2.2 加强与内部审计部门的业务合作。内部控制审计对组织治理、风险管理、改善控制效率和效果等方面有很大的促进作用。IT运维部门可配合内部审计部门进行运维管理，将内部控制审计作为常态化审计类型，通过这种方式，突出内控特点，运用规范的审计方法和评价体系，注重从控制、风险、管理等宏观层面查找问题、提出建议，以达到促进IT运维管理工作，完善内控和加强管理的目的。2.3 通过内部审计部门，加强督导、整改等工作的实效。在IT运维管理工作的过程中，不仅要发现问题解决问题，更重要的是要形成完善的IT运维管理工作规范和流程，在这点上。可以通过内部审计部门对企事业单位内部进一步规范制度、程序和方法，形成对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，强化重要业务环节的风险控制。加大检查力度，切实有效地推进督导、整改工作，建立内控管理的长效机制。

企业内控体系建设与管理分析 　　内控风险管理文化是构建企业内部环境的一个重要因素，只有让每一位员工树立正确的企业风险观念，才能从真正意义上实现内控风险管理。 　　 摘要： 国务院和财政部下发的相关政策条款为企业在发展过程中实现内控管理提供了标准、规范和参考依据。中国铁建股份有限公司(中国铁建)是一个集多项功能于一体的大型企业集团，在其发展的过程中，为了提高企业的内控管理水平，降低企业风险，建立了一套实用性比较强的企业内部控制体系。但是，随着社会经济的发展，需要进一步加强和提高其内控管理水平。简要论述了加强内控管理、降低企业风险的相关事项，以期为日后的相关工作提供参考。 　 　关键词： 内控管理;企业风险;铁建;内部控制体系 　　构建与企业管理体系相适应的内部控制体系是每个企业为了获得更好的发展而制订的内控政策。内部控制体系不仅是实施内部控制的基础，还能在一定程度上提高企业的风险管控能力，提升企业运营的整体质量。同时，这也是实现企业转型、升级的一种有效且快速的途径。国务院和国家财政部下发的相关政策条款，比如《中央企业全面风险管理指引》和《企业内部控制基本规范》，为企业在施行风险内控时提供了重要的参考依据。 　　1明确内控体系建设的人员职责和分工 　　在铁建企业的运营管理中，董事会是内控体系建设工作的主要负责部门，对内控体系建设的重要领导人、工作的整体进度起监督作用。在审议工作方案和经费预算时，董事会、审计委员会的主要职责是指导工作的正常进行，而中层领导则肩负着落实内控体系建设的责任。为了加快内控体系建设的工作进度，内控工作一定要有计划，要做到职责到人、分工明确，细化工作目标与实现的过程，然后再根据实际情况明确分工。有计划、有方向的开展工作能进一步加快工作进度。成立内控体系建设领导小组，即由领导组成指挥小组，以领导级别划分管理等级——主要领导任组长，中层领导为副组长，相关部门负责人为成员，将人员集中，共同讨论内控体系建设过程中的重大事项，进而作出决策。领导小组还要为内控体系建设的可行性负责，要建立战略规划部，将其作为主要规划部门;审计部门起到监督和评价的作用;其他部门为具体方案的实施部门。在工作过程中，要由高到低，有计划、有方案、有方向地有序完成，分工明确、责任到位，大力推进内控体系的建设进度。 　　2内控体系建设工作流程细节化 　　任何工作的实施都要有一个可行性的方案作为工作开展的实际依据，总体方案是内控体系建设第一步。结合中铁管理层级多、管理链条长、人员之间业务差异大等特点制订相应的工作方案，分配、安排流程人员，细化每一个环节的工作内容和负责人，将方案和流程具体化，在有效的时间内统一部署、分步实施、逐层推进，使内部体系结构完整化，从而科学、有效地执行工作方案。工作流程是内控体系建设过程中的关键，而工作流程的设置会直接影响内控体系的建设。因此，在制订工作流程时，要结合中铁的实际情况，为工作中可能出现的突发状况提供可执行的解决方案。科学的工作流程能够统筹全局，量化工作人员的任务，结合企业内部的实际情况确立工作步骤，以确保内控体系建设工作的正常运行。 　　3全面构建内控体系 　　3.1企业层面内控体系建设 　　企业层面内控体系建设的工作主要包括企业层面控制机制建设和业务层面风险评估两部分。在建设企业层面的控制机制时，先要构建健全的内控体系。内控体系作用的发挥主要取决于企业的内部控制环境，健全的企业管理结构和有序的工作程序在工作中起到了非常重要的作用。相关部门规定，企业要建立其应有的组织架构，有良好的管理制度和议事规则，而且职责分工和制衡机制要科学、规范。由此可见，人员架构对企业是非常重要的。以此为基础构建完善的内部控制体系的"组织架构能够为内部控制的建设和运行奠定良好的基础。加强对员工内控风险管理文化的培训。 　　培训的频次可以根据企业的实际情况来制订，以会议或专题讲座的形式为员工进行集体培训，尤其是相关负责人员，要加强对风险的认识。另外，相关部分也要制订相应等级的培训内容，将内控风险作为一种企业文化深入每个员工心中，从而为内控体系的建立奠定基础。同时，要全面构建内控体系，完善内控制度，将建立完善的企业内控规章制度体系作为切入点，注重对制度的整理、优化，加强对各项规章制度的评审工作，建立起可行性较强、协调性较高的内控体系，并将相关制度以文件的形式下发至各个部门，形成一种现象级制度，保证企业在运作管理、每项活动中都有章可循。 　　在具体工作中，要构建一个与企业经营理念相符的信息系统，将其与企业内控操作流程有机结合，以实现信息的自动化流动。交互性较强的信息系统架构有助于减少人力、物力的消耗。结合企业的实际情况建立内控信息化领导小组，指导相关工作的顺利进行;组成强有力的项目组，为信息系统建设提供有效的管理;组建相应的操作部门，认真执行系统建设工作，将信息系统的作用最大化，使内控系统与信息系统同步发展，从而提升企业的现代化管理水平。 　　3.2对企业的风险评估 　　在建立完整的内控体系时，要对企业做一定的风险评估，要有较强的风险意识。只有这样，才能更好地降低企业风险。在对企业进行风险评估时，要以风险识别为主。在识别风险时，要以“目标、风险、控制”为核心思想，以企业的战略目标为起点，识别一切企业在实现目标的过程中可能遇到的风险。同时，要结合内控体系进行有效的预防控制。具体来说，要先分析企业的外部环境，收集与风险有关的重要信息，从而识别目标风险和投资风险。 　　在评估风险时，要采用定性与定量相结合的方式。在具体工作中，要先对风险进行初步的定性分析，可以采取问卷调查、专家意见、经验者访谈等方式。关于定量分析，可以采取情景分析和敏感性分析等方式。在综合分析的情况下，要考虑企业风险产生的可能性和影响度，根据得出的结论判断风险情况和严重程度。同时，要根据外部环境的实际情况对公司进行定期或不定期的风险评估，提高相关人员的风险意识，让他们理清思路，以便在出现风险时能制订出有效的应对方案和措施。另外，在绘制风险地图方面，要根据企业的具体情况提出可能出现的风险等，由易到难，有效预估风险，尽可能保证出现的风险情况在可控范围内。 　　3.3业务流程方面的控制体系 　　建设业务流程方面的内控体系的主要步骤是：创建流程体系框架—绘制流程图—详细描述流程—制作RCM矩阵。创建流程体系框架是体系建设的基础工作。体系框架的制订主要是将企业的整体架构以一个直观的形式表现出来，让人们全面地了解公司的架构情况。在细节类目上，要分级描述。在这一过程中，责任人会对公司的整体架构有一个更加清晰、明确的认识，有经验的可以在制订的过程中发现其中隐藏的风险，适时地调整和优化架构，有效减少存在的风险。在绘制流程图和描述环节时，要清楚地了解企业所有的业务环节，涉及到的岗位、人员、业务内容等，展现出相关细节，对各个流程有准确的从属定位。在此过程中，一旦发现问题，要立即调整、优化，将风险出现的可能性降到最低。而在绘制RCM矩阵时，要以“目标、风险、控制”为基础。目标识别风险主要来源于业务方面，而查找影响业务目标实现的风险因素，及时预防和控制，可以为企业的可持续发展提供有力的保障。 　　4结束语 　　在加强内控管理、降低企业风险的工作中，明确分配和量化工作，在规定、有效的时间内完成，才能实现企业风险的最小化。因为内控管理与企业风险是成反比的，内控管理机制越完善，企业风险出现的可能性就越小。因此，在建设内控体系的过程中，一定要细化每一环节的工作方案和流程，提高内部员工的风险防范意识。当企业内所有人都具有较高的风险防范意识时，那么，每个岗位的工作人员就有了识别风险的能力。另外，要定期对企业进行专业风险预估，将所有可能出现的风险控制在可解除的范围内。随着社会的不断发展和进步，企业的内控体系不可能是一成不变的。要想内控体系适用于任何环境中，企业就要根据社会环境和相关的外部环境适当调整内控管理体系，以降低企业的风险。 　　参考文献 　　[1]卢彬彬.中铁SS集团内控制度认知与组织绩效相关性研究[D].长春：吉林大学，2012. 　　[2]汪涛.中铁四局集团企业内部控制体系研究[D].合肥：安徽大学，2012. 　　[3]马力.浅谈企业内部控制体系构建[J].铁道勘察，2012(03)：87-91. 　　[4]王卓梅.加强企业内控建设防范企业风险[J].现代商业，2013(05)：84. ;

当企业的战略方向发生变化、组织架构有所调整、工作岗位有所增减/整合的时候，为了便于岗位人员顺利开展本职工作，需要重新编制、修订或者优化岗位说明书，每家企业编制岗位说明书的方法和手段都不太一样，当然编制的效果也是千差万别的，一份好的岗位说明书是企业开展招聘、制定培训计划、设置职业发展通道、开展薪酬评估、进行岗位竞聘的依据和基础，如果基础出现问题，那么建立在上面的企业经营管理也将会动摇。岗位说明书是工作分析的结果，做好工作分析是成功的一半，下面作者将分享工作分析的几种方法和适用范围。一、观察法。观察法是指通过观察岗位工作者日常的工作状态，对其状态进行记录、归纳、分析和提炼。观察法对观察者的要求比较高，要求观察者既要熟悉工作分析的方法、具备系统归纳分析能力又要对被观察者的工作内容比较熟悉和了解。观察法比较适合于那些工作比较显现的工种或者岗位，即工作内容和成果比较容易量化、观察的岗位，比如体力劳动者、打字员等等。二、面谈法。面谈法是指通过与岗位工作者面对面的交流，来获取岗位工作者的基本职位信息，面谈法能够得到足够的信息，只要能归纳整理得当，提问有技术，就会得到丰富的信息。三、问卷法。问卷法的优点是快捷、成本低、时间自由，其缺点是要对问卷设计合理得当，否则可能因为填写者理解有误而错失一些重要信息。四、模拟实践法。就是观察者到岗位工作者的单位中，与岗位工作者一起工作，通过这样来详细全面了解岗位工作者的工作内容和信息。对于工作内容跨度时间长和危险性的工作不适合采取此种方法。五、行为事件观察法。就是观察者通过记录或者委派他人记录岗位工作者的日常关键事件，据此来分析岗位工作者的岗位主要职责和工作要求等内容。

春天诗句唯美古诗词 　　春天诗句唯美古诗词，春天，是万物复苏的季节，春天是一个婀娜多姿的少女。她来到草丛里，把草做成衣服，穿在身上。一年四个季节，唯独春季是最让人赏心悦目的，下面我给大家分享关于春天诗句唯美古诗词。 　　春天诗句唯美古诗词1 　　 春夜喜雨 　　【唐】杜甫 　　好雨知时节，当春乃发生。 　　随风潜入夜，润物细无声。 　　野径云俱黑，江船火独明。 　　晓看红湿处，花重锦官城。 　　【赏析】创作此诗时，诗人已在成都草堂定居两年，他亲自耕作，种菜养花，对春雨之情很深，因而写下了这首描写春夜降雨、润泽万物的`美景诗作。 　　 钱塘湖春行 　　【唐】白居易 　　孤山寺北贾亭西，水面初平云脚低。 　　几处早莺争暖树，谁家新燕啄春泥。 　　乱花渐欲迷人眼，浅草才能没马蹄。 　　最爱湖东行不足，绿杨阴里白沙堤。 　　【赏析】全诗以“春”字为着眼点，景中寄情，字里行间流露出诗人喜悦轻松地情绪，以及对西湖春色细腻新鲜的感受。 　　 春日 　　【宋】朱熹 　　胜日寻芳泗水滨， 无边光景一时新。 　　等闲识得东风面， 万紫千红总是春。 　　【赏析】这是一首哲理诗，诗中的“泗水”暗喻孔门，“寻芳”暗喻求圣人之道，“东风”暗喻教化，不露说理的痕迹。 　　 泊船瓜洲 　　【宋】王安石 　　京口瓜洲一水间， 钟山只隔数重山。 　　春风又绿江南岸， 明月何时照我还。 　　【赏析】这是一首著名的抒情小诗，抒发了诗人眺望江南、思念家乡的深切感情，同时也蕴含他重返政治舞台、推行新政的强烈欲望。 　　 《咏柳》 　　【唐】贺知章 　　碧玉妆成一树高，万条垂下绿丝绦。 　　不知细叶谁裁出，二月春风似剪刀。 　　【赏析】此诗借柳树歌咏春风，把春风比作剪刀，说她是美的创造者，赞美她裁出了春天。诗中洋溢着人逢早春的欣喜之情。《咏柳》是咏物诗的典范之作。 　　春天诗句唯美古诗词2 　　 春天的优美诗句 　　1、天街小雨润如酥，草色遥看近却无。最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都。——韩愈《早春呈水部张十八员外》 　　2、碧玉妆成一树高，万条垂下绿丝绦。不知细叶谁裁出，二月春风似剪刀。——贺知章《咏柳》 　　3、卖花担上，买得一枝春欲放。——泪染轻匀，犹带彤霞晓露痕。——李清照《减字木兰花》 　　4、午睡渐多浓似酒，韶华已入东君手。——周邦彦《蝶恋花》 　　5、东风有信无人见，露微意，柳际花边。——苏轼《一丛花》 　　6、恼人天气又春阴。——晏殊《浣溪沙》 　　7、春色恼人眼不得，月移花影上栏杆。——王安石《春夜》 　　8、道由白云尽，春与青溪长。——刘昚虚《阙题》 　　9、长江春水绿堪染，莲叶出水大如钱。——张籍《春别曲》 　　10、今夜偏知春气暖，虫声新透绿窗纱。——刘方平《夜月》 　　11、烟水初销见万家，东风吹柳万条斜。——窦巩《襄阳寒食寄宇文籍》 　　12、朝来新火起新烟，湖色春光净客船。——杜甫《清明二首》 　　13、一夜好风吹，新花一万枝。——令狐楚《春游曲三首》 　　14、春风贺喜无言语，排比花枝满杏园。——赵嘏《喜张沨及第》 　　15、寒随一夜去，春还五更来。——史青《应诏赋得除夜》 　　16、时在中春，阳和方起。——《史记·秦始皇本纪》 　　17、一庭春色恼人来，满地落花红几片。——五魏承班《玉楼春》 　　18、城上风光莺语乱，城下烟波春拍岸。——钱惟演《木兰花》 　　19、风弱知催柳，林青觉待花。——卢僎《岁晚还交台望城阙成口号先赠交亲》 　　20、寒雪梅中尽，春风柳上归。——李白《宫中行乐词八首》 　　春天诗句唯美古诗词3 　　 春天的古诗句子 　　1、等闲识得东风面，万紫千红总是春《春日》 　　2、喧鸟覆春洲，杂英满芳甸《晚登三山还望京邑》 　　3、两个黄鹂鸣翠柳，一行白鹭上青天《绝句》 　　4、桃花春水渌，水上鸳鸯浴《菩萨蛮》 　　5、一庭春色恼人来，满地落花红几片《玉楼春》 　　6、城上风光莺语乱，城下烟波春拍岸《木兰花》 　　7、雪消门外千山绿，花发江边二月《春日西湖寄》 　　8、人面不知何处去，桃花依旧笑春风《题都城南庄》 　　9、人闲桂花落，夜静春山空《鸟鸣涧》 　　10、人间四月芳菲尽，山寺桃花始盛开《大林寺桃花》 　　11、千里莺啼绿映红，水村山郭酒旗风《江南春》 　　12、春色满园关不住，一枝红杏出墙来《游园不值》 　　13、竹外桃花三两枝，春江水暖鸭先知《惠崇春江》 　　14、忽如一夜春风来，千树万树梨花开《白雪歌送武》 　　15、日出江花红胜火，春来江水绿如蓝《忆江南》 　　16、渭城朝雨浥轻尘，客舍青青柳色新《送元二使》 　　17、胜日寻芳泗水滨，无边光景一时新《春日》 　　18、春来不觉晓，处处闻啼鸟《春晓》 　　19、好雨知时节，当春乃发生《春夜喜雨》 　　20、池塘生春草，园柳变鸣禽《登池上楼》

资料夏天烈日炎炎，高温高湿天气容易导致各类生产安全事故的发生。高温中暑可引起体温升高、脱水、昏倒甚至死亡；食物中毒可引起头晕、呕吐、腹痛甚至死亡；“电老虎”带来的危害更大，特别是阴雨潮湿会增大触电机率，威胁生命安全；而夏季消防事故、“禁区事故”的高发，极易引发群死群伤。淮安警方提醒广大群众掌握必要的安全知识，远离伤害事故的发生。一、中暑预防与急救预防中暑采用通风、隔热、设休息室，采用短时轮岗等方法。高温作业者应多饮清凉饮料，生理盐水，备人丹和藿香正气水，配备防热服、隔热面罩、手套、帽子等相应防护用品。中暑病人要移至通风、阴凉、干燥的地方仰卧，用凉湿毛巾、冰袋冷敷或擦拭；意识清醒的病人可饮绿豆汤、淡盐水、人丹或藿香正气水；重症患者要及时送医院抢救。二、饮食卫生安全常识一是注意个人卫生，食用新鲜、符合卫生标准的食品，不吃生冷或留放时间过长的熟食品。二是多吃瓜类蔬菜，夏天正是瓜类蔬菜上市旺季，可以多吃黄瓜、丝瓜、南瓜、苦瓜、西瓜等凉性蔬菜。夏季对人体影响最重要的因素是暑湿之毒，吃些凉性蔬菜，有利于生津止渴、除烦解暑、清热泻火、排毒通便。三是多吃“杀菌”蔬菜。夏季气温高，病原菌滋生蔓延快，是人类疾病尤其是肠道传染病多发季节，这时多吃些“杀菌”蔬菜，可预防疾病。这类蔬菜包括：大蒜、洋葱、大葱、蒜苗等，这类蔬菜含有丰富的植物广谱杀菌素；对各种病原菌有灭杀和抑制作用。三、谨防电力安全事故夏季潮湿，绝缘材料受潮会丧失绝缘性能，人易汗，增大触电几率。电气设备要接地和接零保护，安装漏电保护装置，工作场地必须保持干燥、清洁。维修设备要切断电源，并放置“禁止合闸，有人工作”的警示牌，有条件的要锁定电源。移动电气设备时先切断电源，并保护好导线。绝缘老化、短路、超负荷、接头松动，电器积尘、受潮、电器接近易燃物等易造成火灾。电工必须经过专门培训，持证上岗。操作人员必须穿戴绝缘防护用品，从事高压带电作业者应穿屏蔽服。电气设备起火应使用干粉、二氧化碳灭火器等进行灭火。四、预防禁区伤害发生坑池沟、罐釜、地下室、井下管道等禁区可能有硫化氢等有毒气体或缺氧危害，易发生死亡事故。因此在进入“禁区”前要采取预防措施，通过酸碱液体测试和烛火测试确定安全系数，进入过程中一旦感觉头晕要立即撤出。发生禁区事故时，盲目进入禁区救人会导致群死群伤，应通知专业人员，配戴齐有效防护用品方可进入救人。五、注重消防安全隐患 人员集中的公共场所、必须保持安全出口疏散通道的畅通无阻。易燃易爆、遇湿燃烧爆炸或反应的危险化学品不能露天存放。存放可燃、易燃品的场所附近严禁烟火。产生明火的作业需在易发生火灾的场所进行时，必须做好安全防范工作。生产易燃、易爆化学物品的单位、应在产品上注明防火防爆的注意事项。加强易燃、易爆化学危险品的安全知识教育、防止因不正确使用而导致火灾事故发生。

看完《走进新中国》，我的心中似乎有一股澎湃的波涛再涌流…… 从帝国的沉沦到黑暗中的探索，从寻求阳光，到为光明而战，革命前辈做出了多少努力，甚至是付出了自己的生命。然而，他们的努力没有白费，终于迎来了最初的曙光！60年，光辉岁月弹指挥间，60年，中华大地沧桑巨变。2009年，我们伟大的祖国迎来了她的60岁生日。 1949年，中华人民共和国成立了！饱经战争沧桑与落后苦难的中国人民终于重新站起来了！中国像一只巨龙一样，以一个大国的身份重新屹立于世界东方！ 那时的中国，民生凋敝，经济严重落后，国家事业百废待兴，政府和人民面对一个满目疮痍的中国面孔，并没有畏缩，勇往直前，仅仅用了三年的时间就恢复了国民经济，涌现出一批可歌可泣的感人事迹。 经过三年的经济恢复，国民经济得到根本好转，工业生产已经超过历史最高水平，但是我国那时还是一个落后的农业国，许多工业产品的人均拥有量远远低于发达国家。 为了有计划地进行社会主义建设，我国政府开始编制发展国民经济的五年计划。第一个五年计划从1953年开始执行，它成为我国工业化的起点。 第一个五年计划开始时，我国的工业化水平是极低的。出行用的自行车，人们叫它“洋马”，点火用的火柴，人们叫它“洋火”，钉东西用的钉子，人们叫它“洋钉”。因为那时的中国人没有见过这些新奇的东西，也不会造，都是从西洋传过来的。那个艰苦的年代，我没有经历过，但从我看过的资料片中完全能够体会，当时的中国人民依旧生活在极端贫穷之中。 光阴如水，岁月如梭。时光来到了2009年，我正在电视机前，收看着中国第三个南极科考站落成的新闻。又是一个重大成就，我开始浮想联翩，我想起了祖国成功举办了第二十九届夏季奥运会，想起鸟巢，想起了奥运健儿们的英姿，我想起了祖国接连成功发射了神州五号、六号、七号载人航天飞船，想起太空，想起了中国已经成为世界航天领域举足轻重的一员，我想起了改革开放整整三十年里我国人均国内生产总值保持年均10%的增幅，想起中国国力，想起中国已经成为这个世界综合国力第六的国家，想起新中国成立的这一甲子中国的国际地位迅速的、不断地提升，想起新中国历史，想起了新中国成立六十年来光辉的足迹！

粮食和食用植物油的增值税税率是13%和3%的。一般纳税人开具增值税专用发票或者增值税普通发票，必须按照适用税率13%开具。小规模纳税人按照征收率3%征收增值税。其开具增值税普通发票，或者申请代开增值税专用发票，只能按照3%征收率开具。农产品、天然气等增值税税率从13%降至11%。对农产品深加工企业购入农产品维持原扣除力度不变，避免因进项抵扣减少而增加税负。销售或进口下列货物税率将从13%降到11%。在粮油流通环节销售开具增值税发票的税率是9%的扣除率计算进项税额。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。

教育部或学校的上级主管部门每年都要给学校下达评选优秀学生的名额进行表彰，学校会根据学生在学校学习的各方面情况，把品学兼优的学生推荐出来。

数学暑假作业布置方法如下1、暑假作业不是课堂的延续。有的老师认为暑假作业就是让学生对课堂所学知识进行巩固练习，只要学生不把先前所学的知识忘记了，那就算作业布置成功了。其实这种思想是要纠正的，因为暑假毕竟不同于周末放假，更不同于每天的课余时间，它有自身的特点。不仅时间长，而且留给学生的空间大，需要我们好好设计。2、暑假是属于学生的，暑假作业应是开放式的、有选择余地的。过去有的老师在布置暑假作业时，不考虑学生是否有条件去完成，用条条框框将学生束缚住。不少学生只能硬着头皮去做，完成的效果可想而知。3、暑假作业的设计要符合学生的年龄特点，在学生力所能及的"范围内，多数都能较为轻松的完成，设计的作业要考虑完成作业的安全性，安全是第一位的。要注意暑假作业的全面性，要兼顾学科作业和社会实践活动兼顾，艺术类的，体育类的，娱乐类的等等。设计暑假作业还得注意学生的个性化的特点，多出几个选题，让学生自由的选择，使学生的个性得到张扬。4、教师对暑假作业应有评价，提高学生的积极性。不知老师们有没有发现，有相当一部分学生对暑假作业不重视，经常听家长们说，孩子在暑假快结束的几天里才去做暑假作业。一个原因是学生对暑假作业不感兴趣，还有一个原因，就是教师往往忽视对暑假作业进行评价。因为没有评价，学生认为完成的好与坏，老师也不管。平心而论，学生对于自己完成的作业希望得到老师的评价，没有评价，那作业的功效将大打折扣。布置好数学暑假作业的技巧如下：1、提醒学生重复做已做过的作业，意在防止遗忘；2、要求学生预习下学期内容，意在提前为下学期学习做好准备；3、要求学生写数学日记或数学作文，让学生把在假期中遇到的与数学有关的问题提出来，并可以对自己能解决的问题提出解决方案；4、提出一些指导性的问题。如春节商家的促销方面的问题，家庭购物方面的问题，街头游戏方面的问题等。

描写春天的诗句古诗名句如下：一、《赋得古原草送别》作者是唐代文学家白居易。其全文诗句如下：离离原上草，一岁一枯荣。野火烧不尽，春风吹又生。远芳侵古道，晴翠接荒城。又送王孙去，萋萋满别情。【译文】草原上的野草长得很旺，每年都会经历枯萎和繁荣的过程。野火也无法将它烧尽，春风一吹，它又生长了出来。野草的香味远远传来，阳光下，翠绿的野草通向那荒凉的城镇。又送走了亲密的好朋友，这繁茂的草儿也充满着离别之情。二、《白鹿洞》作者为唐朝文学家王白贞。其古诗词全文如下：读书不觉已春深，一寸光阴一寸金。不是道人来引笑，周情孔思正追寻。【译文】我们应当从中受到启发和教育，知识是靠时间积累起来的，为充实和丰富自己，应十分珍惜时间才是。三、《春望》作者是唐代文学家杜甫。其全文诗句如下：国破山河在，城春草木深。感时花溅泪，恨别鸟惊心。烽火连三月，家书抵万金。白头搔更短，浑欲不胜簪。【译文】国都已被攻破，只有山河尚存，长安城春天满目凄凉，到处草木荒深。感伤时对花落泪，听鸟鸣惊心。战火长时不息，一封家书都极其珍贵。愁白了的头发越搔越稀少，简直连簪子也插不上了。四、《春夜喜雨》作者是唐代文学家杜甫。其全文诗句如下：好雨知时节，当春乃发生。随风潜入夜，润物细无声。野径云俱黑，江船火独明。晓看红湿处，花重锦官城。【译文】多好的春雨啊，好像知道时节变化，到了春天，它就自然地应时而生。伴随着和风在夜里悄悄飘洒，滋润着万物轻柔而寂然无声。野外的小路上空乌云一片漆黑，只有江面小船还亮着一盏孤灯。清晨观赏细雨湿润的处处春花，朵朵沉甸甸地开遍美丽的成都。五、《早春呈水部张十八员外》作者是唐代文学家韩愈。其全文诗句如下：天街小雨润如酥，草色遥看近却无。最是一年春好处，绝胜烟柳满皇都。【译文】皇城下着小雨把大地湿润得松软，小草钻出地面远看一片浅绿近看却无。一年之中最美的就是这早春的景色，它远远胜过了满城烟柳的京晚春景。

　　 交通安全黑板报资料1： 　　乘车安全 　　1、不准在道路中间招呼车辆; 　　2、机动车在行驶中不准将身体的任何部位伸出窗外; 　　3、乘车时，不准站立，不准在车内吃东西; 　　4、不强行上下车，做到先下后上，候车要排队，按秩序上车;下车后要等车辆开走后再行走，如要穿越马路，一定要确保安全的情况下穿行; 　　5、不乘坐超载车辆，不乘坐无载客许可证、运动证的车辆; 　　6、乘坐小轿车、微型客车时，在前排乘坐时应系好安全带; 　　7、尽量避免乘坐卡车、拖拉机;必须乘坐时，千万不要站立在后车厢里或坐在车厢板上。 　　 交通安全黑板报设计图 　　交通安全黑板报资料2： 　　关爱生命与安全同行 　　敲击玻璃的方法： 　　一是朝车窗周边敲，因为车窗上的钢化玻璃中间部分最牢固，四角和边缘最薄弱，若乘客敲击车窗中间部分，视窗破损部位比较小，突破时间较慢，不利于乘客快速出逃。 　　二是在车窗玻璃一点上敲击，玻璃受力面小，所以能很快击碎玻璃。如果用锤子乱敲一阵，受力不均匀，钢化玻璃不容易碎。 　　注意：以上方法针对公交车，动车玻璃不同，破窗方式也有不同

***************工程监理总结一、工程概况***由***组建，*研究院设计，*公司施工，*监理有限公司监理，*质监站质监。本工程位于*，总建筑面积约*平方米，建筑层数为*，架空层一层。建筑功能为办公用房、客房、教室，结构形式为框架结构。 本工程在新三号楼原土建及部分装饰完成的基础上进行施工，功能以客房、办公室、教室为主体，共有标准客房48套间，办公室6间、大小教室2间。二层连廊区域为办公室，顶面为U50系列轻钢龙骨、9.5厚纸面石膏造型吊顶，办公室之间为U100系列轻钢龙骨、12厚纸石膏板隔墙，墙面为乳胶漆，地面为强化地板。三层连廊区域为办公室，顶面为硅钙吊顶，墙面为U50系列轻钢龙骨、9.5厚纸面石膏造型吊顶，墙面为软包，地面为强化地板。客房周边为石膏阴角线，墙面对原有的乳胶漆进行修补，地面为地毯。走廊顶面为原有的微孔铝板吊顶，墙面对原有的乳胶漆进行修补，地面为地毯。四、五层工作间地面为地毯。本工程于*年7月18日开工，*年9月25日竣工，*年9月26日通过竣工预验收。二、监理组织机构、监理人员和投入监理设施1、本工程项目监理机构为*监理单位，采用直线制的组织形式。2、监理人员构成总监理工程师：总监代表、土建监理工程师：土建监理员：安装监理员：见证取样监理员： 3、投入的监理设施：计算机1台、打印机1台、检测工具1套、游标卡尺1把、30米钢卷尺1把、3米钢卷尺若干把。监理设施基本上能满足正常监理工作的需要。三、监理合同履行情况受业主的委托和授权，我公司承担本工程施工阶段的全过程监理，成立了项目监理部，配备了专业齐全、经验丰富的监理人员，并于*年7月中旬进驻施工现场。在各有关单位的大力支持下，项目监理部能公正、独立、自主、科学地开展监理工作，维护业主和承包商的合法权益。项目监理部全体人员认真、勤奋、踏实地工作，本着守法、诚信、公正、科学的准则，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对本工程实施全天候、全方位、全过程的质量控制、进度控制、投资控制、合同管理、信息管理、组织协调。（一）质量控制 1、建立以总监理工程师为中心的质量保证体系，各专业监理人员均能持证上岗，并能落实各种岗位责任制度，隐蔽工程验收*次、检验批验收93次、分项工程验收17次、子分部工程验收8次、分部工程验收2次； 2、项目监理部能严格执行建设工程监理规范，并按照规范要求的程序进行监理； 3、严格按照国家有关的法律、法规、强制性标准、强制性条文和设计文件、承包合同、企业标准等进行检查验收，严格执行工程报验制度、建筑材料进场制度、见证取样制度，在监理过程中共签发工程报验申请表120次、工程材料／构配件／设备报审表20次，材料见证取样2次； 4、在监理过程中参加第一次工地例会1次，召开工地例会4次，参加图纸会审1次，发《监理月报》2份，签发《工程款支付证书》4份，发《监理工程师通知》1份。（二）进度控制我们监理工作的重点是检查施工单位的总进度计划是否与业主要求目标、合同工期相一致，检查施工单位月进度计划的落实情况，在工地例会上分析进度偏差原因，帮助施工单位找出进度控制的关键性工作，努力为施工单位顺利施工提供便利条件。（三）投资控制在投资控制中我们重点依据合同内容，严格按业主要求控制工程变更和工程量增加，使工程变更符合实际需要，费用合理。（四）合同管理、信息管理和施工安全管理合同管理是监理工作的主要内容和工作依据，我们监理人员在签发的各种凭证工作中都严格遵照合同的有关条款，现场丈量，做到事实求是，有据可查。在信息管理方面，监理人员做到了施工进度与资料整理同步进行，督促施工单位及时上报施工资料，并及时记好监理日记、会议纪要等各项监理基础资料。在安全生产方面，监理人员在监督施工场地督促做好文明施工工作的同时，重点检查防护措施具体落实工作，对施工用电、消防措施、机械电具等环节重点检查。在整个施工过程中，能够基本做到文明施工，安全生产。四、质量保证体系评估1、建筑材料、半成品、成品的准用证、质保单、复试报告等各项质量保证资料基本齐全；对于所进场的建筑材料，指定了专人负责，进行了严格管理；并对进场材料及时取样，送检测单位检验合格后方予使用，把关较严格。2、各分项、分部工程的施工，能严格把关，有自检、互检制度和专职质量监督员负责各项检查工作；有较完善的质量管理体系；3、隐蔽工程验收手续基本上与施工进度同步，隐蔽验收资料基本齐全。五、监理工作成效（一）工程质量 本工程质量符合合格等级要求。（二）工程进度 本工程实际进度与合同工期相持平。（三）工程投资本工程合理控制了设计变更及工程量增加，对有可能造成索赔的事件及时与业主进行联系，减少了索赔事件的发生，已达到业主预定的投资目标。六、工程质量评估 经施工单位自检和监理公司复查，浙江省建设厅干部学校三号教育综合楼装修工程验收各项保证资料基本齐全，符合规范及设计要求，符合竣工验收条件。浙江省建设厅干部学校三号教育综合楼装修工程质量为合格。***监理有限公司***年*月*日

30%大豆纤维被的优缺点 30%大豆纤维被的优缺点，大豆蛋白纤维是由我国纺织科技工作者自主开发，很多人都觉得这个大豆纤维被十分的舒服，我和大家一起来看看30%大豆纤维被的优缺点的相关资料。 30%大豆纤维被的优缺点1 大豆纤维被的优点 1、大豆纤维被的导湿透气性远优于棉，十分干爽舒适。 2、具有真丝般光泽，其悬垂性也极佳，给人以飘逸脱俗的感觉。 大豆纤维被的缺点 1、大豆纤维被的纤维自身较黄,难以漂白,无法达到雪白清新的风格要求。 2、虽然纤维较细且滑顺，但是到了一定的时间程度被子易产生起毛现象。 3、大豆纤维耐湿热性差，在极为湿润或干燥的天气中无法正常使用，需得到很好的保养 30%大豆纤维被的优缺点2 一、大豆纤维被的优点 1、手感柔软：大豆蛋白纤维织成的面料柔软、滑爽、轻盈，与皮肤的亲和力极佳，就像人体的第二层皮肤。 2、导湿透气性：大豆纤维的导湿透气性远远优于棉花，非常干燥舒适。 3、豪华外观：大豆蛋白纤维面料有丝光泽，非常宜人，悬垂性也很出色，给人一种高雅脱俗的感觉。 4、易染色：大豆蛋白纤维可以用酸性染料和活性染料染色，特别是活性染料。产品光亮有光泽，耐日晒、耐汗渍牢度好。 5、保健：大豆蛋白纤维含有多种必需氨基酸，使这种独特的植物蛋白纤维具有其他纤维所不具备的保健功能。大豆蛋白中的氨基酸与皮肤接触后，能激活皮肤胶原蛋白，抑制皮肤瘙痒，使皮肤恢复活力。 二、大豆纤维被的缺点 1、大豆纤维被的`纤维是黄色的，难以漂白，达不到雪白的要求。 2、大豆纤维包覆一定时间后，容易产生起毛。 3、纤维主要由大豆蛋白和聚乙烯醇组成，有时会导致染色不均匀。 30%大豆纤维被的优缺点3 一、大豆纤维被的优缺点 优点 大豆纤维被具有极高弹性、保暖性强、重量轻、吸汗防潮、柔软舒适等特点。这是纤维被里面，非常好的一种，性价比高非常值得买的。价格在200－400之间。肯定透气，大豆纤维是通过提取豆粕中的蛋白质及各种对人体有益的微量元素，利用高新技术研制的新型再生植物蛋白质改性纤维。面料透气性好，牢度强，手感柔软，光泽柔和。 缺点 大豆纤维被的纤维自身较黄，难以漂白，无法达到雪白清新的风格要求，虽纤维较细且滑顺，但是到了一定的时间程度易产生起毛现象。纤维以大豆蛋白质和聚乙烯醇为主要组成成分，但有些时候就是因为这两种成分而导致了染色不均匀的特性。大豆纤维耐湿热性差，在极为湿润或干燥的天气中无法正常使用，需得到很好的保养。 二、大豆纤维被怎么保养 1、不能在强烈的阳光下进行暴晒。 大豆纤维被内部填充的是人造纤维，保暖蓬松性能好，价格低廉。晒被子时，应在通风良好、阳光温和、阴凉处进行晾晒，不要放在阳光太强烈处晾晒。大豆纤维的耐湿热性差，强烈的阳光会破坏被子的纤维结构，使被子的使用寿命缩短。因此在晒被时，上面可覆盖一层薄布来保护被子，用手拍打可恢复松软性，并使被芯内空气清新自然。 2、洗涤时间不宜太久 纤维被可以直接放入洗衣机洗涤，或是用冷水手洗，但清洗时要选用液体洗涤剂，洗涤时间不宜太久。 3、避免重压 存放时应放在干燥通风处，避免重压，保持清洁干净防止霉变。 大豆纤维被具有极高弹性、保暖性强、重量轻、吸汗防潮、柔软舒适等特点，也有颜色较黄，难以漂白，有起毛现象等缺点，大家可以根据自己的需求选择是否购买，同时，购买回家的朋友在保养时可要注意了，保养方法可以参照上面。 分享到

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赞美老师的四字词语诲人不倦废寝忘食埋头苦干兢兢业业尽心尽力一丝不苟文思敏捷聪明过人青出于蓝一鸣惊人桃李争妍后继有人默默无闻孜孜不倦德才兼备春风化雨润物无声循循善诱潜移默化和蔼可亲无微不至勤勤恳恳良师益友桃李芬芳教导有方辛勤劳碌教无常师能者为师青出于蓝师道尊严研桑心计一字之师尊师重道春风化雨呕心沥血

很多同学想了解医学生物技术，学姐今天来分享了~专业介绍医学生物技术主要研究化学、生物学、生物药物学、医学生物技术等方面的基本知识和技能，进行生物药品的生产、质量检验、销售管理。例如：疫苗、血清、毒素、激素等生物制品的生产制造，疫苗质量和效力的检验检测，胰岛素、抗生素等生物药物的销售与管理等。课程设置《细胞生物学》、《人体解剖生理学》、《生物药物药理学》、《生物大分子结构与代谢》、《生物制品学基础及技术》、《免疫学生物技术》、《微生物技术》、《生物活性物质分离与检测技术》、《生物制药技术》、《生物药物分析与检测技术》等开设院校承德医学院、上海健康医学院、聊城职业技术学院、苏州卫生职业技术学院、新乡医学院、成都中医药大学、江西医学高等专科学校、重庆三峡医药高等专科学校等

一般情况下是一个学期一班一个。一般都是通过投票来决定人选。团员推优对于入党很有帮助，可以积极参与。

社会实践表内容的填写内容包括：交代参加社会实践的原由、交代自己在社会实践中所做的工作内容、对实践工作进行总结。1、交代参加社会实践的原由举例：为了提高自己的社会适应能力，响应学校要求参加社会实践活动的号召，在亲戚的介绍下，我来到了当地一家液压件工厂开始了自己的社会实践活动。2、交代自己在社会实践中所做的工作内容举例：由于我对厂里的业务不熟悉，所以被安排到了液压件生产车间。这时液压件厂的基层，我在液压件车间的具体工作就是把师傅们已经完工的液压件运送到包装车间。3、对实践工作进行总结举例：在工作后期，结合自己的工作实践，觉得有些地方可以改进，比如师傅们在生产中产品后，可以先进行分类、分品种排放，然后在由我们运送到包装车间。这样，能够节约时间，避免重复劳动。大学生社会实践的目的和意义1、了解社会，了解国情大学生参加社会实践活动的主要目的和实际意义在于，让学生能有机会走出校门，进入社会，进入企业，去了解成人社会的和职场的真实模样，从而打消影视剧中给他们那种理想的社会模样。2、理论联系实际课本知识毕竟是理论，是纸上谈兵。大学生毕业后需要面对的是融入社会，需要的是把自己所学的知识应用的各个产业和领域中去，为产业发展提供实际帮助。3、培养社会责任感和使命感大学生最终是要走向社会，为社会的发展贡献自己的力量，同时也成就自己，让自己活得人生价值。让大学生参与社会实践，可以让大学生融合社会，感受社会，感受祖国发展对人才的需要，让自己能切身体验到自己将来的价值。

随着基本建设任务的迅速开展，建筑施工队伍的不断壮大，以及当前建筑市场体制的不完善，不少建筑施工企业不具备相应的资质，队伍素质低下，技术力量薄弱。小企业挂靠大公司或“搞家族式”的管理，各种规章制度不完善、不健全，使一些单位在原材料取样或砼、砂浆试块制作中弄虚作假，导致检测单位签发的检测报告不能真实反映工程质量，从而使工程上使用的不合格材料不能及时发现，给工程留下了质量问题及安全隐患。另一方面，少数检测单位的个别检测人员缺乏应有的职业道德，存在出具虚假检测报告现象，使检测手段失去了对工程质量的控制作用。三是个别监理企业及监理人员对见证取样工作缺乏足够重视，见证人员（持证人员）数量不足或缺乏见证取样方面的知识，造成管理工作的“不作为”，从而使材料检验方面工作失控。四是“甲供”材料、设备较多，甲方没人去送试，施工单位拿过来就用，监理单位束手无策。为了扭转上述的不规范、不重视、不作为的局面，监理单位责任是十分主要的。因此，无论是建设单位、施工单位、检测单位和监理单位，对见证取样、送检工作都必须强制执行有关规定。 应配备足够的见证人员，必要时应轮流对监理人员进行见证员培训，并取得岗位证书。监理人员要有良好的职业道德，不刁难施工单位，更不能与施工单位恶意串通，弄虚作假等来损害建设单位的利益，做到客观、公正，监理单位见证人员必须坚持现场取样见证，要求取样方法按规定进行操作，使样品具有较充分的代表性；见证人员必须在委托单上签名，对于重要的试件如钢筋、水泥等，见证人员必须见证施工单位取样和送检，并做好记录以便归档；试验报告出来后，经见证员（监理人员）审核和加盖监理公章后才能存档；并由见证员做好试验记录登记表，内容包括取样日期、使用部位、取样人、见证人、试验报告编号、报告返回日期、试验结果等；较大的工程、为防止施工单位在砼试块、砂浆试块上弄虚作假、如特制试块、更换试块、多做试块张冠李戴等，监理单位应建立自己的养护室，随时抽取砼及砂浆试块进行检测。若检测结果与施工单位的试块检测结果出入较大时，应进行分析，搞清原因。为了做好上述工作，监理部应根据工程的具体情况，制定工程见证取样送检工作制度、办法，对材料进场报验、见证取样送检的范围、工作程序、见证人员和取样人员的职责、取样方法，这些内容可写到监理细则中去；并应由总监理工程师主持召开见证取样和送样工作的专题会议，要求参建各方在施工中必须严格按制定的工作程序执行，对违反操作程序的责任单位制定具体的处罚办法，以便有章可循、有据可依，只有这样才能充分发挥见证的作用，真正起到提高工程质量的作用。方案1.每项工程的取样和送检工作：施工单位每项工程的取样人员不少于2名，持证上岗。施工单位取样人员在现场进行原材料取样和试块制作等时，持证见证人员（监理人员）必须在旁见证。见证人员和施工单位取样人员一起将试样送至检测单位，且必须在检测委托单上签字。2.砼试件的取样、试件制作要求和养护：结构砼的强度等级必须符合设计要求。用于检查结构构件砼强度的试件在砼浇筑地点随机取样，取样按以下规定：① 每拌制100盘但不超过100m3的同配比的砼，取样次数不得少于一次。② 每工作班拌制的同配比的砼不足100盘时，其取样次数不得少于一次。③ 每一现浇楼层同配合比的砼，取样不得少于一次。④ 同一单位工程每一验收项目中同配合比的砼，取样不得少于一次。⑤ 对于商品砼，除应在预拌砼厂内按规定留置试块外，商品砼运至现场后，还应按以下规定取样：用于交货检验的砼试样应在交货地点采取，每100 m3相同配合比的砼，取样不得少于一次；一个工作班拌制的相同配合比的砼不足100 m3时，取样也不得少于一次；当在一个分项工程中连续供应相同配合比的砼量大于1000 m3时，其交货检验的试样为每200 m3砼取样不得少于一次；对于预拌砼拌合物的质量，每车应目测检查；砼坍落度检验的试样，每100 m3相同配合比的砼取样检验不得少于一次，当一个工作班相同配合比的砼不足100 m3时，取样也不得少于一次。⑥ 每次取样至少留置一组标准试件（即在标准条件下的试件），现场同条件养护试件的组数按施工设计规定按拆模施加预应力和施工期间临时荷载等需要确定：每次结构砼浇筑至少留置一组同条件养护试件。⑦ 砼抗渗取样：连续浇筑砼量500 m3以下时，应留置两组砼抗渗试块；每增加250~500 m3砼，应增加两组；抗渗试块应在浇筑地点制作，留置的两组试块，其中一组在标养室中养护，另一组与现场同条件养护，养护期不得少于28d。制作砼试件应按规定进行制作和养护，拆模后的试件应立即进行标养，采用构筑物或构件同条件养护的试件，成型后即应覆盖表面，试件的拆模时间可与实际构件的拆模时间相同，拆模后，试件仍需保持相同条件养护。试件成型后应做好标记，在试件顶面标注砼的强度等级、使用部位成型日期。3.砂浆抗压强度试块的取样：每次取样标养试件至少留置一组（6块），相同条件养护试块由施工情况确定。① 每一楼层或每250 m3砌体中各种强度等级的砂浆，取样不得少于一次。② 每台搅拌机搅拌的砂浆，取样不得少于一次。③ 每一工作班，取样不得少于一次。4.钢筋及焊接件的取样：① 钢筋原材料：按批进行检查和验收，每批重量不大于60t。每批应由同厂、同炉号、同级别、同规格、同生产工艺、同进场时间的钢筋组成。取样的数量和方法应按符合规定要求。② 钢筋焊接件：每300个同类型接头（同钢筋级别、同接头型式、同直径钢筋）为一批，不足300个接头，也应按一批计算。

西安被誉为十三朝古都，这里拥有3500多年的建城历史，也是秦文化的发源地，这里也是大唐文明的中心地段，保留了大量的古代建筑物和遗迹，还有口味奇特的美食，下面给大家分享西安自由行4天详细攻略。原因：1.一直都想单独一个人出去旅游试试。2.因为本人是周笔畅的脑残粉，刚好她在西安有演唱会，所以最终目的地就选择了先。费用：1.关于交通工具飞机往返870去：CA8219时间8月26日7点35-9:00回：MU2462时间8月28日19:35-21:202.关于住宿锦江之星丈八路店197/晚(因为离场馆近)锦江之星钟楼店206/晚(这家很方便，出门就是钟楼，旁边就是回民街)3.关于演唱会门票380这些硬伤+这3天吃喝玩乐的费用大概在2200左右，不会超过2500.具体的没有仔细算，因为除开这些费用都是用的支付宝支付的，所以都不知道用了多少钱。凌晨4:30起床赶往机场，由于之前都是再网上定的机票，所以要提前去取票所以可能事件上相对早了一点下了飞机之后，直接再机场大厅买了一张到国际会展中心的机场大巴车票，(机场大巴停车场还比较规范，有好几条线路而且每个线路都有独立的等车口)ps：此时此刻，我觉得应该表扬一下机场大巴的工作人员，犹豫当时下车的时候，本宝宝的行李包掉车上了，后来赶紧找到机场大巴的电话反映了此事之后，后期客服人员很快就跟我确认了我乘坐的大巴再那里，司机师傅也说好了再那个地方等我半个小时;于是我赶紧赶过去拿到了我的包;拿到包之后，我久开始四处寻找好吃的，因为奔波了这么长时间，本宝宝还没有吃东西，早就饿的前胸贴后背了;不知道是不是机缘巧合，拿包的地方刚好就在大雁塔，所以周围还是有很多好吃的，所以本宝宝打算吃了再在附近转转本宝宝的第一餐肉夹馍+凉皮+可乐;这家店我后来再西安转的时候也有看到过，可能事连锁的，但是不知道是不是本宝宝的打开方式不对，感觉并没有我想象中的那么好吃;我想我当时可能是在后门这里吧.因为之前在网上看到别人发的攻略说大雁塔有喷泉广场而且老大了.哈哈哈.所以之前一度以为自己走错了位置.兜兜转转老半天后我终于找到了那个喷泉广场广场的确比我想象中要大好多.由于走了老半天有点累了就找地方坐下来了.刚坐下来没几分钟就听广播说马上有喷泉表演.喷泉表演真的很赞.大约下午2点多我就开始准备去酒店了,毕竟我的还被这个行李包在,回酒店休息了下,下午5点多就出门准备去看我爱都了晚上不不知道吃的是什么,但只就知道吃在西安吃面一定是没问题的,吃完晚饭敢去会展中心在地铁出口还遇到了我爱豆的宣传广告打卡演唱会在晚上8点开始,早在我去的时候门口已经聚集了好多歌迷和我一样,同样来自湖北的歌迷以及全国各地歌迷的灯牌展晚上8点的时候演唱会就正式开始了,现场各种尖叫,各种嗨,各种泪点(估计是只有歌迷懂的点)在头一天就在途牛上定了清华宫+兵马俑一日游的团,因为如果拿武汉的地理来说的话,兵马俑基本上算是在周边的黄陂这种地方.所以第一次去的话,不是很方便,所以宝宝推荐报个一日游比较方便;这种一日游我在几个旅游网站对比过大概都在300左右,我报的这个加旅游险大概在320元.早上7点30,导游就到我住的地方来接我了,再绕道去接了一些其他的游客,约8点正式出发;一路上导游跟我们初步介绍了这2个景点的一些历史故事;早上先去的清华宫传说以前是李隆基与杨玉环冬天过来泡温泉的地方,2个超大的历史古坑,和喷泉口;以及还有当年蒋介石被抓起来之后后人所修建的一个亭子;午饭过后,下午,我们就去了享誉全世界的世界文物超级巨坑兵马俑;下午接近5点的时候,旅游大巴几天送到城内鼓楼附近下车;去过西安或者对西安有一定了解的应该知道鼓楼算是城中心比较热闹的地方,6点多找到酒店把行李放下后,短站休息就出来觅食了;今天晚上定的房间超级方便出门就是古城楼右边就是回民街,于是,对于一个势力吃货,这简直就是我的天堂,哈哈哈因为白天暴走了一天,所以很累,胃口不是太好,所以就吃了这3样,不过我想说,这家的肉夹馍的确不错,排了20分钟才买到的。这个也是认识的一个小伙伴告诉我的(当年在西安军校带过几年,所以比较知道啥比较好吃)累了2天之后今天终于可以睡到自然醒,起来的时候已经差不多10点了,赖了会床之后就起床,去旁边的回民街过早,吃了一大碗羊肉泡馍这个东西很好玩,点了东西买单之后,服务员会给你一个大碗,2个大饼,然后叫你自己掰碎.头一天导游跟我们讲,把饼掰成黄豆大小最好,但是宝宝手残,掰了10分钟也才掰城这个样子,(由于本人不喜欢吃羊肉,对牛肉也有一点点排斥,但是作为当地不得不吃的东西,我还是点了一碗试试)汤的味道不错.吃完早点,回酒店收拾行李准备退房了,由于走的这一天在下雨,所以本宝宝下午也没跑很远,就在街上随便乱转了一圈,差不多4点多的时候就开始要去机场了因为怕到了5点之后市区内会堵车赶不上飞机,所以差不多6点多吧就到机场了所以本宝宝这3天的行程就结束了,PS:开帖纯粹只是为了记录一下自己第一次的旅行,写的不好之处也希望得意的各位粉丝手下留情我们差不多8点出发的话大概40分钟左右可以到兵马俑.40分钟到一个小时的样子我在那边3天就没吃饱过.然后走得那一天吃的麦当劳和机场的味千拉面我在那边也是.其实肚子饿.但是又吃不进去什么东西.不过我对那边印象最深的就是那边的旅游业.感觉挺良心的.当时带我们玩的导游说华清宫里有个寺庙.以前的话他一定会带我们进去让我们进去烧香他有钱拿.但是现在禁止了所以不带我们去.中午吃饭的时候旁边有个卖手镯石头的.他说你们吃完饭可以看看有喜欢的随便买不买.全程不强迫.下车的时候还会说让我们在途牛上给他和司机大哥一个好评.说这样的话他们一个人可以多拿20元奖金.

材料与化工考研考生可以选择哪些方向报考？2023材料与化工考研国家线会上涨吗？各阶段需要用到哪些信息查询工具？猎考考研为你进行总结，一起来看~（近日活动）1、想报考材料与化工，可以选择哪些专业，各专业的学科评估情况怎么样？材料与化工考研选择方向专业领域专业名称材料与化工材料工程材料与化工纺织工程化学工程林业工程轻化工程（含皮革、纺织、织物加工等）冶金工程2、2023材料与化工考研国家线是多少？会上涨吗？对于2023考研国家线一般会在2023年3月份左右公布。不过，各位备考生可以了解一下近3年（2022年-2023年）的材料与化工考研总分及单科分数情况，据此来判断一下自己需要达到的区间：年份A类B类总分单科=100分单科>100分总分单科=100分单科>100分202227338572633553202126337562533451202026437562543451更多见>>>考研分数线注：因政策调整，此处只统计2022年、2023年、2021年考研分数趋势分析：2023年-2022年三年时间，最高上涨9分，国家线趋势呈下跌-上涨。单科线如果想步入最低门槛：按照往年的趋势，单科=100分至少需要考到38+，单科>100分的至少需要考到57+。3、材料与化工考研一般考察哪些科目？思想政治理论、外语、(302)数学（二）、(961)材料工程基础4、材料与化工考研如何备考-备考知识点及方法总结？公共课复习知识点数学高等数学 || 线性代数 || 概率论与数理统计政治马原 || 毛中特 || 近代史 || 思修 || 时事英语词汇 || 语法|| 阅读 || 翻译 || 新题型 || 写作5、考研初期、中期及末期，需要用到的工具总结：时间阶段划分节点事项1-6月考研择校及基础阶段院校排名 || 择校择专业|| 小白考研6-8月强化阶段招生简章 || 招生目录 || 参考书目9-10月提升阶段预约2023考研大纲 ||考研大纲解析 || 网上报名11-12月冲刺阶段网上确认 || 准考证 || 考场安排1-3月分数线查询阶段成绩查询 || 国家线 || 分数线4-6月复试调剂阶段复试 || 调剂 || 录取通知书说明：材料与化工考研各院校报考条件、学费情况、招生计划、学习形式及学制、报名时间、初试时间等都需要通过2023考研招生简章来获得；材料与化工各院校考研重难点、需要用什么书这些需要通过2023考研大纲来获得。以上就是猎考考研小编整理的“2023材料与化工考研有哪些方向?2023材料与化工考研国家线会上涨吗?”相关内容，如果您想了解更多管理学考研知识，直接进入猎考考研指南查询~2023考研备考生，快来测一测你的考研院校，1v1择校匹配，等你来参加！考研有疑问、不知道如何总结考研考点内容、不清楚考研报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：https://www.87dh.com/xl/

　　生命是宝贵的，一个人只有一次，校园安全关系到所有人。安全工作是一切工作的基础和前提，离开安全，什么都是无源之水，无本之木。下面是新学期安全主题黑板报内容，欢迎参考阅读！ 　　 新学期安全主题黑板报1 　　 新学期安全主题黑板报2 　　 新学期安全主题黑板报3 　　 新学期安全主题黑板报4 　　 新学期安全主题黑板报5 　　新学期安全主题黑板报内容1：关于安全的诗歌 　　一 　　也许，在有人眼里， 　　“安全”这两个字， 　　只是一个抽象的词语。 　　可是，你享受了生活的赠予， 　　就会明白它的含义。 　　“注意安全！” 　　一个普通语句， 　　就像一张通行证， 　　把守在人生的十字路口。 　　多少次在你耳边响起， 　　为的是不让你失去自己！ 　　朋友，工作时千万别大意！ 　　因为亲人们盼望， 　　回家时仍是一个完整的你。 　　安全使生活丰富多彩， 　　人人有自己的位置， 　　安全让你延伸生命的轨迹， 　　更多地为社会创造价值。 　　安全让天蓝水清， 　　让你每天都快乐地生息。 　　安全的意义也不仅仅如此， 　　生活会给你更多的启示， 　　安全，其实是一首诗。 　　二、 　　幸福的美丽 　　在家园温馨的氛围里 　　绽放出芬芳的花朵 　　幸福 是一曲甜蜜的歌 　　幸福 是一份 　　追求和创造的宣言书 　　仰望幸福 　　一束亲切而又炽热的阳光 　　总能给我们洒下生命的斑斓 　　于是 我们踏着 　　被警示铸就的步伐 　　轰轰烈烈一往无前的走向幸福 　　仰望幸福 　　我们必须牢牢抓住规律的缰绳 　　让生活之马 在生命的疆场上 　　平安的驰骋 　　用快意的安全体验 　　去辉煌的开拓幸福 铸造幸福 　　新学期安全主题黑板报内容2：让安全与我们同行 　　为了共同把学校的安全工作做好，我现提出如下倡议，希望大家铭刻于心并认真做好。 　　第一、课间休息有序不打斗。课间主要是休息的，听到下课铃声后，同学们应该轻声漫步走出教室，可以适当活动或做一些有益的游戏，不要做不卫生、不健康、不安全的游戏，更不要打架斗殴、出拳踢脚，谁受伤了都不好。有的同学相互追跑，有的同学用学习用品作武器相互比划、打斗，还有的同学头靠头的趴在地上玩游戏，这些活动都会给别人造成伤害。 　　第二、校园行进有序不追跑。在学校楼梯、走廊过道和拐角处行走时，要做到有秩序不追跑，坚决杜绝“起步就跑”的坏习惯。上下楼梯做到慢步轻声靠右行，不蹦跳、不推搡，不在楼梯扶手上滑行。有的同学把楼梯扶手当作滑滑梯玩，从上向下滑行；还有的同学在楼梯上比跳远，从楼梯上台阶向下台阶蹦跳，这些都是非常危险的。 　　第三、放学路队礼让不争先。放学时，应按照快、静、齐的要求排好队，在行进过程中，不要大声说话、不要相互推搡、不要追尾打斗、不要成群结对、不要拖拉掉队，出大门时，要做到礼让不争先，大同学要让小同学，后来的要让先到的，要始终保持两路纵队出校门。 　　第四、上学途中守法不横穿。每位同学都要自觉遵守《道路交通安全法》，注意上学和放学路途中的安全。自己上学和回家的学生，走路要看清左右和前方，不闯红灯，不抢道通行，不横穿马路，不在马路上玩耍、奔跑、嬉闹，放学后不滞留学校玩耍，不在校门外停留买零食；家长来校接的学生，要告诉家长遵守交通规则，不要将车停在学校大门口。家长没有及时来接的，要进校门耐心等，不要随便出校门，或在家长指定地点耐心等候。 　　第五、校园活动守规不贪玩。校园活动时，要遵守学校规定，做有意义和有益于身体健康的活动，不撑坐在过道栏杆和教室窗台上，不在教室、走廊过道上追跑打架，不到球台上玩耍。 　　第六、电器设施禁用不触摸。任何人不得接触、触摸学校的开关、插座、电源和带电电器，更不得使用、操作带电电器。 　　生命是美好的，生活是多彩的，而要拥有这一切的前提就是安全。所以我们一定要增强安全意识，提高自我防范能力，做到警钟长鸣，让安全与我们永相随。 　　新学期安全主题黑板报内容3：安全在我心 　　在我们的生活中，请问：我们最需要的是什么？是金钱？是学习成绩？是我们的`地位名利？我想说，这些都不是，那么我们最需要的应该是我们自己的生命！ 　　哪一个人不愿笑语常在？哪个家庭不愿幸福美满？哪个国家不愿繁荣昌盛？安全就如一根根五颜六色的电线杆把我们的喜怒哀乐都串在了一起。在这个美好、和谐的世界里，我们何不去珍惜我们自己的生命呢？不讲安全，使车辆遭遇灾难；不懂安全，使马路堵塞；不要安全，使车辆中的生命丧生。 　　有的人往往就是因为安全的意识太贫乏，安全意识太浅薄，所以总是能然我们看到一个个、一幕幕血的教训。我们在这个世界，就是为了能够享受亲人的关怀，得到一个美妙的生活，但是生活也会暴露出他那残酷的一面——对那些不爱惜自己生命的人给予无情的打击。各位同学们请记住：如果没有安全，生命将得不到保障，梦想的一切将空如白墙。有些人用鲜血和生命换来的教训，难道还不让我们痛心吗？假如我们每个人都能引以为戒，重视生命，那么我们就能拒事故于九霄云外。 　　同学们，当我们迎着灿烂的朝阳时，当我们踏上新世纪的科学之路时，请你们要窃记：生命最重要！

境外投资管理办法是为了促进和规范境外投资,提高境外投资便利化水平而制定的。2014年8月19日商务部第27次部务会议审议通过,2014年9月6如商务部令第3号公布,自2014年10月6日起施行。最新境外投资管理办法全文包括总则、备案和核准、规范和服务、法律责任、附则共五章三十九条。

高考 填报志愿 时，医学生物技术 专业怎么样 、 就业方向 有哪些、主要学什么是广大考生和家长朋友们十分关心的问题，以下是相关介绍，希望对大家有所帮助。1、培养目标 本专业培养德智体美劳全面发展，掌握扎实的科学文化基础和基础医学、生命科学、生物技术及相关法律法规等知识，具备一定的医学实验室管理、生物技术服务等能力，具有敬佑生命、救死扶伤、甘于奉献、大爱无疆的职业精神及信息素养，能够从事基因检测、细胞治疗、分子克隆、抗体制备和病毒包装等 工作 的高素质技术技能人才。2、 就业 方向 面向基因检测、细胞治疗、分子克隆、抗体制备和病毒包装等技术领域。3、主要专业能力要求 具有常用生物医用试剂的配制与管理、样本收发与管理及完成常规医学动物实验的能力；具有常见细胞的分离、培养，稳定细胞系构建及干细胞和免疫细胞制备、培养的能力；具有核酸提取、扩增、检测、测序及基因合成的能力；具有重组载体构建、鉴定、转染的能力；具有完成蛋白质的表达、分离纯化和鉴定，细菌培养和临床前及临床试验用质粒、病毒制备的能力；具有抗体制备、纯化、标记及酶联免疫吸附测定的能力；熟悉医学生物技术领域法律法规，具有生物安全意识，能够适应数字聚合酶链反应、细胞治疗技术等新技术的要求；具有探究 学习 、终身学习和可持续发展的能力。4、主要专业课程与 实习 实训 专业基础课程：人体结构与机能、生物学、肿瘤学基础、医学遗传学、临床疾病概要、动物实验技术。专业核心课程：医学与生物学实验室管理、细胞培养技术及医学应用、临床基因检测技术、医学分子生物学技术、医学生物化学技术、医学微生物技术、医学免疫技术。实习实训：对接真实职业场景或工作情境，在校内外进行细胞培养、基因检测、分子克隆、蛋白质分析、抗体制备、病毒包装等实训。在医疗机构、医学生物技术企业等单位进行岗位实习。5、职业类 证书 举例 职业技能等级证 书 ：中医体质评估与应用6、接续专业举例 接续高职本科专业举例：医学生物技术接续普通本科专业举例：医学实验技术

读音： 【汉语拼音】：liáng yóu【英文翻译】：Cereal & Oil释义：所谓民以食为天，粮食是我们人类赖以生存的必需品，是关系国计民生的特殊商品。对于粮食作物和粮油认识已是众所周知的事情。粮食作物的种子、果实以及块根、块茎及其加工产品统称为粮食。粮食按是否经过加工分为原粮、成品粮。粮油是对谷类、豆类等粮食和油料及其加工成品和半成品的统称，是人类主要食物的统称。

　　10月1日是伟大祖国70周年的华诞日。在1949—2019的弹指之间，中国从70年前的百废待兴，飞跃到70年后的百业昌盛。在14亿华夏儿女们豪迈激情的歌声中，我们放飞金色的理想憧憬，放飞坚如磐石的信念和对祖国赞美的诗情!关于祖国壮丽70年主题征文作文，我准备了以下文章内容，希望对你有所帮助。 　　祖国壮丽70年主题【1】 　　随着21世纪的钟声，一个新的时代一一实现中华民族伟大复兴的时代向我们走来。 　　解放前，中国是一个贫穷落后的国家，人民吃不饱，穿不暖，“东亚病夫”让人民大众抬不起头。 　　1949年全国得到了解放，一个伟大的中华人民共和国屹立在世界的东方。自此，我们伟大的祖国创下了数不胜数的奇迹： 　　从古至今，我们伟大的祖国创下了数不胜数的奇迹; 　　建国初期，我们没有属于自己的汽车，在路上疾驰的汽车是从美、英等国家进口的。新中国成立以后，我国在1956年7月13日，生产出了“解放牌”汽车。“解放牌”汽车的问世结束了我国不能生产汽车的历史。 　　1978年，改革开放的春风吹遍了祖国的每一个角落; 　　1997年，香港顺利回归祖国怀抱，我们践行了“一国两制”。 　　2003年神舟五号发射成功;2008年北京申奥成功了; 　　2010年上海世博会成功举办;2011年深圳大运会举办成功; 　　2012年蛟龙号成功下海，神舟九号成功发射，2013年嫦娥三号月球探测器发射成功u2026u2026 　　我们伟大的祖国正在向着繁荣富强的轨道前进着。 　　不仅如此，我国的工农业也在快速上升中，1999年我国的煤炭产量位居世界第一，钢产量和发电量都居世界第四，原油量居世界第五。我国的粮食、棉花、猪、牛、羊等产量也居世界前列。 　　随着国家实力的增强，我国的国际地位在不断提高，祖国正发生着翻天覆地的变化。 　　腾飞的中国，70年的辉煌成就让我感到无比自豪! 　　祖国壮丽70年主题【2】 　　“苔花如米小，也学牡丹开。”在看不见光的地方努力寻找太阳，以奋斗不息的姿态站在新时代的顶端。我们，如同大海中的航行者。 　　敢为人先，乐于奋斗。“何须浅碧深绿色，自是花中第一流。”不同的岗位上闪耀着奋斗的灿烂光辉。量子研究者潘建伟，经济体制的改革者林毅夫，数日地潜心钻研，他们，奉行的是敢为人先，奋斗不息的信仰。以奋斗为桨，驰骋于自己人生的大海中，时而顺风顺水，时而逆流而上，就像鲁迅所说的那样：“敢做，敢想，这才是勇者的气概”。 　　怀揣梦想，以奋斗为桨，梦想人人都有，可却很少有人能真正实现自己的梦想。在惊涛拍岸中匆匆返回，实在不是一名合格的航行者。如同司马迁困于狱中仍忍辱负重完成史篇巨著《史记》，鲁迅“横眉冷对千夫指”，用思想的利刃唤醒着那个麻木的时代。他们的理想植根于时代之中，也在时代中奋斗，如同鸿鹄有振翅之勇，有飞入青云的恢弘之志。没有经历过风雨，怎能见彩虹?在岩峭绝壁处，舟不渡人可自渡，以梦想为帆，奋斗为桨，必将冲破黑暗，迎来黎明。 　　齐亿万人民之力，振中华民族之复兴。个人的梦想之帆构建祖国伟大复兴的巨轮，看似微乎其微的个人奋斗汇聚为中国前行的强大动力。古有张载“为天地立心，为生民立命”，今有“光纤之父”高锟兢兢业业地把自己的一生奉献于国家，奉献于人民。奋斗，是二万里长征过雪山，爬草地的坚韧，是秋瑾利刃下的雄阔呐喊，也会是当今千千万万学子奋笔疾书流下的汗珠和跌倒了仍能够重新站起来的勇气。奋斗之魂融汇成海，成就中华的高速经济与繁荣的科技事业，成就其伟大复兴的梦想。 　　乐于奋斗是一种信念，敢于奋斗是一种勇气。鸟儿向往自由，它不愿困宥于牢笼之中，于是奋力挣扎，有冲破束缚之愿。中国，中华民族也不愿任人宰割，于是在黑暗中呐喊，用奋斗铺成一条光明大道。这是千千万万人的努力和奋斗，你我代表着中国。你是什么，中国便是什么，你若光明，中国绝不会黑暗。 　　忆四十年惊涛骇浪，九万里风鹏正举。以梦为帆，以奋斗为桨，扬起风帆，坚信“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。” 　　祖国壮丽70年主题【3】 　　近期观看钟扬同志先进事迹后，使我深受感动。钟扬同志对党的无比忠诚、对国家的深沉挚爱和对事业的执着追求，把论文写在祖国的山川大地上，把心血和汗水倾注在国家和人民最需要的地方，是新长征路上的播种者和筑梦人。 　　如何做好新时代的基层筑梦人，考验着我们基层党员干部的工作能力和智慧。基层党员干部的一言一行、一举一动都被群众看在眼里、记在心里，党和政府的形象很大程度上体现在基层党员干部身上。“基层党员干部的筑梦之路”将成为“镰刀锤子”的党旗上一抹鲜艳的亮色。 　　作为一名基层党员干部，我们要发扬钟扬同志身上那种坚韧不拔、执着奉献，不管岁月穿梭、风云变幻，没什么力量可以动摇对事业的执着追求。人生道路，有坦途也有陡坡，有平川也有险途，有直道也有弯路。人生面临的选择很多，关键是要树立正确的世界观，人生观，价值观来指导自己的选择。我们要多一点摔打，多一点磨砺，多一点考验，从而走好人生之路。只有保持积极向上的心态，变挫折为动力，从挫折中吸取教训启迪人生，使人生获得升华和超越。只有进行了激情奋斗的人生，只有进行了顽强拼搏的人生，只有为人民作出了奉献的人生，才会留下充实、温暖、持久、无悔的筑梦回忆。 　　新时代属于每一个人，每一个人都是新时代的见证者、开创者、建设者。我们一定要坚持不忘初心、牢记使命，奋发有为，练就过硬的本领;一定要勇于创新创造，精诚团结、勤勉工作，赤诚奉献，做人民的勤务员。在做好本职工作的同时，埋头苦干，从自己做起，从小事做起，用勤劳的双手，创造属于自己的人生。我们要不怕困难，攻坚克难，勇于到基层去，到祖国最需要的地方去，经受锻炼，增长才干。要勇于创业、敢闯敢干，努力在新时代中闯新路、创新业，不断开辟新天地。做一名合格的新时代筑梦人。 　　祖国壮丽70年主题【4】 　　70年，光辉岁月弹指挥间，70年，中华大地沧桑巨变。2017年，我们伟大的祖国迎来了她的70岁生日。 　　1949年，中华人民共和国成立了!饱经战争沧桑与落后苦难的中国人民终于重新站起来了!中国像一只巨龙一样，以一个大国的身份重新屹立于世界东方! 　　那时的中国，民生凋敝，经济严重落后，国家事业百废待兴，政府和人民面对一个满目疮痍的中国面孔，并没有畏缩，勇往直前，仅仅用了三年的时间就恢复了国民经济，涌现出一批可歌可泣的感人事迹。经过三年的经济恢复，国民经济得到根本好转，工业生产已经超过历史水平，但是我国那时还是一个落后的农业国，许多工业产品的人均拥有量远远低于发达国家。 　　为了有计划地进行社会主义建设，我国政府开始编制发展国民经济的五年计划。第一个五年计划从1953年开始执行，它成为我国工业化的起点。第一个五年计划开始时，我国的工业化水平是极低的，当时的中国人民依旧生活在极端贫穷之中。 　　光阴如水，岁月如梭。时光来到了2017年，打开电视机，收看着中国第三个南极科考站落成的新闻，又是一个重大成就，我开始浮想联翩，想起了祖国成功举办了第二十九届夏季奥运会，想起鸟巢，想起了奥运健儿们的英姿u2026u2026。想起祖国接连成功发射了神州七号、八号载人航天飞船，想起太空，想起中国已经成为世界航天领域举足轻重的一员，想起改革开放整整三十年里我国人均国内生产总值保持年均10%的增幅，想起中国国力，想起新中国成立的这一甲子中国的国际地位迅速不断地提升，想起新中国历史，想起我们的共和国已经走过了70年的光辉历程。 　　回顾过去，我们豪情满怀;放眼未来，我们信心百倍!让我们团结起来，共同祝愿我们伟大的祖国更加繁荣昌盛，更加富裕辉煌! 　　祖国壮丽70年主题【5】 　　回顾我们国家走过的光辉历程，让我们感慨万千。建国70周年征程是一部奋斗史。在国家和党的领导下使得我们走向光明，走向幸福。 　　牢记党的优良传统，并把优良传统继承和弘扬下去，是我们每个*员的责任。 　　继承和发扬党的优良传统，是我们取得革命胜利的法宝，在新的历史时期，坚持党的优良传统，同样是取得建设事业的伟大胜利，实现中华民族伟大复兴的中国梦的重要法宝。我们的前辈，无数的革命家和革命者，给我们留下了宝贵的精神财富，那就是党的优良传统。在这些优良传统中我们可以学到许许多多的东西，比如：理论与实际相结合的作风，与人民群众紧密联系在一起的作风，批评与自我批评的作风，立党为公，执政为民的作风，自力更生、艰苦奋斗，顽强拼搏的精神u2026u2026。靠着这些传统，我们无往而不胜，一路向前。 　　作为基层的*员，既要继承和发扬党的优良传统，又要加强党性修养，坚定理想信念，提高道德境界，追求高尚情操，自觉远离低级趣味，自觉抵制歪风邪气。*人的思想境界应当，志存高远，严以修身，才能铸就金刚不坏之身。“严以用权”就是要坚持用权为民，按规则、按制度行使权力，把权力关在制度的笼子里，任何时候都不搞特权，不以权谋私。我们要经常问一问，有没有玩忽职守、不作为、慢作为和乱作为。要经常自省自警，谨慎用权，树立正确的权力观。当个人感情同党性原则、私人关系同人民利益相抵触时，必须毫不犹豫站稳党性立场，真正做到权为民所用。“严于律己”就是要心存敬畏，手握戒尺，慎独慎做，勤于自省，遵守党纪国法，做到为政清廉。我们只要严于律己，以身作则就能养成好风气。发扬党的理论联系实际的优良传统，就必须做到“谋事要实”就是一切从实际出发，谋划事业和工作，使点子、政策、方案符合实际情况，符合客观规律，符合科学精神，不好高骛远，不脱离实际。我们党从小到大，从弱到强，经历苦难，走向辉煌，靠得就是“谋事要实”的品质和追求。一切从实际出发，把远大理想和实际目标结合起来，从眼前做起，从群众期盼的实事做起，绝不违背人民群众的利益，绝不违反经济社会发展的规律，绝不脱离实际。要脚踏实地，要真抓实干，勇于担当责任，勇于直面矛盾，善于解决问题，努力创造出经得起实践，经得起历史检验的实绩。不管在什么地方，不管处在什么条件，只要一心为公，一心为民，脚踏实地，就能造福一方百姓，成就一番事业。“做人要实”是*员最基本的品质，每个*人，都要对党、对组织、对人民、对同志忠诚老实，做老实人，说老实话，干老实事，襟怀坦白，公道正派。党员干部要以实立身，以实为守，以实行事，对组织忠诚老实，对同志诚恳实在，对工作负责扎实，对人民真情实意，这样就能在群众中树立*员的形象，真正成为人民群众信得过的人民公仆。 　　我是一个社区的青年党员，我要在国家和党的领导下，认真贯彻党的方针政策，把文化知识和思想道德修养紧密结合起来，把创新思维和社会实践紧密结合起来，把全面发展和个性发展紧密结合起来，不断提升自己的文化修养、道德修养，提高创新能力，完善自我，站在历史的潮头，传承文明，发扬传统，开拓进取，为实现中国梦，贡献力量。

有3种理由。1、该同学思想上积极要求上进，认真学习党的理论知识。2、该同学在学习和班级管理工作中，能够严格要求自己，对工作认真负责。3、该同学在平时的学习中勤奋刻苦，取得了xx奖项。

大豆纤维被是由大豆蛋白纤维制成的被子。大豆蛋白纤维属于再生植物蛋白纤维的范畴。以挤压豆粕为原料，利用生物工程技术从豆粕中提取球蛋白。通过添加功能添加剂，它与腈、羟基和其他聚合物结合。将接枝、共聚和共混制成一定浓度的蛋白质纺丝溶液，改变蛋白质的空间结构，通过湿法纺丝制成。但是，不建议在冬天使用，因为冬天比较干燥，而且这种被子也容易产生静电。大豆纤维被是由大豆蛋白纤维制成的被子。大豆纤维是一种再生植物蛋白纤维，其主要成分是蛋白质。以大豆蛋白纤维为原料编织而成的织物手感柔软、光滑、轻盈，与皮肤有极好的亲和力，就像人体的第二层皮肤一样。此外，大豆纤维的透湿性和透气性也很好，不亚于棉花。此外，大豆蛋白纤维织物具有相对较好的光泽，类似于丝绸，且具有良好的外观，深受广大消费者的喜爱。而且它的悬垂性也很好，给人一种优雅雅致的感觉。大豆蛋白纤维是我国纺织科学家李冠奇自主研发的，在世界上率先实现高科技工业化生产。这也是我国迄今为止唯一拥有完全知识产权的纤维发明。大豆纤维经过工业化生产，从纺纱到织造再到染整加工的相关生产技术已经相对成熟。这种被子在冬天的使用：一般来说，这种被子对人体无害，但是如果遇到一些煤烟或火星，这种被子的抵抗力会比较差，有洞很容易，但对我们的身体无害。别担心，除了一些静电，这床被子正常使用没有效果。然而，大多数地区在冬季会相对干燥，因此建议不要使用大豆纤维被子，但可以使用棉被。大豆纤维被子的优点：大豆纤维被子的透湿性比棉花好得多，非常干燥舒适。手感柔软，亲肤性好，比棉纤维透湿透气性高，染色性能好，有丝般光泽，悬垂性好，给人优雅精致的感觉。大豆纤维被子的缺点：大豆纤维被子的纤维呈黄色，不易漂白，不能满足白鲜风格的要求。虽然纤维薄而光滑，但经过一段时间后，被子容易起毛。大豆纤维耐湿热性差，在极端潮湿或干燥的天气下不能正常使用，需要良好的维护。它比较精致，不能机洗或晒干。大豆纤维只能用中性洗涤剂手洗。由于其弹性差，必须配备一些聚酯纤维，以确保被子的蓬松和温暖，但需要注意的一点是，更好的大豆纤维被子的含量可以达到50%。虽然大豆纤维被几乎贴上了标签，但其大豆纤维含量仅为10%。