- 苏州马小云
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下面来介绍下如何建立自己的财务体系。我们知道公司的财务体系都是由各种报表组成的,所以我们也要先讲一下我们自己的财务报表,个人财务体系没有经营项目,不需要“利润表”,我们只需要学会“两张表”——“现金流量表”和“资产负债表”。
一、现金流量表
为什么要制作现金流量表?因为现金流是财务体统的血液,而资产是肉,一个人血液不流淌了,会死,但少一块肉还可以长出来。财务体系也是一样,损失点资产不要紧,只要现金流没断,还有赚回来的机会,但如果现金流断裂了,每月入不敷出,不出多久,资产就被消耗光了,俗话说的坐吃山空就是这个道理。所以,现金流非常重要!
我们建立现金流量表就可以清晰的了解到自己的现金流入流出情况,一旦发现问题,也可以及时调整。
现金流入:13000元
1.工资收入:1w
2.租金收入:2500
3.理财利息收入:500
现金流出:5200元
1.房租:2000
2.水电费:300
3.吃饭:1500
4.出行:400
5.其他固定支出:1000
如上所示,我们上边是现金流入项目,下边是现金流出项目(学过会计的可以直接画个“T”字账户,左边是现金流入,右边是现金流出,看起来更清晰),两者差额是“净现金流”。如果这个“净现金流”是正的,那么你的财务状况就是 健康 的,这个数值越大,表明你的抗风险能力越大。因为生活中难免遇到一些意外支出,除了有些必要的储蓄外,每月净现金流是你抵抗风险的保障。同时,也是你积累财富的基础。
一般来说一个人的现金流入主要包括:工资,奖金,绩效奖励,各种补助,兼职外块,稿酬,专利版税,租金收入,利息收入,投资收益等等。但这些并不都计入我们的现金流量表中,我们只计入每月固定的可以得到的收入,比如你有一份稳定的工作,每月工资都很稳定,那么工资可以计入现金流量表的现金流入项目。又比如你有一笔投资,每月固定收入500元利息/租金,这笔钱也可以计入现金流入项目。但如果你本月业绩好得了1w块奖金是否可以计入现金流入项目呢?答案是不可以。因为这不是可持续获得的,算偶然所得,可以直接计入资产项目增加额。同理,你卖房子赚了一笔,炒股票赚了一笔都不可以计入“现金流入项目”。
现金流出表也不是所有的都记的,只记每月固定的支出,比如房租、水电费、吃饭、出行、生活必需品消费、还有每月要还的房贷、车贷等,当然如果你每个月都有一定金额的其他消费也可以计入。但是偶尔才消费的项目不需要计入这里,比如你买了一台电脑,可能一两年你才会有一次这样的行为,又或者你买了一辆车,那么这种支出直接记入资产的减少项就好。
总之,我们的现金流量表是用来反映日常现金流的,在此基础上用现金流入-现金流入计算出的“现金净流入”才可以反映你财务上的抗风险能力,和财富增长潜力。
二、资产负债表
资产负债表与现金流量表不同,它反映了一个人的家底厚不厚?家底越厚,越可以尝试一些风险高收益高的投资项目,比如股票、基金投资,公司项目投资,股权投资,甚至是风险投资之类的项目。因为许多投资项目有门槛,只对富人开放,也只有富人才能承受这种投资可能带来的损失。
资产负债表的使用很简单,也是画个T字,左边是资产项,右边是负债项。那么如何区分资产和负债呢?你只要记住,能赚钱的就是资产,比如股票、基金、出租的房产、黄金等。而那些带来现金流出的就是负债,比如你的房贷、信用卡分期贷款,车贷等等。
需要注意的是,与现金流量表不同,资产负债表记录的是累计值,即存量。而现金流量表记录的是当期值,即流量。所以同样是房贷,在负债表中记录的是借款的本金总额,而在现金流量表的流出项目记录的是每月还款额,即“月供”。
三、做好财务预算,规划资金的期限和用途
建好两张表后,我们就开始进入正题,做财务预算和规划。
做预算不仅是为了控制花销,更是为了规划资金的去向,即根据理财目标、资金用途来设计投资的产品、规划投资期限、把控投资的风险等。
比如你在年初预计本年年底买一辆车,价值10w,那么你就要在今年投资计划做好期限分配。如果你已经有10w了,这个钱是用来买车的,那么这个钱投资期限就应该<1年,而且不应该投资风险太大可能亏损的项目,比如股票就不合适。而如果你打算用一年时间攒出10w,每月攒1w,那么这个钱的投资期限也不能太长,而且越往后,投资期限越短、风险要越小,才能保证年底有钱可用。
再进一步,如何保证每月攒1w?就要对没有收入和支出做个规划。比如月收入1.5w,在没有其他收入来源的情况下,你只能通过节省开销来完成这个任务了。假设你每月扣除房租、水电等衣食住行必须开支,还剩1.1w那么,你每个月只有1k元零用。这是财务体系最基本的使用方法。
本着“开源节流”的精神,双管齐下,两头努力,不仅节约开支,更要增加收入!每个月多赚5k元,在保持原来消费水平的情况下,每年就多赚6w元。如果提高一下消费水平,每月多消费1k元,那么一年也多攒4.8w了,比原先一年10w增加了近50%,财富积累速度大大提高!
大家还可以按照上一篇介绍的方法,努力提升被动收入,做个躺着赚钱的人,但基于财产带来的收益真的需要你经过“多打几份工”增加收入,完成原始积累才可以实现。就像刚才的例子,你现在多打一份工,净收入提升50%很容易,但靠理财收入,按照年化10%的高收益率,你需要50w本金才能实现年入5w,而这个收益率是有风险的你不可能把所有资产都投资到这一个项目上,也就是说,你需要80w~100w才能用50w来投资10%收益率的理财产品。而这些本钱按照你目前一年10w的水平需要8~10年时间,这还是你没有买房买车这种大的开销的情况下~所以,主动拓展赚钱渠道,多打几份工是你早日实现躺着赚钱的必经之路!
做好理财让自己财富自由
财务系统是什么
财务系统是根据财务目标设立组织机构、岗位,配置管理权责和人员,对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系。企业财务系统除负责会计、财务、税收、ERP之外,还要兼顾销售、采购、并购等业务控制,根据经营管理特点建立成本费用中心、利润中心、投资中心等。财务系统一般具有多币种的处理能力,可由用户定义账本位币,并可以用任何币种为单位进行统计分析。财务系统为用户提供符合我国财务的多种格式的凭证和账簿,包括:收款凭证,付款凭证,转账凭证,数量凭证,外币凭证;银行、现金日记账,数量账,往来账、多栏账,总账,明细账等。财务系统具有功能丰富,灵活性,通用性强,操作简便,严密可靠的特点。它是财务管理的一个核心部分。为企业的库存、采购、销售、生产等提供指导,为企业领导的决策提供及时、准确的财务信息。财务系统除发挥决策支持作用,进行业务处理、控制和实施企业规章制度之外,还要开发附加值服务,如整合管理所需的信息。财务组织既是一个相对独立的体系,又是企业组织结构的主要组成部分。是关于财务信息加工与传递、成本管理、资金管理、财务风险管理及相关内部控制的组织机构、岗位及其职能、权责、人员的体系。财务组织涉及到组织机构设置、组织职能结构、组织职权结构、财务组织人员结构及岗位分工、会计行为规范。2023-09-08 07:25:161
财务属于什么系统
财务系统(或称之为会计系统)是根据财务目标设立组织机构、岗位,配置管理权责和人员,对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系。财务系统一般具有多币种的处理能力,可由用户定义账本位币,并可以用任何币种为单位进行统计分析。财务系统为用户提供符合我国财务的多种格式的凭证和账簿,包括:收款凭证,付款凭证,转账凭证,数量凭证,外币凭证;银行、现金日记账,数量账,往来账、多栏账,总账,明细账等。财务系统具有功能丰富,灵活性,通用性强,操作简便,严密可靠的特点。它是财务管理的一个核心部分。为企业的库存,采购,销售,生产等提供指导,为企业领导的决策提供及时、准确的财务信息。财务组织既是一个相对独立的体系,又是企业组织结构的主要组成部分。是关于财务信息加工与传递、成本管理、资金管理、财务风险管理及相关内部控制的组织机构、岗位及其职能、权责、人员的体系。财务组织涉及到组织机构设置、组织职能结构、组织职权结构、财务组织人员结构及岗位分工、会计行为规范。因此。可以从其涉及内容设置以下评价指标。2023-09-08 07:25:451
财务信息系统一般包括哪几个系统?及输出子系统包括哪几个部分?
财务信息系统一般包括哪几个系统?及输出子系统包括哪几个部分? 财务信息系统由3大系统组成,即财务系统、购销存系统、管理分析系统。每个系统进一步分解为若干子系统。财务系统的子系统由总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统组成购销存系统的子系统由采购子系统、存货子系统、销售子系统(其中商业为商业进销存系统)管理分析系统的子系统由财务分析子系统、领导査询子系统、决策咨询子系统。 1. 企业应用信息系统包括哪几个核心业务处理子系统? 企业应用信息系统包括:企业基础信息管理、物料需求计划、采购管理、库存管理、销售管理、 财务管理等个核心业务处理子系统。 人力资源管理信息系统包括哪些输入子系统和哪些输出子系统 目前人力资源管理系统包含的模块还是比较全面的,以下是人力资源系统包含的菜单模块,可以参考一下。全易通HR人力资源管理系统是一套功能齐全、操作简单、使用方便、界面友好的绿色通用人事工资管理系统。主要包括人事管理、考勤管理、工资管理、就餐管理、宿舍管理、验厂管理、门禁管理、计件管理、考核管理、培训管理、招聘管理和物品管理等子系统,具备完善的授权体系,采用模块化设计,系统扩展方便。各子系统之间的数据既相对独立,又可以与其他子系统共享。 汽车刹车系统包括哪几个部分 车主您好,刹车系统包括刹车踏板,手刹控制器,刹车总泵分泵,刹车盘刹车片刹车油和刹车管路刹车拉线,ABS泵,组成。希望我的回答对您有帮助,如果您还有疑问请您继续追问我,祝您生活愉快 1、操控系统。(踏板,手刹等) 2、液压系统。(液压油、刹车总泵、液压油管、刹车分泵) 3、助力系统。(真空助力泵) 4、电子控制系统。(ABS泵、ABS传感器、ABS电脑) 5、执行系统。(刹车钳、刹车片、刹车盘) 刹车系统对于汽车行驶的安全性至关重要。 刹车保养 只有经常对刹车系统进行维护和保养才能保证刹车系统的正常工作,进而保证行驶安全。轿车及小型货车的刹车系统主要采用刹车油传递刹车力,而大型客车和重型货车则采用气动刹车系统。对于不同的刹车系统也有不同的保养的方法。 无论任何刹车系统最终都是由刹车片(盘式)或刹车蹄片(鼓式)完成制动作用。因此要定期检查刹车片或刹车蹄片的厚度。当发现其厚度接近或小于制造商规定的最小厚度时应立即更换。检查刹车片的同时,还要检查刹车盘或刹车鼓的磨损,如接触表面出现凹痕要及时光盘或光鼓以保证与刹车片的接触面积提高制动力。 对于油路制动的汽车,出车前要检查刹车油的液面。如发现油面下降,要立即检查刹车油路是否有泄漏的地方。刹车油由于吸收空气中的水分,时间长了就会失效。要根据厂商的规定定期更换刹车油。最好每年更换一次。 对于气路刹车系统,要注意经常排出系统中的积水及定期更换干燥器。气路系统中的水分会腐蚀管路并影响制动效果。严重时甚至可以导致制动系统失灵。此外,还要经常检查打气泵的工作情况及气泵皮带的磨损。如发现问题要及时更换。 公安系统包括哪几个部门? (1)纪委 (2)警务督察处 (3)政工科 (4)工会 (5)指挥中心 (6)刑警大队 (7)经侦大队 (8)治安大队 (9)巡警大队 (10)国保大队 (11)监管大队 (12)行政科 (13)信访科 (14)户籍科 (15)财务科 (16)审计科 (17)法制科 (18)宣传科 (19)出入境管理科 (20)网监大队 (21)老干部科 (22)车队 (23)警卫科 (24)自行车管理所 (25)国家安全科 (26)综合办公室 (27)交警大队 (28)公共信息网络监察处 (29)禁毒支队 (30) 监所管理处 还要看地区性的呀!象北京等重要地方就有8大处等高级公安的和一些特别行动队! 柔性制造系统包括哪几个部分 柔性制造系统是由统一的信息控制系统、物料储运系统和一组数字控制加工设备组成,能适应加工对象变换的自动化机械制造系统(Flexible Manufacturing System),英文缩写为FMS。一组按次序排列的机器,由自动装卸及传送机器连接并经计算机系统集成一体,原材料和代加工零件在零件传输系统上装卸,零件在一台机器上加工完毕后传到下一台机器,每台机器接受操作指令,自动装卸所需工具,无需人工参与。 一个CAPP系统一般包括哪几个组成部分? CAPP系统基本的构成模块包括: (1)控制模块。控制模块的主要任务是协调各模块的运行,使人机交互的窗口,实现人机之间的信息交流,控制零件信息的获取方式; (2)零件信息输入模块。当零件信息不能从CAD系统直接获取时,用此模块实现零件信息的输入; (3)工艺过程设计模块。工艺过程设计模块进行加工工艺流程的决策,产生工艺过程卡,供加工及生产管理部门使用; (4)工序决策模块。工序决策模块的主要任务是生成工序卡,对工序间尺寸进行计算,生成工序图; (5)工步决策模块。工步决策模块对工步内容进行设计,确定切削用量,提供形成NC加工控制指令所需的刀位文件; (6)NC加工指令生成模块。NC加工指令生成模块依据工步决策模块所提供的刀位文件,调用NC指令代码系统,产生NC加工控制指令; (7)输出模块。输出模块可输出工艺流程卡、工序卡、工步卡、工序图及其它文档,输出亦可从现有工艺文件库中调出各类工艺文件,利用编辑工具对现有工艺文件进行修改的到所需的工艺文件; (8)加工过程动态仿真。加工过程动态仿真对所产生的加工过程进行模拟,检查工艺的正确性。 人的运动系统包括哪几个部分? 人的运动系统包括骨骼、肌肉、关节、韧带、神经等。 个体的任何运动都是由神经传导大脑的运动指令,由肌肉、韧带、骨骼、关节等协同作用而形成的,如果其中的任何一个环节出现了问题,个体就会出现运动障碍。2023-09-08 07:26:111
财务体系包括哪些内容
1、财务管理体系:①全面预算管理体系;②内部控制管理体系;③成本管理体系;④财务信息管理体系;⑤财会队伍管理体系。2、财务顶层设计:财务的顶层设计就是围绕企业的战略和规划目标,对业务各个板块进行全局化的布局。3、财务管控体系:通过对企业经济活动进行会计核算、财务监督、成本控制、风险预警、税收测算等手段,对企业经营活动进行事前预测和计划、事中控制和监督、事后核算管理和评估。4、财务核算体系:通过建立适应公司的财务核算系统,围绕现金流和财务信息两个核心要素,对于公司日常的经营活动进行及时、完整的财务核算。5、税收风险体系:税务风险管理的基本要求是合规,即根据税收法规的要求,正确计算和按时缴纳税款,避免少缴和迟缴。6、管理报表体系:财务管理会计报告的主要目的是为企业提供相关的决策支持。7、分析报告体系:主要包括偿债能力分析、盈利能力分析、资产管理水平分析和发展能力分析等。8、预算管理体系:重点关注现金流和财务信息两个核心要素,通过实施全面预算管理,明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据,为企业的成功提供保证。2023-09-08 07:26:211
什么是财务系统
简单来说,就是一套管理公司财务的系统。2023-09-08 07:26:322
什么是erp财务系统
ERP财务系统是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。财务ERP系统可以为企业的ERP管理进程带来极大的推动作用,具体包括以下几方面:1、有利于会计核算的规范化,带动财务管理乃至企业管理的规范化,从而提升企业的管理水平,提高企业的效益;2、有利于提高会计核算的工作效率,降低会计人员在账务处理方面的工作强度;3、有利于减少财务工作差错,便于账务查询;4、有利于方便企业管理以及财务数据的统计。2023-09-08 07:26:401
财务erp系统是什么
财务ERP系统是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据及人力物力数据、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。财务ERP系统可以为企业的ERP管理进程带来极大的推动作用,具体包括以下几方面:1、有利于会计核算的规范化,带动财务管理乃至企业管理的规范化,从而提升企业的管理水平,提高企业的经济效益。2、有利于提高会计核算的工作效率,降低会计人员在账务处理方面的工作强度。3、有利于减少财务工作出现差错的情况,同时便于企业进行账务查询。4、有利于方便企业管理以及财务数据的统计。2023-09-08 07:27:041
财务系统对公司有何帮助?
财务系统当然对公司有帮助呀,各方面都可以帮你分析2023-09-08 07:27:239
ERP财务系统是做什么的
ERP系统是企业资源计划(Enterprise Resource Planning )的简称,是指建立在信息技术基础上,集信息技术与先进管理思想于一身,以系统化的管理思想,为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台。它是从MRP(物料需求计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统,它扩展了MRP的功能,其核心思想是供应链管理。扩展资料ERP系统的特点有:企业内部管理所需的业务应用系统,主要是指财务、物流、人力资源等核心模块。物流管理系统采用了制造业的MRP管理思想;FMIS有效地实现了预算管理、业务评估、管理会计、ABC成本归集方法等现代基本财务管理方法;人力资源管理系统在组织机构设计、岗位管理、薪酬体系以及人力资源开发等方面同样集成了先进的理念。ERP系统是一个在全公司范围内应用的、高度集成的系统。数据在各业务系统之间高度共享,所有源数据只需在某一个系统中输入一次,保证了数据的一致性。对公司内部业务流程和管理过程进行了优化,主要的业务流程实现了自动化。采用了计算机最新的主流技术和体系结构:B/S、INTERNET体系结构,WINDOWS界面。在能通信的地方都可以方便地接入到系统中来。集成性、先进性、统一性、完整性、开放性。参考资料来源:百度百科-ERP系统2023-09-08 07:27:421
ebs财务系统是什么意思
ebs财务系统是应用服务管理系统。系统一词来源于英文system的音译,即若干部分相互联系、相互作用,形成的具有某些功能的整体。中国著名学者钱学森认为:系统是由相互作用相互依赖的若干组成部分结合而成的,具有特定功能的有机整体,而且这个有机整体又是它从属的更大系统的组成部分。在数字信号处理的理论中,人们把能加工、变换数字信号的实体称作系统。由于处理数字信号的系统是在指定的时刻或时序对信号进行加工运算,所以这种系统被看作是离散时间的,也可以用基于时间的语言、表格、公式、波形四种方法来描述。2023-09-08 07:27:581
如何建立一个完整的财务系统?
建立一个公司的财务模型是进行DCF现金流分析估值的基础。虽然这很基本,但是并不是所有的专业人士都能掌握这个基本技能。我就知道有一个掌管将近60亿人民币的某基金经理不知道如何建立财务模型,无法平衡资产负债表。把钱交给这些所谓的“专业人士”管理,我觉得很不靠谱。当然,很多基金,包括对冲基金,都不太重视建模型,他们快速的决策过程让耗时费力的建模变成了累赘。所以,很多基金都会直接拿证券分析师的模型进行分析。还有的基金只做一张表,也就是利润表的模型。 x0dx0a 一个完整的企业财务模型包括三张表:资产负债表、利润表、现金流量表。这三张表相互联系,互相影响,构成了对一个企业财务运营的完整模拟。通过对模型参数的调整,可以对企业的各种运营状况进行研究,从而对现金流和估值有深入的分析。x0dx0a 在建立模型之前,首先要对会计准则和这三张表的内在关系深入了解。我对这三张表的理解,一图以概之:x0dx0a 对于一个有过严格工科教育的人来说,财务模型非常小儿科。因为三张表的关系并不复杂,数学表达上也超不出加减乘除四则运算的范围。但是,真正了解这三张表的内在联系,深入了解公司的运营本质,才能真正建好一个财务模型。x0dx0a 建模准备x0dx0a 在建立模型前,首先要取得至少过去5年的财务数据,以便根据历史数据设定对未来的假设。当然,不仅是数字,更要通读过去5年的年报,尤其是财务报表附注部分,掌握数据后面的信息。x0dx0a 利润表x0dx0a 建立财务模型的第一步就是建立利润表模型。利润表与其它两个表的联系不是最为复杂,利润表更多的是给现金流量表和资产负债表提供输入,所以利润表比较容易建立。为了建立利润表,必须对影响利润表的一系列因素进行假设。x0dx0a 在所有的假设中,销售额增长率是最为关键的一个,因为很多的其它参数的假设都是基于销售额的一个比例而来。在做假设时,既要参考历史数据,也要考虑公司未来的发展,可以说是没有绝对的正确与否。x0dx0a 但是,在利润表上,有一个重要的质量监控指标,这就是运营杠杆。一般来讲,一个公司的运营杠杆相对固定。如果预测未来公司的各项数字,发现运营杠杆与历史相比有重大变化,这时候就要重新检查各种假设,看是不是有不合理的地方。一般的模型假设都没有深入的固定成本与费用和可变成本与费用的分析,很容易把运营杠杆的效果就忽视了。x0dx0a 利润表上另外一个重要的质量监控指标就是净利润增长率与ROE的关系。在盈利能力与资本结构不变的情况下,ROE就是净利增长的极限。如果净利润增长远远超过历史平均ROE水平,那么这个公司一定有重大的改变,比如增发或借贷这样的资本结构变化,或者盈利能力的大幅度提高。如果没有这些重大改变,肯定有一些假设是错误的。2023-09-08 07:29:231
财务核算系统怎么做?
财务核算系统是一个用于记录、管理和分析财务数据的软件系统。以下是一些建议:1、确定财务核算系统的目的和功能。这包括确定需要记录的财务数据类型、报告和分析需求等。2、选择适合企业的财务核算软件。可以考虑一些主流的财务软件如星空云等。3、设计财务核算系统的数据结构和流程。这包括确定账户结构、科目设置、账期设置、账务处理流程等。4、实施财务核算系统并进行数据导入。在导入数据时,需要确保数据的准确性和完整性。5、进行系统测试和调试。测试包括功能测试、性能测试、安全测试等。6、建立财务核算系统的安全控制和权限管理。确保系统只能被授权人员访问和操作。7、培训用户和管理员。为了确保财务核算系统的正常运行,需要为用户和管理员提供培训和支持。8、定期维护和更新财务核算系统。包括备份数据、更新软件版本、修复错误等。以上是一些建议,具体实施需要根据企业实际情况进行具体调整。2023-09-08 07:29:311
"什么是财务核算系统,财务核算系统的功能结构
1、,其相互关系如何?答:财务组织就是指各种账薄的设置以及各类账薄在数字记载和账务核对方面的相互关系。财务组织要求结构严密,并能保证核算资料的系统、完整、准确。财务组织包括明细核算和综合核算两个系统。明细核算是按账户核算,反映各单位或各项资金增减变化及其结果的详细情况的核算系统;综合核算则是按会计科目汇总核算,反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况的核算系统。这两个核算系统都是根据同一会计凭证进行平行登记,分别核算的。明细核算对综合核算起着补充作用,综合核算对明细核算起着统驭作用,两者构成了一套完整的、科学的、严密的账务组织体系。2、年度决算日应进行哪些工作?答:每年12月31日,无论是否例假,均为金融企业的年度决算日。在决算日,除了处理当日业务、轧平账务外,在年度决算准备工作的基础上,还应着重做好以下几项工作:一、全面处理和核对账务二、检查各项库存三、调整金银、外币记账价格四、核实应交税款五、结转本年利润六、新旧账薄结转3、长期股权投资的股权投资差额如何摊销?答:采用权益核算时,取得投资时,长期股权投资的投资成本应与按投资比例所占被投资单位所有者权益份额相等,除始投资成本与影响有被投资单位所有者权益份额的差额为股权投资差额。对于股权投资差额应在“长期股权投资”科目下设专户核算,并按规定的期限平均摊销,计入损益。股权投资差额摊销期的规定:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,如果初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。4、银行结算的性质与任务?答:银行结算的性质就是社会经济活动中各项资金清算的中介,这是实现社会经济活动中的货币给付、资金清算的重要手段。银行结算业务所承担的任务主要是根据经济往来,合理组织和准确、及时结算、保障结算活动的正常进行,为经济发展和商品流通服务。结算的任务是由结算的性质所决定的。脱离“清算中介”这一性质,使结算承揽过多的行政监督等任务,既不利于发挥结算的作用,也不利于社会经济活动的正常进行。随着商品经济的发展和市场经济的确立,社会经济活动引起的货币结算将不断增加,并对金融机构结算提出更高的要求。银行在结算时,就是要根据经济活动的内容和特点合理地组织结算,并按规定为收付款人清偿债权债务关系,以确保结算得快捷、安全、准确、及时。5、无形资产的摊销期是怎样规定的?答:无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了合同规定的收益年限或法律规定的有效年限的,其摊销年限确定:合同规定收益年限而法律没有规定有效年限,摊销期不应超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限,但法律规定有效年限的,摊销期不应超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销期不应超过二者中较短者;如果合同和法律均为规定,则摊销期不应超过10年。无形资产摊销的会几分录:借:营业费用无形资产摊消费用户贷:无形资产6、金融企业会计凭证的传递的基本要求?答:会计凭证的传递不仅在一个行处内进行,有的还要在不同金融机构之间进行。为了维护金融企业资金的安全,在人机并用的情况下,凭证传递的基本要求为:(1)现金收入业务,先收款,后记账,以防止漏收或错收款项;(2)现金付出业务,先记账(或通过电子计算机查询余额),后付款,以防止账户余额不而垫付款项;(3)转账业务,先记付款人账,后记收款人账,代收它行票据,收妥抵用,以防止单位套用金融机构资金,造成金融机构垫款。7、代理发行证券业务按发售方式的不同包括哪几种?各自的核算方法如何?答:代理发行证券业务是指金融企业在一级市场代理证券发行单位发售证券的业务。按发售方式分,有代销方式、全额承购包销方式和余额承购包销方式。以下按发售方式的不同,叙述代理发行证券业务的核算手续。(一)代销方式的核算代销就是金融企业受发行单位委托,代理销售一级市场上发行的证券。金融企业收到发行单位交来的代销证券,在发行期开始前,可作为重要凭证保管,发行期开始,应按面值或协议价入账。对收到的证券,其会计分录为:借:代发行证券××证券户贷:代发行证券款××证券户发售证券后,转销代发行证券科目.其会计分录为:借:银行存款(或现金)贷:代发行证券发行结束,将代销证券款交给委托代销单位,同时应由委托代销单位付给手续费。手续费可以从发行证券款中扣除,也可以单位结算收取,由双方协商。如从发行证券款中扣留,会计分录为:借:代发行证券款××证券户贷:银行存款贷:手续费收入如单独结算手续费,则代发行证券款全部划给委托代销单位,再由委托代销单位将手续费划给代销证券的金融企业。发行结束后,如果尚有未售出证券,应退回。其会计分录为:借:代发行证券款××证券户贷:代发行证券××证券户(二)全额承购包销方式的核算全额承购报销就是金融企业与证券发行单位签订合同或协议,由金融企业按合同或协议确定的价格将证券从发行单位那里买下来,并按一定价格在证券一级市场发售的一种代理发行方式。金融企业受到证券并在发行开始时,按承购价记账。其会计分录为:借:代发行证券××证券户贷:银行存款(或应付账款)按发售价销售证券后,按售价处理账务。其会计分录为:借:银行存款(或现金)贷:证券发行××证券户证券发售完毕,结转证券成本。其会计分录为:借:证券发行××证券户贷:代发行证券××证券户承购证券时按面值记账的,还要转结证券差额账户。(三)余额承购包销方式的核算余额承购保险方式就是金融企业与证券发行单位实现签订合同或协议,确定由金融企业代理发行该单位的证券数量,在发行期内如果金融企业承担发售的证券没有全部售出,则剩余部分由金融企业购入。采用余额承购包销方式,在会计核算上分两个阶段:一是发行期内收到发行范围交来证券及代售证券的核算,与贷销方式一样;二是发行期结束后,对尚未售出的证券,与全额承购报销剩余证券的处理一样,作为自营库存证券或长期投资处理。8、商业银行在人民银行开立的再贷款与再贴现账户包括哪几个?每个账户的核算内容是怎样规定的?答:人民银行对商业银行再贷款和再贴现时,应按贷款种类开立贷款账户。现行的再贷款按照贷款期限的不同主要设置以下几个账户:1、年度性贷款户2、季节性贷款户3、日拆性贷款户4、再贴现户(一)在贷款业务的核算9、支付结算的内容有哪些原则?答:结算的原则是参与结算的收付款双方以及银行在组织结算时应遵循的准则。(一)格守信用履约付款这条原则要求结算的当事人必须依法承担义务和行使权力,任何单位和个人结算时必须讲信用,按照事先的承诺,履行各自的职责。(二)谁的钱进谁的账,由谁支配银行作为资金清算的中介,在结算时必须按照委托人的要求收款和付款,只有这样,才能保护客户对存款的所有权和自主支配存款的合法权益。(三)银行不垫款银行结算业务是在信用和存款的基础上,受单位的委托进行资金划拨的。10、结算的单位和个人应遵守哪些结算纪律?答:结算纪律是国家财经纪律的重要组成部分,是维护结算秩序,促进结算业务正常进行的重要保证。结算的单位和个人,必须重合同、守信用,并严格执行《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)、《支付结算法》和账户管理的规定,不准为逃避还贷、还债和套取现金而多头开立账户转移资金;不准签发没有资金保证的票据套取银行信用,如空头支票、远期支票和空头汇票等;不准签发、取得和转让没有真实商品交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒付,任意占用他人资金。11、金融企业会计的作用如何?答:金融企业会计的作用就是指履行会计职责而对促进各项业务经营和财务收支活动,进而促进金融企业职能作用的发挥所体现的功能。核算与监督是会计工作的基本职能,而会计作用的发挥是建立在核算与监督的基础之上的。1、通过会计核算,实现各项金融业务,从而反映资金活动。2、按国家政策法令监督经济活动中资金的合理收付,确保各项业务的合规、合法,促进经济发展。3、参与经营管理,促进提高经济效益。4、通过会计核算,为考核与分析金融与经济发展状况提供有效的信息数据。12、金融企业会计工作的任务?答:金融企业会计的任务主要有:1正确组织会计核算核算是会计工作的基本职责和基本的工作任务,正确组织会计核算是充分发挥会计工作作用,搞好会计监督、分析、检查的基础,为此组织会计核算就必须以国家的经济与金融政策法令和会计于财务制度为依据,真实、准确、完整、及时地记录、计算和反应活动情况,为贯彻政策、考核计划、研究国民经济发展和金融活动情况,向投资人和监管部门提供正确数据。2加强服务于监督市场经济机制的建立,使金融服务的范围和领域不断扩大,经济发展的客观形势对金融企业的服务也提出了新的要求3加强经济核算,提高经营效益。金融企业会计对金融企业经营状况与经营结果承担有核算、反映的任务。4开展会计检查、辅导于分析。会计检查是会计部门内控建设的重要环节,也是发现问题,总结会计工作经验,推动会计工作上质量、上水平的重要手段;会计辅导是提高会计人员政策水平、业务水平和专业技能的有效方式;会计分析是运用会计数据和资料,分析资金及财务变化情况,为经营决策提供信息。2023-09-08 07:29:451
什么是NC系统
最佳答案NC财务系统 NC财务系统为企业提供了一个全面的预算管理平台,支持企业从销售计划→生产计划→采购计划→费用计划→投资计划→资金计划→损益计划→资产负债计划的全面预算控制。实现了对经营行为的事前编制、事中控制和事后分析。NC财务系统充分考虑了用户的个性化需求,提供了多种自我配置和客户化工具,满足用户的特殊要求,从而使产品更具有弹性。在个性化应用上,NC财务系统主要提供了以下功能:业务流程可配置:用户可根据企业的实际业务流程进行相应的流程定义,使系统的处理流程适合本企业应用;应用组件可配置:用户可选择本单位所需的具体应用功能进行功能组合;用户菜单可配置:对于不同的用户来说,可根据企业的性质、习惯、管理要求等自行进行功能菜单的配置;单据格式、报表格式自定义;提供二次开发产品和与外围产品的挂接功能:NC提供了一个以消息、邮件等技术为基础的工作流平台,来解决各个模块的用户权限、菜单定义,业务流程配置,并和办公自动化、ERP系统无缝地集成在一起。NC 采用移动计算技术,对各种移动设备提供广泛的支持,包括从原来的台式机,笔记本到掌上电脑(PDA)、手机以至寻呼机。NC所采用的产品全面基于J2EE的技术架构,设计了流行的B/S应用构架,适应于企业的集中化应用,可以实现:1. 集中化管理和维护,客户端的免安装和零维护,极大的降低了企业的维护成本。2. 用户层、Web服务器、应用服务器、数据库服务器的合理分布,实现应用服务器的群集,3. 整个系统具有很高的可扩展性、安全性和可靠性。可实现客户层的任意可以替换性,完全满足移动办公的需要。2023-09-08 07:30:022
销售系统不属于财务系统吗
销售系统是管理客户档案、销售线索、销售活动、业务报告、统计销售业绩的,主要工作内容是管理客户、销售和业务的数据等。 财务系统或称之为会计系统,是根据财务目标设立组织机构、岗位,配置管理权责和人员,对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系,主要工作内容是以货币为计量单位,反映企业的经济活动状况,包括资产负债状况、经营业绩、现金流量以及其他相关的财务信息。 财务系统不包括销售系统在内。2023-09-08 07:30:291
账务核算系统有哪几种
财务核算系统分为几种:商业会计核算系统,工业会计核算系统,外资企业会计核算系统,行政企业会计核算系统,建筑企业会计核算系统,服务业会计核算系统,非赢利企业会计核算系统等等(各行业不一样,使用的会计科目有些不一样)。但这些系统中大致都包括以下几个模块(有些模块可以独立分开来用),你可以根据你自己需要选用:1。往来核算处理系统2。出纳账务处理系统3。进销存处理系统4。固定资产处理系统5。成本核算处理系统6。工资核算处理系统7。账务处理系统:就是编制分录,试算平衡,结账,登记账薄,编制报表的系统2023-09-08 07:31:022
财务报销系统都有哪些?
系统还是软件?2023-09-08 07:31:233
财务管理五大体系分别是什么
财务会计人员应该包括总会计师、财务总监、财务经理、主管会计、记账人员、财务分析人员、出纳人员,有的还包括内部审计人员。财务会计机构主要是指企业财务会计的岗位职责和部门设置。例如总会计师室、财务部、会计科、审计处等。财务会计机构是公司管理财务会计工作的部门,而不仅仅是公司财务会计人员工作的地方。财务管理制度包括业务运转程序、内部控制系统等全面管理体系,是企业货币流动的链条,也是企业实物运转的约束方式,是财务会计人员、财务会计机构等硬件得以正常运转的软件系统。企业的会计政策是指企业具体执行的财务管理和会计核算的规范和策略,包括企业的成本核算方法、计价、折旧、费用标准、关联交易、纳税筹划等。目前企业财务管理体系方面存在的主要问题:每一位公司老板都会认为财务管理很重要,也都认为自己足够重视财务;但应该怎样重视、重视什么却往往比较模糊。有的在“人”和“机构”等硬件方面足够硬,而“制度”和“政策”等软件方面不够硬;有的硬件、软件都不够硬,重视财务管理则成为了一句口号。第一,企业领导往往只重视了“钱”的管理;认为管好了保险柜里的现金和支票就管好了财务。相对于企业的全部资产而言,保险柜里的现金和支票只是其中的一小部分,存货、固定资产、应收账款的信用管理、无形资产管理更应该成为管理的重点,这是芝麻和西瓜的关系。第二,只信任亲属,不信任别人。因为财务牵扯到重要的商业机密问题,一定程度上信任亲属是有些道理的,但不是长久的;因为亲属不一定是最有能力、最能担当责任的人。另外,面对财富产生不同心理变化,往往是人的本性;夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是,自以为是最安全的链条,一般也是最容易出风险的地方。第三,有的企业责任人认为企业的财务问题是会计人员的问题,其实不然。《公司法》、《会计法》都有明确规定,企业法定代表人是第一责任人,所有的会计责任首先是企业责任;公司所有的财务问题是公司问题,不只是财务部门的问题。第四,只重视会计核算功能,而没有重视财务会计参与管理的职能。目前大家比较普遍的认为会计的职能是核算和监督,但企业老板大多关心会计核算的结果,而所谓的监督工作基本没有进行。核算和监督都是事后工作,都说明以前我们做了什么;但以后应该做什么,应该怎么做,做什么最好却几乎没有会计人考虑。第五,不注意研究企业的会计政策,这也是很多企业家和会计所欠缺的。2023-09-08 07:31:358
erp系统和财务软件系统有什么区别
ERP系统全称为Enterprise Resource Planning,即企业资源计划,包括生产资源计划、制造、销售、采购等功能,它是以企业业务流程为主导来构建的,可以整个企业内的资源,提高各部门的运转效率。而财务软件是专门为会计人员提供的账务处理软件,有助于会计核算的规范化,提高会计核算的工作效率。由此看来,财务软件不等于ERP系统,只能说是ERP的一部分。2023-09-08 07:32:541
常用的财务软件有哪些功能模块
财务软件主要有:总帐、往来管理、现金银行、财务报表等模块,另外还有固定资产,工资管理,进销存管理等。2023-09-08 07:33:095
什么叫财务管理电子化系统?
财务电算化系统使得会计人员从财务账册中解放出来,但并未从根本上提高财务信息质量。新的数字烟草建设策略导入了价值流管理思想,根据国外先进烟草企业的财务信息化经验,与数字烟草战略匹配的将是ERP财务、电子财务。核算是会计最基本的职能之一,但会计电算化系统和ERP财务系统之间应用却存在着较大的差异,试比较如下。 差异一:组织设置。组织设置是系统应用的基础,是系统应用中最关键的因素之一。电算化系统通常对应会计主体与账套、独立核算单位与会计主体设置,企业无法选择其他更适应于业务原型的组织设置方案。烟草企业除了法人、分厂、非法人的公司、驻外办事处、部门等形式外还有更灵活的多级责任中心,ERP财务系统可以支持复杂的多组织体系并支持财务、业务独立的组织架构。 差异二:会计科目。会计科目是财务信息记录、分类、汇总、统计的依据,但电算化系统与ERP财务系统在会计科目设置上存在较大差异。 (1)结果型与过程型。电算化系统根据手工核算原理设置成结果型会计科目,仅记录业务结果。而ERP财务强调财务与业务的实时一致性,记录业务价值流全过程,利于实时监控、溯源查询,科目设置属于过程型。先进的与业务集成的ERP财务系统需要设置一些过渡科目,用于记录价值流过程中财务核算暂不体现的业务动作。这些保证账实实时相符的调整科目是确保企业管理决策层更实时、更真实、更透明地了解企业运营信息的基础。以卷烟生产企业原辅料采购为例,在货到票未到的情况下,原辅料验收入库或投入生产过程后,电算化系统中是无法体现其价值的,月末暂估后才会体现在当月报表中,但估价的不确定性及与真实业务的背离对于企业内部管理、内部控制有百害而无一益。ERP财务设置的过渡科目反映此原辅料相关的业务过程,它包括待检、验收、移库、出库、投产等一系列库存状态。这是实现财务业务一体化的前提。 (2)核算型与管理型。电算化系统的科目设置是核算型的,而ERP财务的科目是管理型的。以最常见的债务类科目--应付账款为例,电算化系统采用了与手工核算一样的方式,即在一级科目应付账款下设置供应商明细科目。这种方式易于理解,但无法对债务进行财务层面的监管,仅能满足简单的核算需求。相反ERP财务通过启用专门监管应付债务的供应商子账管理应付账款,把供应商与采购业务集成管理,通过长期供应商与一次供应商的差别方案有效记录、跟踪、管理供应商及往来款项,内在的集成性确保总账与子账的实时一致性。同理可扩展至客户管理、存货管理、固定资产管理、资金管理等,由于这些子账与业务实时集成,为业务财务共有,所以管理功能强大,方便融入业务财务部门的管理思想。 差异三:信息源不同。电算化系统的信息源基本依靠手工录入或部分的数据导入,而ERP财务系统的信息源与业务系统完全一致。信息源的惟一性,确保了财务信息的真实、实时、完整。两系统间管理会计层面基本上没有可比性,因为以成本管理为核心的管理会计,在模仿手工核算的电算化系统或非集成应用的财务系统中根本无法实现企业领导决策层关注的内部管理及内部控制。 ERP财务融入了管理会计内的成本中心会计、产品成本会计、利润中心会计、获利分析会计、集团控制会计等,并通过业务信息仓库构建包含管理驾驶舱、绩效管理、业务计划&预测模拟等内容的企业战略管理平台。国外先进企业的发展经验证明,ERP财务的下一阶段电子财务将融入更多的财务协作内容,并用供应链的管理思想革新财务运营方式,实现关系会计主体间的财务供应链管理。2023-09-08 07:33:521
财务核算系统有哪几种
1往来核算处理系统2出纳账务处理系统3进销存处理系统4固定资产处理系统5成本核算处理系统6工资核算处理系统7账务处理系统2023-09-08 07:34:053
财务组织有哪两个财务核算系统构成
1、 ,其相互关系如何? 答:财务组织就是指各种账薄的设置以及各类账薄在数字记载和账务核对方面的相互关系。 财务组织要求结构严密,并能保证核算资料的系统、完整、准确。 财务组织包括明细核算和综合核算两个系统。明细核算是按账户核算,反映各单位或各项资金增减变化及其结果的详细情况的核算系统;综合核算则是按会计科目汇总核算,反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况的核算系统。这两个核算系统都是根据同一会计凭证进行平行登记,分别核算的。明细核算对综合核算起着补充作用,综合核算对明细核算起着统驭作用,两者构成了一套完整的、科学的、严密的账务组织体系。 2、 年度决算日应进行哪些工作? 答:每年12 月31 日,无论是否例假,均为金融企业的年度决算日。在决算日,除了处理当日业务、轧平账务外,在年度决算准备工作的基础上,还应着重做好以下几项工作: 一、 全面处理和核对账务 二、检查各项库存 三、调整金银、外币记账价格 四、核实应交税款 五、结转本年利润 六、办理新旧账薄结转 3、 长期股权投资的股权投资差额如何摊销? 答:采用权益核算时,取得投资时,长期股权投资的投资成本应与按投资比例所占被投资单位所有者权益份额相等,除始投资成本与影响有被投资单位所有者权益份额的差额为股权投资差额。对于股权投资差额应在“长期股权投资”科目下设专户核算,并按规定的期限平均摊销,计入损益。股权投资差额摊销期的规定:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,如果初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10 年的期限摊销;初始投资成本低与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10 年的期限摊销。 4、 银行结算的性质与任务? 答:银行结算的性质就是社会经济活动中各项资金清算的中介,这是实现社会经济活动中的货币给付、资金清算的重要手段。银行办理结算业务所承担的任务主要是根据经济往来,合理组织和准确、及时办理结算、保障结算活动的正常进行,为经济发展和商品流通服务。结算的任务是由结算的性质所决定的。脱离“清算中介”这一性质,使结算承揽过多的行政监督等任务,既不利于发挥结算的作用,也不利于社会经济活动的正常进行。随着商品经济的发展和市场经济的确立,社会经济活动引起的货币结算将不断增加,并对金融机构办理结算提出更高的要求。银行在办理结算时,就是要根据经济活动的内容和特点合理地组织结算,并按规定为收付款人清偿债权债务关系,以确 保结算得快捷、安全、准确、及时。 5、 无形资产的摊销期是怎样规定的? 答:无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了合同规定的收益年限或法律规定的有效年限的,其摊销年限确定:合同规定收益年限而法律没有规定有效年限,摊销期不应超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限,但法律规定有效年限的,摊销期不应超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销期不应超过二者中较短者;如果合同和法律均为规定,则摊销期不应超过10 年。无形资产摊销的会几分录: 借:营业费用 无形资产摊消费用户 贷:无形资产 6、 金融企业会计凭证的传递的基本要求? 答:会计凭证的传递不仅在一个行处内进行,有的还要在不同金融机构之间进行。为了维护金融企业资金的安全,在人机并用的情况下,凭证传递的基本要求为:(1)现金收入业务,先收款,后记账,以防止漏收或错收款项;(2)现金付出业务,先记账(或通过电子计算机查询余额),后付款,以防止账户余额不而垫付款项;(3)转账业务, 先记付款人账,后记收款人账,代收它行票据,收妥抵用,以防止单位套用金融机构资金,造成金融机构垫款。 7、 代理发行证券业务按发售方式的不同包括哪几种?各自的核算方法如何? 答:代理发行证券业务是指金融企业在一级市场代理证券发行单位发售证券的业务。按发售方式分,有代销方式、全额承购包销方式和余额承购包销方式。以下按发售方式的不同,叙述代理发行证券业务的核算手续。 (一)代销方式的核算 代销就是金融企业受发行单位委托,代理销售一级市场上发行的证券。金融企业收到发行单位交来的代销证券,在发行期开始前,可作为重要凭证保管,发行期开始,应按面值或协议价入账。对收到的证券,其会计分录为: 借:代发行证券 ××证券户 贷:代发行证券款 ××证券户 发售证券后, 转销代发行证券科目.其会计分录为: 借:银行存款(或现金) 贷:代发行证券 发行结束,将代销证券款交给委托代销单位,同时应由委托代销单位付给手续费。手续费可以从发行证券款中扣除,也可以单位结算收取,由双方协商。如从发行证券款中扣留,会计分录为: 借:代发行证券款 ××证券户 贷:银行存款 贷:手续费收入 如单独结算手续费,则代发行证券款全部划给委托代销单位,再由委托代销单位将手续费划给代销证券的金融企业。发行结束后,如果尚有未售出证券,应退回。其会计分录为: 借:代发行证券款 ××证券户 贷:代发行证券 ××证券户 (二)全额承购包销方式的核算 全额承购报销就是金融企业与证券发行单位签订合同或协议,由金融企业按合同或协议确定的价格将证券从发行单位那里买下来,并按一定价格在证券一级市场发售的一种代理发行方式。 金融企业受到证券并在发行开始时,按承购价记账。其会计分录为: 借:代发行证券 ××证券户 贷:银行存款(或应付账款) 按发售价销售证券后,按售价处理账务。其会计分录为: 借:银行存款(或现金) 贷:证券发行 ××证券户 证券发售完毕,结转证券成本。其会计分录为: 借:证券发行 ××证券户 贷:代发行证券 ××证券户 承购证券时按面值记账的,还要转结证券差额账户。 (三)余额承购包销方式的核算 余额承购保险方式就是金融企业与证券发行单位实现签订合同或协议,确定由金融企业代理发行该单位的证券数量,在发行期内如果金融企业承担发售的证券没有全部售出,则剩余部分由金融企业购入。 采用余额承购包销方式,在会计核算上分两个阶段:一是发行期内收到发行范围交来证券及代售证券的核算, 与贷销方式一样;二是发行期结束后,对尚未售出的证券,与全额承购报销剩余证券的处理一样,作为自营库存证券或长期投资处理。 8、 商业银行在人民银行开立的再贷款与再贴现账户包括哪几个?每个账户的核算内容是怎样规定的? 答:人民银行对商业银行办理再贷款和再贴现时,应按贷款种类开立贷款账户。现行的再贷款按照贷款期限的不同主要设置以下几个账户:1、年度性贷款户 2、季节性贷款户 3、日拆性贷款户 4、再贴现户 (一) 在贷款业务的核算 9、 支付结算的内容有哪些原则? 答:结算的原则是参与结算的收付款双方以及银行在组织结算时应遵循的准则。 (一)格守信用 履约付款 这条原则要求结算的当事人必须依法承担义务和行使权力,任何单位和个人办理结算时必须讲信用,按照事先的承诺,履行各自的职责。 (二)谁的钱进谁的账,由谁支配 银行作为资金清算的中介,在办理结算时必须按照委托人的要求收款和付款,只有这样,才能保护客户对存款的 所有权和自主支配存款的合法权益。 (三)银行不垫款 银行办理结算业务是在信用和存款的基础上,受单位的委托进行资金划拨的。 10、 办理结算的单位和个人应遵守哪些结算纪律? 答:结算纪律是国家财经纪律的重要组成部分,是维护结算秩序,促进结算业务正常进行的重要保证。 办理结算的单位和个人,必须重合同、守信用,并严格执行《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)、《支付结算办法》和账户管理的规定,不准为逃避还贷、还债和套取现金而多头开立账户转移资金;不准签发没有资金保证的票据套取银行信用,如空头支票、远期支票和空头汇票等;不准签发、取得和转让没有真实商品交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒付,任意占用他人资金。 11、金融企业会计的作用如何? 答:金融企业会计的作用就是指履行会计职责而对促进各项业务经营和财务收支活动,进而促进金融企业职能作用的发挥所体现的功能。核算与监督是会计工作的基本职能,而会计作用的发挥是建立在核算与监督的基础之上的。 1、通过会计核算,实现各项金融业务,从而反映资金活动。2、按国家政策法令监督经济活动中资金的合理收付, 确保各项业务的合规、合法,促进经济发展。3、参与经营管理,促进提高经济效益。4、通过会计核算,为考核与分析金融与经济发展状况提供有效的信息数据。 12、金融企业会计工作的任务? 答:金融企业会计的任务主要有:1 正确组织会计核算 核算是会计工作的基本职责和基本的工作任务,正确组织会计核算是充分发挥会计工作作用,搞好会计监督、分析、检查的基础,为此组织会计核算就必须以国家的经济与金融政策法令和会计于财务制度为依据,真实、准确、完整、及时地记录、计算和反应活动情况,为贯彻政策、考核计划、研究国民经济发展和金融活动情况,向投资人和监管部门提供正确数据。 2 加强服务于监督 市场经济机制的建立,使金融服务的范围和领域不断扩大,经济发展的客观形势对金融企业的服务也提出了新的要求 3 加强经济核算,提高经营效益。 金融企业会计对金融企业经营状况与经营结果承担有核算、反映的任务。 4 开展会计检查、辅导于分析。 会计检查是会计部门内控建设的重要环节,也是发现问题,总结会计工作经验,推动会计工作上质量、上水平的重要手段;会计辅导是提高会计人员政策水平、业务水平和专业技能的有效方式;会计分析是运用会计数据和资料,分析资金及财务变化情况,为经营决策提供信息。2023-09-08 07:34:291
财务NC系统是什么?
呵呵。楼上的说的太对了哈。2023-09-08 07:34:415
ERP系统跟财务系统的区别
ERP系统跟财务系统的区别在于以下几个方面:ERP系统全称为EnterpriseResourcePlanning,即企业资源计划,包括生之为会产资源计划、制造、销售、采购等功能,它是以企业业务流程为主导来构建的,可以统筹整个企业内的有利资源,提高各部门的运转效率。财务系统(或称计系统)是根据财务目标设立组织机构、岗位,配置管理权责和人员,对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系。而财务软件是专门为会计人员提供的账务处理软件,有助于会算的规范化,提高计核会计核算的工作效率。由这个角度看来,财务软件不等于ERP系统,只能说是ERP的一部分。2023-09-08 07:35:331
什么叫财务管理电子化系统?
财务电算化系统使得会计人员从财务账册中解放出来,但并未从根本上提高财务信息质量。新的数字烟草建设策略导入了价值流管理思想,根据国外先进烟草企业的财务信息化经验,与数字烟草战略匹配的将是ERP财务、电子财务。核算是会计最基本的职能之一,但会计电算化系统和ERP财务系统之间应用却存在着较大的差异,试比较如下。 差异一:组织设置。组织设置是系统应用的基础,是系统应用中最关键的因素之一。电算化系统通常对应会计主体与账套、独立核算单位与会计主体设置,企业无法选择其他更适应于业务原型的组织设置方案。烟草企业除了法人、分厂、非法人的公司、驻外办事处、部门等形式外还有更灵活的多级责任中心,ERP财务系统可以支持复杂的多组织体系并支持财务、业务独立的组织架构。 差异二:会计科目。会计科目是财务信息记录、分类、汇总、统计的依据,但电算化系统与ERP财务系统在会计科目设置上存在较大差异。 (1)结果型与过程型。电算化系统根据手工核算原理设置成结果型会计科目,仅记录业务结果。而ERP财务强调财务与业务的实时一致性,记录业务价值流全过程,利于实时监控、溯源查询,科目设置属于过程型。先进的与业务集成的ERP财务系统需要设置一些过渡科目,用于记录价值流过程中财务核算暂不体现的业务动作。这些保证账实实时相符的调整科目是确保企业管理决策层更实时、更真实、更透明地了解企业运营信息的基础。以卷烟生产企业原辅料采购为例,在货到票未到的情况下,原辅料验收入库或投入生产过程后,电算化系统中是无法体现其价值的,月末暂估后才会体现在当月报表中,但估价的不确定性及与真实业务的背离对于企业内部管理、内部控制有百害而无一益。ERP财务设置的过渡科目反映此原辅料相关的业务过程,它包括待检、验收、移库、出库、投产等一系列库存状态。这是实现财务业务一体化的前提。 (2)核算型与管理型。电算化系统的科目设置是核算型的,而ERP财务的科目是管理型的。以最常见的债务类科目--应付账款为例,电算化系统采用了与手工核算一样的方式,即在一级科目应付账款下设置供应商明细科目。这种方式易于理解,但无法对债务进行财务层面的监管,仅能满足简单的核算需求。相反ERP财务通过启用专门监管应付债务的供应商子账管理应付账款,把供应商与采购业务集成管理,通过长期供应商与一次供应商的差别方案有效记录、跟踪、管理供应商及往来款项,内在的集成性确保总账与子账的实时一致性。同理可扩展至客户管理、存货管理、固定资产管理、资金管理等,由于这些子账与业务实时集成,为业务财务共有,所以管理功能强大,方便融入业务财务部门的管理思想。 差异三:信息源不同。电算化系统的信息源基本依靠手工录入或部分的数据导入,而ERP财务系统的信息源与业务系统完全一致。信息源的惟一性,确保了财务信息的真实、实时、完整。两系统间管理会计层面基本上没有可比性,因为以成本管理为核心的管理会计,在模仿手工核算的电算化系统或非集成应用的财务系统中根本无法实现企业领导决策层关注的内部管理及内部控制。 ERP财务融入了管理会计内的成本中心会计、产品成本会计、利润中心会计、获利分析会计、集团控制会计等,并通过业务信息仓库构建包含管理驾驶舱、绩效管理、业务计划&预测模拟等内容的企业战略管理平台。国外先进企业的发展经验证明,ERP财务的下一阶段电子财务将融入更多的财务协作内容,并用供应链的管理思想革新财务运营方式,实现关系会计主体间的财务供应链管理。2023-09-08 07:35:451
ERP财务系统是做什么的
ERP财务系统简单的讲,就是把传统手工作业 用一个软件来实现,真正的ERP软件,必须具备工厂全套运作流程的实现,物流、数据流及资金流可以直接联系我,或在百度中搜索“ERP教育教学网”2023-09-08 07:35:577
财务软件模块包括哪些?
一般会包含日记账、凭证、发票、固定资产等等模块,推荐使用永久免费的柠檬云财务软件,进入官网即可了解更多~2023-09-08 07:36:233
简述财务系统应包括哪些子系统?
总账 报表 出纳 固定资产 应收应付2023-09-08 07:36:332
什么是财务核算系统
财务核算系统,指的是根据财务目标而设立组织机构、人员岗位及管理权责配置,从而对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系,是会计核算的核心。账务核算系统的主要内容包括:账套建立及账套基本信息设置、会计科目设置、期初余额设置、凭证制作、凭证记账、账薄查询及打印、期末结账等。企业设立财务核算系统的体系,有利于加强企业会计、财务电算化的实施,提高企业财务工作人员的工作效率,为企业的运营管理提供一定的助力。2023-09-08 07:36:591
财务系统和总账系统的区别
财务系统和总账系统的区别是:财务系统是根据财务目标设立组织机构、岗位,配置管理权责和人员,对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系。总账系统是会计信息系统的基础和核心,是整个会计信息系统最基本和最重要的内容,其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到总账系统中以生成完整的会计账簿。2023-09-08 07:37:091
什么是总账管理系统
通俗讲就是记账模块。2023-09-08 07:37:213
账务核算系统有哪几种
财务核算系统分为几种:商业会计核算系统,工业会计核算系统,外资企业会计核算系统,行政企业会计核算系统,建筑企业会计核算系统,服务业会计核算系统,非赢利企业会计核算系统等等。但这些系统中大致都包括以下几个模块(有些模块可以独立分开来用),你可以根据你自己需要选用:1、往来核算处理系统。2、出纳账务处理系统。3。进销存处理系统。4、固定资产处理系统。5、成本核算处理系统。6、工资核算处理系统。7。账务处理系统:就是编制分录,试算平衡,结账,登记账薄,编制报表的系统。扩展资料:公司治理效率表现为能否有效化解分歧、凝聚力量,降低各利益相关者的治理成本并在企业价值增加中获得相应的回报,实现科学决策与经营的效率性等。当公司治理风险增大、治理成本增加时,财务系统与出资者、经营者等智能体在企业这个复杂系统中相互交换信息和能量,引入新的因素或整合原有的机制,通过它们的相互影响和相互作用,产生治理耗散,抵消内部的正熵值,形成更加有序的互动和共生的治理关系。出资者追求的是企业价值最大化、取得投资回报、防范治理风险,经营者希望实现预定经营目标,财务系统要规避财务风险,这三者之间存在目标冲突,但可通过合理分配财权,相互协调达到共生,改善治理效率和经营效率。参考资料来源:百度百科-财务系统2023-09-08 07:37:401
如何建立一个完整的财务系统
建立一个公司的财务模型是进行DCF现金流分析估值的基础。虽然这很基本,但是并不是所有的专业人士都能掌握这个基本技能。我就知道有一个掌管将近60亿人民币的某基金经理不知道如何建立财务模型,无法平衡资产负债表。把钱交给这些所谓的“专业人士”管理,我觉得很不靠谱。当然,很多基金,包括对冲基金,都不太重视建模型,他们快速的决策过程让耗时费力的建模变成了累赘。所以,很多基金都会直接拿证券分析师的模型进行分析。还有的基金只做一张表,也就是利润表的模型。一个完整的企业财务模型包括三张表:资产负债表、利润表、现金流量表。这三张表相互联系,互相影响,构成了对一个企业财务运营的完整模拟。通过对模型参数的调整,可以对企业的各种运营状况进行研究,从而对现金流和估值有深入的分析。在建立模型之前,首先要对会计准则和这三张表的内在关系深入了解。我对这三张表的理解,一图以概之:对于一个有过严格工科教育的人来说,财务模型非常小儿科。因为三张表的关系并不复杂,数学表达上也超不出加减乘除四则运算的范围。但是,真正了解这三张表的内在联系,深入了解公司的运营本质,才能真正建好一个财务模型。建模准备在建立模型前,首先要取得至少过去5年的财务数据,以便根据历史数据设定对未来的假设。当然,不仅是数字,更要通读过去5年的年报,尤其是财务报表附注部分,掌握数据后面的信息。利润表建立财务模型的第一步就是建立利润表模型。利润表与其它两个表的联系不是最为复杂,利润表更多的是给现金流量表和资产负债表提供输入,所以利润表比较容易建立。为了建立利润表,必须对影响利润表的一系列因素进行假设。在所有的假设中,销售额增长率是最为关键的一个,因为很多的其它参数的假设都是基于销售额的一个比例而来。在做假设时,既要参考历史数据,也要考虑公司未来的发展,可以说是没有绝对的正确与否。但是,在利润表上,有一个重要的质量监控指标,这就是运营杠杆。一般来讲,一个公司的运营杠杆相对固定。如果预测未来公司的各项数字,发现运营杠杆与历史相比有重大变化,这时候就要重新检查各种假设,看是不是有不合理的地方。一般的模型假设都没有深入的固定成本与费用和可变成本与费用的分析,很容易把运营杠杆的效果就忽视了。利润表上另外一个重要的质量监控指标就是净利润增长率与ROE的关系。在盈利能力与资本结构不变的情况下,ROE就是净利增长的极限。如果净利润增长远远超过历史平均ROE水平,那么这个公司一定有重大的改变,比如增发或借贷这样的资本结构变化,或者盈利能力的大幅度提高。如果没有这些重大改变,肯定有一些假设是错误的。2023-09-08 07:37:571
a3航天财务软件能装在64位系统
能。根据查询绿色资源网显示,A3航天财务系统是兼容64位系统的,所以支持64位系统。2023-09-08 07:38:051
金蝶财务系统有哪些
金蝶财务系统有如下:1、金蝶KIS专业版v15.1。2、金蝶KIS记账王V11.0软加密单机版。3、金蝶财务软件KIS标准版V12.0。2023-09-08 07:38:271
财务系统软件有哪些
金融软件随着金融行业的发展,金融软件在金融行业的重要性日益凸显,它可以大大提高金融行业的效率,减少不必要的成本,提升金融机构的竞争力,并且能够更好地满足客户的需求。本文将介绍金融软件的概念,以及它在金融行业的重要作用,并且介绍了金融软件的类型,以及它们的功能。1、金融软件是一种用于支持金融行业运作的计算机程序。它可以帮助金融机构更有效地完成各种金融操作,比如投资、放贷、风险管理、财务报表分析等。2、金融软件可以帮助金融机构更有效地管理资金,提高效率,降低风险,并且可以更好地满足客户的需求。3、金融软件可以分为两类:一类是专业的金融软件,它可以帮助金融机构实现资金管理、投资管理、风险管理、财务报表分析等;另一类是普通的金融软件,它可以帮助用户实现财务计算、收支管理、投资分析等功能。4、金融软件还可以用于支持金融行业的数字化转型,比如智能合约、区块链技术等,可以帮助企业更加高效地完成金融交易,提高金融服务的安全性和可靠性。5、金融软件还可以用于支持金融行业的客户服务,通过金融软件,金融机构可以更好地满足客户的需求,提供更加便捷的服务,提升客户体验。6、金融软件还可以用于支持金融行业的管理,通过金融软件,金融机构可以更有效地管理资产,提高金融机构的竞争力,并且可以更好地满足客户的需求。总之,金融软件是金融行业不可或缺的一部分,它可以帮助金融机构更有效地完成各种金融操作,提高金融行业的效率,减少不必要的成本,提升金融机构的竞争力,并且能够更好地满足客户的需求。一、什么是理财软件? 理财软件是一种用于帮助用户计划、管理和控制自己的财务状况的软件。它们提供了一种可以追踪个人财务状况的有效方法,以及可以支持经济计划实施的计算工具。理财软件可以帮助用户实现财务自由,以及实现财务梦想。二、理财软件哪个好? 理财软件的好坏取决于它们的功能和实用性。理财软件应该具有完整的功能,比如财务分析、投资分析、财务报表分析、财务计划和财务模拟等。理财软件还应该具有良好的用户界面,方便用户使用。三、推荐几款好用的理财软件 1、MoneyWiz:MoneyWiz是一款多平台理财软件,可以帮助用户跟踪个人财务,支持多货币记账,支持报表分析,支持财务计划,还可以与众多第三方财务服务商同步数据,是一款不错的理财软件。 2、Mint:Mint是一款免费的理财软件,可以帮助用户管理财务,可以跟踪收入和支出,可以设定财务目标,支持报表分析,还可以与众多第三方服务商同步数据,是一款不错的理财软件。 3、You Need a Budget(YNAB):YNAB是一款面向美国用户的理财软件,可以帮助用户管理财务,可以跟踪收入和支出,可以设定财务目标,支持报表分析,可以自动导入银行账户,是一款不错的理财软件。四、如何选择合适的理财软件? 1、首先要考虑自己的需求,根据自己的需求,找到合适的理财软件。 2、其次要看理财软件的功能,理财软件的功能越多,越能满足用户的需求。 3、再者要看理财软件的实用性,理财软件越实用,用户越容易使用,效率也越高。 4、要考虑理财软件的价格,不同的理财软件价格不一样,要根据自己的实际情况,选择合适的理财软件。五、理财软件的优势 1、方便快捷:理财软件可以帮助用户快速追踪财务状况,节省时间和精力。 2、准确可靠:理财软件可以提供准确的财务数据,使用户可以更好地管理财务。 3、安全可靠:理财软件可以保护用户的隐私,并且可以有效防止数据泄露。 4、易于使用:理财软件具有良好的用户界面,用户可以轻松使用。六、理财软件的缺点 1、价格昂贵:有些理财软件价格很高,对于一些普通用户来说,购买这些软件可能不太现实。 2、安全隐患:理财软件存在安全隐患,如果用户不当使用,可能会泄露自己的隐私。 3、技术不足:有些理财软件的技术水平不够,用户在使用过程中可能会遇到各种问题。 4、服务不够完善:有些理财软件的服务不够完善,可能会给用户带来不便。2023-09-08 07:38:411
财务核算系统有哪几种
财务核算系统分为为商业会计核算系统,工业会计核算系统,外资企业会计核算系统,行政企业会计核算系统,建筑企业会计核算系统,服务业会计核算系统,非赢利企业会计核算系统。财务核算系统,指的是根据财务目标而设立组织机构、人员岗位及管理权责配置,从而对经营活动、财务活动进行反映、监督、控制、协调的运作体系,是会计核算的核心。账务核算系统的主要内容包括:账套建立及账套基本信息设置、会计科目设置、期初余额设置、凭证制作、凭证记账、账薄查询及打印、期末结账等。企业设立财务核算系统的体系,有利于加强企业会计、财务电算化的实施,提高企业财务工作人员的工作效率,为企业的运营管理提供一定的助力。2023-09-08 07:38:521
财务办公软件有哪些 关于财务管理系统有哪些的问题
1. 什么是财务管理系统?2. 财务管理系统有哪些基本功能?3. 如何选择适合自己公司的财务管理系统?4. 财务管理系统如何建立内部控制?5. 财务管理系统如何保证信息安全性?6. 财务管理系统的应用有哪些优势?7. 如何进行财务管理系统的维护和升级?8. 财务管理系统的实施过程中需要注意哪些问题?9. 财务管理系统如何与其他业务系统进行集成?10. 财务管理系统如何提高企业的管理效率和降低成本?2023-09-08 07:39:002
财务sap系统是什么
你想说的是SAP FICO是吧,可以参考一下 财务知识点·科目表位于公司代码(companycode)之上,集团(client)之下。科目表的科目在总账的主数据中维护。· 在 SAP 中的科目没有 1 , 2 , 3 级科目的分法,全部是一级科目。科目代码长度为 8 位,在报表层次,会根据科目代码的前 4 位编码汇集成一个科目显示。·统驭科目不用来直接记账,它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过账的。·总账科目的录入需遵循“有借必有贷,借贷必相等”的原则。借贷两边都需同时录入。对于应收、应付的发票录入,则单边即可。系统会自动根据所选的客户或供应商生成双边分录。· SAP 的凭证类别基本分为收、付、转三类,和传统的会计凭证分类一样。o SA ,总帐凭证。 ( 转帐凭证 )o KA ,供应商凭证。 ( 付款凭证 )o KR ,应付供应商凭证。 ( 付款凭证 )o KG ,供应商转来的经字发票, SAP 称为贷方凭证。 ( 付款凭证 )o KZ ,付款给供应商的凭证。 ( 付款凭证 )o DA ,顾客凭证。 ( 收款凭证 )o DR ,开具发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 )o DG ,开具红字发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 )o DZ ,向顾客收款的凭证。 ( 收款凭证 )o AA ,与固定资产相关的凭证。·特殊总帐标记有A,B,C,D四种,分别对应预收账款,应收票据,预收款请求和担保。CO 知识点· 一个成本控制范围下可包含一个公司代码,也可包含多个公司代码。· 成本流和成本对象是管理会计的基本概念。成本流描述企业内部的价值流,像是穿梭在企业中的河道。而成本对象则像是一个个湖泊,起来收集成本的作用。· 管理会计凭证记录了什么性质的成本 ( 多数为损益 ) 从哪里流向哪里。它也借用了财务会计中的 “ 借 / 贷 ” 的概念。如:· 借:成本的流入· 贷:成本的流出· 管理会计凭证不像财务会计凭证那样借贷必相等。当管理会计凭证的借贷方都是成本对象时,借贷才会相等。· 成本要素是用来描述管理会计中成本流本质的一个概念。成本要素分两大类,一类是初级成本要素,对应财务会计中的损益类科目。另一类是次级成本要素,可用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。也就是说可以把同类的损益类科目设置成一个次级成本要素,以便归集费用进行分摊到各部门。· 生产订单状态· TECO 技术实现· REL 已释放· CRTD 建立· PCNF 部分确认· DLV 交货·GMPS已过账的货物移动· MANC 未检查物料可用性· NTUP 日期未更新· PCC 使用的生产成本归集器· PRC 预花费· SETC 结算规则维护· KS01 创建成本中心· KSH1 创建成本中心组· KA01 创建初级成本要素,需对应科目表中的损益类科目· KA06 创建次级成本要素· KP26 输入成本中心的标准作业量· KP06 输入成本中心的标准费用· KSPI 计算标准作业价格· KSU5 建立和执行费用分摊循环· KB31N 输入分摊指数· CK11N 计算成品的标准成本· CK24 标记并发布物料的标准成本· KKAX 计算在产品· MFN1 、 CON2 实际作业价格重估· KOB1 查看成本信息· KKS2 计算差异·KO88结算定单· OKP1 CO 开关帐财务专业术语表· chart of accounts----- 科目表· fiscal year----- 会计年度· document----- 凭证· posting priods----- 过帐期间 (OB52)· activity type----- 作业类型· overhead----- 间接费用· credit----- 贷方2023-09-08 07:39:421
财务组织有哪两个财务核算系统构成
1、 ,其相互关系如何? 答:财务组织就是指各种账薄的设置以及各类账薄在数字记载和账务核对方面的相互关系。 财务组织要求结构严密,并能保证核算资料的系统、完整、准确。 财务组织包括明细核算和综合核算两个系统。明细核算是按账户核算,反映各单位或各项资金增减变化及其结果的详细情况的核算系统;综合核算则是按会计科目汇总核算,反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况的核算系统。这两个核算系统都是根据同一会计凭证进行平行登记,分别核算的。明细核算对综合核算起着补充作用,综合核算对明细核算起着统驭作用,两者构成了一套完整的、科学的、严密的账务组织体系。 2、 年度决算日应进行哪些工作? 答:每年12 月31 日,无论是否例假,均为金融企业的年度决算日。在决算日,除了处理当日业务、轧平账务外,在年度决算准备工作的基础上,还应着重做好以下几项工作: 一、 全面处理和核对账务 二、检查各项库存 三、调整金银、外币记账价格 四、核实应交税款 五、结转本年利润 六、办理新旧账薄结转 3、 长期股权投资的股权投资差额如何摊销? 答:采用权益核算时,取得投资时,长期股权投资的投资成本应与按投资比例所占被投资单位所有者权益份额相等,除始投资成本与影响有被投资单位所有者权益份额的差额为股权投资差额。对于股权投资差额应在“长期股权投资”科目下设专户核算,并按规定的期限平均摊销,计入损益。股权投资差额摊销期的规定:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,如果初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10 年的期限摊销;初始投资成本低与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10 年的期限摊销。 4、 银行结算的性质与任务? 答:银行结算的性质就是社会经济活动中各项资金清算的中介,这是实现社会经济活动中的货币给付、资金清算的重要手段。银行办理结算业务所承担的任务主要是根据经济往来,合理组织和准确、及时办理结算、保障结算活动的正常进行,为经济发展和商品流通服务。结算的任务是由结算的性质所决定的。脱离“清算中介”这一性质,使结算承揽过多的行政监督等任务,既不利于发挥结算的作用,也不利于社会经济活动的正常进行。随着商品经济的发展和市场经济的确立,社会经济活动引起的货币结算将不断增加,并对金融机构办理结算提出更高的要求。银行在办理结算时,就是要根据经济活动的内容和特点合理地组织结算,并按规定为收付款人清偿债权债务关系,以确 保结算得快捷、安全、准确、及时。 5、 无形资产的摊销期是怎样规定的? 答:无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了合同规定的收益年限或法律规定的有效年限的,其摊销年限确定:合同规定收益年限而法律没有规定有效年限,摊销期不应超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限,但法律规定有效年限的,摊销期不应超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销期不应超过二者中较短者;如果合同和法律均为规定,则摊销期不应超过10 年。无形资产摊销的会几分录: 借:营业费用 无形资产摊消费用户 贷:无形资产 6、 金融企业会计凭证的传递的基本要求? 答:会计凭证的传递不仅在一个行处内进行,有的还要在不同金融机构之间进行。为了维护金融企业资金的安全,在人机并用的情况下,凭证传递的基本要求为:(1)现金收入业务,先收款,后记账,以防止漏收或错收款项;(2)现金付出业务,先记账(或通过电子计算机查询余额),后付款,以防止账户余额不而垫付款项;(3)转账业务, 先记付款人账,后记收款人账,代收它行票据,收妥抵用,以防止单位套用金融机构资金,造成金融机构垫款。 7、 代理发行证券业务按发售方式的不同包括哪几种?各自的核算方法如何? 答:代理发行证券业务是指金融企业在一级市场代理证券发行单位发售证券的业务。按发售方式分,有代销方式、全额承购包销方式和余额承购包销方式。以下按发售方式的不同,叙述代理发行证券业务的核算手续。 (一)代销方式的核算 代销就是金融企业受发行单位委托,代理销售一级市场上发行的证券。金融企业收到发行单位交来的代销证券,在发行期开始前,可作为重要凭证保管,发行期开始,应按面值或协议价入账。对收到的证券,其会计分录为: 借:代发行证券 ××证券户 贷:代发行证券款 ××证券户 发售证券后, 转销代发行证券科目.其会计分录为: 借:银行存款(或现金) 贷:代发行证券 发行结束,将代销证券款交给委托代销单位,同时应由委托代销单位付给手续费。手续费可以从发行证券款中扣除,也可以单位结算收取,由双方协商。如从发行证券款中扣留,会计分录为: 借:代发行证券款 ××证券户 贷:银行存款 贷:手续费收入 如单独结算手续费,则代发行证券款全部划给委托代销单位,再由委托代销单位将手续费划给代销证券的金融企业。发行结束后,如果尚有未售出证券,应退回。其会计分录为: 借:代发行证券款 ××证券户 贷:代发行证券 ××证券户 (二)全额承购包销方式的核算 全额承购报销就是金融企业与证券发行单位签订合同或协议,由金融企业按合同或协议确定的价格将证券从发行单位那里买下来,并按一定价格在证券一级市场发售的一种代理发行方式。 金融企业受到证券并在发行开始时,按承购价记账。其会计分录为: 借:代发行证券 ××证券户 贷:银行存款(或应付账款) 按发售价销售证券后,按售价处理账务。其会计分录为: 借:银行存款(或现金) 贷:证券发行 ××证券户 证券发售完毕,结转证券成本。其会计分录为: 借:证券发行 ××证券户 贷:代发行证券 ××证券户 承购证券时按面值记账的,还要转结证券差额账户。 (三)余额承购包销方式的核算 余额承购保险方式就是金融企业与证券发行单位实现签订合同或协议,确定由金融企业代理发行该单位的证券数量,在发行期内如果金融企业承担发售的证券没有全部售出,则剩余部分由金融企业购入。 采用余额承购包销方式,在会计核算上分两个阶段:一是发行期内收到发行范围交来证券及代售证券的核算, 与贷销方式一样;二是发行期结束后,对尚未售出的证券,与全额承购报销剩余证券的处理一样,作为自营库存证券或长期投资处理。 8、 商业银行在人民银行开立的再贷款与再贴现账户包括哪几个?每个账户的核算内容是怎样规定的? 答:人民银行对商业银行办理再贷款和再贴现时,应按贷款种类开立贷款账户。现行的再贷款按照贷款期限的不同主要设置以下几个账户:1、年度性贷款户 2、季节性贷款户 3、日拆性贷款户 4、再贴现户 (一) 在贷款业务的核算 9、 支付结算的内容有哪些原则? 答:结算的原则是参与结算的收付款双方以及银行在组织结算时应遵循的准则。 (一)格守信用 履约付款 这条原则要求结算的当事人必须依法承担义务和行使权力,任何单位和个人办理结算时必须讲信用,按照事先的承诺,履行各自的职责。 (二)谁的钱进谁的账,由谁支配 银行作为资金清算的中介,在办理结算时必须按照委托人的要求收款和付款,只有这样,才能保护客户对存款的 所有权和自主支配存款的合法权益。 (三)银行不垫款 银行办理结算业务是在信用和存款的基础上,受单位的委托进行资金划拨的。 10、 办理结算的单位和个人应遵守哪些结算纪律? 答:结算纪律是国家财经纪律的重要组成部分,是维护结算秩序,促进结算业务正常进行的重要保证。 办理结算的单位和个人,必须重合同、守信用,并严格执行《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)、《支付结算办法》和账户管理的规定,不准为逃避还贷、还债和套取现金而多头开立账户转移资金;不准签发没有资金保证的票据套取银行信用,如空头支票、远期支票和空头汇票等;不准签发、取得和转让没有真实商品交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒付,任意占用他人资金。 11、金融企业会计的作用如何? 答:金融企业会计的作用就是指履行会计职责而对促进各项业务经营和财务收支活动,进而促进金融企业职能作用的发挥所体现的功能。核算与监督是会计工作的基本职能,而会计作用的发挥是建立在核算与监督的基础之上的。 1、通过会计核算,实现各项金融业务,从而反映资金活动。2、按国家政策法令监督经济活动中资金的合理收付, 确保各项业务的合规、合法,促进经济发展。3、参与经营管理,促进提高经济效益。4、通过会计核算,为考核与分析金融与经济发展状况提供有效的信息数据。 12、金融企业会计工作的任务? 答:金融企业会计的任务主要有:1 正确组织会计核算 核算是会计工作的基本职责和基本的工作任务,正确组织会计核算是充分发挥会计工作作用,搞好会计监督、分析、检查的基础,为此组织会计核算就必须以国家的经济与金融政策法令和会计于财务制度为依据,真实、准确、完整、及时地记录、计算和反应活动情况,为贯彻政策、考核计划、研究国民经济发展和金融活动情况,向投资人和监管部门提供正确数据。 2 加强服务于监督 市场经济机制的建立,使金融服务的范围和领域不断扩大,经济发展的客观形势对金融企业的服务也提出了新的要求 3 加强经济核算,提高经营效益。 金融企业会计对金融企业经营状况与经营结果承担有核算、反映的任务。 4 开展会计检查、辅导于分析。 会计检查是会计部门内控建设的重要环节,也是发现问题,总结会计工作经验,推动会计工作上质量、上水平的重要手段;会计辅导是提高会计人员政策水平、业务水平和专业技能的有效方式;会计分析是运用会计数据和资料,分析资金及财务变化情况,为经营决策提供信息。2023-09-08 07:39:552
财务信息系统和会计信息系统的区别是什么?
1,财务信息系统: 是以合理的部门合作、疏通的信息渠道为依托,以计算机、internet网络、网络财务软件为手段,建立的财务信息服务系统。烽.火猎/聘专家认为是管理信息系统的一个子系统,是专门用于收集、存储、传输和加工会计数据,输出财务信息的信息系统。 它运用本身所特有的一套方法,从价值方面对事业、机关团体的经营活动和经营成果,进行全面、连续、系统的定量描述。财务各项活动都与信息有关,收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据;设置账户是对财务数据进行分类;填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储;账簿和报表的查阅则是财务信息的输出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接,实现了由财务数据到财务信息的转换过程。 2,会计信息系统: 是基于计算机的、将会计数据转换为信息的系统。会计信息系统是利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理,完成会计核算任务,并能提供为进行会计管理、分析、决策用的辅助信息的系统。目前的会计信息系统大都属于会计EDP和MIS一类。由于技术水平的限制,会计DSS尚处于探索阶段。会计信息系统可以是一个独立的系统,也可以是企业MIS的一个子系统。 会计信息系统是从20世纪80年代初开始在我国运用的。起初会计信息系统软件由企业自制,后来出现了用友、金碟等财务软件公司,财务软件的发展逐渐走向规范与成熟。从20世纪90年代末,传统的财务软件的缺陷渐渐显现出来,企业不再简单地要求软件系统进行记账与报表输出,还要求软件系统能够提供业务相关的成本、盈利以及绩效等方面的支持信息,这就促使财务软件逐渐向ERP等高度集成化的软件发展,国内各大财务软件厂商也纷纷从单独的财务软件设计转型为ERP厂商。 ERP是基于企业价值链的现代管理系统,它集企业的物流、价值流和信息流于一体。会计信息系统是ERP的重要组成部分,是ERP中的重心,是整合企业各个部门各种资源的最佳手段,完全实现了管理会计与财务会计的一体化以及财务业务的一体化。ERP中会计信息系统与传统会计信息系统的差异。设计的着眼点不同传统会计信息系统在设计时,是站在会计部门会计的角度去设计,而不是站在企业的角度,这样设计的会计软件一般总是不能迈出会计部门的范围,所形成的会计信息系统,信息流只能在会计部门内部流动,形成了信息孤岛,而信息孤岛间的信息流动往往不能以原始的形式流动,而需要转换成纸制凭证。 3,主要区别: 财务信息系统特点:数据量大 数据结构复杂 数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求高 数据要具有可验证性 财务信息系统具有监督的功能 会计信息系统特点:一、数据来源广泛,数据量大; 二、数据的结构和数据处理的流程较复杂; 三、数据的真实性,可靠性要求高; 四、数据处理的环节多,很多处理步骤具有周期性; 五、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索; 六、信息输出种类多,数量大,格式上有严格的要求; 七、数据处理过程的安全,保密性有严格的要求。2023-09-08 07:40:061
财务管理五大体系
财务管理五大体系 财务管理五大体系,财务想必大家都不陌生,这个部门岗位是和公司的金钱往来接触最多的地方,虽然看起来工作很简单,但是立面涉及到的学问可并不简单,下面和大家介绍财务管理五大体系,希望能够让更多人有所了解。 财务管理五大体系1 财务管理五大体系分别是: 1、全面预算管理体系 2、内部控制管理体系 3、成本管理体系 4、财务信息管理体系 5、财会队伍管理体系 财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说,财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。 在现代企业管理当中,财务管理是一项涉及面广、综合性和制约性都很强的系统工程,它是通过价值形态对资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理,是企业管理的核心内容。 财务管理五大体系2 到底什么是企业财务管理五大体系?这并不是一堆概念,比如:全面预算管理体系、内部控制管理体系、成本管理体系、财务信息管理体系、财会队伍管理体系。没错!这确实就是企业财务管理五大体系。但,我们不能孤立地来看待这5大体系,因为它们是构建财务管理的有机统一体。 我们来简要分析一下它们之间的关联:成本管理体系是基础,财会队伍体系是关键,全面预算管理体系和财务信息管理体系是手段,内部控制管理体系是保障。接下来一个个简要分析,为什么要建立全面预算管理体系?那得问问企业经营目标和发展战略,更关乎管理水平的高低,竞争力的强弱,资源配置的优劣,这就是全面预算管理的核心价值,作为企业不在乎能行? 内部控制管理体系又是干嘛的?它是现代企业重要的"管理手段,也是一种机制,是实现企业生产经营活动的自我调节和约束的机制。企业的成败往往和它关系紧密。业内人士称作:成也内控败也内控!成本管理体系一听名词就明白了一大半,它是企业财务管理永恒的话题,也是企业保持竞争力的重要砝码。怎能眼睁睁看它溜走! 一些财务专家将信息化网络比作企业经营发展的神经,也成为现代财务信息管理体系中重要的组成部分,一旦神经系统反应太慢,后果将不堪设想。现代企业信息化管理靠什么?手写、人工做报表?都什么年代了!太多企业早已通过ERP软件实现企业管理信息时刻的互联互通了。比如国内大中型企业占比较高的SAP ERP软件,不仅能支撑当下企业从财务到全部的灵活高效的运转,更能实现企业从财务到全部的数据分析、未来创新提供参考,非常的便捷。当然这一切还离不开人,这就是建立财务队伍管理体系的意义。如何管理?人才优势需要转化:转化为知识、科技、产业等一系列的竞争优势。人才的培养和管理成为关键。如今,许多企业借助SAP的智能财务解决方案,通过持续监控和自动化功能,预测和主动响应不断变化的风险与合规性要求。 数字化思维正在重塑着社会形态和企业治理范式,企业也正经历前所未有的转型升级压力与动力,企业财务和财务管理的模式都在不断推陈出新。立足企业财务管理的五大体系的有机运转,顺势而为,不断完善和赋予企业财务管理新内容和新意义,才是新时代企业财务管理的要义。无论是五大体系,还是组织好财务活动,处理好财务关系,都不是一两句话能解决的问题。实现企业财务的优秀管理终将是:纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行! 财务管理五大体系3 一、 财务顶层设计 财务的顶层设计就是围绕企业的战略和规划目标,对业务各个板块进行全局化的布局,如是否设立子公司、采用分公司还是子公司的形式、设立控股公司还是合营及联营公司等。 二、财务管理体系 企业的财务管理体系包括财务会计人员、财务会计机构、财务管理制度和企业的会计政策四个方面。 1、财务会计人员应该包括总会计师、财务总监、财务经理、主管会计、记账人员、财务分析人员、出纳人员,有的还包括内部审计人员。 2、财务会计机构主要是指企业财务会计的岗位职责和部门设置。例如总会计师室、财务部、会计科、审计处等。 3、财务管理制度包括业务运转程序、内部控制系统等全面管理体系,是企业货币流动的链条,也是企业实物运转的约束方式,是财务会计人员、财务会计机构等硬件得以正常运转的软件系统。 4、企业的会计政策是指企业具体执行的财务管理和会计核算的规范和策略,包括企业的成本核算方法、计价、折旧、费用标准、关联交易、纳税筹划等。 三、财务管控体系 通过对企业经济活动进行会计核算、财务监督、成本控制、风险预警、税收测算等手段,对企业经营活动进行事前预测和计划、事中控制和监督、事后核算管理和评估。 四、财务核算体系 通过建立适应公司的财务核算系统,围绕现金流和财务信息两个核心要素,对于公司日常的经营活动进行及时、完整的财务核算。 五、税收风险体系 税务风险管理的基本要求是合规,即根据税收法规的要求,正确计算和按时缴纳税款,避免少缴和迟缴;而更高层次的税务风险管理,要求企业在合规、税务风险可控和税务风险规避措施有效的前提下,充分利用税务法规和税收政策的明确的优惠规定,合理进行税收筹划,避免承担不必要的税收负担,从而实现企业价值提升。 六、管理报表体系 财务管理会计报告的主要目的是为企业提供相关的决策支持,例如,为新产品的定价、投融资决策、是否关闭分部等。因此管理报告的格式、内容不需要遵循会计准则的要求,可以根据企业的行业特点,管理层关注的重点等将对外财务报告可以通过EXCEL或系统将对外财务报告转化为管理会计报告,进行多维度、多角度的深入分析。 七、分析报告体系 主要包括偿债能力分析、盈利能力分析、资产管理水平分析和发展能力分析等,每个方面都有不同的衡量指标,对于企业和管理层最关注的核心指标进行全面分析和对比。 八、预算管理体系 重点关注现金流和财务信息两个核心要素,通过实施全面预算管理,明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据,为企业的成功提供保证。对于实际情况和预算的差异,要分析原因并及时改进。2023-09-08 07:40:161
什么是总账管理系统
总账系统是会计信息系统的基础和核心,是整个会计信息系统最基本和最重要的内容,其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到总账系统中以生成完整的会计账簿。总账系统的功能主要有会计凭证处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理等。凭证处理一般包括填制凭证、审核凭证、凭证汇总和记账等内容,其主要任务是通过输入和处理记账凭证,完成记账工作,查询和输出各种账簿;账簿管理包括总账、明细账等基本会计核算账簿的输出,以及个人往来、单位往来等各种辅助核算账簿的查询输出;期末处理包括转账、对账、结账工作。转账工作是会计自动化的重要体现,可以由计算机系统完成自动转账。月末必须进行对账和结账工作,是会计前后期间衔接的重要内容。扩展资料主要功能:1、账套设置:可为相同的或不同的财务时期及规则定义多个财务账户设置。2、会计科目表:可按需定义整个集团或企业的多层会计科目表,每个账套支持定义部分或全部的会计科目表。3、账项:可把不同笔账的借贷信息与账项关联(如:不同客户,分销商,供应商或员工),这样可有效地避免因为有大量的客户、分销商、供应商和员工而定义许多不必要的子科目。4、凭证模板:可按需为不同类型的业务交易定义凭证模板。5、自动生成凭证:可按需定义会计凭证和业务对象(如订单、收到的付款,已付款项)中会计科目的自动生成规则。6、自动过账:可定义业务交易自动发布到总账汇总报表的规则。7、分类账视图:系统自动为每个账户提供其期初结余,借贷详情和期末结余。8、试算表:系统自动为每个账户提供实时的试算平衡表信息。9、总账报表生成器:可为每个账户灵活定义及生成各种财务报表,例如损益表,资产负债表,现金流报表。10、集团或企业的多机构功能:支持集团或企业分配,整合以及自动侦察关联交易及取消。2023-09-08 07:40:261
简述会计信息系统与ERP系统的关系
会计信息系统正如题主所说历经上述几个阶段,从手工到电算化其实可以理解为载体不同,之前是纸质载体,现在是二级制载体,也就是本来是在账薄上记账,现在在电脑上记账了。到了ERP就不同了,ERP的重要一环就是基于业务系统生成凭证,也就是财务供应链一体,财务数据直接由业务数据转化,平日里做的出入库单据直接转化为财务数据,避免数据脱节。至于ERP的发展是题主应该知道是由物料需求计划起源的,从最简单的管理企业的物质周转扩展到企业的人财物等跟企业相关的资源,ERP本意就是企业资源计划,至于ERP和会计信息系统的关系,本人认为会计信息系统以融入到ERP中,财务作为企业的决策的判断依据,是要基于真实业务数据才能正确反馈出问题实质,单纯独立的会计系统数据来源难以保证准确性。sap、oracle、用友、金蝶都属于ERP品牌,不过具体得看版本,像金蝶kis迷你版就是纯会计信息系统,KIS专业版可以算小型ERP,旗舰版和WISE系列就是大型ERP了,据我所知用友U8也属于大型ERP的范畴,由于用友,金蝶都是按模块收费的,所以如果仅有购销存模块的话,最多算个业务系统,还不能称得上是ERP。2023-09-08 07:40:421
有了解公司财务报销系统的吗?
有了解的,我用了蛮多系统2023-09-08 07:41:063
财务信息系统的结构
ERP的应用系统实现了很好的集成性和层次丰富的功能,其应用系统一般分为财务系统、供应链管理系统、制造资源管理系统、项目管理系统、人力资源管理系统等几大系列。其中,财务信息系统已经涵盖了企业会计和财务管理的主要职能。1、财务计划的核心作用在于分析预算和实际执行情况的差异并做出必要的调整。这在传统财务系统中是比较薄弱的环节,利用总账和财务分析模块,可以做到对公司级和部门级的预算和预测,并且能支持自上而下、自下而上以及分布式的预算生成。2、ERP能支持企业集团,跨国公司内不同类型企业的财务报表合并。能对多级次帐套,多币种和多会计日历的报表进行合并,并可以对科目的余额进行追溯至原始业务的凭证。3、利用Financial Analyzer模块,企业各层次员工及外部有关人员在得到授权的前提下,可以对财务数据进行建模分析。更复杂的财务分析可以利用在线数据分析处理工具(OLAP)进行多种角度的数据建模。例如,可以将销售数据分别按照地区、产品类和销售员进行比较,并对影响销售的各因素如价格进行敏感性建模分析,从而得到科学的决策。4、财务管理和控制集中体现在对费用的管理上。ERP采购、应付账款和固定资产模块的集成性既减少了费用数据的重复录入,也能自动地收集,形成报表供有关人员分析和评估。5、应收账款模块可以处理多币种和多国税制以及多种付款方式,使得应收账款的管理实现了对全球化经营的支持。6、企业的现金管理涉及到财务的各个方面。现金管理模块与应收账款模块、应付账款模块和总账模块是集成的,并提供与银行的数据接口,从而形成了一个能支持多币种、自动银行对帐的现金管理体系。7、固定资产与采购、库存、总账等模块相互传递有关资产和设备库存的信息,保证在系统中维护准确的资产数据。系统能支持各种资产的折旧、重估、清理的会计处理和财务报表,为企业确定有利的资产管理策略提供服务。2023-09-08 07:41:171
业务财务一体化,一文讲透
一、传统会计如何手工做账? 二、什么是财务系统? 三、什么是业务系统? 四、业财一体化要解决什么问题? 五、市面上有哪些业财一体化产品? 六、无远开发平台能做什么? 附、业务财务一体化 DEMO 没有财务系统(软件)时公司会计用手工记账 ,流程包括: 财务系统是提供给财会人员进行财务工作的操作系统, 以替代或帮助其完成核心的财务工作目标,通常包括以下模块: 相比于手工记账,财务系统将纸质化搬到了电脑上,替代大部分人工核算工作,提高了效率、准确度。区别如下表: 业务系统即进行业务管理的信息系统。如下图,合同管理系统【图 3-1】: 常见的业务系统有: 在上图中,采购(销售)人员采购(销售)完成后,将数据录入到业务系统中;会计拿到原始凭证(采购、销售凭证后),将凭证录入到财务系统中。 此时,业务系统和财务系统是独立的,财会人员的工作即是: 由此两步操作可见,当一个公司日常的业务凭证量非常大时(比如一所上万人的全日制普通高校,一年的凭证数量在1000万以上),此两步操作且效率低且容易出错。另外会计无法对于已经录入到财务系统中的科目,反向跟踪业务发生源头,进行相关财务分析,控制业务和财务风险。 在上图中,采购(销售)人员采购(销售)完成后,将数据录入到业务系统中,同时自动生成凭证,将业务数据同步到财务系统中;财务不需要手动转化原始凭证并录入。 业财一体化,即系统将公司各类业务和财务系统打通实现 记账自动化,业务数据自动生成财务(凭证)信息,提高信息录入效率,降低差错率,增强业务、财务分析和管控能力。 业财一体化除了解放原来财务人员相关机械工作的同时,也对财务人员提出了更高的要求。业财一体化中,财务人员不再是简单的等着收单据和日常的财务记账工作,而是和业务关联度增强,跟踪和优化业务流程。把财务管理工作往前端移,把事后监督改成事前事中管控。管理层可以随时查看业务和财务数据,提升决策效率。由此产生出新的岗位 管理会计、财务BP岗位 等等。比如,一个 管理会计 ,负责车间低值易耗品节约项目。可以通过分析账簿和报表,及时发现生成环节的成本问题,下车间跟班组长讨论采购策略、标准消耗,领用流程,管控方法和节约方案。提出优化方案,指导业务改进。 由于业务种类繁多,即便是 同样的业务 ,不同的公司,也会因为上下文情景不同,流程执行不同,导致业务系统的实现不同。所以,业务系统很难像财务系统一样,有一个标准化的实现。进而业务财务一体化也很难有一种标准化的方式实现。而要定制化实现业务系统以及业务财务一体化,周期长,风险大,执行难,其成本往往会大大高于纯人工记账成本。 业财一体化的关键在于,明确各种业务和会计科目的对应关系,以及在业务发生后(如销售收款),在适当时机自动生成一张包含此业务科目的凭证 。这样业务数据就及时同步到了财务系统中。 而明确业务和凭证(科目)的对应关系,建立在财务人员对业务足够熟悉的基础上。 前文提到,业务系统品类繁多,有的通用模块(比如仓库管理)可以抽象普遍适用,而有的场景不可以。所以大部分企业采购市面软件时,遇到的问题可能有: 无远开发平台凭借其强大、便利的业务系统实现能力,通过复用模板、组件,以超低成本、超快速度实现符合自身需要的各种业务系统需求。同时保留高度灵活性,按需定制实现跟财务系统的对接和对相关费用的生命周期管控。 本例演示合同管理系统和财务系统打通的过程,其中合同管理系统和财务系统为已经实现的系统,读者可以在 模板库 中获得。 凭证如【图 附-3】:2023-09-08 07:41:301
账务系统设计
账务系统是采用一些会计理论(复式记账和会记科目)来记录公司业务的每一笔资金交易的流入和流出;说清楚每笔资金的来龙去脉。 关于如何记账,国内长期以来有两个发展方向,一个是以金蝶、用友为代表的财务系统,一个是以银行为代表的银行账务核心系统。这两种账务系统都是用来记账,但设计理念上有很大差别,财务系统以科目为中心,记账必谈科目,银行账务系统以账户为中心,记账必谈账户。从账户数量来讲,支付公司几千万甚至上亿的账户数量,金蝶、用友这种财务系统是支撑不起来的。基本上,对于支付公司的账务系统应该参考银行账务核心系统来设计,这一点在业界已经达成共识。 业务系统 -> 账务 -> 会计核算 -> 对账/清结算 [图片上传失败...(image-85a75e-1555254278578)] 账务系统是大账务系统(资金管理平台)的核心,包括:账户系统和总账平台。 账户系统:一般包括用户、商户、平台、银行等,记录每笔交易的收付金额和记录。模型如下图: 总账平台:主要包括记账核心和对外提供的账务服务;记账核心采用规则引擎和复式记账去设计。 会计系统主要是为财务服务的系统,包括:会计分录和财务报表。 会计分录 :主要有科目、凭证(原始凭证);核心是依据财务的会计准则存储一些财务数据。 财务报表 :一般有:应收报表、实收报表、资产负债表以及审计报表等。 会计分录和财务报表的职责划分,由实际业务决定,会计分录生成的凭证可直接生成财务的主要报表做凭证,财务报表主要做报表后台和分析相关工作;也可以只生成初始数据,后续都由财务报表负责。 账户与会计科目的关系: 清结算系统主要依据账务数据进行资金相关的操作。包括:清算、结算、核算,主要说下结算。 结算 :相对于转账,对清算后的数据根据一定的账期进行资金划拨。 顾名思义,主要做对账,一般分为业务对账和资金对账,这是按业务划分的,信息流和资金流的核对结果的处理方式一般不一样,但对账核心处理一般设计为通用模式。 基础平台一般做一些基础服务、数据服务和其他服务。不多做介绍了。 账务设计模型如此设计的优势如下 需求梳理的核心是梳理清楚集团所有资金相关的业务,并根据财务的借贷科目;梳理出每一个记账点。 比如一个借贷业务的账务记账点: 每个公司根据其业务和公司发展的不同阶段,所设计的支付系统也会有所不同。我们先看一下互联网公司一些典型的支付系统架构。2023-09-08 07:41:381
财务管理系统的功能
- 透过容易使用的用户接口可增加数据输入的效率,加快键盘的操作及完整的数据检视及管理- 整合性的数据输入- MDI提供容易使用的多窗口操作环境- 超薄客户技术能操作于低频连接中- 加强安全性及快捷的报表- 支持广泛的SQL数据库或高速的ISAM- 迅速处理大量数据- 拥有多种强大功能用于预算、帐目合并、账户分配、重算及调节- 多公司、多货币、开放的会计期、无限制的会计年度- 多角度、多层次的分析功能- 处理往来公司间传票功能- 比市场上其它软件,可更快地生产报表- 独特的报表预览功能- 报表可输出至不同格式,如Text, Excel, Word, HTML, XML, PDF … …- 运用电邮、传真、Internet portal及web services分发报表- 提供完整的操作及管理报表- FION & EI - 最佳的在线分析处理报表生成器及查询工具,每个企业都有自己的财务,而财务也是一个企业的核心所在,而如何管理一个企业的财务也成为每个企业老板所最关心的,根据这一情况市场上就推各种财务软件共企业应用随着财务软件的增多企业老板也将面临这选择如何现在适合自己的财务软件成了老板的难点选软件网可提供在线试用。2023-09-08 07:41:461