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股票与基金的一二级市场分别有什么区别?

2023-10-08 17:44:48
TAG: 市场
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豆豆staR

股票与基金的一二级市场之间是没有区别的。

1、一级市场:也称发行市场或初级市场,是资本需求者将证券首次出售给公众时形成的市场。它是新证券和票据等金融工具的买卖市场。该市场的主要经营者是投资银行、经纪人和证券自营商(在我国这三种业务统一于证券公司)。

承担政府、公司新发行的证券以及承购或分销股票。投资银行通常采用承购包销的方式承销证券,承销期结束后剩余发行人可以获得预定的全部资金。

2、二级市场:二级市场是指在证券发行后各种证券在不同的投资者之间买卖流通所形成的市场,又称流通市场或次级市场。比如上海证券交易所和深圳证券交易所就属于二级市场。在二级市场上销售证券的收入属于出售证券的投资者,而不属于发行该证券的公司。

扩展资料:

二级市场的功能:

1、促进短期闲散资金转化为长期建设资金;

2、调节资金供求,引导资金流向,沟通储蓄与投资的融通渠道;

3、二级市场的股价变动能反映出整个社会的经济情况,有助于抽调劳动生产率和新兴产业的兴起;

4、维持股票的合理价格,交易自由、信息灵通、管理缜密,保证买卖双方的利益都受到严密的保护。已发行的股票一经上市,就进入二级市场。投资人根据自己的判断和需要买进和卖出股票,其交易价格由买卖双方来决定,投资人在同一天中买入股票的价格是不同的。

参考资料来源:百度百科-一级市场

参考资料来源:百度百科-二级市场

真可

  1. 概念

一级市场:指证券发行市场。是证券发行者为扩充经营,按照一定的法律规定和发行程序,向投资者出售新证券所形成的市场,如办理申购赎回基金业务的银行,证券公司等。

二级市场,指流通市场,是已发行股票进行买卖交易的场所,比如证券交易所,可以实时按已知价格交易的。一级市场,指股票的初级市场也即发行市场,在这个市场上投资者可以认购公司发行的股票。通过一级市场,发行人筹措到了公司所需资金,而投资人则购买了公司的股票成为公司的股东,实现了储蓄转化为资本的过程。

2.特点

一级市场有以下几个主要特点:

(1)发行市场是一个抽象市场,其买卖活动并非局限在一个固定的场所。

(2)发行是一次性的行为,其价格由发行公司决定,并经过有关部门核准。投资人以同一价格购买股票。

二级市场的主要功能在于有效地集中和分配资金:

(1)促进短期闲散资金转化为长期建设资金;

(2)调节资金供求,引导资金流向,沟通储蓄与投资的融通渠道;

(3)二级市场的股价变动能反映出整个社会的经济情况,有助于抽调劳动生产率和新兴产业的兴起;

(4)维持股票的合理价格,交易自由、信息灵通、管理缜密,保证买卖双方的利益都受到严密的保护。已发行的股票一经上市,就进入二级市场。投资人根据自己的判断和需要买进和卖出股票,其交易价格由买卖双方来决定,投资人在同一天中买入股票的价格是不同的。

3.联系

二级市场与初级市场关系密切,既相互依存,又相互制约。初级市场所提供的证券及其发行的种类,数量与方式决定着二级市场上流通证券的规模、结构与速度,而二级市场作为证券买卖的场所,对初级市场起着积极的推动作用。组织完善、经营有方、服务良好的二级市场将初级市场上所发行的证券快速有效地分配与转让,使其流通到其它更需要、更适当的投资者手中,并为证券的变现提供现实的可能。

此外,二级市场上的证券供求状况与价格水平等都将有力地影响着初级市场上证券的发行。因此,没有二级市场,证券发行不可能顺利进行,初级市场也难以为继,扩大发行则更不可能。

里论外几

基金:一级是从银行买,二级是从证券市场买

股票:一级是认购原始股,(也就是俗称的打新股)二级是证券市场买卖

新股申购不是申购原始股吗?楼下你真可笑,你以为现在还有1元面值卖给你的新股,所有新股都溢价发行,除非发起人是以面值入股,那根本不叫一级市场!请你回去再好好回回炉学习一下基本知识再来!

ardim

股票:一级是新股申购,楼上说的认购原始股不正确,二级是证券市场买卖

基金其实没有一、二级之分。非要分的话就是一级市场进行开放式基金的申购、赎回,通常最多就是银行,证券,基金公司直销。

二级市场是证券公司开通交易账户进行买卖,有封闭式基金,LOF基金,ETF基金。

LocCloud

一级市场与二级市场

直接从商品生产者那里买进商品,称为一级市场交易。在商品持有者之间进行的买卖,称为二级市场交易。例如从开发商手里买房,是一级市场交易,二手房卖卖是二级市场交易。

对股票市场而言,一级市场是筹集资金的公司将其新发行的股票销售给最初购买者的金融市场,是新发行股票的市场,也称之为股票发行市场,申购新股就是一级市场交易。通过一级市场,发行人筹措到了公司所需资金,而投资人则购买了公司的股票成为公司的股东,实现了储蓄转化为资本的过程。二级市场就是发行结束后在正规的交易所上市交易的市场,也称之为股票交易市场,是在股票持有之间进行的交易,是已经发行的股票按时价进行转让、买卖和流通的市场,即通常所称的“炒股”。 二级市场与一级市场关系密切,既相互依存,又相互制约。一级市场所提供的证券及其发行的种类,数量与方式决定着二级市场上流通证券的规模、结构与速度,而二级市场作为证券买卖的场所,对一级市场起着积极的推动作用。

证券交易所是依据国家有关法律,经政府证券主管机关批准设立的集中进行证券交易的有形场所。目前,我国的证券交易所有两个,分别在上海与深圳。上海证券交易所是我国目前最大的证券交易中心,成立于1990年11月26日。深圳证券交易所是我国第二家证券交易所,于1991年7月经中国人民银行批准正式营业。证券商是证券市场的中介人,是专门经营证券业务并从中获利的企业法人。它的作用有两点:(1)在发行市场上充当证券筹资者与证券投资者的中介人;(2)在流通市场上充当证券买卖的中介人。在二级市场买卖股票和基金,需要在证券证券公司开户后才能交易。

封闭式基金在成立后只能在二级市场交易。开放式基金中的ETF基金和LOF基金也可以在二级市场交易。二级市场卖出基金,第二天即可转出资金,这对有流动性需求的投资者来说,更为便捷。就ETF基金而言,投资者可以利用二级市场价格与基金净值的偏离而进行套利。当二级市场价格与基金单位净值之间偏差较大时,投资者即可利用申购赎回机制进行套利交易。

CarieVinne

朋友你好,股票和封闭式基金都有一二级市场之分。

具体的你可以搜一下,很简单的。土狼妹妹

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2023-09-13 10:33:462

证券投资者保护基金的来源是什么?

为建立防范和处置证券公司风险的长效机制,维护社会经济秩序和社会公共利益,保护证券投资者的合法权益,促进证券市场有序、健康发展,设立证券投资者保护基金。经国务院批准,中国证监会、财政部、中国人民银行于2005年6月30日联合发布了《证券投资者保护基金管理办法》。基金来源:(1)上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金。(2)所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5--5%缴纳基金,经营管理和运作水平较差、风险较高的证券公司,应当按较高比例缴纳基金;各证券公司的具体缴纳比例由基金公司根据证券公司风险状况确定后,报中国证监会批准,并按年进行调整;证券公司缴纳的基金在其营业成本中支出。(3)发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入。(4)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入。(5)国内外机构、组织及个人的捐赠。(6)其他合法收入。运作管理:基金的监督管理及运作。证券投资者保护基金有限公司公司应依法合规运作,按照安全、稳健的原则运用基金资产,并接受证监会等相关部委的监督。基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券以及国务院批准的其他资金运用形式。频道。环球青藤友情提示:以上就是[ 证券投资者保护基金的来源是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家!
2023-09-13 10:33:551

证券投资者保护基金公司的主要职责?

顾名思义,是保护投资者的。但现阶段往往用来救济危机券商,因为他们破产意味着投资者利益的损害。花钱买机制 600亿证券投资保护基金方案剖析“国家确实是准备用600多亿资金成立‘证券投资保护基金",但它的宗旨是为了建立券商退出机制,而不是为了拯救券商。”央行金融稳定局一位官员如此说。 他在谈到国家出台“证券投资保护基金”的背景时称,高危券商的风险积累危及整个行业的地步,粗略估计资金窟窿至少上千亿,虽然形成原因极为复杂,但“国家必须要面对这个问题”。 破洞是如此之多,几乎颠覆整条大船,“此时要做的当然是堵住最大的漏洞。”这位官员称,此种情况之下,政府的决策选择不能一拖再拖,需痛下决心,根治顽症。 而政府解决危机的思路,据他介绍——今后高危券商一定要退出,破产清算,债权人按比例分配资产;违规券商高管该抓的抓,要用法律手段惩治犯罪。 他归纳说,这个基金的意义有三,其一,保护中小投资者;其二,建立券商的市场退出机制;其三,通过退出市场和惩治犯罪,建立起券商的约束机制。 “花钱买机制” 中国证券市场问题重重,十余年来矛盾日积月累,逐渐酿成今天的系统性风险。整个市场对证监会的质疑声一直此起彼伏,现在愈演愈烈。对此证监会几乎沉默。 撇开问题的成因不谈,可以肯定的是,这是一场涉及整个行业的信用危机,问题如此复杂,决非证监会一己之力可以扭转乾坤。 十余年来,解决中国金融机构的重重问题都离不开“钱”,当问题严重到无法回避之时,央行“最后贷款人”的角色不得不无奈登场。 鞍山证券、新华证券倒闭,央行分别拿出15亿和14.5亿再贷款用于弥补客户保证金缺口,南方证券行政接管,央行提供再贷款80亿,辽宁证券被托管,央行提供再贷款20亿。 接下来还有闽发证券、汉唐证券以及德隆旗下的三家证券公司,央行需要提供再贷款数目是多少,人们无法猜测。事情到此还远没有结束,接踵而至的还有数十家券商,“中国券商在几年内重组、处置和关闭一半都不为过。”财政部金融司一位人士说。 “拿国家的钱源源不断地输血,什么时候是个头?”央行稳定局上述官员说,“国家的钱都是老百姓的钱,政府为高危券商买单冒着严重的道德风险。” 当此局面,买单善后显得并非最为紧迫,建立一个健康的机制,已在政府高层内达成共识。 此次央行身影的出现所包含的意义绝非仅是市场上之前流传“花钱买稳定”。这位人士强调说:“这600亿可以看作是我们改革必须要付出的代价,是‘花钱买机制"。” 他表示,为建立“证券投资保护基金”,财政部与央行将会首先拿出一部分钱来,财政部出部分资金,作为该“证券投资保护基金”的注册资本金;央行提供数百亿的再贷款作为该基金的铺底和流动运营资金。 这笔资金将与以往不同,央行不希望此笔再贷款又石沉 大海,为保证资金的安全性,每一个接受救助的问题券商必 须签订贷款合同,同时由证监会督促偿还。 基金将以市场化运作 央行人士说,这个“证券投资保护基金”将会借鉴美国和日本的证券投资保护基金运作方式,按照市场化手段操作,建立完整的董事会、监事会等治理结构,央行、财政部、证监会三家将分别派人监督基金的运作。基金“不是放在证监会名下,由证监会单独决定如何使用”。 “每一笔资金的运用都需进行讨论。”他说,“只有在关闭、处置券商时才能动用这笔资金。” 目前资金的规模初定在600多亿,未来还可能视情况增加。此前有消息称,财政部可能会出资100亿人民币作为资本金,这一猜测的来源是,由中央登记结算公司收取的新股发行申购资金节假日冻结期利差,目前存于财政部专用帐户下,这笔资金规模为100亿左右。 实际上财政部对拿钱去拯救券商早已深恶痛绝。财政部金融司的一位人士说:“财政的钱都是纳税人的钱,如此拿来解决一些公司高管造成亏损,我们如何向纳税人交待?”他坚决不同意财政插手解决券商问题。 央行官员称,财政部出资数额和央行再贷款规模还需进行商议,但可以肯定的是,财政部提供的资金只会占到很小的比例。 “央行的这笔资金将起到一个蓄水池的作用,以后其他后续资金将陆续注入,不过不再是央行提供的资金了。”他说。 多数细节目前还没最终敲定,但是这位人士透露说,监管层已经为这个基金考虑了七八条“筹钱的渠道”。 其一,财政部将印花税中的一部分拨付给基金; 其二,每个券商都将成为这个基金的会员,缴纳“会费”,一旦有券商出局,每个会员按比例分摊一部分资金; 其三,遭到关闭和处置的券商,自身仍拥有一些营业部和客户资源,出售这些资产的收入,纳入基金。 另外,也可对出局券商的牌照进行拍卖,如有愿进入这一领域的外资或内资投资商,将买一部分单,拍卖所得也纳入该基金等等。 “很多事情还在酝酿当中”,他说,可以肯定的是,“这笔钱必须要还。”基金将“建立一整套办法,以保证归还央行再贷款的资金来源”。 目前该基金的相关条例正在紧锣密鼓地制定当中,之后三部委将把确定方案正式上报国务院,估计“证券投资保护基金”将在明年正式亮相。 为保护这笔资金不会被挪用,三部委商议,所有款项必须由第三方托管,即选定一家银行。 挪用保证金将被判刑 相对于怎么样“堵窟窿”来说,如何杜绝窟窿的产生显得更为重要。怎样打造全新的券商监管体系,是监管层比筹措“证券投资保护基金”更需要考虑的问题。 “当违规的人占大多数的时候,一定是制度出了问题。”央行官员说。 几年来,证监会一直没能找到一个合适的途径解决券商挪用保证金问题。2001年颁布的3号令中已经明确规定,将券商的自有资金帐户与客户保证金帐户完全隔离,并要求将挪用保证金的巨额漏洞尽快补上,但由于各方面的原因,商业银行无法履行监督职责。 2003年,一个反洗钱的政策——央行5号令无意中对券商的保证金账户进行了规范,结果引起轩然大波。 今年8月30日,证监会下发《关于对证券公司结算备付金帐户进行分户管理的通知》,要求自2005年1月1日起,券商真正实施分户管理。 另外,证监会还规定,自2005年1月1日起,券商向证监会上报的日报表中必须将自营、委托理财和客户交易结算资金严格分开。 这一措施和去年开始证监会就力推的保证金独立存款制度为防止挪用保证金形成“双保险”。 “央行给南方证券提供的再贷款,为防止被挪用,全部存入了第三方——建设银行,这就开了第三方存款先河,以后第三方存款制度将在券商全行业普及。”央行金融稳定局这位人士说。 今年4月30日,南方证券与建设银行共同实施的保证金银行存管方案正式上线运行。“今年保证金第三方存管工作将覆盖50%的券商,明年所有的券商将全面实施保证金第三方存管。” 除此以外,消息人士透露,为了加大打击力度,最高法院牵头,证监会、银监会、财政部和央行正在合力研究对挪用客户保证金的刑法适用问题。 根据统计,十余年来,不断违规的券商和信托投资公司关闭和重组后,总共只有几十名高管人员受到法律的惩处,这与全行业的严重违规状况极不相称,并在极大程度上助长了这种违规事件的发生。 但事情已经悄悄有了变化,南方证券被行政接管后,有大概20多名高管被抓,这已经表明了政府态度的转变。 管理层痛定思痛,在寻求高法的司法解释后,挪用客户保证金将会被列入刑事犯罪,并遭到严惩。所有被托管和处置的问题券商,负有责任的高管将难逃法网。 监管部门应当披露更多信息 为了建立起券商的退出机制,监管者一直提倡投资者要对券商有所选择,以便能够自然地做到优胜劣汰。央行这位人士认为,目前政府公布的信息极不对称,实际上阻碍了投资者的选择。 他建议,监管部门应该对证券公司进行评级,并且披露评级和风险情况,“政府也不能把什么事情都当作‘机密"处理”。 券商给人的感觉一直是遮在重重面纱之后。目前在公开条件下,除了两家上市公司中信证券(600030)和宏源证券(000562)以外,投资者无法找到券商的相关资料,唯一可循的途径就是通过银行间同业拆借市场看到有会员资格的券商定期公布财务数据,但这也并非是公开信息,而且有会员资格的券商只有80多家左右。 “即使看到了财务报表,它的真实性又有多少呢?”券商财务报表大部分都经过了浓重粉饰,此话并非虚言。一位券商老总曾对记者说:“为了做这么一份年报,真是绞尽了脑汁,头发白了好多。” 央行一位人士透露,证监会目前的高危券商名单实际上有30多家,这里面尚不包括已经被处置的券商。这份名单对证监会来说是高度机密,证监会对此守口如瓶,“就是对央行也不说”。
2023-09-13 10:34:031

关于证券投资者保护基金在印花税征收方面有何规定?

根据《财政部国家税务总局关于证券投资者保护基金有关印花税政策的通知》(财税〔2006〕104号)规定:“一、对保护基金公司新设立的资金账簿免征印花税。  二、对保护基金公司与中国人民银行签订的再贷款合同、与证券公司行政清算机构签订的借款合同,免征印花税。  三、对保护基金公司接收被处置证券公司财产签订的产权转移书据,免征印花税。  四、对保护基金公司以保护基金自有财产和接收的受偿资产与保险公司签订的财产保险合同,免征印花税。  五、对与保护基金公司签订上述应税合同或产权转移书据的其他当事人照章征收印花税。”
2023-09-13 10:34:121

如果从事证券行业,必须要销户吗?

必须要,这是硬性条件。再多说一句,你要是奔着学东西的目的去,那你算去对地方了,如果你奔着挣钱的目的,我建议你还是别去,至少三年内,你是赚不到什么钱的。这个不是你签不签合同的问题,你只要是在证券公司执业,证监会就会查到,这些没有任何回旋的余地!
2023-09-13 10:34:247

中国证券投资者保护基金有限责任公司持有哪些公司的股票?为什么会选中这些公司?

还有哈药股份600664,华润双鹤600062,……都有“中国证券投资者保护基金有限责任公司”作为前十大股东出现。获得股票的方式并非从二级市场买入,而是在当初这些公司进行破产财产分配时获得的股票。这些公司重组成功继续上市,而分配的股票就留在了中国证券投资者保护基金有限责任公司。估计在没有特殊事件触发的情况下,这些股票也永远不会卖的。
2023-09-13 10:35:091

什么是证券投资基金的风险补偿机制?

08年就开始看这个了,滚瓜烂熟的69
2023-09-13 10:35:193

证券投资者保护基金管理办法的基金筹集

基金的来源:(一)上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,交易经手费的20%纳入基金;(二)所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5—5%缴纳基金;经营管理、运作水平较差、风险较高的证券公司,应当按较高比例缴纳基金。各证券公司的具体缴纳比例由基金公司根据证券公司风险状况确定后,报证监会批准,并按年进行调整。证券公司缴纳的基金在其营业成本中列支;(三)发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入;(四)依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入;(五)国内外机构、组织及个人的捐赠;(六)其他合法收入。 证券公司应当缴纳的基金,按照证券公司佣金收入的一定比例预先提取,并由中国证券登记结算有限责任公司(以下简称结算公司)代扣代收。证券公司应在年度审计结束后,根据其审计后的收入和事先核定的比例确定需要缴纳的基金金额,并及时向基金公司申报清缴。不从事证券经纪业务的证券公司,应在每季后10个工作日内按该季营业收入和事先核定的比例预缴。每年度审计结束后,确定年度需要缴纳的基金金额并及时向基金公司申报清缴。 基金的用途为:(一)证券公司被撤销、关闭和破产或被证监会实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时,按照国家有关政策规定对债权人予以偿付;(二)国务院批准的其他用途。 基金公司应依法合规运作,按照安全、稳健的原则履行对基金的管理职责,保证基金的安全。基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券以及国务院批准的其他资金运用形式。 证监会负责基金公司的业务监管,监督基金的筹集、管理与使用。财政部负责基金公司的国有资产管理和财务监督。中国人民银行负责对基金公司向其借用再贷款资金的合规使用情况进行检查监督。 基金公司应建立信息报告制度,编制基金筹集、管理、使用的月报、季报信息,报送证监会、财政部、中国人民银行。基金公司每年应向财政部专题报告财务收支及预、决算执行情况,接受财政部的监督检查。基金公司每年应向中国人民银行专题报告再贷款资金的使用情况,接受中国人民银行的监督检查。 证券公司、托管清算机构应按规定用途使用基金,不得将基金挪作他用。基金公司对使用基金的情况进行检查,并可委托中介机构进行专项审计。接受检查的证券公司或托管清算机构及有关单位、个人应予以配合。 本办法由证监会会同财政部、中国人民银行负责解释。
2023-09-13 10:35:281

投资者保护机构有哪些

投资者保护机构:中证中小投资者服务中心有限责任公司、中国证券投资者保护基金有限责任公司.一般规定1、证券公司向投资者销售证券、提供服务时,应当按照规定:(1)充分了解投资者的基本情况、财产状况、金融资产状况、投资知识和经验、专业能力等相关信息;(2)如实说明证券、服务的重要内容,充分揭示投资风险;(3)销售、提供与投资者上述状况相匹配的证券、服务。证券公司导致投资者损失的,应当承担相应的赔偿责任。2、投资者在购买证券、接受服务时,应当按照证券公司明示的要求提供前款所列真实信息3、拒绝提供、未按照要求提供信息的,证券公司应当告知其后果,并按照规定拒绝向其销售证券、提供服务二、分类(一)划分标准根据财产状况、金融资产状况、投资知识和经验、专业能力等因素,投资者可以分为普通投资者和专业投资者。1、专业投资者:标准由国务院证券监督管理机构规定。2、普通投资者(举证倒置):普通投资者与证券公司发生纠纷的,举证责任倒置,证券公司不能证明的,应当承担相应的赔偿责任。一、征集投票权制度1、征集人:董事会、独董、持有1%以上表决权股份股东、投资者保护机构上市公司董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构(投资者保护机构),可以作为征集人,自行或者委托证券公司、证券服务机构,公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会,并代为行使提案权、表决权等股东权利。2、征集人应当披露征集文件:上市公司应当予以配合3、禁止有偿征集禁止以有偿或者变相有偿的方式公开征集股东权利,不可以收手续费。4、违规损利要担责:公开征集股东权利违反法律、行政法规、国务院证券监督管理机构有关规定,导致上市公司或者其股东遭受损失的,应依法承担赔偿责任二、促进现金股利制度1、上市公司应当在章程中明确分配现金股利的具体安排和决策程序,依法保障股东的资产收益权2、上市公司当年税后利润,在弥补亏损、提取法定公积金后有盈余的,应按照公司章程的规定分配现金股利
2023-09-13 10:35:441

国内的投资者保护机构都有哪些?

中国证监会投资者保护局(简称“投保局”),已在2011年底正式成立,目前已经开展工作。作为证监会内设机构,投保局负责证券期货市场投资者保护工作的统筹规划、组织指导、监督检查、考核评估。主要职责包括八方面:拟定证券期货投资者保护政策法规;负责对证券期货监管政策制定和执行中对投资者保护的充分性和有效性进行评估;对证券期货市场投资者教育与服务工作进行统筹规划、组织协调和检查评估;协调推动建立完善投资者服务、教育和保护机制。研究投资者投诉受理制度,推动完善处理流程和运行机制,组织有关部门办理投资者咨询服务事宜;推动建立完善投资者受侵害权益依法救济的制度;按规定监督投资者保护基金的管理和运用;组织和参与监管机构间投资者保护的国内国际交流与合作。投保基金将纳入投保局据悉,中国证券投资者保护基金有限责任公司(下称“投保基金”)将纳入投保局,投保基金为财政部全额预算拨款管理单位。投资者投诉的接待和处理原本由其负责 。投保基金官方网站资料显示,该公司成立于2005年6月,并于8月30日注册成立,为国有独资的保护基金公司,由国务院出资,财政部一次性拨付注册资金63亿元。投入运作后,其每年的主要收入来源为新股发行时申购资金冻结时产生的利息。2011年新股发行冻结资金共计17.83万亿元。投保基金虽是非营利性机构,但其性质为公司。主要职责是筹集运作投资者保护基金,监测证券公司风险、参与处置问题券商等,同时承担投资者的教育和诉讼纠纷等职能。投保基金总经理庄穆在参加投资者保护网基金频道线上座谈会上表示,投资保护局的下一步方向主要是建立投资者纠纷的调解、仲裁机制。要转变对于投资者保护理念的认识,改变以前过于重视金融机构而忽视投资者的诉求。投资者保护部门的设立要追溯到2010年。当年央行即提出效仿美联储成立专门的金融消费者保护机构的设想,但该设想在业内始终未被全面认同。从目前推出的结果看,最终仍是沿用了“一加三”的分业管理框架。除了证监会的投保局以外,据媒体报道,保监会下设的保险消费者权益保护局也已成立。保监会、证监会已下设保险保障基金和证券投资保护基金,银行业协会下亦有消费者保护委员会。
2023-09-13 10:36:141

证券公司工作的人不能炒股吗?

严格来说是不能买卖股票的,实际中嘛,经常有违规的
2023-09-13 10:36:465

实收资本印花税怎么申报

企业收到实收资本时,按实际收到的金额,乘以对应的印花税税率,在电子税务局申报就可以了。需要注意的是,根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)的规定,自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。所以实收资本的印花税也是可以减半的。印花税的减免规定现行印花税的减免规定主要有:(1)已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税,但以副本或抄本视同正本使用的,应另贴印花税票。(2)财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据,免征印花税。(3)国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人所书立的农副产品收购合同,免征印花税。(4)无息、贴息贷款合同,免征印花税。(5)外国政府或者国际金融机构向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同,免征印花税。(6)农林作物、牧业畜类保险合同免征印花税。(7)出版合同免征印花税。(8)书、报、刊发行单位之间,发行单位与订阅人之间书立的凭证,免征印花税。(9)房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同,免征印花税。(10)特殊货运凭证,如军事物资运输凭证、抢险救灾物资运输凭证、新建铁路的工程临管线运输凭证等,免征印花税。(11)自2008年11月1日起对个人销售或购买住房暂免征收印花税。(12)对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税。(13)自2007年8月1日起对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征。开发商在经济适用住房、商品住房项目中配套建造廉租住房,在商品住房项目中配套建造经济适用住房,如能提供政府部门出具的相关材料,可按廉租住房、经济适用住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的印花税。(14)自2008年3月1日起,对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。(15)对与高校学生签订的学生公寓租赁合同,免征印花税。(16)对证券投资者保护基金的免税。包括:1)证券投资者保护基金公司新设立的资金账簿免征印花税。2)证券投资者保护基金公司与中国人民银行签订的再贷款合同、与证券公司行政清算机构签订的借款合同,免征印花税。3)证券投资者保护基金公司接收被处置证券公司财产签订的产权转移书据,免征印花税。4)证券投资者保护基金公司以保护基金自有财产和接收的受偿资产与保险公司签订的财产保险合同,免征印花税。但对与证券投资者保护基金公司签订上述应税合同或产权转移书据的其他当事人照章征收印花税。(17)对经国务院和省级人民政府决定或批准进行政企脱钩、对企业(集团)进行改组和改变管理体制、变更企业隶属关系,以及国有企业改制、盘活国有企业资产,而发生的国有股权无偿划转行为,暂不征收证券交易印花税。对不属于前述情况的国有股权无偿转让行为,仍应征收证券交易印花税。
2023-09-13 10:38:491

创业板涨跌幅限制有多大?投资者需要熟悉的创业板规则

创业板涨跌幅限制是指每日涨跌幅的最大限度,每日涨跌幅不得超过10%,若股价涨跌幅超过10%,则暂停该股股票的交易。投资者在投资创业板股票时,需要熟悉的创业板规则有:一、投资者资格投资者需要满足创业板的投资者资格要求,包括有资格的机构投资者和个人投资者。机构投资者需要满足《证券投资基金管理暂行办法》等相关规定,个人投资者需要满足《证券投资者适当性管理办法》等相关规定。二、投资者风险承受能力投资者在投资创业板股票时,需要根据自身的风险承受能力,选择合适的投资组合,以降低投资风险。三、投资者保护投资者在投资创业板股票时,需要了解投资者保护的相关规定,以确保自身的合法权益。投资者保护的相关规定包括:投资者可以向证券交易所投诉,证券交易所有义务对投资者投诉进行受理和处理;投资者可以向证券投资者保护基金提出申请,以获得投资者保护基金的赔偿;投资者可以向证券法院提起诉讼,以获得法律救济。四、投资者教育投资者在投资创业板股票时,需要进行投资者教育,以增强投资者的投资知识和投资技能,以便更好地投资创业板股票。投资者教育的内容包括:股票投资的基本知识、股票投资的技巧、股票投资的风险控制等。五、投资者行为投资者在投资创业板股票时,需要遵守相关的投资者行为规范,以确保投资者的合法权益。投资者行为规范包括:投资者不得从事股票市场的操纵行为;投资者不得从事股票市场的内幕交易行为;投资者不得从事股票市场的恶意抛售行为等。
2023-09-13 10:39:091

其他营业账簿印花税每年都要申报吗

账薄印花税每年都要缴纳,随便哪个月缴纳都行的,没有时间限制的。缴纳时你可以在申报期内网上申报系统里点击印花税申报表,输入应缴纳税额后,就可以点申报,然后你点击网上划款,你的税款就和扣款成功了。如果没有开通网上申报功能的话,可以到当地税大厅填写申报表,现金或银行卡缴款就可以了。企业账簿印花税怎么交1、概念:是反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”金额变化的账簿。2、计税依据:以实收资本和资本公积两项合计金额为计税依据。几种特殊情况的计税依据:(1)跨地区经营的分支机构:营业账簿在计税贴花时,为了避免对同一资金重复计税,规定上级单位记载资金的账簿,应按扣除拨给下属机构的资金数额后的其余部分计算贴花。(2)外国银行在我国境内设立的分行:其境外总行须拨付规定数额的“营运资金”,分行在账户设置上不设“实收资本”和“资本公积”账户。(3)增加注册资本的:企业执行《企业会计准则》启用新账簿后,其实收资本和资本公积两项合计金额大于原已贴花资金的,应增加部分补贴印花。(4)增加资金的次年度:凡“资金账簿”在次年度的实收资本和资本公积未增加的,对其不再贴花。增加的,需就增加的部分补贴印花。3、税率:按计税依据万分之五的税率贴花。其他营业账簿:1、概念:反映除资金资产以外的其他生产经营活动内容的账簿,即除资金账簿以外的,归属于财务会计体系的生产经营用账册。2、计税依据:其他营业账簿包括日记账簿和各明细分类账簿。3、税率:按每册五元定额贴花。应注意的问题:(1)对采用一级核算形式的单位,只就财会部门设置的账簿贴花;采用分级核算形式的,除财会部门的账簿应贴花之外,财会部门设置在其他部门和车间的明细分类账,亦应按规定贴花。(2)车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围或虽属于会计核算范围,但不记载金额的登记簿、统计簿、台账等,不贴印花。(3)对会计核算采用单页表式记载资金活动情况,以表代账的,在未形成账簿(账册)前,暂不贴花,待装订成册时,按册贴花。(4)对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花,不记载经营业务的账簿不贴花;凡属经费来源实行自收自支的单位,对其营业账簿,应就记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。(5)跨地区经营的分支机构使用的营业账簿,应由各分支机构在其所在地缴纳印花税。对上级单位核拨资金的分支机构,其记载资金的账簿核拨的账面资金数额计税贴花;对上级单位不核拨资金的分支机构,只就其他账簿按定额贴花。(6)实行公司制改造并经县级以上政府和有关部门批准的企业在改制过程中成立的新企业(重新办理法人登记的),其新启用的资金账簿记载的资金或因企业建立资本纽带关系而增加的资金,凡原已贴花的部分可不再贴花,未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。公司改造包括国有企业整体改造成国有独资有限责任公司;企业通过增资扩股或者转让部分产权,实现他人对企业的参股,将企业改造成有限责任公司或股份有限公司;企业以其部分财产和相应债务与他人组建新公司;企业将债务留在原企业,而以其优质财产与他人组建的新公司。(7)以合并或分立方式成立的新企业,其新启用的资金账簿记载的资金,凡原已贴花的部分可不再贴花,未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。合并包括吸收合并和新设合并,分立包括存续分立和新设分立。(8)企业债权转股权新加的资金按规定贴花。(9)企业改制中经评估增加的资金按规定贴花。(10)企业其他会计科目记载的资金转为实收资本或资本公积按规定贴花。(11)对于使用财务软件的企业,在相关账表未打印出来之前,暂不贴花,年末按照打印的装订成册的账簿,按册贴花。税收优惠:1、对国家邮政局及所属各级邮政企业,从1999年1月1日起独立运营新设立的资金账簿,凡属在邮电管理局分营前已贴花的资金免征印花税。1999年1月1日以后增加的资金按规定贴花。2、证券投资者保护基金有限责任公司新设立的资金账簿免征印花税。印花税是以经济活动中签立的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票,即完成纳税义务。法律依据:《中华人民共和国印花税法》第十六条 印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款;实行按次计征的,纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。证券交易印花税按周解缴。证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起五日内申报解缴税款以及银行结算的利息。《税收会计制度》第十条 会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
2023-09-13 10:39:181

投资者保护基金比例2022

 证券公司缴纳基金一定比例的营业收入,是投资者保护基金的重要来源之一。按照《证券投资者保护基金管理办法》,证券投资者保护基金资金来源主要有三项:一是深沪证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后,按照20%计提的交易经手费;二是所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%-5%缴纳基金;三是发行股票、可转债(行情论坛)等证券时,申购冻结资金的利息收入。
2023-09-13 10:39:261

投资者要求的风险补偿包括哪些内容?

近年来一些证券公司暴露出挪用、质押客户交易结算资金和占用客户资产等违法违规现象,严重侵害投资者的利益。 修改后的证券法第一百三十四条明确规定,国家设立证券投资者保护基金。证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成,其筹集、管理和使用的具体办法由国务院规定。 证券投资者保护(或补偿)制度类似于存款保险制度,是资本市场发达国家和地区普遍建立的一种保护证券投资者的基本制度,也是证券市场监管体制中不可缺少的重要环节。 “设立证券投资者保护基金,这从立法上和政策上都健全和完善了保护中小投资者权益的机制,这将对保护普通投资者的利益起到非常重要的作用。”中国证监会相关部门负责人表示。 而令人关注的是,证券投资者保护基金目前已经付诸于具体实践。经过多个部门的周密筹备,中国证券投资者保护基金有限责任公司已于9月29日正式开业。 据基金公司的负责人介绍,证券投资者保护基金是在防范和处置证券公司风险中用于保护证券投资者利益的资金,基金主要用于按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。 “股市黑嘴”将依法承担赔偿责任 证券投资咨询业伴随着我国证券市场的发展而兴起。它们为繁荣市场、为投资者提供专业的投资服务起到不错的促进作用。而众多股民对证券市场缺乏了解的渠道、对上市公司的基本面也缺乏透彻的了解,决定了市场对投资咨询业的需求。 不过,其中也有不少害群之马。有些机构或股评人故意发布虚假信息、甚至与庄家联手操纵股市,误导投资者,给投资者造成损失。这些股评人也被称之为“股市黑嘴”。 1999年7月1日实施的证券法中,虽然也禁止有关人员编造并传播虚假信息,但缺乏相关法律责任。 修改后的证券法明确规定,投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务,不得利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假信息或者误导投资者的信息。有此类行为给投资者造成损失的,依法承担赔偿责任。 突破“单边市”的法律障碍 按照现行证券法规定,股票只能采取现货方式交易,禁止买空卖空行为。 修改后的证券法对这一条款进行了调整,规定证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。业内人士认为,这一调整为中国股市日后的发展留出了很大的政策空间。
2023-09-13 10:39:341

中国证券投资者保护基金有限责任公司怎么样?

中国证券投资者保护基金有限责任公司是2005-08-30在北京市注册成立的有限责任公司(国有独资),注册地址位于北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座20层。中国证券投资者保护基金有限责任公司的统一社会信用代码/注册号是91110000710933606Q,企业法人刘洪涛,目前企业处于开业状态。中国证券投资者保护基金有限责任公司的经营范围是:筹集、管理和运作基金;监测证券公司风险,参与证券公司风险处置工作;证券公司被撤消、关闭和破产或被证监会采取行政接管、托管经营等强制性监管措施时,按照国家有关政策规定对债权人予以偿付;组织、参与被撤消、关闭或破产证券公司的清算工作;管理和处分受偿资产,维护基金权益;发现证券公司经营管理中出现可能危及投资者利益和证券市场安全的重大风险时,向证监会提出监管、处置建议;对证券公司运营中存在的风险隐患会同有关部门建立纠正机制。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)。在北京市,相近经营范围的公司总注册资本为3310867万元,主要资本集中在 5000万以上 规模的企业中,共84家。本省范围内,当前企业的注册资本属于优秀。中国证券投资者保护基金有限责任公司对外投资2家公司,具有0处分支机构。通过百度企业信用查看中国证券投资者保护基金有限责任公司更多信息和资讯。
2023-09-13 10:39:451

(2019年真题)证券公司应缴纳的证券投资者保护基金,由( )代扣代收。

【答案】:B证券公司应当缴纳的基金,按照证券公司佣金收入的一定比例预先提取,并由中国证券登记结算有限责任公司代扣代收。
2023-09-13 10:40:061

证券投资者保护基金的来源是什么

证券投资者保护基金的来源分别有国内外机构、组织及个人的捐赠;还有所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%~5%缴纳基金;以及发行股票、可转换债券等证券时,申购冻结资金的利息收入;最后还包括依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入。证券投资者保护基金是为建立防范和处置证券公司风险的长效机制,维护社会经济秩序和社会公共利益,保护证券投资者的合法权益,促进证券市场有序、健康发展,设立证券投资者保护基金。经国务院批准,中国证监会、财政部、中国人民银行于2005年6月30日联合发布了《证券投资者保护基金管理办法》。国家设立证券投资者保护基金是建立证券公司风险处置长效机制的主要措施。也是落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》的重要举措。中国证券投资者保护基金有限责任公司。根据证监会、财政部、中国人民银行联合发布的《证券投资者保护基金管理办法》,中国证券投资者保护基金的设立,是监管制度的创新,是投资者保护制度的完善,是我国证券法律制度保护投资者尤其是中小投资者合法权益这一基本原则的具体体现。
2023-09-13 10:40:141

营业账簿缴纳印花税是每年交一次吗

按照印花税相关规定,缴纳印花税的营业账簿,是指单位或者个人记载生产经营活动的财务会计核算账簿。账薄印花税每年都要缴纳,随便哪个月缴纳都行的,没有时间限制。 不管是企业的经营还是个体的经营都是有自己的账簿记账方式的,主要都是记录企业或者个体进出收入的一个营业内容。对于企业经营或者个体经营缴纳印花税是必须要履行的一个义务,有些人就会想了解账簿印花税是每年都交吗?本文我将为大家整理资料,讲一下有关账薄印花税的内容。一、账簿印花税是每年都交吗 账薄印花税每年都要缴纳,随便哪个月缴纳都行的,没有时间限制的。缴纳时你可以在申报期内网上申报系统里点击印花税申报表,输入应缴纳税额后,就可以点申报,然后你点击网上划款,你的税款就和扣款成功了。如果没有开通网上申报功能的话,你可以到当地税大厅填写申报表,现金或银行卡缴款就可以了。二、企业账簿印花税怎么交 1、概念:是反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”金额变化的账簿。 2、计税依据:以实收资本和资本公积两项合计金额为计税依据。 几种特殊情况的计税依据: (1)跨地区经营的分支机构: 营业账簿在计税贴花时,为了避免对同一资金重复计税,规定上级单位记载资金的账簿,应按扣除拨给下属机构的资金数额后的其余部分计算贴花。 (2)外国银行在我国境内设立的分行: 根据《国家税务总局关于外国银行分行营运资金缴纳印花税问题的批复》国税函[2002]104号规定:其境外总行须拨付规定数额的“营运资金”,分行在账户设置上不设“实收资本”和“资本公积”账户。根据《印花税暂行条例》第二条的规定,外国银行分行记载由境外总行拨付的“营运资金”账簿,应按核拨的账面资金数额计税贴花。 (3)增加注册资本的: 企业执行《企业会计准则》启用新账簿后,其实收资本和资本公积两项合计金额大于原已贴花资金的,应增加部分补贴印花。 (4)增加资金的次年度: 凡“资金账簿”在次年度的实收资本和资本公积未增加的,对其不再贴花。增加的,需就增加的部分补贴印花。 3、税率:按计税依据万分之五的税率贴花。三、其他营业账簿 1、概念:反映除资金资产以外的其他生产经营活动内容的账簿,即除资金账簿以外的,归属于财务会计体系的生产经营用账册。 2、计税依据:其他营业账簿包括日记账簿和各明细分类账簿。 3、税率:按每册五元定额贴花。四、应注意的问题 (1)对采用一级核算形式的单位,只就财会部门设置的账簿贴花;采用分级核算形式的,除财会部门的账簿应贴花之外,财会部门设置在其他部门和车间的明细分类账,亦应按规定贴花。 (2)车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围或虽属于会计核算范围,但不记载金额的登记簿、统计簿、台账等,不贴印花。 (3)对会计核算采用单页表式记载资金活动情况,以表代账的,在未形成账簿(账册)前,暂不贴花,待装订成册时,按册贴花。 (4)对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花,不记载经营业务的账簿不贴花;凡属经费来源实行自收自支的单位,对其营业账簿,应就记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。 (5)跨地区经营的分支机构使用的营业账簿,应由各分支机构在其所在地缴纳印花税。对上级单位核拨资金的分支机构,其记载资金的账簿核拨的账面资金数额计税贴花;对上级单位不核拨资金的分支机构,只就其他账簿按定额贴花。 (6)实行公司制改造并经县级以上政府和有关部门批准的企业在改制过程中成立的新企业(重新办理法人登记的),其新启用的资金账簿记载的资金或因企业建立资本纽带关系而增加的资金,凡原已贴花的部分可不再贴花,未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。 公司改造包括国有企业按《公司法》整体改造成国有独资有限责任公司;企业通过增资扩股或者转让部分产权,实现他人对企业的参股,将企业改造成有限责任公司或股份有限公司;企业以其部分财产和相应债务与他人组建新公司;企业将债务留在原企业,而以其优质财产与他人组建的新公司。 (7)以合并或分立方式成立的新企业,其新启用的资金账簿记载的资金,凡原已贴花的部分可不再贴花,未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。合并包括吸收合并和新设合并,分立包括存续分立和新设分立。 (8)企业债权转股权新加的资金按规定贴花。 (9)企业改制中经评估增加的资金按规定贴花。 (10)企业其他会计科目记载的资金转为实收资本或资本公积按规定贴花。 (11)对于使用财务软件的企业,在相关账表未打印出来之前,暂不贴花,年末按照打印的装订成册的账簿,按册贴花。五、税收优惠 1、对国家邮政局及所属各级邮政企业,从1999年1月1日起独立运营新设立的资金账簿,凡属在邮电管理局分营前已贴花的资金免征印花税。1999年1月1日以后增加的资金按规定贴花。 2、证券投资者保护基金有限责任公司新设立的资金账簿免征印花税。 对于账簿印花税是每年都交吗的问题,通过本文我们可以了解,账薄印花税是每年都要缴纳。不过缴纳账薄印花税没有什么特别的时间限制,你可以随便哪个月缴纳。如果你有开通网上申报功能的话,可以在申报期间直接在网上登录申报系统按照相应的步骤,来缴纳你应缴纳的税款即可。
2023-09-13 10:40:241

在证券公司工作可以偷偷炒股吗?

那多黑啊
2023-09-13 10:40:355

证券公司倒闭破产,我们的资金有影响吗

没有影响。
2023-09-13 10:40:5513

证券法中保护投资者利益的手段?

  着力加强对投资者的权益保护  保护基金制度成为投资者“保护伞”  损害赔偿制度为投资者提供法律救济  “股市黑嘴”误导  投资者需赔偿  对证券监督管理机构“扩权”又“限权”  立法前沿  修订后的证券法在10月27日闭幕的十届全国人大常委会第十八次会议上表决通过,这部将于2006年1月1日起施行的法律加强了投资者特别是中小投资者权益的保护力度、对证券监督管理机构“扩权”又“限权”,势必会对中国证券市场产生重要影响。  构筑证券投资者保护基金制度  修订证券法一个很重要的指导思想就是要加大对投资者的保护力度。这一点证券法修订案在有关加强对上市公司、证券公司的监管方面均有体现。  近年来,一些证券公司暴露出挪用、质押客户交易结算资金和占用客户资产等违法违规现象,严重侵害投资者的利益。证券法修订案参照国际上通行的做法,建立证券投资者保护基金制度,规定:“国家设立证券投资者保护基金。证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成,其筹集、管理和使用的具体办法由国务院规定。”  建立对投资者的损害赔偿制度  过去,许多股民因证券公司和上市公司的违法违规行为权益受到损害却无法得到赔偿,此次修改证券法,填补了这一法律空白。  证券法修订案明确规定了对投资者的损害赔偿制度:发行人、上市公司的信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任;因内幕交易、操纵证券市场、欺诈客户行为给投资者造成损失的,行为人应当依法承担赔偿责任;投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票等行为,给投资者造成损失的,依法承担赔偿责任,等等。  损害赔偿制度的确立,为投资者提供了法律救济的制度支持,避免投资者因证券市场上存在的不法行为而影响投资信心。  完善证券投资咨询业虚假信息归责制度  目前证券投资咨询业比较混乱,出现了一些“害群之马”。有的证券咨询公司与媒体联手,买断电视台、电台的多个时段进行股评营销,推介个股,有的股评人甚至与庄家串通,故意发布虚假信息,操纵股市,误导投资者。  为了保护投资者的利益,证券法修订案明确规定,投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息,并规定由此给投资者造成损害的,依法承担赔偿责任。  加强证券监管部门的权力  为加强证券市场监管、维护市场运行秩序,证券法修订案完善了国务院证券监督管理机构的监管权力,调整了被监管对象和增加了监管手段,特别是对违法行为实施检查和调查的强制权力,以适应打击违法犯罪的需要。  修订案明确规定,证券监督管理机构有权对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查;有权查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料;有权查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户;对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的,经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,可以冻结或者查封;等等。  依法追究证监机构人员滥用职权行为  证券法修订案对国务院证券监督管理机构扩大授权的同时,也明确了其权力行使的制约条件。  修订案规定:“国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门有下列情形之一的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依法给予行政处分:(一)对不符合本法规定的发行证券、设立证券公司等申请予以核准、批准的;(二)违反规定采取本法第一百八十条规定的现场检查、调查取证、查询、冻结或者查封等措施的;(三)违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的;(四)其他不依法履行职责的行为。”同时规定,证券监督管理机构的工作人员和发行审核委员会的组成人员,不履行本法规定的职责,滥用职权、玩忽职守,利用职务便利牟取不正当利益,或者泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密的,依法追究法律责任。
2023-09-13 10:41:471

发行私募基金可以不托管吗

你好, 私募基金为什么要托管?1、 《证券投资基金法》要求:基金资金的托管人只能有具备托管牌照的商业银行担任;2、 托管银行将行使资金保管,或者基金公司破产后投资者血本无归的事情发生、使用审核等职能;3、 说白了就是为了避免基金公司卷款跑路;4、银行是资金托管行负责资金管理和监督。
2023-09-13 10:41:562

证券公司倒闭破产,我们的资金有影响吗?

基金公司旗下的基金都有托管银行,客户的资金并不是由证券公司来托管的。另外,如果证券公司倒闭,遭到清算的是证券公司的那部分资产,而不会是客户的保证金资产。你应该到中信证券去抛售
2023-09-13 10:42:106

资产减值准备金可以税前扣除吗

资产减值准备金可以税前扣除吗根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条的规定,未经核定的准备金支出在计算应纳税所得额时不得扣除。未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。固定资产减值准备属于不能税前扣除的准备金。《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)规定:第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。第十条在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出;(八)与取得收入无关的其他支出。根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)的规定:“(三)企业按会计规定提取的固定资产减值准备,不得税前扣除,其折旧仍按税法确定的固定资产计税基础计算扣除。施行时间,本公告适用于2013年度及以后年度企业所得税汇算清缴。企业2013年度汇算清缴前接收政府或股东划入资产,尚未进行企业所得税处理的,可按本公告执行。对于手续不齐全、证据不清的,企业应在2014年12月31日前补充完善。企业凡在2014年12月31日前不能补充完善的,一律作为应税收入或计入收入总额进行企业所得税处理。资产减值准备只有实际发生时且经税务局批准才可以税前扣除。哪些准备金支出可实现税前扣除?既然未经核定的准备金支出是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出不允许在税前扣除,那么那些准备金支出是经核定的呢?主要包括以下几类:(一)金融企业:一般贷款损失、涉农贷款损失准备金、中小企业贷款损失准备金;(二)保险企业:保险保障基金、未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康责任准备金、未决赔偿准备金、大灾风险准备金;(三)中小企业信用担保机构:担保赔偿准备金、提未到期责任准备金;(四)证券行业:证券交易所风险基金、证券结算风险基金、证券投资者保护基金、期货交易所风险准备金、期货公司风险准备金、期货投资者保障基金;(五)中国银联股份有限公司:特别风险准备金。资产减值准备金可以税前扣除吗?或许你正在会计工作中迷茫,不知道该如何get到老板满意的点,害怕自己做了无用功,这时你需要系统、专业地指引,加入我们的会计实操训练营,练就让老板刮目相看的能力,帮你顺利找到升职加薪突破口,不信你可以加入试试!
2023-09-13 10:43:011

1、 什么是客户交易结算资金第三方存管制度?登录到某一证券公司网站上,谈谈该公司资金第三方存管的流程

三方指:客户,券商,银行。 简单来说:该制度是为防止券商摊用客户资金,将客户资金的存取通过银行,杜绝被挪用的风险。 作为证券投资者保护体系和证券业风险防范体系的重要组成部分,客户证券交易结算资金(俗称“保证金”)第三方存管制度(以下简称“第三方存管制度”)已从2004年初个别试点,开始转入分期分批实施阶段。该制度的引入,将从根本上保证客户交易结算资金的安全,从制度上防范证券公司挪用客户交易结算资金的现象发生,从而达到保护客户利益、控制行业风险、维护金融体系稳定的目的。 在实施第三方存管制度前,投资者必须将交易结算资金存入证券公司,然后以证券公司的名义存入商业银行,这就为证券公司挪用资金打开了方便之门。与之不同,第三方存管制度则在证券公司和存管银行之间形成合理的分工和制约,投资者证券账户在证券公司开立和管理,日常交易活动仍在所开户的证券公司营业部进行。但是客户交易结算资金账户须以投资者自己的名义在存管银行开立,由存管银行进行管理、核算,投资者资金转账和存取全部通过存管银行办理。这样,投资者保证金账户管理、资金存取职能与证券公司股票等证券买卖业务严格分离,证券公司与存管银行在证券与资金的管理上各司其职,相互监督。同时,证券公司在登记结算公司开立的结算备付金账户、在存管银行开立的客户交易结算资金存管专户以及投资者以资金名义又在商业银行开立的交易结算资金账户均由存管银行进行管理,存管银行后台稽核系统在三者之间建立了严密的构稽关系,证券公司与登记结算公司、证券公司与投资者之间的资金交收也都由存管银行代为完成。这种彼此独立、相互制约式的资金与证券管理模式对有效防范信用风险,切实保护投资者利益有其重要的现实意义。从前期十几家证券公司第三方存管实施情况看,系统运行平稳,营业秩序正常,社会反响良好,投资者响应积极。第三方存管制度是证券市场建设的重大进步,主要表现在: 其一、第三方存管制度是证券业贯彻落实科学发展观的重要举措。过去一段时间,部分证券公司违法违规经营,风险凸现,持续经营能力下降,证券市场的协调发展受到严重影响。究其原因,除相关法律法规不健全、证券公司治理结构不完善之外,缺少科学的资金管理制度也是重要原因之一。引入第三方存管制度,可以有效地发挥独立第三方机构对证券公司的制约和监督作用,从而建立起证券客户交易结算资金安全运作的长效机制。 其二,第三方存管制度将为证券业形成良性竞争的格局奠定坚实的基础。过去,由于经营不善的证券公司可以通过挪用客户保证金维持运营,不同证券公司在产品、服务、创新、风险管控等方面的差距无法体现为竞争中的优胜劣汰,证券市场中的资源无法通过竞争向优势券商集中,极大地降低了证券业资源配置的效率,影响了资本市场功能及作用的正常发挥。引入第三方存管制度以后,可以促进各证券公司在合法、规范的环境下,通过优质服务和品牌创新竖立自己在行业竞争中的地位,促使证券市场形成良性互动的局面。 其三,第三方存管制度是构建完整的证券投资者保护体系的内在需要。保护证券投资者利益是一个系统工程,需要多方面共同努力。一方面,需要加强和改善监管,从而纠正和查处证券市场的违法违规行为;另一方面,要完善证券公司治理结构,从而增强证券公司规范经营的自觉性。引入第三方存管,既是加强证券公司监管的手段,也是在事前和事中保护客户资产安全的重要措施。 2005年10月,全国人大常委会第十八次会议修订通过的《证券法》第一百三十九条规定,“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行,以每个客户的名义单独立户管理”,这为实施客户交易结算资金第三方存管制度提供了法律基础。可以预计,随着证券公司综合治理工作的稳步推进,客户交易结算资金第三方存管制度也一定会发挥出特有的作用,成为我国资本市场长期健康发展的重要基石。 《本文章由中国证券投资者保护基金有限责任公司提供》麻烦采纳,谢谢!
2023-09-13 10:43:201

发行市场的三个主体包括证券发行人证券投资者和什么

还包括证券中介机构。其中包括如下1.中介服务机构,主要包括证券公司、会计师事务所、律师事务所、资产评估师事务所、资信评级机构、投资咨询机构等;2.证券监管机构,包括中国证券监督管理委员会及其派出机构;3.自律性组织,包括证券交易所、中国证券投资者保护基金公司、中国证券登记结算公司、中国证券业协会。
2023-09-13 10:43:282

一批法律法规6月起生效,哪些与你有关

1、全国性法律法规无人机使用新规定6月1日起生效关于无人驾驶航空器从事经营性飞行活动,目前法律虽无针对性条款,但可以适用《民航法》第147条第二款“从事经营性通用航空的,应当向国务院民用航空主管部门申请领取通用航空经营许可证。”而目前施行的《通用航空经营许可管理规定》第45条第三款明确,“使用民用无人驾驶航空器进行经营性通用航空活动的管理办法,由民航局另行规定。”而无人驾驶航空器的运营监管问题仍无适用标准。将于今年6月1日起开始实施的《民用无人驾驶航空器经营性飞行活动管理办法》(以下简称《办法》)中,对无人驾驶航空器运营商如何取得经营许可证等诸多问题进行了明确,企业从事经营性飞行活动将从此合法合规。民航局运输司相关负责人表示此次《办法》的制定和发布,正是填补了这项空白,无人驾驶航空器经营性飞行活动将有章可依、有据可查。6月新规:网约车将纳入出租汽车服务考核体系交通运输部近日公布了新修订的《出租汽车服务质量信誉考核办法》。6月1号起,网约车将纳入出租汽车服务考核体系。其中,《出租汽车服务质量信誉考核办法》将网约车新业态纳入考核,同时明确将对驾驶员遵守法规、安全生产、经营行为、运营服务等方面实施考核,出租汽车驾驶员在考核期内得分低于3分,将按要求接受培训。出租汽车行政主管部门、出租汽车企业分别要建立出租汽车驾驶员服务质量信誉档案等。交通运输部运输服务司副司长王绣春介绍,此次新修订《考核办法》,进一步完善了目前出租行业企业和驾驶员服务质量信誉考核指标,尤其是把之前并未专门纳入考核的网约车平台公司和驾驶员纳入到了考核范围。保险公司关联交易管理办法》于6月1日起施行5月3日,银保监会发布《保险公司关联交易管理办法(征求意见稿)》向社会公开征求意见,旨在进一步加强关联交易监管,防范不正当利益输送的风险。在征求意见之后,《保险公司关联交易管理办法》将于6月1日起施行。《征求意见稿》要求,保险公司应维护公司经营的独立性,减少关联交易的数量和规模,提高市场竞争力。关联交易也应当结构清晰,避免多层嵌套等复杂安排。保险公司不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段,规避关联交易的监管审查以及报告、披露义务。对于保险公司的关联交易违规行为,监管机构将采用下发质询函、责令修改交易结构、责令停止或撤销关联交易、责令禁止与特定关联方开展交易等监管措施。对于保险公司董事、监事、高级管理人员或其他有关从业人员违规的,监管机构可采取责令改正;记入履职记录,进行行业通报;责令撤换有关责任人员;认定为不适当人选等监管措施。2、地方性法律法规广东:气象灾害防御新规6月起施行《广东省气象灾害防御重点单位气象安全管理办法》已获通过,即将自2018年6月1日起施行。新规对哪些属于重点单位予以明确,完善了服务与监督工作,如规定可以根据重点单位经营、生产活动需要定制个性化的气象服务。就珠海而言,已将易燃易爆危化品企业、重大型企业等作为重点单位。最新名单近期将核对后发布。《办法》规定,市、县、区气象主管机构应当会同同级人民政府相关部门,根据本办法规定拟定重点单位名录。气象主管机构应当组织专家或者委托第三方专业机构对拟定的重点单位进行评审,评审结果报同级人民政府,确定后向社会公布。重点单位名录应当每两年更新一次。《办法》还予以明确规定,托幼机构或学校、危化品仓库、公共工程等八种单位可予以确定为气象灾害防御重点单位;当以上单位出现过因气象灾害致伤致死等三类情况,则必须确定为气象灾害防御重点单位。山东:新公墓管理办法6月1日起施行为加强公墓管理,促进殡葬改革,保护土地资源和生态环境,山东近日发布新公墓管理办法。办法所称经营性公墓是指为公民有偿提供骨灰安葬或安放的墓地和骨灰存放设施。公益性公墓是指由县(市、区)人民政府、乡镇人民政府(街道办事处)、村(居)民委员会建立的,为公民提供骨灰安葬或安放的非营利性墓地和骨灰存放设施。本办法自2018年6月1日起施行,有效期至2023年5月31日。办法规定了禁止建造公墓的区域,即耕地、林地;自然保护区、森林公园、湿地公园、城市公园、风景名胜区和文物保护区及边界外缘2000米;水库、河流堤坝附近和水源保护区及边界外缘2000米;铁路、公路主干线边界外缘500米,以及其他法律法规规定的禁止区域。根据《殡葬管理条例》规定,墓穴占地面积超过《山东省殡葬管理规定》标准的,按照下列标准给予处罚:墓穴面积或墓碑高度超过规定标准20%以下的,处以违法所得1倍的罚款;超过规定标准20%至50%的,处以违法所得2倍的罚款;超过规定标准50%以上的,处以违法所得3倍的罚款。属经营性公墓的,由设区的市以上人民政府民政部门责令限期改正。有违法所得的,没收违法所得,并处罚款;属公益性公墓的,由县(市、区)人民政府民政部门责令限期改正。有违法所得的,没收违法所得,并处罚款。江苏:网络食品交易主体备案管理办法6月起施行《江苏省网络食品交易主体备案管理办法》将于2018年6月1日正式实施,新办法规定,今后网络食品交易主体需要向食品药品监管部门备案公示。江苏省药监局在5月9日召开的新闻发布会上颁布了《江苏省网络食品交易主体备案管理办法》。《办法》规定,将网络食品交易主体细分为网络食品交易第三方平台提供者、通过自建网站进行交易的食品生产经营者、网络餐饮服务第三方平台提供者设立的从事网络餐饮服务的分支机构三大类,分别在通信主管部门批准、备案或分支机构设立后三十个工作日内向食品药品监管部门备案。据介绍,通过备案管理,将线上的网站与线下的实体经营者关联起来,进一步压实主体责任,为网络食品市场的综合治理奠定了基础。备案部门自完成备案后七个工作日内,在江苏食药局的政务网站上向社会公开相关备案信息。网络食品交易主体的备案内容发生变化的,应自变化发生之日三十个工作日内向原备案机关提交变更说明及相关证明文件。湖南:长沙出台首部餐饮行业行规行约 6月1日起实行6月1日起,长沙的5万余家餐馆将在长沙市首部餐饮行业行规行约的指导下,规范餐饮经营行为,为市民提供更高质量的餐饮服务。长沙市饮食安全协会将通过建立奖惩制度,推动行规行约的执行和落实,强化餐饮行业的自律意识。这部《行规行约》是长沙市饮食安全协会据长沙市创建国家食品安全示范城市要求,依据相关法律法规制定,共36条,主要从行业规范约定和消费纠纷处理两个方面,为餐饮单位的经营行为制定自律准则。长沙市目前共有大小餐饮单位5万余家。近年来,长沙餐饮行业呈现出量质同增的发展态势,2017年长沙统计公报显示,长沙市社会消费品零售总额4547.68亿元,其中餐饮收入额413.78亿元,占比近一成。在餐饮业结构方面,长沙市自2016年推进国家食品安全示范城市创建工作以来,重点之一就是规范餐饮服务业,特别是随着“明厨亮灶”工程的推行,全市有1.2万余家餐饮单位安装了视频厨房或进行了透明厨房改进,今明两年还将对全市7000家小餐饮门店进行“透明厨房”全覆盖。云南:新修订的《云南省禁毒条例》6月实施新修订的《云南省禁毒条例》将于今年6月1日起正式实施,共涵盖总则、禁毒宣传教育、毒品管制、戒毒管理和服务、禁毒国际合作、禁毒工作保障、法律责任等8章69条内容。修订后的《云南省禁毒条例》明文规定,广播影视、网络视听、文艺团体及有关单位依照国家有关规定,对因涉毒行为被公安机关查处未满3年或者尚未戒除毒瘾的人员,不得邀请其作为主创人员参与制作广播影视节目或者举办、参与文艺演出;对上述人员作为主创人员参与制作的广播影视节目以及代言的商业广告节目,不予播出。禁毒条例还规定,严禁吸毒后驾驶机动车、船舶、轨道交通工具、航空器等;对病、残吸毒人员实施分类戒治;对网上涉毒违法信息“零容忍”等。武汉:新修订的《武汉市街道办事处条例》6月15日起施行5月10日,武汉市人大常委会召开新闻通气会宣布,新修订的《武汉市街道办事处条例》将于下月15日起施行。今后,街道办事处的职责将以公共管理和服务为主,同时指导基层开展自治,上级部门不得给街道办“增加负担”。修订后的条例规定,街道办事处的职能定位是以辖区内的公共管理、公共服务、公共安全为重点,市、区政府有关部门不得擅自将职责范围内的行政事务委托或者交由街道办事处承担。武汉市法制办相关负责人表示,近几年,街道办事处不断承接来自上级各部门的任务,堪称“不能承受之重”,导致其真正的管理服务职能无暇顾及,因此需要在条例中予以明确。
2023-09-13 10:43:391

深圳安信证券公司是什么性质的企业啊

国有控股,更准确的说,由证券投资者保护基金控股,目前安信证券由证券投资者保护基金托管的广东证券、中国科技证券和中关村证券三家问题券商重组而成。安信证券除了可以经营证券公司业务外,还被赋予了政策性的职能,即证券公司的风险处置平台。 证券投资者保护基金登记成立于2005年8月30日。根据证监会、中国人民银行和财政部联合下发的《证券投资者保护基金管理办法》规定,该基金经营范围包括证券公司被撤销、关闭和破产或被证监会采取行政接管、托管经营等强制性监管措施时,按照国家有关政策对债权人予以偿付。同时,保护基金要监测证券公司风险,参与证券公司风险处置工作。 安信证券注册资本达15.1亿元,15.1亿元的注册资本超过了创新试点券商的门槛。
2023-09-13 10:43:517

以下哪一项不属于行政清理组所应履行的职责 转让证券类资产

除了管理证券公司的财产、印章和账簿、文书等资料;清理账户,核实资产负债有关情况等。依据《证券公司风险处置条例》第二十二条 行政清理期间,行政清理组负责人行使被撤销证券公司法定代表人职权。行政清理组履行下列职责:管理证券公司的财产、印章和账簿、文书等资料;清理账户,核实资产负债有关情况,对符合国家规定的债权进行登记。协助甄别确认、收购符合国家规定的债权;协助证券投资者保护基金管理机构弥补客户的交易结算资金;按照客户自愿的原则安置客户;转让证券类资产;国务院证券监督管理机构要求履行的其他职责。前款所称证券类资产为证券公司为维持证券经纪业务正常进行所必需的计算机信息管理系统、交易系统、通信网络系统、交易席位等资产。扩展资料:行政清理组的相关要求规定:1、行政清理组清理被撤销证券公司账户的结果,应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,并报国务院证券监督管理机构认定。2、行政清理组根据经国务院证券监督管理机构认定的账户清理结果,向证券投资者保护基金管理机构申请弥补客户的交易结算资金的资金。3、行政清理组应当自成立之日起10日内,将债权人需要登记的相关事项予以公告。符合国家有关规定的债权人应当自公告之日起90日内,持相关证明材料向行政清理组申报债权,行政清理组按照规定登记。无正当理由逾期申报的,不予登记。参考资料来源:百度百科-证券公司风险处置条例
2023-09-13 10:44:091