企业内部控制八大循环

销售及收款循环等。企业内控培训课程企业内控培训课程主要包括的八大循环是销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。

银行内控合规培训的目的在于激励员工积极工作，为银行的繁荣作贡献。它主要是介绍银行的经营历史、宗旨、规模和发展前景，介绍公司的规章制度和岗位职责，使员工们在工作中自觉地遵守公司的规章，一切工作按公司制定出来的规则、标准、程序、制度办理。

银行内控培训需求有适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则和职业操守。1、根据相关资料查询：银行内控标准化的培训如何让他们具备基本的职业技能和素养，掌握岗位必备的知识和技能，如何让这些来自不同背景的新员工尽快接受中信文化、融入所在团队、如何缩短他们的适应期。2、培训营阶段是新员工入行后接受系统培训的第一阶段。为了设计科学、合理的课程体系、先对新员工能力模型中的各项能力要素进行解析。从中提炼出该要素的内涵、并导出其对应的培训要点。将培训要点进行归类整合，明确课程名称、编码、课程目标、课程对象、课程来源、学习方式、评估方式、学时、学分等要素，形成具有中信银行特色的新员工培训课程体系。3、培训营阶段包括在线学习和集中培训两个阶段。在线学习阶段。新员工自行登录网络学院学习电子课件、集中培训阶段，采取封闭式集中面授的方式、学习组织文化、组织架构、规章制度、业务知识、职业素质等。讲师主要由本单位的领导、业务骨干、外部讲师组成。

公司助理。根据查询企查查显示，公司内控培训会议纪要应由公司助理来记录。会议纪要是在会议记录基础上经过加工、整理出来的一种记叙性和介绍性的文件。

随着我国步入全面内控管理的现时代，越来越多的企事业单位开始重视内控管理的重要性。企业健全、良好的内控管理有利于提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益。内控管理在企事业单位中的地位举足轻重，企事业单位需要一大批既懂得国家内控制度，又具有实践经验的复合型、实战型专业人才，对各项经济活动进行事先计划和统筹安排。一名好的内控管理师需要具备金融、财务、绩效管理、组织治理、风险管理等多门学科知识，送企业的核心人才参加内控管理师ICM的培训可以为企业培养专业的内控管理人才，规避很多风险。我们单位的会计经理就参加过财政部和首冠的内控管理ICM培训，回来之后领导还给她升了职。

股票简称：南海发展 股票代码：600323 编号：临2012—013 债券简称：11发展债 债券代码：122082 南海发展股份有限公司 南海发展股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》，进一步加强和规范南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，全面提升经营管理水平和风险防范能力，促进公司长期可持续发展，公司制订了内部控制规范实施工作方案，并经2012年3月26日召开的第七届董事会第十次会议决议通过。 方案的具体内容如下： 一、公司基本情况介绍 公司基本情况介绍 公司简称：南海发展 股票代码：600323 上市地：上海证券交易所 公司性质：股份有限公司 控股股东：佛山市南海供水集团有限公司（国有独资公司）。公司实际控制人为佛山市南海区公有资产管理委员会。 资产规模：截至2011年12月31日，公司总资产39.04亿元，净资产16.21亿元。 主营业务：供水、污水处理、固废处理 组织架构：公司通过成立一级子公司瀚蓝环保投资成立了3家二级子公司，分别负责供水、污水处理和固废处理三块主业的投资和运营管理，目前控股了11家三级子公司。公司组织架 构如下： 二、内部控制内部控制实施范围控制实施范围、实施范围、内容、内容、原则 原则 （一）内部控制实施范围 公司选取公司本部（含供水事业总部和排水事业总部）和从事固废处理业务的全资子公司佛山市南海绿电再生能源有限公司（以下简称“绿电公司”）开展内部控制规范实施工作，在积累经验后，将在公司其他控股子公司内部进行内控规范的全面推广。 （二）实施内容 全面梳理内控规范实施范围内的业务流程和规章制度，查找主要业务流程、节点、控制点的风险点，编制相应问题或漏洞风险清单，提出改进措施并加以规范，制定内部控制的测试、检查、评价方法和标准，形成完整的内控体系，从试运行过渡到全面实施。 （三）原则 兼顾公司当前实际和远期管理目标要求，既符合监管部门要求又注重效率，着眼于提升公司整体管理水平，做到易于接受、易于执行、易于评估。 三、组织保障 组织保障 建立与实施内控规范体系是一项涉及到公司各部门及分支机构的系统工程，需要提供足够的资源和保障。为了有力推动内控规范体系建设，公司成立了内控规范实施领导小组及工作小组，并在人力、资金等方面保证内控建设的推进。 （一）领导小组 领导小组由公司董事长担任组长，董事长为本次内控规范实施工作的第一责任人。公司总经理、董事会秘书和监事会主席分别担任副组长。领导小组成员还包括公司经营班子成员、财务负责人、董事会审计委员会召集人。 领导小组的主要职责包括但不限于： 1、决定内部控制规范实施工作的组织机构和工作分工； 2、决定内部控制规范实施工作的实施范围，审批项目计划； 3、决定内部控制规范实施工作有关重大事项的决策，包括但不限于中介机构的选聘、经费的安排、工作方案等； 4、根据工作进度，分阶段对内控体系建设的成果进行验收； 5、确保内部控制规范实施工作的过程控制和监督实施，并及时向董事会报告。 （二）工作小组 公司根据公司内控规范实施工作的具体安排，从公司各职能和业务部门抽调了骨干人员，与外部聘请的咨询机构人员共同组成项目工作小组。工作小组组成如下： 组长：黄春然 副组长：汤玉云、徐斌、周吉峰、吴志勇、杨奕华、张传贵、王恺（绿电公司） 组员：张景序、邹映红、何明志、尹今霖、江圣辉、何彦英、周志成、曾锡辉、易安、康宇炜、谭杰锋、张延宾、钟艳婷、潘锦颜（九江水司）、黎俊伟（绿电公司） 工作小组的主要职责包括但不限于： 1、制订和推进各阶段工作目标及计划； 2、组织、配合进行流程测试； 3、组织、协调进行业务流程控制的设计维护，建立和完善风险控制文档； 4、组织、协调制度梳理、体系建立、试运行、自我评价等工作； 5、组织开展内部控制相关培训； 6、协调进行工作成果的验收和推广工作； 7、定期向领导小组汇报各阶段工作进展和工作成果； 8、落实落实内控建设其他日常工作。 （三）聘请咨询机构 公司聘请外部咨询机构协助公司开展内控体系建设，力求引入内控体系的方法论和最佳实践，培养公司内控管理人才，提升公司管理水平。 （四）费用预算 公司将把本次内控规范实施项目的相关费用预算列入专项预算，包括：公司项目领导小组、工作小组以及相关参与部门在具体工作过程中发生的费用、聘请外部咨询机构进行内控建设咨询及会计师事务所进行内控审计的相关费用等方面的费用。 四、内控各阶段工作内控各阶段工作安排工作安排 安排 （一）启动阶段 开展全员动员及有关培训，对公司各管理层及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全员全过程内控风险意识。 负责人：何向明 拟完成时间：2012年3月31日前 （二）风险识别及评估阶段 1、编制风险清单 公司将遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益性原则，根据公司 经营目标、内外部环境，综合分析、识别固有风险，编制风险清单。 2、进行内控有效性测试 对照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等各项要求，全面梳理公司规章制度，梳理流程，识别流程中的关键控制活动，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评析，确定内部控制缺陷评价标准，进行内控有效性测试，查找内控缺陷。 3、制订内控缺陷整改方案 根据内控有效性测试的结果，对发现的内部控制缺陷进行分类，针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员、整改意见，形成《内部控制缺陷整改方案》。 责任人：何向明 拟完成时间：2012年8月30日前 （三）内控缺陷整改阶段 1、全面落实整改 根据内控缺陷整改方案，工作小组联同咨询机构对各相关部门或单位进行指导整改，完善公司组织结构、人员配备，落实各项内部控制管理制度的修订、执行及控制措施。 2、定期汇报整改进度 各内控缺陷整改负责人需定期向工作小组汇报内控缺陷整改进度。 3、整改效果评估 咨询机构和工作小组对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估，形成《内部控制缺陷整改报告》。 4、提交整改报告 工作小组将《内部控制缺陷整改报告》提交领导小组审核。 责任人：金铎 拟完成时间：2012年12月31日前 （四）固化内控建设成果阶段 总结内控建设经验，根据风险清单、内控缺陷整改方案以及各项内控文档，编制《内部控制手册》，主要内容包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门、对应的制度索引等，并开展相应内控培训，从而确保及时总结内控建设经验，有效地促进内部控制长效机制的建立。 责任人：何向明 拟完成时间：2012年12月31日前 五、信息披露 信息披露 公司将根据广东证监局及上海证券交易所的要求，分阶段汇报或披露内控规范实施工作进展情况。公司将在披露2012 年度报告的同时，披露内部控制实施工作情况。 责任人： 黄春然 拟完成时间：2012年年度报告披露前 六、内控自我评价 内控自我评价 本公司董事会下设立审计委员会，负责审查公司的重要内控制度，监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。审计委员会下设的审计委员会办公室，负责在外部咨询机构的指导下，协调内控规范实施项目小组，组织开展公司内部控制自我评价具体工作，具体包括： 1、制定内部控制自我评价 工作计划 ，编制自我评价工作计划表，落实时间安排和人员分工。 2、在外部咨询机构的指导下，确定内部控制缺陷的评价标准。包括定性标准和定量标准，以及一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。 3、编制内部控制评价工作底稿，以调查问卷和访谈的形式，组织实施自我预评价工作。对发现的缺陷进行分析评估，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议。 4、对整改后的控制活动进行测试、检查复核和评估。 5、对公司内控进行全面的评估，形成自我评估报告提交公司董事会。 责任人： 梁锦棋 拟完成时间：2012年年度报告披露前 七、内控审计工作 内控审计工作 公司将聘请有资质的会计师事务所对公司内控状况进行审计。公司董事会审计委员会办公室具体负责与会计师事务所进行内控审计工作的沟通联络工作。 责任人： 梁锦棋 拟完成时间：2012年年度报告披露前 南海发展股份有限公司 董事会 二0一二年三月二十七日

按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。 　　一、内部工作进展情况 　　根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 2016 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有： 　　(一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。 　　(二)制定公司内控实施实施方案 　　第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。 　　(三)组织公司内控专员进行培训 　　为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2016年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。 　　(四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施： 　　第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。 　　第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档(流程 　　图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。 　　第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。 　　目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。 　　二、下一步内控实施工作计划 　　第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。 　　第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的 公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。 　　第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成 　　“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。 　　三、内部控制实施体会 　　根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面： 　　(一)正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追 　　究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。 　　(二)管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制;内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。 　　(三)广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围; 2016 年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。

内控工作岗位职责（精选18篇） 　　在现实社会中，我们每个人都可能会接触到岗位职责，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围，职责是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢？下面是我整理的内控工作岗位职责，欢迎阅读与收藏。 　　内控工作岗位职责 篇1 　　1、协助部门负责人根据公司战略、经营方针建立和完善公司内控体系； 　　2、通过内控项目评价公司内部控制的效果和效率，促进公司内控体系的建立健全； 　　3、与业务部门保持及时良好沟通、参与业务流程设计，从内控角度给予建议； 　　4、参与公司重要经营活动，开展事前审计、事中审计，发挥内控预警功能 　　内控工作岗位职责 篇2 　　1.全面负责内控稽核部各项工作，组织制订内控审计部管理制度、工作流程，确保各项工作有序开展； 　　2.根据企业发展战略和内控要求，拟定部门业务规划及年度内控稽核工作计划，并组织实施。 　　3.掌握内部控制要点，支持管理层分析集团及各分子公司业务流程、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定控制要点，确定内控检查重点、流程节点。 　　4.支持和配合各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系，不断完善内控稽核工作质量及标准体系 　　5.根据确定的业务流程、控制要点、节点，设计内控稽核团队的工作方法、要点、节点；制定工作程序、工作频率和报告模式； 　　6.组织进行专项的稽核工作，对各运营单位的流程执行的稽核，监督和检查工作，评估各运营单位执行公司标准表现 　　7.组织、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分子公司实施内控自我评价培训实施各单位的内部控制自我评价，完成内控自我评价报告。 　　8.结合审计监察工作结果和各单位评价报告，形成分析报告，提出改善建议 　　9.负责内控审计部的团队建设，包括员工培训、绩效考核等，对部门员工及下属部门进行工作指导、监督，确保部门工作顺利开展。 　　内控工作岗位职责 篇3 　　1、完善内控管理制度，对公司内控风险进行持续监控； 　　2、开展对操作风险的评估、追踪、整改与报告； 　　3、组织内控检查(自查)，开展内控案件调查，提出内控缺陷改进建议并进行后续跟进督办； 　　4、梳理、分析、优化、完善公司内控流程； 　　5、撰写各类内控报告及相关材料； 　　6、部室交办的其他工作。 　　内控工作岗位职责 篇4 　　1.协助专业经理完成招投标管理审计、成本合约管理审计、营销管理审计、运营管理审计工作； 　　2.根据专业经理的安排对公司各部、室及参控股公司的计划完成情况实施检查并记录检查情况、编制检查报告； 　　3.收集房地产开发行业及与公司经营运作的业务板块相关的法律法规； 　　4.对控股活动内的有效性和效率性进行审计、分析内部控制过程中管理缺陷及漏洞，并提出整改意见，限期整改； 　　内控工作岗位职责 篇5 　　1.统筹开展集团全面风险管理工作，组织推进集团风险防控工作； 　　2.负责建立健全集团全面风险管理与内部控制体系建设方案和工作制度； 　　3.负责定期辨识评估集团重大风险，推动各单位定期查找影响集团战略和经营的风险因素，明确风险管理责任主体，制订应对方案，并对应对方案的落实情况进行跟踪。 　　4.建立关键风险指标，监控各单位集团重大风险状况；持续监控内外部环境变化，及时发布重大风险预警； 　　5.统筹公司总部和各下属单位风险管理体系并开展检查评价工作，发现问题并推动整改； 　　6.负责组织编制公司全面风险管理报告及内部控制评价报告。 　　内控工作岗位职责 篇6 　　1、参与公司重要经营活动，按行政工作流程，开展事前审计、事中审计，发挥内控预警功能。 　　2、上级指示的传达、催办、跟踪、协调；实施各项工作流程的跟踪，督促、落实、督进，优化内部管理，降低经营管理风险。 　　3、参与、协助或执行内审所负责的工作项目，并按要求、作业程序完成内审评价。 　　4、根据经营业态领域所属省市的相关政策、法律法规，结合公司制度，对所属公司、中心(机构)的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行内审内核监督，防错纠弊，为公司优化管理提供意见。 　　5、收集、分析审计所需资料，建立完善审计信息系统。 　　6、负责编制、完善、执行、督导公司各项行政制度和归档工作；简历和管理公司的档案盒资料管理体系。 　　7、宣贯公司内控文化及理念，定期组织内训，不定期组织协调公司职能中心和下属事业中心的内控协调沟通工作，提升团队内控能力。 　　8、完成上级交办的其他工作。 　　内控工作岗位职责 篇7 　　1、组织协调公司内部控制制度的建立，并负责维护与更新； 　　2、组织并协助公司属下各组织开展内控工作回顾、内部控制自我评价与检讨，汇总、分析并形成内部控制自我评价报告，提出改进建议，并持续跟进； 　　3、负责内部控制自我评估工作的持续优化与完善，建立并更新相关制度/流程及底稿类文件； 　　4、负责为公司各组织提供内部控制方面的咨询与服务，组织相关培训，收集各类基础信息，并做好分类、归档工作； 　　5、上级领导或上级部门交办的临时性工作任务。 　　内控工作岗位职责 篇8 　　1.制定项目实施计划并按计划落实推进； 　　2.编制项目预算并在实施中进行成本控制； 　　3.明确客户需求，带领团队进行售前支持，提供实施方案，标书等； 　　4.按合同要求提交项目成果并对项目总体工作质量负责； 　　5.与客户沟通，协调回款； 　　6.项目后评价及总结； 　　7.对项目成员进行管理与考核； 　　8.完成部门经理安排的其他工作。 　　内控工作岗位职责 篇9 　　1、主导公司内部控制体系建设，建立相关的规章制度； 　　2、对公司管理制度、工作流程和经营管理过程中可能出现的风险点进行识别、分析和评估，对完善公司制度和流程提出具体建议； 　　3、进行合规风险管理，组织项目事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查，草拟风险预警提示和风险评估报告； 　　4、组织实施具体审计项目，包括专项审计、常规审计、舞弊审计、经济责任审计、离任或离职审计、招采审计等； 　　5、输出审计报告，提出整改建议。 　　内控工作岗位职责 篇10 　　1、制定合规内控政策、制度，推动合规内控体系建设；制定内部合规手册并推广使用，负责相关部门合规培训、检查、考核及问责； 　　2、组织推动开展公司内控自评估测试、操作风险项目工作； 　　3、按照年度合规检查计划，按时间节点完成合规检查任务负责监督各项检查发现问题的整改落实 　　4、收集、筛选可能预示存在合规问题的数据、指标及交易； 　　5、其他合规内控管理工作。 　　内控工作岗位职责 篇11 　　风险控制部副总经理(内审、内控方向)北京市农业投资有限公司北京市农业投资有限公司负责起草、拟定内部审计制度； 　　负责统筹系统内部审计事项，包括内部审计事项的安排与计划，内部审计台账的设计、建立与监督执行； 　　负责内部审计计划、审计方案、审计报告的编写； 　　负责组织并实施具体的内部审计项目(主要是经济责任审计、内控自评价、投资后评价以及其他专项审计等)； 　　负责内部审计整改事项的监督与管理； 　　负责与外部审计机构的具体沟通与联系； 　　负责组织系统内部审计技能与知识培训； 　　负责内部审计档案的整理与保管； 　　负责向上级单位报送相关审计文件以及与下级审计部门的沟通联系 　　内控工作岗位职责 篇12 　　岗位职责: 　　1、推行全面风险管理，建立健全的公司全面风险管理制度及流程，编制全面风险管理评估报告，组织开展全面风险管理及内控知识培训及宣导； 　　2、完善内部控制体系，组织并指导下属总公司及各分子公司完成企业内控自评工作。 　　任职要求: 　　1、本科及以上学历，两年以上制造企业风险管理相关工作经验； 　　2、熟悉全面风险管理理论，五部委内部控制基本规范及配套法则； 　　3、具备一定的写作水平和谈判技巧； 　　4、熟悉风险管理相关的流程及推行实务，能独立开展工作。 　　内控工作岗位职责 篇13 　　岗位职责 　　1、执行公司内控制度，稽核存货业务增减的真实性； 　　2、根据财务部数据与仓库台账稽查存货保管的安全性和完整性 　　3、重点参与存货的清查盘点工作，分别处理盘盈、盘亏的公司资产； 　　任职资格 　　1、年龄25-45岁，2年以上工作经验； 　　2、中专以上学历，会计相关专业，具备会计从业资格； 　　3、原则性强，有良好的职业道德。 　　内控工作岗位职责 篇14 　　岗位职责： 　　1、协助建立并持续完善财务管理标准及内控程序，检查标准及制度落实执行情况； 　　2、协助优化完善资金、资产、成本及费用管理体制； 　　3、协助建立财务预算和风险控制机制、规范财务行为和财务活动； 　　4、协助财务部门的组织建设、目标管理与考核、业务培训管理及其他综合事务管理； 　　5、财务内控风险检查分析，组织内控流程整改、 　　任职要求： 　　1、审计、财务、企业管理类本科以上学历； 　　2、3年以上企业内审、内控、财务工作经验，具有审计、内控等扎实的`专业知识和技能； 　　3、熟悉内部控制、风险管理及合规性程序，有机械制造类企业内控管理经验者优先； 　　4、良好的沟通、协调及文字表达能力，逻辑性、执行力强，有突出的独立分析和解决问题的能力。 　　内控工作岗位职责 篇15 　　岗位职责: 　　1、负责梳理业务运作过程，识别及评估风险，测试关键控制点的有效性，编制流程文档及流程图、风险控制矩阵； 　　2、负责独立或协助开展各类内控项目，工作内容包括流程访谈、数据分析、控制测试、底稿编制、问题确认及沟通等； 　　3、负责评估业务流程现状，参考业界实践提出切实可行的优化改进建议，并推动改进方案的落地实施； 　　4、负责执行跨部门沟通协调工作，与业务负责人沟通协调执行类事项，并主持小型会议； 　　5、负责完成上级主管安排的其他临时协助事项。 　　任职要求: 　　1、本科以上学历，3年及3年以上事务所互联网公司大型企业的内控或审计经验，有公司相关行业从业经历者优先；有cia、cpa、acca等资质证书者优先； 　　2、熟悉coso，sox及中国企业内部控制基本规范及相关指引，熟悉常见行业监管法规； 　　3、具备快速学习能力、良好的沟通能力及逻辑分析能力，熟练掌握office办公软件； 　　4、具有良好的服务意识、学习能力和团队协作精神，能承受较大工作压力。 　　内控工作岗位职责 篇16 　　1、参与制定集团及各子公司年度经营计划。 　　2、在集团相关领导下负责编制集团各部门及各子公司月度资金计划，负责集团及各分子公司年度全面预算的编制、调整、执行以及差异分析。 　　3、组织并规范全集团各子公司核算管理、合并报表、财务分析，并审核下属公司财务报表和财务分析。 　　4、负责全集团财务系统升级，完善财务系统标准化集团管控。 　　5、建立并完善集团及各子公司财务管理制度及流程体系，并监督执行。 　　6、负责投资项目经济效益测算和可行性研究报告分析。 　　7、制定部门工作计划并组织计划的实施、协调、检查及评价。 　　8、协下调下属员工、本部门与其他部门之间的工作关系。 　　任职要求: 　　1、集团层面同等岗位财务管理工作经验4年以上； 　　2、熟悉房地产行业经营管理，丰富的房地产行业知识； 　　3、在集团全面预算管理、核算管理及合并报表和财务分析以及内控制度和流程体系等方面能独当一面； 　　4、财务、金融、工商管理或其他经济类相关学历。 　　内控工作岗位职责 篇17 　　任职资格： 　　1、25-45周岁，专科及以上学历，具备初级会计师及以上级别资格证书； 　　2、具有上市企业内控管理工作经验，参与企业IPO财务管理工作者优先； 　　3、熟悉上市企业财务管理相关政策、法规； 　　4、具有良好的职业操守，强烈的责任心，独立的工作能力及团队合作精神。 　　岗位职责： 　　1、根据会计制度，编制会计凭证，及时将每月会计凭证整理归档，做好会计记录管理； 　　2、编制各类财务报表，做到数据准确； 　　3、统计会计数据，为财务会计分析与运营分析提供支持； 　　4、记录、核算公司的固定资产，编制物资及设备台帐； 　　5、负责公司应收应付款的审核、整理、统计与跟踪落实； 　　6、完成领导安排的其他工作； 　　7、完成公司各点内控检查工作。 　　岗位要求： 　　1、财务、会计专业大专或以上学历，持有初级以上会计职称优先考虑； 　　2、一年以上财务工作经验，熟练使用办公软件和财务软件； 　　3、性格沉稳、善于沟通、具备很强的责任感。 　　内控工作岗位职责 篇18 　　1、根据公司业务运营要求，持续梳理、更新现有公司内控流程体系，识别风险点，制定控制措施。 　　2、针对公司运营中的风险点，自行制定年度各项检查计划并实施。对于发现的问题形成评估报告； 　　3、根据公司内控需要提出制订或者修订公司内部控制制度、业务流程的建议；对公司业务渠道业务指标进行分类评估，对不良指标进行季度预警，同时协助业务渠道制定整改措施。 　　4、主动识别、评估、监测和报告公司内部控制风险； 　　5、组织内控培训并向公司员工提供内控咨询； 　　6、参与公司的内部控制评价，完成内部控制评价报告及其他相关工作； 　　要求: 　　1、本科或以上学历； 　　2、两年以上工作经验；具有保险风险管控经验，熟悉保险公司内部运作及有关法规； 　　3、优秀的书面表达能力，责任心强，良好的沟通能力； ;

　　转载以下资料供参考　　企业内部控制要素　　（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 　　（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 　　（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 　　（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 　　（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。　　管理过程中的控制　　控制的定义。是指管理人员为了保证组织目标的实现，对下属工作人员的实际工作进行测量、衡量和评价，并采取相应措施纠正各种偏差的过程。　　控制的要点。1、建立标准　　标准是衡量实际工作绩效的依据和准绳，标准来自于组织目标，而不等于组织的目标。控制的标准有成本、利润、工时、单位产品的材料消耗定额等。　　2、 收集数据　　获得数据是为了获得每个预定特性的度量情况。　　3、衡量绩效　　找出实际工作情况与标准之间的偏差信息，根据这种信息来评估实际工作的优劣。　　4、诊断与更正　　包括估价偏差的类型和数量并寻找产生偏差的原因。偏差较大又影响到目标时，采取行动。　　一、控制的前提条件。　　1、计划前提：要制定一套科学的，切实可行的计划。控制的基本目的是防止工作出现偏差，需要将实际工作的进展与预先设定的标准进行比较，因此控制之前必须制定相应的评价标准，即计划。计划不仅为实际工作提供了行动路线，也为后续的控制工作奠定了基础。在制定计划时不仅要考虑其实施问题，还要考虑后续控制工作的需要。计划越明确，全面，完整，控制越容易，效果越好。　　2、 组织结构前提：要有专司控制职能的组织机构，即控制机构。在开展控制工作之前应明确界定负责评价和纠正偏差工作的机构，岗位和个人。这样不仅明确职责也清楚相互之间的监督关系。　　3、 信息沟通系统前提：应建立起相对完善的信息沟通系统。控制工作本身是一个信息交流的过程，控制者需要不断收集相关信息，以即使判断实际工作的进展。　　二、控制的目的。1、 限制偏差的累积以及防止新偏差出现：偏差随时出现，但都在计划允许的范围，一旦出现不可逆转的偏差，并且在实际工作中不断放大，到最后会可能出现计划的失败。　　2、 适应环境的变化：通过控制工作，使得组织活动在维持平衡的基础上，螺旋上升，即适应环境变化，取得管理突破。　　三、控制的作用。1、是保证目标实现必不可少的活动 。　　2、通过纠正偏差的行为与其他管理职能紧密地结合在一起 。　　3、 有助于管理人员及时了解组织环境的变化并对环境变化做出迅速反应，确保组织安全。　　4、为进一步修改完善计划提供依据。　　四、控制的类型　　1、 前馈控制：实际工作开始之前，通过最新信息或经验教训，预测，对影响因素进行控制。可防患于未然，对事不对人。　　2、 现场控制:在工作进行的过程当中，管理者亲临现场，所实施的控制。有监督和指导两项职能。　　3、反馈控制：亡羊补牢，未为晚矣，更好的把握规律，员工考核。　　五、控制工作的重点　　1、人员 。　　2、 财务 。‘　　3、作业 。　　4、 信息。　　5、 组织绩效。　　六、控制工作的过程　　1、 确定标准　　确定控制标准的原则：反映计划要求，控制关键点，体现控制趋势，组织适应性，控制的例外。　　控制标准的基本特性：简明，适用，一致，可行，可操作，灵活。　　常用控制标准：定量与定性　　制定控制标准的步骤：确立控制对象，选择控制关键点，制定控制标准（统计性和经验判断的方法）　　2、 衡量成效　　衡量工作成效的信息质量：准确，及时，可靠适用　　收集信息的主要方法：亲自观察，分析报表资料，抽样调查，召开回忆，口头报告，书面报告。　　3、 纠正偏差　　分析偏差产生的主要原因　　确定纠偏的对象　　悬着适当的纠偏措施：保持方案的双重优化，原有计划的影响，注意消除疑惑。　　七、控制的焦点　　一、人员控制（二、财务控制。三、作业控制。四、信息控制。五、组织绩效控制。）　　一、人员控制　　管理者是通过他人的工作实现自己的目标的。为了实现组织的目标，管理者需要而且也必须依靠下属员工。因此管理者使员工按照他所期望的方式去工作是非常重要的。为了做到这一点，管理者最简明的方法就是直接巡视和评估员工的表现。　　在日常工作中，管理者的工作是观察员工的工作并纠正出现的问题。比如，一位监工发现一位员工在操作机器不当时，就应该指明正确的操作方法并告诉员工在以后的工作中按正确的方式操作。　　管理者对员工的工作进行系统化的评估是一种非常正确的方法。这样，每一位员工的近期绩效都可以得到鉴定。如果绩效良好，员工就应该得到奖励，如增加工资，从而使之工作得更好；如果绩效达不到标准，管理者就应该想办法解决，根据偏差的程度进行不同的处理。　　下面列举出了一些行为控制手段。在实践中，管理者几乎用到了所有列举的方法来增大使员工按期望的方式去做的可能性。　　（1）甄选　　识别和雇佣那些价值观、态度和个性符合管理者期望的人　　（2）目标　　当员工接受了具体的目标，这些目标就会指导和限制他们的　行为　　（3）职务设计　　职务设计的方式在很大程度上决定着人们可从事的任务，工　作的节奏，人们之间的相互作用，以及类似的活动　　（4）定向　　员工定向规定了何种行为是可接受的或不可接受的　　（5）直接监督　　监督人员亲临现场可以限制员工的行为和迅速发现偏离标准　的行为　　（6）培训　　正式培训计划向员工传授期望的工作方式　　（7）传授　　老员工非正式和正式的传授活动向新员工传递了"该知道和　不该知道"的规则　　（8）正规化　　正式的规则、政策、职务说明书和其他规章制度规定了可接　受的行为和禁止的行为　　（9）绩效评估　　员工会以使各项评价指标看上去不错的方式行事　　（10）组织报酬　　报酬是一种强化和鼓励期望行为和消除不期望行为的手段　　（11）组织文化　　通过故事、仪式和高层管理的表率作用，文化传递了什么构成人们的行为的信息。　　管理者是通过他人的工作实现自己的目标的。为了实现组织的目标，管理者需要而且也必须依靠下属员工。因此管理者使员工按照他所期望的方式去工作是非常重要的。为了做到这一点，管理者最简明的方法就是直接巡视和评估员工的表现。　　在日常工作中，管理者的工作是观察员工的工作并纠正出现的问题。比如，一位监工发现一位员工在操作机器不当时，就应该指明正确的操作方法并告诉员工在以后的工作中按正确的方式操作。　　管理者对员工的工作进行系统化的评估是一种非常正确的方法。这样，每一位员工的近期绩效都可以得到鉴定。如果绩效良好，员工就应该得到奖励，如增加工资，从而使之工作得更好；如果绩效达不到标准，管理者就应该想办法解决，根据偏差的程度进行不同的处理。　　下面列举出了一些行为控制手段。在实践中，管理者几乎用到了所有列举的方法来增大使员工按期望的方式去做的可能性。　　（1）甄选　　识别和雇佣那些价值观、态度和个性符合管理者期望的人　　（2）目标　　当员工接受了具体的目标，这些目标就会指导和限制他们的　行为　　（3）职务设计　　职务设计的方式在很大程度上决定着人们可从事的任务，工　作的节奏，人们之间的相互作用，以及类似的活动　　（4）定向　　员工定向规定了何种行为是可接受的或不可接受的　　（5）直接监督　　监督人员亲临现场可以限制员工的行为和迅速发现偏离标准　的行为　　（6）培训　　正式培训计划向员工传授期望的工作方式　　（7）传授　　老员工非正式和正式的传授活动向新员工传递了"该知道和　不该知道"的规则　　（8）正规化　　正式的规则、政策、职务说明书和其他规章制度规定了可接　受的行为和禁止的行为　　（9）绩效评估　　员工会以使各项评价指标看上去不错的方式行事　　（10）组织报酬　　报酬是一种强化和鼓励期望行为和消除不期望行为的手段　　（11）组织文化　　通过故事、仪式和高层管理的表率作用，文化传递了什么构成人们的行为的信息

提高企业内部控制有效性的措施：内部控制规范及其指引，基本涵盖了企业运营的各个领域、各项业务和事项，为企业制定和实施内控体系提供了具体的参考。然而，内部控制的关键不在设计，而在于执行。因此，如何全面落实整个内控体系成为下一步工作的重心。要真正贯彻落实好内控体系，企业应做好以下几个方面的工作：1.提高全体员工对内部控制的认识，企业领导的重视是关键如果没有称职的人去执行，设计得再完善的内部控制体系，也不可能发挥应有的作用。内控的成与败，取决于企业全体员工的意识及行为，而企业领导人对内控的认识、态度与行为更是关键所在，直接决定了内控体系实施的好坏。要加强内部控制培训，加大宣传力度，让企业领导和全体员工都充分认识内控的作用、为企业创造的效益以及具体流程，树立起正确的内控观念。只有提高了认识，才能提高自觉性和执行力，从被动执行走向主动实施，才能自上而下地贯彻执行企业的各项制度。在落实的过程中，领导要把内控作为日常重点工作来抓，自觉按照规定程序办事，起好模范带头作用。2.完善公司治理结构，设置专门机构负责企业内控体系的建设完善公司法人治理结构，明确股东大会、董事会、监事会和经理层的权、责、利的划分，使之相互独立、相互制约。明确董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会负责监督董事会对企业内部控制的建立与实施，经理层负责组织执行内部控制的日常运行。同时，在董事会下设立内部控制委员会，专门负责内部控制体系的建立和完善工作;在董事会下设立审计委员会，负责审查、监督内部控制有效实施和进行内控自我评价、协调内部控制审计及其他相关事宜等。只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制体系，从而推动企业内控的健康发展。3.提高内部审计的地位和独立性在企业管理过程中，内部审计人员被赋予了新的职责和使命，内部审计机构在帮助企业控制风险方面发挥着重要的作用。要充分发挥内部审计的作用，首先，要保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性;其次，拓展内部审计领域，把内部审计延伸到企业管理的各个方面，不仅要检查发现财务差错，还要通过对内控检查和评价活动，及时发现内控缺陷、管理漏洞和隐患，针对审计过程中出现的新问题和新情况，及时采取提出切实可行的、富有建设性的建议和措施;此外，要配备业务水平、职业道德素质较高的内部审计人员。内部审计工作的专业性和特殊性，要求内部审计人员不仅是既精通财务会计、审计业务，又具备经济法律、经营管理、计算机、工程技术等多方面知识的高素质复合型人才，还要有相应的组织、指挥和协调工作的能力，更要具有良好的职业道德素质;最后，加强与外部审计的交流与合作。借助中介机构的力量，充分利用其从业人员业务素质较高、经验较丰富的优势，进行优势互补，取长补短，全面提高内控意识和风险管理水平，充分发挥内部审计的作用。

亲说的是在企业做内控管理师吗？想做内控管理师的话，手里最好有个内控管理师ICM证书，内控管理师ICM证书财政部直属事业单位中国财政科学研究所批准退出的，权威机构认证，证书含金量高，市场认可也很好。考了内控管理师ICM证书代表你可以从事运营总监、风控总监、风控经理、投融资经理、审计部经理、生产部经理、计划部经理、法务部经理、信用管理部经理、项目经理、首席执行官等重要岗位。有了内控管理ICM证书，很多企事业单位的大门都会想你敞开。目前，由于国家政策的支持、市场需求大等原因，内控管理师的年薪都在50万以上，各方面的待遇很好，职业发展也很好。考取内控管理师ICM证书，你可以选择首冠教育，它是中国财政科学研究院培训中心内控管理师（ICM）项目的唯一战略合作单位，经过培训后，学院拿证率高、拿证时间短，对于学习能力差和想要快速拿证的职场人是个很不错的选择。

企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。 要做好内控的工作，首先要了解内控的相关理论，了解控制环境，明确内部控制的实质是风险管理，知道常见的内控活动有哪些。了解内部审计，职业舞弊，内控的建立和执行等等，最好还是通过培训让自己的思路更加清晰，推荐安越的内控培训，效果不错。

单位有关内部控制工作的经验,做法及取得的成效范文相关内容 单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效范文(篇一) XXXx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下： 一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存XXX及成品XXX的帐实相符。 二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。 三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。 四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。 1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。 2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。 3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。 单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效(篇二) 20xx年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。 第一部分年年的主要工作 年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。 一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。 在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。 通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。 二、财务信息化建设取得新突破。 在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。 在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。 在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。 三、资金、资产管理能力稳步提升。 在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。 在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。 四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。 一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2010年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。 五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。 通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元;二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的`使用，降低了税务风险。 六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。 一是进一步充实各级管理机构财务力量。年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。 七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。 年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。 一是发布年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。 二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。 三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。年年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。 在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，学习了同志在中纪委会议上和党的十七大会议上的讲话，学习了十七大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。 第二部分一年来几点感想和认识 回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。 一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。 一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。 二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。 一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入2010年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大;三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比;四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。 二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。 三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

财务人员工作总结汇总5篇 时间不知不觉，财务工作已经告一段落了，这时候，最关键的工作总结怎么能落下！下面是我为大家精心整理的财务人员工作总结，希望对大家有所帮助。 财务人员工作总结汇总精选篇1 即将过去的14年，在公司领导的带领下、以及财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了工作职能，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务，由于财会工作繁锁事，因此结合具体情况，全年的工作总结如下 一、完成的主要工作 1、协助会计及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，完成往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 2、以认真的态度积贯彻执行各项财务制度，认真学习会计政策法规，提高业务素质和能力。 3、根据财务制度规定，办理现金收付和银行结算业务，设置现金银行日记账。做好日清月结，帐款相符，准确无误，超限额的现金及时送存银行，掌握银行存款余额，不签发空头支票。 4、严格按照财务制度规定，审核凭证如发现问题及时与会计沟通，根据收付款凭证登记好现金日记账和银行存款日记账。 5、按照公司相关规定，妥善保管现金，支付凭证，有价单证，印章，保险柜钥匙等。 6、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档，协助办公室处理日常工作。 7、协助会计算账，支付项目部工程款款。 二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质 1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事 2、积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 三、存在的不足 尽管我圆满完成了今年的各项工作任务。 1、今后我会努力学习新的业务知识和会计法规的系统学习。 2、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方 法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。 四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作 1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我。 2、善于总结提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高业务水平，建立健全良好的工作机制。 感谢领导给我们一个发展的空间，对于公司未来的发展我持于最大的信心乐观态度，对工作中的不足我虚心接受批评，总结工作中的不足，加强技术和沟通能力的培养我会尽自己最大的努力为公司进一份微薄的力量。 财务人员工作总结汇总精选篇2 20__年年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。 一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。 在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。 一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项; 二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项; 三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。 通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。 二、财务信息化建设取得新突破。 在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。 在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计20__年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。 在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。 三、资金、资产管理能力稳步提升。 在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。 一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止20__年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比20__年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。 二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。 在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止20__年年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。 四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。 一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，20__年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。 五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。 通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。 一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元; 二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权; 三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。 六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。 一是进一步充实各级管理机构财务力量。20__年年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升; 二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备; 三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，20__年年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。 七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。 20__年年，公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。 一是发布20__年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。 二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。20__年年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。 三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。20__年年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。 在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊，通过不断的学习，丰富了知识储备，优化了知识结构。 财务人员工作总结汇总精选篇3 三年来，本人在学校领导指导和支持下，依靠全体教师共同努力，以求真务实，较好的完成了本学期的各项工作，保证了学校的财务工作的顺利进行，现将本学期工作完成情况总结如下： 一、努力学习，提高的自身素质 积极参加业务培训，不断的提高财会知识和政策水平，同时积极参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《会计法》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。 二、合理安排收支预算，严格预算管理 单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，根据学校上年度的实际情况，拟定的预算方案，特别是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表，充分体现了资金的使用效益，确保学校各项工作的顺利完成。 三、认真做好收费、结算工作 收费是学校最为繁琐，也是政策最强的一项工作，为了做好这项工作，我们及早做好申报审批工作，做到收费的依据，严格执行收费标准。及时出具票据，期未做好结算工作，做到多退少不补，同时做好代收费“报告书”的上报，每月x日按时报账。 四、认真做好期末决算工作 年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支情况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行对比性分析，通过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策提供依据 五、继续实行会审会签制度 落实好报账制度，做到了一月一报账，实行了财务公开制度，学校定期向全体老师公布近期学校收入支出情况，并由教代期末审查学校账本票据，监督学校开支情况。 总之，本学期，财务工作取得了一定成绩，这与学校领导的正确指导是分开的，在新的学期里，一定更加努力，发扬优点，改正不足，勤奋务实、开拓进取，为王铁学区中心学校建设与发展出谋划策。 财务人员工作总结汇总精选篇4 作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。 光阴似箭，日月如梭，转眼间一年过去了，回首刚刚过去的一年，有欢笑，有委屈，更有颇多感慨，因着公司领导一句话，我义无反顾的融入到工作中，视公司如己家，不说兢兢业业，也算尽心尽力了，但往往事与愿违，也许是能力不够，也许是心太大、力太弱，工作中出现了诸多不遂人愿的地方，在此向公司各位领导说声抱歉，所做不如意的地方，在以后的工作中我会尽最大能力做好。过去的我谨记在心，不想过多回顾，请领导谅解，一切向前看，在此我想对明年的工作做一个计划，是对领导做一份承诺，也是给自己定一个目标。 1、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。及时编制有关会计报表，及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结。 2、配合公司领导完成各部门经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 3、与商场部的配合工作中，单据管理仍然是一项重要而繁杂的工作，督促商场入库单的及时交回，尽可能减少货物丢失情况，早一些完成业务员、促销员提成与赠品的核算，尽可能减少公司损失，同时也尽可能配合公司领导让业务人员以最大激情参与到工作中，争取多出成绩。 4、与业务部门的配合，做好单据保管工作，配合业务部门抽单调单。 财务人员工作总结汇总精选篇5 在教育局和教育办的指导下，我校20__年在财务工作方面做了不少工作，取得了一定的成绩，同时也有不足之处，下面作以总结。 一、脚踏实地，做好财务经常性工作 健全民主理财小组，赋予相应的权利和义务，切实做好份内工作，不当摆设。 按时记收入支出流水帐，随时与收费中心对帐，经费收支在学校经常进行公示。定期对学校帐目进行自查，接受教师的监督。积极为学校服务，及时入账和报帐，不影响学校的正常教育教学工作。 每月将学校收入支出结存等情况打印公布，便于教师核对。 二、摸清家底，加强固定资产的管理 本年，我们依据财政局、教育局的要求，全面核查、清理，对固定资产做了全面的登记，摸清了家底，并在此基础上建立了固定资产明细分类帐，增强了我校保护国有资产的意识，使固定资产的管理进入了正常化管理的轨道。 以后再增加的固定资产，随时登记，让校长在发票上签字，引起重视，增强责任心。 三、量入为出，增强收支按预算管理的意识 根据教育办的要求，我校对未来一学期的收入，作详细的测算，对日常公务、教学业务、设备购置、校舍维修等几块支出根据学校规模作出最贴近实际的支出计划，逐级上报批准，并按预算执行。 四、财务公开，加大对财务的监督力度 我校要“四上墙”，一是民主理财小组要上墙，二是收费标准要上墙，三是贫困生减免名单要上墙，四是每月收支情况要上墙。让财务工作公开、透明，接受教师、学生、家长和社会的监督，不能流于形式。 五、腿勤手勤，发挥核算和服务的职能 报帐员每月按时将报表交给校长，使校长对我校的财务状况心中有数。同时，不怕麻烦，不怕多跑腿，争取让学校有票就能报销。 六、自我充电，提高自身业务素质 经常通过各种形式进行业务学习，关注最新的财经制度的变化，学习相关的规章制度，学习新的农村义务教育学校预算编制，进行自我充电，工作中才不至于出现偏差。 一年来，我校财务工作成绩不少，但更看重的是不足之处。下一年，我要在预算的编制、执行、财务公开等方面做好工作。

　　财务员工利用企业所提供的资源,为企业创造价值,同时也为自己创造价值。下面是我整理财务主管个人评价的 范文 ，欢迎阅读! 财务主管个人评价篇一 　　一年来以公司计划财务工作为指导思想，紧紧围绕联社业务经营中心为前提，以提高经济效益为目标，狠抓会计业务基础工作，强化 财务管理 ，化解会计风险，提高会计核算水平。现将一年来的工作情况汇报如下。一年来我协助何总经理分管财务和内控工作， 第一部分 2012年的主要工作 　　2012年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理 方法 ，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。 　　一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。 　　在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关 政策法规 的角度做出了合理解释。 　　通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。 　　二、财务信息化建设取得新突破。 　　在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。 　　在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、 总结 和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计2010年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。 　　在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。 　　三、资金、资产管理能力稳步提升。 　　在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止2012年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比____ 年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。 　　在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止2012年底在建工程余额61596万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了0.67个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成695万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制5万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产335项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。 　　四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。 　　一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上上级单位管理意图，2010年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。 　　五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。 　　通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。一是通过努力，实现了湖北地区增值税预征率的再次下降，年节约利税800余万元;二是通过大力协调，湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税200余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次 财税 大检查，查处整改问题20余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。 　　六、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。 　　一是进一步充实各级管理机构财务力量。2012年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的 热点 、难点问题，2012年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。 　　七、强化执行、严格考核，内控体系持续有效运行。 　　2012年，公司内控工作以提升 企业管理 水平为宗旨，以加强风险管理为导向，以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标，不断加大内控执行力度，不断丰富内控检查、测试手段。 　　一是发布____ 年版《内部控制管理手册》，修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。 　　二是强化宣贯，注重沟通，营造和谐内控环境。2012年举办内控培训班59期，培训2362人次，筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。 　　三是反复测试，严格考核，保持内控体系持续有效运行。2012年先后组织3次自我测试，覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。 　　在财务工作取得新进展的同时，我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议 报告 和各类书刊，学习了 【人名】 同志在中纪委会议上和党的会议上的讲话，学习了____ 政府 工作报告 和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习，增强了党性修养，丰富了知识储备，优化了知识结构。 财务主管个人评价篇二 　　2010年是公司发展的关键一年，也是财务工作适应新形势、促进新发展的关键一年，我们根据集团公司、股份公司和板块的整体部署，结合公司的发展战略，提出了2010年工作思路，即：“以集团公司、股份公司财务工作部署为导向，紧紧围绕公司发展战略，切实履行各级财务机构和财务队伍的职责，狠抓财务现场管理和信息化建设，确保财务安全，进一步提高核算质量，努力建设高素质财务队伍，促进财务工作的和谐、健康发展，追求卓越业绩，为实现公司效益最大化努力奋斗。”概括起来讲为“六抓”、“两创”。 　　一是抓财务现场安全：大力加强资金资产的现场管理力度，运用稽查、清算、预案和考核等多种手段，逐步实现数据安全到现场安全再到本质安全的转变，同时通过进一步加大内控执行力度，实现人、财、物和管理的安全。 　　抓信息：重点要抓好网上报销系统、定额管理系统、资金管理系统、财务7.0系统和财务人员信息系统的推广和使用,以信息系统为纽带,实现信息资源的共享,实现综合流程的优化,进一步提高劳动效率。 　　抓核算：要依托财务7.0系统上线的契机，继续修订和完善费用核算手册等各项 规章制度 ，进一步规范会计核算、明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项处理的方式方法，加强稽核力度，严肃执行新会计准则，严肃 财经 纪律，规避会计风险。 　　抓队伍：重点要加强库、站两个层面财务队伍的培养，运用技能培训、 职业规划 、晋级制度、职业道德 教育 机制和帮扶共建等多种手段，不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养，促进总会计师综合素质的提高。 　　抓发展：未来两至三年，财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标，要求我们从现在起必须做好规划，为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先，要积极推进财务“三统一”建设，实现组织、制度和流程的统一;其次，要优化财务环境，对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制，对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务，对下要确保受控运行、令行禁止，对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系;另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路，实现与公司整体战略目标的协调统一。 　　抓责任：要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能，明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责，引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力，切实肩负起应尽的义务，承担相应的责任。 　　创效益：首先要从直接效益出发，做好资金的运行管理和成本费用的监控，着力于降低财务费用等各项可控费用;其次，要从确保预算的受控运行入手，加强分析和监控，做好量、本、利的测算，为相关部门的决策提供支持，创造间接的管理效益。 　　创业绩：公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平，要加强对前沿理论的研究，并将成果及时转化为实践，力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献，使公司财务管理水平同比能有大的进步。 　　2012年我将根据公司整体战略部署，带领全体财务人员，继续发扬成绩，开拓进取，以严谨务实的工作作风，高标准、高质量的工作要求，扎扎实实做好各项工作，为公司的发展作出新贡献。 　　述职完毕，谢谢大家! 财务主管个人评价篇三 　　回顾一年来的财务工作，我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。 　　一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。 　　一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够，对有些基层反映的问题解决不够迅速，抓工作没有一抓到底，布置工作多，监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质，不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。 　　二、财务管理体制需要进一步理顺，财务工作需要进一步深化。 　　一是成本费用控制的形势越来越严峻，压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市，来自资本市场的监管和压力越来越大，同时国家所得税新条例的颁布，加大了对企业的费用开支的监管力度，而且，社会舆论对央企的监督越来越强势，集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度，销售企业将成本费用控制列入2010年的重点工作，我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看，我们的成本费用管理中还存在一些问题：一是投资管理方面，部分项目达不到可研要求，一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面，资本性支出挤占费用，资产处置不规范，一次性盘亏数额较大;三是人工成本方面，各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确，公司间相互攀比;四是非生产性支出方面，四项管理性费用控制不严，标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部，没有实现压力的逐级传递。 　　二是会计工作的内涵日趋复杂，会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整，变化非常大，随着经济业务的日趋复杂，我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要，主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善，对异地租赁、融资租赁、大额 修理 支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。 　　三是公司快速发展，财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比，我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高，财务管理面临着诸多挑战，管理的难度越来越大，进入了一个风险聚集的时期，稍有放松，财务风险就会释放，进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质，另一方面必须紧缩地市营销中心的财权，适度下放相应的事权，各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

国际注册内部控制师CICS 资格认证考试实行在全球范围采用统一标准、统一培训教材、统一考试大纲、统一命题阅卷、统一合格标准的考试制度，ICI 认证委员会已经为符合申报条件报考者制定了指导方针和具体要求，鼓励报考者做好复习准备，并在最短的时间里通过考试。（一）考试时间ICI中国总部每年组织4次考试，暂定于每年的3月、6月、9月和12月举行。具体考试时间以国际内部控制师官网公布的时间为准。（二）考试内容考试内容为CICS 通用知识体系规定的八门技能。报考者应通读《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》，至少应掌握其中的六门技能。按三个层次检验报考者的知识水平和实际应用能力：1. 基础知识检验报考者对基本概念、术语的理解，对内部控制相关法律、框架和流程的确认和对内部控制实务的判断能力。2. 理解能力检验报考者理解和专业胜任能力，即是否具备内部控制通用知识体系主要知识和技能，能否正确理解各种关系和判断各种问题，得出正确的结论并采用正确的方法处理问题等。3. 熟练程度检验报考者应用各种技能，为组织设计和评估内部控制系统，识别高风险点与整改控制流程缺陷的实际能力，以及信息系统维护与文档管理的实操能力。（三）考试方式考试方式为综合闭卷笔试,完成考试的时间限定为120分钟。（四）补考未能通过考试的报考者，通过提交补考申请，一年内可以再参加两次考试，但需交纳参加补考考试所需费用。培训大纲在21世 纪科技进步日新月异、经济全球化日趋深入的情况下，企业为了在激烈竞争的环境中立于不败之地，需要掌握内部控制、风险管理和公司治理三大经营管理手段。增 强企业内部控制系统，创造有效的控制环境抵御内外风险，将风险和危机转变为发展机会，使企业保持持久竞争优势，为实现既定的增值目标和可持续发展提供强大 动力和有力保障。在企业发展的过程中，企业领导者驾驭组织控制的利器是什么？技术人员向管理人员转型的最佳途径是什么？专业人士如何才能使自己成为一专多能的复合型人才，适应职场的竞争，获得更好的职业发展机会。答案是掌握当今企业最急需的内部控制系统建设所需的知识与技能。国际内部控制协会ICI通过定义与内部控制职责相关的任务，整合了企业管理、财务会计、信息系统和监控流程的各种相关知识、适用法规、信息技术和评估工具，形成了考核和评估国际注册内部控制师的通用知识与技能体系。该知识与技能体系的内容涵盖了公司治理、风险管理、质量保证、信息系统、审计监督、企业文化建设等领域。通过系统化和规范化的培训，使原来掌握某一领域知识技能的会计师、经济师、工程师、审计师、评估师和企业管理人员能系统全面地掌握内部控制设计、执行和保障；流程管理与内部控制有效性自我评估报告所需的知识与技能，成为国内上市公司及大中型企业急需的内部控制专业人才。一. 培训目标通过培训辅导，使ICI认证资格申请者全面了解国际注册内部控制师CICS资格证书认证考试通用知识体系CBOK的八项技能，了解和掌握相关专业知识，训练和提高实际操作技能，改进和拓展专业胜任能力。二. 培训实施机构由ICI中国总部及其下属机构负责CICS培训的组织实施。三. 培训使用教材CICS培训须使用国际内部控制协会ICI中国总部指定的教材及其教学课件。四. 培训方式采用课堂教学与自学相结合的培训方式。学员在通读《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》的基础上，通过讲授、讨论、答疑、模拟考试掌握内部控制体系建设所需的知识与技能。根据考试实际情况，可集中安排培训时间，也可分散安排培训时间。五. 培训课程国际注册内部控制师CICS培训课程内容简介如下： 课 程 名 称 学时 内 容 简 介 课程一 内部控制原理与定义 6 介绍内部控制法规出台的国际背景；内部控制基本原理与各种定义；业务工作流程与控制的关系；内部会计控制、内部控制的层级制度和责任制等。 课程二 内部控制环境 6 介绍企业环境控制的职责与概念，包括有效控制环境的10个最高属性、企业的价值观、行为守则政策、授权管理、职责分离、内部审计等；如何建立控制环境、控制环境的属性、计算机安全控制环境、计算机安全的作用与职责等。 课程三 风险管理 4 介绍风险管理领域、经营环境中的风险；COSO对业务系统的控制活动；风险的原因和结果、管理风险的流程；环境控制的目标、系统控制和交易处理控制的目标；控制措施如何才能使风险最小化；如何制定风险管理计划等。 课程四 应用控制评估 6 介绍评估方案、审计标准、COSO内部控制框架和企业风险管理框架；适用的法律法规；应用控制的评估方案框架、评价企业风险管理的方案；如何评估和测试应用控制系统，业务循环的五个周期等。 课程五 业务系统控制评估 8 介绍业务系统控制和交易处理控制的目标和类型；标准、合规性与强制实施的关系；控制活动的交易处理组成部分；确认业务系统中控制措施设立的位置；如何选择单独的交易处理控制；应用控制文档记录模型；如何计算控制措施的成本效益等。 课程六 风险评估 6 介绍风险分析流程；如何识别风险、薄弱点与威胁；职责冲突分离矩阵；衡量风险大小及可能性的方法、威胁点矩阵、外部风险和内部风险的评分方法、量化风险的步骤等。 课程七 内部控制评估与报告 6 介绍评估要素中涉及的《萨·奥法案》的要求；内部审计在评估环境控制中的作用；建立合规性评估方案；提供七级确认要素的评估方案示例；如何确认合规性评估的效果以及汇总合规性评估结果的方法等。 课程八 公司治理实务 4 介绍公司治理的定义、政策、原则和目标；三种被广泛接受的公司治理模型；COSO对董事会和该级管理层的控制目标；企业的核心价值观；如何监控公司治理政策与程序的遵从性；治理分析与强制实施的关系；公司治理案例；提供公司治理“最佳实务”示例和指南。 课程九 考前辅导与模拟考试 6 通过考前总复习，增强报考者对内部控制通用知识与技能体系的整体理解，对知识的难点和重点进行复习总结，进行模拟考试，做好应考准备。

内控工作工作计划篇1 一、指导思想 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。 二、工作目标 1.总体目标 增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。 2.具体目标 (1)达到六个到位：行政职权清理到位;风险源(点)查找到位;防范措施制定到位;防范责任落实到位;内控长效机制建立到位;行政效能提高到位。 (2)形成六种内控机制：目标控制(干部队伍不出事，违纪违法案件零发生);横向控制(形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡);纵向控制(形成内部垂直监控体系);流程控制(权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进行实时监控，形成有监控力的制度体系);预警控制(定期进行警示教育，对行政风险进行事前预警);审计控制(定期进行内部审计)。 三、工作内容和实施步骤 (一)建立内控机构，深入宣传发动。 1.建立内控机构。为内控机制建设提供组织保障。 2.深入开展宣传发动。以每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目标，深入开展内控机制建设宣传教育活动，大力宣传内控机制建设的重要意义。 3.制订内控机制建设实施方案。方案制订时认真吸纳建言献策活动中有价值的意见和建议;方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案。 (二)清理行政职权，优化权力运行流程。 1.清理行政职权，编制职权清单。 根据学校实际，行政职权清理的范围包括：(1)各项内部管理权，包括组织人事管理(干部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等)，财务管理(公务接待、资金使用、工程建设等)，资产管理(物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等)，重要决策(政策制定、项目立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等);(2)其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权。 2.优化权力运行流程，健全组织规则和程序制度。要以合乎法度、简单明了、方便群众、便于监督为基本原则，优化权力运行路径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。 (三)坚持上下联动，排查行政风险 风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查的具体要求： 1.逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽可能把隐患和问题想得严重一些，力求风险源(点)查找全面、细致、准确一些。在普遍排查的基础上，要突出重点岗位、重要权力项目、权力运行重点环节的风险排查。 2.明确查找办法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。 具体来说，主要从三个方面入手：一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来;二是将目前虽未发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来;三是将有发案风险，目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来。 3.规范查找步骤。风险点的排查，要按照每位干部和教职工自查学校的科室负责人带领全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主管理委员会意见单位领导组集体终审确认六个步骤进行，做到步骤齐全、层层把关、确保质量。 4.突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等五类风险。 (1)思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定，不断发生小过错是否滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响;是否以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有应有的反应;是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。 (2)制度机制风险。结合管理权限，查找本科室的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源(点)，确保涉及职权、利益的关键节点均能得到有效的制度规范和约束。 (3)岗位职责风险。结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的风险。 (4)业务操作风险。结合业务工作特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。 (5)人际交往风险。结合自身职权，查找有无与服务对象交往过密，经常在一起吃吃喝喝;有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源。 5.建立廉政风险源(点)信息库。对排查出的各类风险点要认真分析、评估，按照风险发生机率高低和危害损失程度大小进行风险排序，划分为高、中、低三个等级。按照内容全面、描述清楚、语言简洁的要求，采取图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形成本单位的风险信息库。 (四)制定防范措施，清理整合制度。 1.制定风险防范措施。针对查找出的每个风险源(点)，深入分析风险产生的原因，按照有风险点必有防范措施的要求，逐一制定具体有效的防范措施。 2.完善 规章制度 。对原有制度进行清理、整合，并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系。 重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。 3.持续更新内控机制。 (五)抓好检查评估，务求内控实效 1.正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改。 2.定期接受专项考评。 3.认真执行问责制度。 四、工作要求 1.加强领导，落实责任。推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任。 2.突出重点，统筹安排。要按照县局《实施方案》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位。 3.学习借鉴，探索创新。不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色。 内控工作工作计划篇2 按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制工作规划。20xx年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。 （一）积极宣贯《内部控制手册（20xx版建筑、筑炉分册）》 在新手册宣贯基础上，要求各单位相关兼职内控岗位做好业务流程梳理工作，全面梳理适用流程、重要风险和关键控制点，切实做到业务岗位归口管理。 （二）加强内控基础管理，优化业务流程 20xx年内控管理工作的思路是：持续深化制度建设，推进岗位标准化，夯实基础管理，不断加强内部控制与法律风险防控，提高管理控制能力，继续严格招投标、合同与市场管理，规范市场交易行为，通过加强各项基础管理工作，不断实现管理的精细化、管理的新进步。 （三）以提升执行力和风险管理为中心，持续优化业务流程，突出重大、重要风险控制和日常监管工作，提升工程（包括但不限于）预算成本和结算效率水平，有效提高业务管理控制能力。 各部门及生产单位要以管理职责和基本业务为切入点，全面梳理适用流程、重要风险和关键控制点，落实适用流程及风险控制分配到专业部门和业务岗位，强化专业部门和业务岗位归口管理责任；以流程管理和绩效指标考核为手段，完善考核管理办法，。建立“简单、效率、规范”的流程管理机制，强化内控基础工作管理，深入推进提升工程预算横本草和工程结算执行力工作。 内控工作工作计划篇3 为进一步规范社会保险经办管理工作，确保社会保险业务经办安全运行，严控经办风险，保障基金安全、数据安全。根据《社会保险法》、《社会保险稽核办法》有关规定，结合我县局实际，现对xx年社会保险稽核工作作出如下工作安排，请认真照此执行。 一、内部日常稽核 （一）稽核内容 企业职工基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险基金收、支、管等各项业务经办情况及计算机硬件、软件管理运行情况。 （二）稽核重点 按照《内控制度》要求，重点对： 1、基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险参保登记及缴费基数申报，基本养老保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、失业保险基数确定及征收比例、养老保险在职退费及死亡退费、养老保险关系转移、参保人员有关重要信息数据变更、退休待遇计发、退休费社会化发放及未成功发放基金返回支出户与退休费补发、工伤生育保险待遇支付、财务基金管理等方面业务经办手续是否齐全、是否履行层层符合审批手续、是否存在手工办理、现金支付等情况。 2、各项业务是否按照操作规程和业务流程经办，内控制度是否执行到位。 3、计算机硬件、软件管理是否执行到位，信息是否安全。 （三）稽核方式和目标 以日常稽核和定期抽查相结合，按照内控制度要求，做好内部稽核工作，并于每月末对上月经办的重点业务经办情况进行抽查，抽查面不低于经办业务量的20%。通过日常稽核，促进业务经办达到制度化、规范化，切实做到各项业务经办依法合规。 二、实地稽核 （一）稽核时间和内容 于2019年8月至10月，对我县参保企业人员参保情况和缴费基数申报情况及社会保险费缴纳情况进行实地稽核。实地稽核的内容为： 1、员工参保情况，查是否存在少报、漏报参保人数。 2、申报缴费基数情况，查是否存在少报、漏报工资基数情况。 3、社保费缴纳情况，查是否存在欠缴、少缴社保费情况。 4、社保待遇支付情况，查是否按照规定享受各项社会待遇。 （二）稽核方式 成立局实地稽核工作小组，工作小组由分管股局长牵头，成员由稽核股、统筹股、财务股相关工作人员组成，工作小组具体负责全县参保企业实地稽核工作，实地稽核企业为安汉集团及所属公司、九天真空、电信等，实地稽核面力争达到25%以上。 内控工作工作计划篇4 20xx年是我集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。 一、内部控制的目标定位： 一是合法合规，二是提升效率。 1、合法合规：国家法律要求，无论在书面上还是实质上，所有适用的法律、法规均应得到遵守。 2、提升效率。业务部门花费大量的时间和精力去执行内部控制，目的是希望提升效率。“复杂的问题简单化，简单的问题流程化，流程的问题系统化”是在做流程控制时始终坚持的原则。 二、内部控制的工作开展 1、建立起一个健康的内部控制文化环境 (1)通过建立“简单，可依赖”是公司的核心价值观， (2)保持简洁的公司文化和扁平的组织结构，没有繁文缛节的条文约定，采用以结果为导向的高效决策方式。 (3)各业务部门之间互相依赖、互相支持。 2、逐步建立、完善风险评估与控制机制 内部控制中的风险评估过程必须判明企业完成既定目标存在的外部风险与内部风险，分析各种风险的类型和程度。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。 3、建立起信息与沟通制度 通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 4、逐步建立企业内部监控的管理工作方式 部门领导是本部门内部控制的第一责任人，应对部门风险内部控制工作采用“元首问责制”。各部门内部领导对本部门员工的工作进行内部监督控制，员工间因流程实行职务性内部监督。公司监督部门对经营单位进行报告、评价及监督管理。集团执委会对集团各地区、部门的工作有监督、评价、督导的权利与责任。集团董事会对执委会的工作有监督、评价、督导的权利与责任。 通过建立“目标管理”考核制度，确立公司每个员工的职责与工作目标，保证公司目标与员工工作目标的一致性。 三、内部控制工作范围 内部控制工作将涉及集团所有管理层级、涵盖集团公司销售、售后服务、产品延伸拓展等业务领域。可包括：公司治理结构、组织机构建设、投资融资管理、各项资产管理、会计控制、财务管理、销售和维修服务管理、延伸产品的管理、行政管理、人力资源政策、计算机信息系统、合同担保、对子公司的管理、重要业务事项的管控等。 四、内部控制工作的开展及组织 1、内部控制工作开展初步设定为两年的内部控制基础工作建立，三年内部控制制度的推行。 2、内部控制工作在董事会与管理层两个组织层面推行 (1)董事会在内部控制中提供治理、指导和监督。是内部控制的重要要素。 (2)管理层的素质和品行 管理层对董事会负责。管理层的素质和品行直接影响企业目标及其实现的方式，它也影响着员工们的素质和品行以及行为准则。他直接反映了企业文化的取向。最高管理层对有效内部控制的态度和关注必须融入企业中。 (3)集团内控部是推行内部控制的工作功能型机构。 内控工作工作计划篇5 随着证监会对上市公司企业内部控制审计的重视，公司内控管理工作从初步阶段逐步向系统化、规范化发展，为了切实做好xx年度的内部控制管理工作，根据公司审核委员会要求，特制订本计划。 xx年度内控管理小组工作重心主要放在完善内部控制管理流程及制度，强化内控流程的执行方面。通过近几年来内部控制审计发现的缺陷，在制订整改措施的同时，完善流程与执行力，使内部控制管理工作步入自我检查、自我改进，不断完善的阶段。在以上主体思想的基础上xx年度主要工作计划如下： 1、加强内部控制知识的培训。xx年组织参加一次外部内控知识的培训课，学习并引进其他企业先进的内控管理知识，确保企业内部控制管理工作跟上证监会等监管机构的要求。 2、按时完成自我内部控制审计工作。根据证监会与外部会计师事务所要求按时进行自我内部控制审计工作，定期完成季度、年度内部控制审计底稿及报告，并按时向审核委员会提交内控审计报告及内部审计工作报告。 3、进一步规范内部控制审计样本记录。根据证监会要求，对内部控制样本的格式及记录的选取及保存建立适当的方法，确保内控审计报告的可验证性、可追溯性。 4、更新企业内部控制手册，完善缺少的流程及制度。针对2014年度发现缺少的制度及流程，组织管理小组补充并完善相关制度，并将相关流程补充到《企业内部控制手册》中去，对于没有发布的制度 督促相关部门及时修订并发布。 5、加强财务报告的审核工作。为了提高公司财务报告的可信性与准确性，xx年将加强财务报告的审核工作，编制财务报告内部审核模板，完善财务报告内部审核的内容，及时保留审核底稿并按时向审核委员会提交内部审核报告。 内控工作工作计划篇6 1、工作整体目标： 随着证监会对上市公司企业内部控制审计的重视，公司内控管理工作从初步阶段逐步向系统化、规范化发展，为了切实做好201x年度的内部控制管理工作，根据公司审核委员会要求，特制订本计划。 201x年度内控管理小组工作重心主要放在完善内部控制管理流程及制度，强化内控流程的执行方面。通过近几年来内部控制审计发现的缺陷，在制订整改措施的同时，完善流程与执行力，使内部控制管理工作步入自我检查、自我改进，不断完善的阶段。在以上主体思想的基础上201x年度主要工作计划如下： 1、加强内部控制知识的培训。201x年组织参加一次外部内控知识的培训课，学习并引进其他企业先进的内控管理知识，确保企业内部控制管理工作跟上证监会等监管机构的要求。 2、按时完成自我内部控制审计工作。根据证监会与外部会计师事务所要求按时进行自我内部控制审计工作，定期完成季度、年度内部控制审计底稿及报告，并按时向审核委员会提交内控审计报告及内部审计工作报告。 3、进一步规范内部控制审计样本记录。根据证监会要求，对内部控制样本的格式及记录的选取及保存建立适当的方法，确保内控审计报告的可验证性、可追溯性。 4、更新企业内部控制手册，完善缺少的流程及制度。针对201x年度发现缺少的制度及流程，组织管理小组补充并完善相关制度，并将相关流程补充到《企业内部控制手册》中去，对于没有发布的制度督促相关部门及时修订并发布。 5、加强财务报告的审核工作。为了提高公司财务报告的可信性与准确性，201x年将加强财务报告的审核工作，编制财务报告内部审核模板，完善财务报告内部审核的内容，及时保留审核底稿并按时向审核委员会提交内部审核报告。 内控工作工作计划篇7 我从事银行工作多年，服务过成百上千的客户，工作中不断地提醒自己要工作认真，态度谦和，客户就是上帝的原则。因此，我的工作成果显著，得到了客户的认可和拥护。根据我行08年一年来会计结算工作的实际情况，年的工作主要从三个方面着手：抓服务、抓质量、抓素质，现就针对这三个方面制定出银行个人工作计划： 一、 20xx年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉 1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。 2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、bsp航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。 3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务，。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。 4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。 5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。 二、 强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求 1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。 2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。 3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。 4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。 5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。 6、切实履行对分理处的业务指导与检查。 7、做好会计核算质量的定期考核工作。 三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍 1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。 2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。 3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。 4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。 5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

　　银行内控工作是非常的重要的。银行内控 工作心得 感受与 总结 怎么写？以下我为你带来银行内控工作心得，希望对你有所帮助! 　　银行内控工作心得篇1 　　20xx年，我行运营服务工作在省行相关部门的指导下及支行领导班子的带领下，辖内运营服务人员紧紧围绕省行的运营服务管理要求，认真做好各项运营服务工作，为支行各项业务快速健康发展起助推剂及保架护航的作用，现将我行20xx年的运营服务 工作总结 如下： 　　一、绩效目标完成情况 　　20xx年**支行运营服务及大风险板块，坚定不移地推进转型创新，认真贯彻落实“稳存款、拓客户、增收益、控风险”的工作方针，在近年来业务发展持续高速的前提下，业务整体发展态势良好，实现了今年主要绩效指标的“满堂红”。 　　在内控管理方面，支行逐步建立了有效的内控体系，内控考核不断强化，员工内控意识显著提高，业务风险管理更加完善，授信资产状况良好，安保 措施 到位，内控检查监控工作有序进行，有力的保障了**支行各项业务持续快速健康发展。在抓好内控的同时深入开展反腐败惩治工作和党风廉政建设，坚持开展员工行为分析工作，今年以来没有出现重大的责任事故、违法违规、重大差错或内部案件。 　　二、重点工作及成效 　　今年以来，支行各条线进一步提高对“合规经营”和“保平安、促发展”的思想认识，把建立健全内控制度，加强风险和案件防范工作当做大事来抓，坚持以业务发展为中心，以内控制度为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督，实行了第一责任人制度，明确网点负责人、部门主管对本网点、条线的内控负总责的工作要求。 　　1、内控体系趋于完善，内控考核不断强化，网点内控管理水平逐步提高 　　(1)内控管理制度优先。我行在制订20xx年的绩效考核办法中，内控运营设置了20分，并细分各项内控考核指标，综合管理部每月公布考核结果，并通过绩效辅导，提高网点及各条线的内控管理能力，考核结果与网点和部门月度绩效挂钩，网点和部门绩效结果为员工月度绩效奖发放依据。同时支行再次明确了内控管理监督员职责，选聘了一批业务能力强，内控意识高的骨干担任内控监督员，对基层网点的内控工作起到了较好的加强和补充作用。 　　(2)利用多种形式落实内控制度。我行积极开展“员工行为管理年活动”、“案件防范巩固年”、“平安中行建设深化年”“党风廉政建设和反腐倡廉 教育 ”等主题活动，以活动为契机，认真做好各项内控工作。我每季度召开一次内控工作会议，分析总结当季内控工作并提出下季度内控工作重点。要求各网点、部门重点利用好晨会这种与员工面对面交流的工作形式，在晨会中网点负责人要对案例进行分析，对内控工作进行通报，负责人每天必须至少有30分钟以上时间梳理本网点内控的工作，加大了员工日常工作管理和员工请假面签制度，同时组织开展了各项安保消防应急演练。使得我行内控体系逐步趋于完善。 　　2、员工内控意识显著提高。 　　我行加强对员工内控意识的培养，开展了全行合规专题教育活动。加强业务培训，提高员工业务素质及合规意识。内控管理水平及防范风险能力，不仅要有强烈的工作责任心，还要有过硬的业务本领，随着支行的业务快速发展，员工队伍不断扩大，员工业务能力，尤其是新入行员工业务素质难于满足业务发展需求，为提高员工的业务素质及合规意识，我行按个金条线、公司条线、运营条线及其他(业务技能及安保等)，分别制订了20xx年培训计划，通过培训提高员工防范业务操作风险及各类案件的能力，提升基层网点的内控管理水平。督促员工每月都对自身柜员密码进行修改，按季度如期完成员工行为分析和“双九禁”、“双十禁”的自查工作，支行召开了“两提升两活动”的活动动员大会，对银监部门联合检查的不规范经营行为进行了自查自纠。通过这些活动的开展，使员工的合规经营意识明显增强。今年我行被省行通报的差错及监控通报明显少于去年同期，降幅达65%，对所有省分行下发的监控通报进行整理，严格实行行长约见谈话制，对被省行通报的员工由分管行长和综管部人员一起进行约谈，帮助员工一起找出违规的原因，促进员工整改。安排落实了员工家访工作，利用国庆长假完成了全行员工的走访工作，走访率达到100%。对个别思想上有问题苗头的员工，行长领导亲自与其谈心，促进员工在正确的职业生涯上前进。因为我深知内控运营工作不是一时的工作，而是一项长抓不懈的日常工作，必须将内控的思想、理念深深的植入每个员工、每位中层的心理，让他们自觉的将内控意识贯穿于行动中，落实在工作里，在全行营造合规经营，规范操作的良好内控 文化 氛围，加大我行合规内控文化建设。 　　3、内控安保措施基本到位。 　　支行改进完善物防、技防手段，完成了对全辖所有外挂ATM自助银行110远程报警设备加装工作，完善了ATM外挂自助银行案防设备的配备，也初步建立了每月ATM夜间巡查制度，对网点和离行式自助 渠道 安全和消防隐患整改工作制订了 实施方案 。同时支行还进一步落实了双休日及节假日行领导带班巡查及营业网点负责人双休日带班制度。每月组织了条线对基层网点进行综合检查制度，通过这些制度有效的促进了我行内控工作质量的提升。 　　4、授信业务风险管理更加完善 　　(1)公司条线严格执行银监会“三个办法一个指引”，加强授信资金支付管理和全流程监控，确保信贷投放与项目审批、项目资本、项目进度匹配，确保信贷资金投向可控、还贷方式科学，以保证风险早期发现、早期干预，适时缓释风险。加强授信资产质量监控，加大催收力度，严防不良资产的发生。支行加强了对客户经理风险防控意识和责任的培训，进一步提高对政策、制度、流程的遵循性，严格执行贷前、贷中、贷后各项“规定动作”，从源头提高风险把控能力，增强风险管理的敏感性和主动性。特别要求客户经理加强对企业和个人客户各层级信息的收集和跟踪，密切与企业的联系，做好与客户的交流工作，严格执行重大风险 报告 制度，切实提升风险防范度，提高风险管理的效果。支行还坚持将贷后管理、业务挖潜和客户关系维护并行执行，强化风险责任，并不断充实风险管控的方式与 方法 ，确保支行授信业务快速健康发展。 　　(2)20xx年，我行按照“重中之重、联合作战、快速反应、确保质量”的原则，定期召开了资产盘存会，对存量授信资产进行盘查，按照省行关于初选名单的标准要求确立了初选名单，并采用财物指标分析、客户信息触发、组合风险排查等方法增选加强管理名单，全面有效做好贷后管理工作，确保资产质量。在贷后管理过程中，我行加大对现场实地检查的频度，深入了解企业相关信息，并且持续推进信贷资产定期盘存工作，充分发挥省分行新“四位一体”资产质量监控管理体系在我行信用风险管理工作中的作用。 　　5、做好支行各条线的内控检查工作的督导。 　　对20xx年各条线制订的全年内控检查计划，支行要求检查内容全面涵盖个金、公司、运营条线的一些重点业务产品和一些高风险业务操作环节，密切关注重点业务流程，防范大、要案和各类重大业务差错、事故的发生，以防范各类事故案件的发生为内控工作的重中之重。20xx年我行还重点做好网点转型后的网点内控管理状况评价，防范业务产品下沉后的操作风险。先后组织开展了对公授信业务、收付清算业务、银行承兑汇票及贴现业务等进行了检查，对公贷款RAROC、EVA数据应用及个贷资产质量管理工作进行认真关注。对 “”信息安全保障工作成立了“一把手”总牵头，分管行领导为组长，综合管理部、个人金融部、公司业务部、营业部负责人为组员的自查和保障工作领导小组。分别对国内结算条线、收付清算条线、运营控制条线、银行卡条线等相关系统用户、客户资料保管、PC机安全运行等方面进行了检查。20xx年我行还对重要岗位进行了轮岗，主要轮换的岗位有收付清算岗，公司客户经理及个贷客户经理、强制休假的有 财务管理 岗及综合管理部主管等。突击组织了全行员工集体默写 “双十禁”“双九禁”，检查员工对“双十禁”“双九禁”的掌握情况，同时重点对新入行的员工进行相关的警示教育，严禁员工参与非法集资及经商等。认真做好业务印章的定期检查工作 　　6、继续做好电话银行、反洗钱、理财、贵金属、BGL账户及手工计息、补息等日常业务的监控力度，提高风险控制能力。 　　我行将日常反洗钱工作落实到具体责任人，督导各网点及部门的反洗钱工作，每天做好可疑交易报送的非现场监控，不断提高可疑交易报送质量，并通过现场指导、培训、检查等方式促进各网点及部门提高反洗钱管理水平。对理财、贵金属等业务加强事前、事中和事后管理，梳理了理财、贵金属业务操作流程，实现销售全流程监控。对BGL账户的使用支行实行每周监控，每月检查，每季通报，有效的管理了BGL账户。针对手工计息补息等重大风险点，支行实行逐笔监控，确保操作合法合规。在电话银行业务中，我行始终将产品当做营销手段来做“早抓抓早”使我行电话银行业务在全年领跑全辖，开立总量一直保持同城第一，排名同城第二。 　　7、各项制度不断完善 　　20xx年我行进一步完善 规章制度 ，变职位管人为制度管人。支行建立和完善一批综合、内控管理制度，如“中国银行**支行20xx年绩效考核办法”、 “中国银行**支行车辆管理制度”、“中国银行**支行党团工作指引”、“中国银行**支行员工综合培训制度”、“中国银行**支行网点综合检查制度”、“中国银行**支行宣传报道管理考核办法”等，合理运用管理工具，规范管理措施，使得管理成果持久长效。 　　三、存在的问题和改进计划 　　存在问题主要表现在：一是还要不断加强内控运营工作的精细化程度;二是还要不断加强调研，进一步加深对支行基层发展情况和员工思想动态的了解;三是还要不断加强员工思想政治和业务知识的学习。进一步提升培养员工素质。 　　针对以上问题，支行将在20xx年工作中进行改进，按照省行党委确立的 “提高效能、优化流程、全力提升员工和客户体验”的工作思路，紧紧围绕促进业务发展的工作目标，在内控管理、流程整合进行更多尝试。一是强化全面风险防控，进一步加强员工的学习和培训力度，增强员工的综合素质，为20xx年运营岗位队伍建设做好人才储备，打好明年新开业网点的人员基础;二是强化党团建设，进一步加强对党的精神的贯彻落实，同时深入学习“八项规定”，将党团建设与支行发展紧密结合起来，加强党员领导干部与群众的联系，充分发挥党员的先锋带头作用和战斗堡垒作用;三是进一步抓好文明优质服务各项工作，进一步提升员工技能操作水平，强化员工文明服务意识，优化网点服务效能，降低业务差错和客户投诉，强化声誉风险管理。 　　相信在全行员工共同努力下, 支行必将进一步聚集人气，凝聚发展的强大动力，在红谷滩二次腾飞的新时期发展中迈出更大、更稳健步伐，取得更大成绩。 　　银行内控工作心得篇2 　　四季度，支行加强内控管理，把依法合规经营、防范案件事故作为立行之本，采取有效措施，强化制度执行，有效地防范和杜绝了各类案件事故的发生，为支行各项业务健康稳定发展奠定了良好的基础。 　　一、加强业务风险核查。 　　加强对高风险柜员和高风险业务环节的管理工作，认真落实核查制度，不断加强监督核查力度，严格坚持“谁核查、谁负责、谁回复”的原则，认真分析判断每一笔风险事件，保证各类可能风险事件得到及时核查、及时发现、及时处置。 　　对各级部门检查发现的问题，明确专人及时进行落实整改，对查询及时核实回复。同时，利用晨会的形式点评上日工作情况，采取表扬与批评相结合、奖励与处罚相结合的方法，减少差错、提高业务操作水平。 　　二、提高部门负责人的管理履职。 　　支行要求部门经理及运营授权人员牢固树立“守土有责”的意识，切实承担起事中控制与现场管理的职责，扎实做好业务操作的基础管理工作，切实消除风险隐患，确保各部门的业务客观、准确、真实发生。 　　同时，支行充分利用业务监控系统，加强对大额存取款、异常资金划付、违规开户等风险事件进行日常监控。将重要业务、重要环节、重要部位、重要时段纳入日常检查范围，通过采取突然性检查、滚动检查等形式，防止案件的发生。 　　三、加强员工的风险防范意识教育。 　　支行要求分管行长及部门负责人在日常工作中，经常性教育和引导员工增强风险防范意识，在业务过程中不能有丝毫的松懈情绪，把风险防范意识贯穿于业务操作的各个环节，防止触碰“五禁”类违规操作红线，结合业务风险案例教育员工树立案件防范意识和自我保护意识，增强工作责任心和执行规章制度的自觉性，防止随意操作引起风险事件。 　　支行始终坚持每日二次晨会制度、坚持每周部门例会制度，通报案例宣传、加强制度学习，针对错综复杂的社会经济形势，强化开展对员工的合规廉政教育，认真为员工算好经济账、亲情帐、名誉帐、前途帐，教育大家认清形势、把握好自己。通过这种广泛、深入、持续地教育学习，引起员工思想共鸣，自觉远离违规经营及经济犯罪。 　　银行内控工作心得篇3 　　一个月来，在市行组织领导下，我行积极开展了《中国银行股份有限公司员工违规行为处理办法(20xx年版)》和《中国银行股份有限公司管理问责办法(20xx年版)》等关于我行员工内控教育的学习活动。通过自学和行里组织的集中学习，我对于银行风险内控在思想上有了进一步的提高，对《处理办法》所涉及的共三章、二十八节、三百零六条行为有了比较详细的了解，对照我的 岗位职责 ，对于与我息息相关的各项条例有了比较明确的认识，对于柜员岗位接触较多的现金出纳，储蓄与ATM业务，外币兑换，银行卡和网上银行，对公柜员票据安全控制及防范等方面的违规行为及处理办法有了深刻的认识和体会，另外对于管理人员失职行为，金融市场业务， 人力资源管理 ，档案和安保方面的违规行为及处理办法也有了比较深的认识，下面是我对这次《处理办法》学习的体会： 　　市行开展本次内控教育学习活动后，首先我在思想上高度重视，积极贯彻市行方针政策，认真学习有关两项《处理办法》，并自觉做好笔记。通过学习，我深深体会到，处理办法为我们中国银行前进发展的起着保驾护航的作用，是我行各项业务发展的奠基石;同时我也深切的感受到，作为一名中行的员工，一定要处处以《处理办法》上各项规章制度作为自己的行为规范，只有这样我们才能成为一名合格的有素养的优秀金融行业工作者。 　　近年来，我行在不同的省市也曾出现过一些大大小小的经济案件和责任事故，究其原因就是我们一些员工不能从思想上认同各项规章制度，视制度如不见，完全无视或者不能完全按照各项规章制度办理各项业务，从而导致出现了一些风险隐患，被不法分子所利用，造成一些无法挽回的损失。因此，我们更应该认真学习和深刻体会《处理办法》的各项条例，强化自我保护意识，把握好风险控制。 　　通过这次学习，比照本人在工作中存在一些不足，在今后的工作中我要努力做到：一是加强各项规章制度学习，熟悉和掌握规章制度的要求，提高自己的业务能力水平和风险控制能力。二是对自己的岗位要充满热情，提升自我作为一名中行员工的自豪感， 爱岗敬业 ，努力工作，忠于职守，做一名有责任心的员工，踏踏实实工作，清清白白做人，做一个克于律己的中行人。 猜你感兴趣： 1. 银行内控培训心得体会范文 2. 银行员工内控演讲稿 3. 银行员工内控演讲稿 4. 银行安全防范心得体会 5. 银行员工服务培训心得体会 6. 农行内控合规案例警示 7. 银行内控合规演讲稿

风险量化是衡量风险概率和风险对项目目标影响程度的过程，往往通过风险及风险的相互作用的估算来评价项目可能结果的范围。它依据风险管理计划、风险及风险条件排序表、历史资料、专家判断及其他计划成果，利用灵敏度分析、决策分析与模拟的方法与技术，得到量化序列表、项目确认研究以及所需应急资源等量化结果。风险量化的基本内容就是确定哪些实践需要制定应对措施，即量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度，有利于企业或个人更好的了解、把握风险，并提前对风险做出防范措施。各企业（如：商业银行）提前进行风险量化和风险评估，有助于该企业提前根据风险量化结果，研究风险性质，分析风险影响，寻求风险对策等，当今社会，在金融科技迅速发展的趋势下，重复性的人工劳动已经被利用量化模型、算法系统辅助的风险量化逐渐取代，量化成为金融领域的科学方法。但这并不是说量化可以解决一切问题，而是说对于金融科技公司，需要利用风险量化来指导交易活动。关于金融机构风控“冷启动”和风险量化的难题，风信子风控云作为信贷全流程一体化金融科技平台，集数据、模型、规则、流程和机器学习于一体，通过大数据采集、分析、拦截、反欺诈、机器学习、特征、评分和决策等8大核心引擎来打造平台和解决问题，将信贷全流程管控以评分卡的形式量化，完整实现了基于大数据和人工智能的线上智能信贷评估。此外，风信子系列产品还有面向中小企业的信用分析量化平台——风信子观象台，平台通过大数据分析模型和风险决策模型，从不同维度为企业画像，向金融机构输出风信子四维企业分析报告，帮助金融机构做出最终决策。金融业如今正受风险量化的理念影响，识别、计量和控制风险等能力迅速提高，风险量化的管理水平也不断提升中，金融科技公司的一些业务问题逐步得到解决。

关于单位内部控制工作经验,做法及取得成效 　　无论从事专业工作，还是从事行政事务，都要学会通过公文来传达政令政策、处理公务，以保证协调各种关系，决定事务使工作正确地、高效地进行。以下是我为大家整理的关于单位内部控制工作经验,做法及取得成效相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！ 　　单位内部控制工作经验,做法及取得成效 篇1 　　为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，湘潭市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。 　　一、党组重视，组织领导有力 　　为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长，其他领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导；领导小组下设办公室，由财务负责人兼任办公室主任，成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳，承办内部控制建设工作的具体事宜。坚持将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。 　　二、准备充分，前期工作扎实 　　为确保内部控制建设工作取得实效，该局坚持多措并举，积极筹备各项前期工作，作了较为扎实的准备。一是制定工作方案。该局结合省、市相关文件要求和审计工作实际，研究制定了《湘潭市审计局内部控制建设工作方案》，明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求，并将工作任务细化到人，纳入对科室和个人的年终考核。对于未按要求如期完成责任范围内的工作事项的科室和个人，取消评先评优资格。二是广泛开展宣传。通过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议，并充分运用局电子显示屏、OA系统、印发宣传资料等形式，广泛宣传《内控规范》的实施背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全局营造了实施《内控规范》的良好氛围。三是开展学习交流。组织领导小组办公室成员赴兄弟市州审计局开展学习考察，充分汲取他们在内部控制建设方面的先进经验和好做法，为开展内部控制建设工作提供借鉴。四是组织培训研讨。组织局内部控制建设工作领导小组及其办公室成员、各科（室、中心）负责人对《湘潭市行政事业单位内部控制建设工作资料汇编》和相关制度、文件进行专题培训和学习，促进熟悉和掌握有关规定；组织科长以上干部开展内部控制建设工作专题研讨，认真听取他们对内部控制建设工作的意见和建议，为开展内部控制建设工作奠定基础。 　　三、分步实施，工作成果丰硕 　　该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，最终汇编形成了《湘潭市审计局内部控制工作手册》，取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门，编制了《湘潭市审计局主要经济活动的管理结构》，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的16项行政权力的实施程序进行了明确，并绘制了16个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图12个，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共48个，制定相应的主要防控措施共152条，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。三是建立健全了局机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理，结合审计工作实际和现实需要，收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、财务管理（含各主要经济业务管理）等方面的制度和办法共15项，其中修改1项、补充4项，形成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制，建立起较为完备的内部控制制度体系。 　　单位内部控制工作经验,做法及取得成效 篇2 　　XXXx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下： 　　一）XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存XXX及成品XXX的帐实相符。 　　二）加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。 　　三）强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。 　　四）对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。 　　1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。 　　2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。 　　3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的.突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续发展。 　　单位内部控制工作经验,做法及取得成效 篇3 　　各县市区财政局，市级各行政事业单位： 　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）要求， 　　切实推进各单位如期完成内部控制建立与实施工作，财政部印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号，以下简称《工作通知》），现将文件转发你们，并就有关事项通知如下： 　　一、工作要求 　　各县市区财政部门要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地 　　区开展行政事业单位内部控制基础性评价工作。要注重加强对本地区内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导。各主管部门、各单位要在单位主要负责人的直接领导下，于9月份认真开展内部控制基础性评价工作，评价结束后要向单位领导班子提交书面风险评估报告。 　　二、时限要求 　　各县市区、各部门（单位）要按照《工作通知》中的具体要求，督促本地区各部门（单位）如期完成各项工作任务，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前完成内部控制建立与实施工作。 　　三、选点施行，全面推进 　　结合我市行政事业单位管理现状，经研究确定咸阳市交通运输局、咸阳市城市建设管理局、咸阳市住房和城乡建设规划局、咸阳市环保局、咸阳市教育局为2016年同期跟进单位。 　　各县市区、各部门在全面贯彻落实《工作通知》的过程中，应重点选择部分单位同期跟进指导（每个县区同期跟进单位不得少于5家，各部门对下属单位的跟进不少于1家），对在基础性评价工作过程中遇到的问题和困难，及时协调解决。 　　四、总结经验 　　各县市区财政局应当于2016年11月15日前，向市会计管理处报送本地区单位内部控制基础性评价工作总结报告。报告分为两部分， 　　一是本地区部门（单位）开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、推广的典型案例等。 　　二是同步推进单位的《行政事业单位内部控制基础性评价指导评分表》、《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。 　　各主管部门、各单位要按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见附件1和附件2），形成本单位的内部控制基础性评价报告。各主管部门在本级及所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件3）。评价报告应包含各下属单位的内部控制评价报告（各下属单位的评价报告统一由主管部门报送）。其他单位的评价报告于10月底前统一报送市财政局会计管理处。 　　单位内部控制工作经验,做法及取得成效 篇4 　　为进一步扎实开展“三严三实”专题教育，防范廉政风险和保障财政资金安全，日前，在财政部指导下，按照河北省委、省政府有关要求，河北省财政厅结合河北省财政工作实际，认真梳理、评估财政业务及管理各类风险，制定出台了“1+10”内部控制制度，深入开展财政工作内部风险防控建设工作。 　　“1+10”内部控制制度，即1个基本制度加上法律风险控制、政策制定风险控制、预算编制风险控制、预算执行风险控制、公共关系风险控制、机关运转风险控制、信息系统管理风险控制、岗位利益冲突风险控制、机关财务风险控制和会计管理风险控制等10个专项风险防控管理办法。 　　“1+10”内部控制制度综合运用了不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制、机关工作绩效管理控制等防控方法，将内部控制贯穿于决策、执行、监督的全过程，使任何决策或业务工作都有案可查，防范可能发生的各类风险，防止权力滥用。 　　同时，还建立起了对各类风险进行事前防范、事中控制、事后处置和纠正的内部风险防控机制，实现了对各类风险进行识别、评估、分级、应对、监测和报告的全过程管理。为确保实用性和可操作性，各专项风险防控管理办法对每项业务流程都归纳了主要控制环节，梳理出存在的重大和一般风险，列明风险事项，明确了责任主体，提出了切实可行的防控措施，并设置了流程图。 　　“没有规矩，不成方圆。财政部门拥有直接管钱、管项目的权力，风险点比较多，在权力运行上稍有不慎，就会给国家造成重大损失。因此，尤其要防止决策失误，防止权力失控。”省财政厅厅长高志立说，“1+10”内部控制制度是在新形势下对内部风险防控的顶层设计和进一步规范，是对单位组织结构和职能进行重新梳理和科学划分，使各项财政业务活动更加合法合规，将有效防范舞弊和预防腐败，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性，将进一步促进财政干部严以用权、按规矩办事。

企业内部控制评价是对内部控制执行有效性的检测，目前我国的内部控制评价标准体系尚未建立。今年3月，财政部发布了财会便(2007)7号关于印发《企业内部控制规范-基本规范》和17项具体规范(征求意见稿)的通知，其目的在于推动国内上市公司实行内部控制自我评价制度和注册会计师审计制度，填补企业内部控制标准的空白，从而为建立企业内部控制评价体系打下基础。在实际审计工作中，对被审计单位企业的内部控制进行评价，必须要有一套客观可行的基本参照标准。这套标准不仅可为企业自我评估和改进其内部控制以及注册会计师发表评价意见提供依据，还可以为各方面的沟通与理解提供统一的基础。我国在内部会计控制的建设与完善方面虽已进入起步阶段，但有关内部会计控制的标准和评价体系较为薄弱，制约了企业内部控制的有效执行。因此，建立一套完善的、符合实际的、具有可操作性的企业内部控制评价体系已势在必行。内部控制评价体系框架研究、制定一套具有统一性、公认性和完善性，既符合实际又具有可操作性的评价标准体系，应从目标定位、内容范围以及设置方式等方面来综合考虑，既可以从企业管理与控制的目标入手，也可以从内部控制要素入手。但无论怎样，企业内部控制评价标准都可以分为一般标准和具体标准两部分，一般标准以具体标准为基础，同时也是具体标准的升华，二者相辅相成，缺一不可，共同构成一个完整的评价体系。这里所说的一般标准大致包括3方面，即完整性、合理性、有效性。具体标准由内部控制要素评价标准和作业层级评价标准两部分组成，其中要素评价标准可分为5个方面，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督；作业层级评价标准因其繁琐复杂，难以穷尽，如以生产性企业为例进行框架构建，可分为5个业务循环，即销售业务循环、购货业务循环、生产业务循环、薪金业务循环和理财业务循环。在内部控制评价的具体标准中，要素评价标准以作业层级评价标准为基础。一般标准测试的3大方面首先是完整性。企业内部控制是否完整是评价一般标准中首要的一条，同时又是基础。若内部控制的完整性都达不到，则内部控制的合理性与有效性就无从谈起了。从系统的观点出发，可以从企业资源利用角度去审视：应有“人力资源控制系统、物力资源控制系统、财力资源控制系统、信息资源控制系统”；从经营环节角度去审视：应有“供应环节控制系统、生产环节控制系统、销售环节控制系统”；等等。在对内部控制的完整性作出判断时，还应当考虑到企业经营规模及业务复杂程度的影响。一般情况下，企业经营规模愈大，业务复杂程度就愈高，对内部控制的完整性要求也愈高。其次是合理性。企业设置内部控制切忌照抄照搬，因此应当考虑企业内控设计和执行时的适应性和经济性。因为，企业所处行业、组织规模、交易性质、经济技术条件、人员素质等方面存在着很大的差异，不同的企业就应当根据其不同的特点设置内部控制制度。在对某一企业评价其内部控制的适用性时，要注意控制点的设置是否合理，有没有安排过多或不必要的控制点；在每一个需要控制的地方是否都建立了控制环节；控制职能是否划分清楚；人员间的分工和牵制是否恰当，既不能分工过细，又能起到相互牵制的作用。同时，内部控制的适用性要以经济性为限制条件。第三是有效性。企业内部控制的有效性应该体现在是否能为提高经营效益、提供可靠财务报告和遵循法律法规方面提供合理保证，有效性是内部控制的精髓。在内部控制评价的3个一般标准中，内部控制的有效性以其完整性与合理性为基础，内部控制的完整性与合理性则以其有效性为目的。在对企业内控制度的有效性进行审核评价时，要注意内部控制不仅仅需要在总体上是有效的，而且需要各项具体制度也要有明确的目的并发挥其自身的作用。要审核内部控制系统是否相互协调，自相矛盾；是否顾此失彼、相互制约；是否有利于整体功能的发挥。要关注内部控制是否适度，如果过严则会使管理活动失去活力，影响相关方积极性的发挥；过宽又会引起运行的机制失调，达不到控制目的。具体标准测试的5大要素在对内控制度进行评价时，只有先从操作性较强的具体标准入手，对具体内控制度的设计与运行有了认识之后，才能从整体上对企业内部控制的完整、合理、有效作出判断。对具体标准的评价方法常用的有“询问、观察、检查、重新执行”。企业内部控制评价可以按下列步骤：首先是企业控制环境。以《上市公司内部控制指引》为依据，对企业进行测评。主要有：企业治理结构是否完善，董事会、监事会和股东大会等管理架构是否合法运作和科学决策；是否建立有效的激励约束机制和树立风险防范意识；企业管理层及业务环节是否开展内控培训，让内部风险防范成为高管的共识；是否培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境；企业高管人员和采购人员是否签订诚信承诺书，对所有的重要原材料及设备供应商，在购销活动中首先签订阳光协议，要求其操作过程透明公开，禁止商业贿赂等行为。其次是企业风险。企业管理层应对影响企业目标实现的内、外部各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，制定必要的对策。在对企业风险防范作测评时，应重点关注企业是否建立完整的风险评估体系，是否建立审计委员和风险管理部门，是否对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控；是否对已发现的企业各类风险有控制措施，如内控制度执行情况的检查和监督，以及相关制度是否向子公司延伸，以确保子公司的经营安全。同时，还要关注对相关业务项目及已知风险点是否进行定期检查评估、提示及完善，如在日常经营风险管理中对“重大采购二次询价”，建立“不合格供应黑名单”是否有实时监控。是否对客户建立资信信息档案、是否定期梳理与公司发展战略不符的业务或项目等等。第三是企业控制活动。企业管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。在对企业控制活动测试时，要重点审核组织机构方面采取的控制活动和内控制度方面采取的控制活动。在组织结构方面重点审核：机构、岗位及职责权限是否合理设置和分工，不相容职务是否相互分离，是否成立相关法律事务部门和职能，对采购与验收等环节是否设置相互监督制度，做到人员分离。企业是否把业务流程作为内部控制制度建设的重点，设置关键控制点和反馈系统。在内控制度建设方面重点审核：企业是否制定了董事会的议事规则、总经理事权规则、财务管理制度、采购管理制度、投资管理制度、合同管理制度、子公司管理制度、内控检查监督制度等。第四是企业信息与沟通。在对企业信息活动测试时，要重点审核公司是否已制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理；公司的日常业务包括资产、财务管理等是否实行流程表单化管理和建立ERP系统。第五是企业检查与监督。在对企业该项活动测试时，要重点审核公司是否已制定了内部控制检查监督法，该项工作是否在董事会或审计委员会直接领导下，有风险管理部门或审计部门具体负责实施，并有相关制度。如：基建项目是否有竣工决算审计制度、主要领导的离任是否实施责任审计，重大投资、担保、抵押、关联交易是否建立审核会签制度；以及是否有对公司重要物资、设备、原材料定期盘点和不定期的抽查制度，对公司现金、银行账户的抽查制度等。综上所述，注册会计师对企业内部控制作出评价，包括被评价的企业内控制度是否符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，是否对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面有控制和防范作用等，都有赖于建立一个完善的企业内部控制评价标准体系。相信通过有关部门的高度重视和实践的积累，一套比较成熟的、适合中国国情的企业内部控制评价标准体系不久将会建立。

2018年事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 我国现阶段事业单位内控存在的问题 (一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱 事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。 (二)缺乏高水准内控管理人员 从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。 (三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性 我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。 (四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位 事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。 (五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料 目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。 (六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金 由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完整、规范、统一的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。 (七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系 目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在一定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。 (八)内部控制信息化建设远滞后于需求 分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 新形式下，建立健全行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，但是笔者在审计中发现，部分行政事业单位内部控制工作存在诸多问题，为此，本文试通过对相关问题进行梳理，提出加强健全内控防范机制的建议，为进一步加强行政事业单位内控制度建设提供参考。 一、行政事业单位内部控制建设的重要性 行政事业单位的内部控制是内部管理制度的重要组成部分，是指单位为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 1.保障国家财政资金的安全和完整 由于行政事业单位的性质，资金多为财政拨款，如何管好用好财政资金，减少或防止个人贪污、非法侵占国有资产，必须建立和有效实施内部控制制度，使得行政事业单位的经济活动按照制度有章可循，规范各类收支行为，确保收入及时入账，未设账外账，合理支出。避免财务工作的随意性，造成国有资产不正当流失，从源头上保障财政资金的安全完整。 2.合理保证财务信息的真实可靠 真实可靠的财务信息是反映一个单位在一定时期的财务状况，同时也是国家制订各种财政政策的依据。有效的内部控制制度，可以规范单位的工作流程，不相容岗位分离，相互牵制，杜绝单位内部人员做假账、弄虚作假，串通舞弊，进而保证财务信息的真实可靠。 3.有效预防腐败，提高公共服务效率 在经济发展中，行政事业单位是社会公共服务的提供者和社会事务的监管者，能否有效地履行职责，关键在于是否具备较高的内部管理水平。而加强内部控制建设，是提高内部管理水平的重要保证。同时，科学的内部控制体系，可以降低经营活动风险，有效防范腐败现象的滋生和蔓延，从而提升公共服务的效能。 二、行政事业单位内部控制建设存在的问题 1.对内控制度缺乏正确的认识 较好的内控环境是内部控制制度得以实现的重要保证，一些单位认为已经建立了各项规章制度，财政部门逐年推行一系列的财务制度改革，每年编制部门预算，实施国库集中支付制度，根本不需要建立内部控制制度。还有一些单位认为建立内部控制制度跟自己工作没有任何关系，对于建立内部控制意愿不强，认为这样是把权力关进制度的笼子里。 2.缺乏系统的内控制度体系 很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。一些单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果;有的单位甚至没有统一的财务管理内控制度，认为已设置的机构职能和岗位职责，便视为内控制度;有的单位将其他部门的内控制度照搬到本单位，存在与实际工作性质、职能职责不相符;有的单位内部监管机构未设置或形同虚设，未能发挥其实效，设立的规章制度只为应付相关部门检查。 3.缺乏必要的内外监督机制 内外监督机制是内部控制一个不可或缺的重要组成部分，也是关系到是否能实现内部控制目标的重要手段。内外监督机制包括内部审计和外部监督。如一些行政事业单位，由于工作任务重、事务繁杂，人员少，往往一人兼任多个岗位，财务人员更少，出纳会计双肩挑，没有独立的财务机构，财务机构挂靠在办公室，更谈不上内部审计部门的建立。另外，内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。而主管部门、财政、审计部门、会计师事务所等作为第三方外部监督机构，其监督机制不完善，只是对一般经济事项进行监督。在一定程度上影响了内部控制建设的健全和完善。 三、完善行政事业单位内部控制建设的对策建议 1.增强内控意识，形成良好的内控环境 一个单位的主要领导在内部控制体系中起主导作用。因此，作为财政资金的管理部门应加大教育宣传力度，强调各行政事业单位必须建立内部控制制度，并且明确单位主要领导是建立内部控制的第一责任人。各单位也要把建立内部控制的理念传达到每位员工，调动大家积极性，使其了解内部控制的真正涵义，认识到内部控制是每位员工都需参与的事情，逐渐形成良好的内部控制氛围。 2.健全完善内控制度 单位应根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。行政主管部门可以组织系统内的单位进行内部控制方面的培训，针对建立和完善内部控制中普遍存在的问题交流经验，并且定期检查各单位内部控制建设情况，从而推动各单位内部控制建设的开展。 3.建立内部审计机构，发挥外部监督机制 内外监督是《内部控制规范》(试行)的要素之一，也是内部控制得以贯彻执行的保障机制。在行政事业单位建立一个相对独立的`内部审计机构，对内部控制的建立和实施情况进行内部监督检查和自我评价。财政、审计、主管部门等外部监督机构应与内部审计机构相互结合，采取专项监督的形式，至少每年开展一次内部控制的专项检查，针对发现的问题提出建议，并督促单位进行整改。另外，行政事业单位可以外聘会计师事务所对单位的内部控制设计和运行的有效性进行评价。 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 一、钢结构施工企业财务内部控制存在的问题 尽管近几年国家政策的大力支持，钢结构施工企业取得了较为良好的发展，但是通过大量的实践发现，有很多企业的运营资金处于一种负值状态，究其原因主要为企业财务内部控制工作效率较差，最终导致企业财务内部控制存在着较多的问题，这些问题主要表现为以下几点。 (一)管控制度与考核机制的缺陷 管控制度不够健全、考核机制不够严格、针对性不是很强,即使制定了相关的规章制度，但是却未将其真正的实践。同时所制定规章制度不符合企业发展的实际情况，在实际执行过程中照搬，未深入进行分析和研究，最终造成其达到的效果低下。 (二)内控环境和内控意识的缺陷 在制度的实施过程中缺乏一个有效环境来支撑，内控的环境相对较差。同时在控制过程中，跟不上建筑市场发展的脚步，对于一些新产生的事项缺乏相配套的政策与制度，没有结合管理体制发生的变化对企业财务内控制度进行相应的修订。 (三)企业管理跨度增加造成控制难度大 随着企业管理跨度的增加，其控制难度也相应地加大，在资源的共享上还相对较差，缺乏一个有效的信息数据共享平台。在财务内部控制过程中，人作为实施该项活动的一个主体，其自身综合素质的高低直接关系着内控质量，但是就目前钢结构施工企业财务内部控制的实际情况来看，在财务人员业务素质培训与教育上，过于形式化，其培训的成效较差，此外，企业文化的构建力度与影响力度较低，缺乏属于企业自身独有的文化。 二、钢结构施工企业财务内部控制相关措施 (一)建立并完善施工企业财务内部控制体系，营造一个良好的控制环境 1.健全企业内部机构，构建一种多级控制体系，基于三级组织管理这一模式，构建并完善企业财务内部控制制度，合理进行财务控制权的配置以及行使，加强各级责权利的监督与评价，制定相应的奖惩机制，并对财务内部控制流程进行细分以及固化。 2.明确其控制目标、控制范围以及内容等，对于职务不相容的可采取分离控制。因钢结构施工企业易发生突发事件，具有施工多变与不均匀性等特征，因此为了防止出现越权现象，在该控制体系中还应构建相应的授权批准机制，采取分级管理，进行层层控制，对正常经济行为予以授权。 3.财务风险与施工项目控制。在市场经济这个大环境中，施工企业避免不了会遇到各种风险，由于财务风险自身具有不确定性，因此，在控制中，应该树立一种正确的防风险意识，根据财务风险具体的控制点，构建相应的风险管控系统。而在施工项目这一方面内容的控制上，则应该采取全方位且全过程的管控，构建并完善管理制度，加强施工项目成本、进度、安全以及质量的控制，通过合理且科学的控制方式，提高其控制成效。 4.实物资产与内部审计上的控制。为了确保企业各项财产的完整以及安全，避免出现各种舞弊行为，必须要加强企业中实物的保管，定期进行实物资产的盘点，并构建相应资产档案，及时且全面地记录实物资产所发生的变化。在财务内部控制中，内部审计为外部审计的一个补充内容，即对各种控制系统以及经济活动所开展的独立性评价，其主要的任务就是明确既定程序、政策的落实情况、财务控制目标落实情况等。 (二)施工企业财务内部关键环节的控制 1.货币资金。在控制过程中，可采取集中管理的方式，做好资金风险的防范工作，提升资金使用率，对资金进行实时监控。 2.成本费用。在该环节中，可采取责任成本管理机制来实施控制，并做好事前预测工作、事中控制工作以及事后分析工作，同时还要控制好材料成本，尤其是各种钢材，制定相应的进料、提料、购料、以及领料计划，避免材料的浪费。 3.采取全面预算管控，健全钢结构施工企业全面预算的内容以及体系，明确其预算管控的框架体系，接着基于施工企业所实施的管理组织来对预算管控内容进行细分，并确定预算管控责任的主体，增强企业员工参与的主动性与积极性。 (三)加强财务内部控制的信息化建设与财务管控队伍的建设 近年来，随着信息技术的广泛应用，不仅提高了企业财务内部控制工作的效率，同时在一定程度上也降低了人为因素所造成的各种不利影响，基于这点内容，在企业财务内部控制的信息化建设中，应该对信息化系统的网络安全、日常操作、文件的保管和存储、数据输入和输出等进行有效地控制。除此之外，还应加强企业财务内部控制队伍的建设，切实提高企业财会工作人员的综合素质，从而进一步推动钢结构施工企业的发展，实现最大化的经济效益以及社会效益。

云南泛亚学院培训部是经省市级财政部门备案许可的会计人员继续教育机构，云南省会计从业资格无纸化考试昆明市考点，全国会计职称考试报名资格审查点，中英财务经理CFM、财务总监CFO云南认证考评中心。培训部分为职业培训中心、会计培训中心、会计人员继续教育中心、公务员素能开发与培训中心等 。 1、会计类考前培训：会计从业资格考试报名及培训、初级会计师资格考试报名及培训、中级会计师考试报名及培训、注册会计师考前培训、注册税务师培训； 2、财务管理高端人才认证：高级财务经理CFM认证培训、财务总监CFO资格认证培训； 3、会计实作类课程：出纳实作班、会计实作班、主管会计班、税务会计班、成本会计班、审计实务班； 4、财务咨询与内训服务：财务人员系列专题讲座【财务总监系列、财务战略系列、高级经理人系列、会计准则系列、税法与纳税筹划系、列内控系列成本系列、信用控制系列、预算系列、财务分析系列、财务管理综合系列、资金管理系列、财务工具系列、IPO系列金融系列、CFO系列财务经理人软技能系列】；非财务人员系统专题讲座【非财务经理的财务训练营、财商解码、财务报表阅读与分析、企业财务报表阅读与信贷分析、项目管理中的风险控制、经营决策分析与风险管理、内部控制与企业风险管理、销售经理的财务课程、经销商的财务课程、有效的应收账款管理—信用控制、客户信用分析与评估、实用收账技巧】；财务管理系统专题讲座、经理人系列专题讲座，企业内控培训，行政事业单位内控培训，会计准则，政策法规培训，企业内训； 5、会计人员继续教育培训：云南省会计从业人员继续教育培训（会计证年检换证服务：65239827）、注册会计师继续教育培训等； 6、公务员素能开发培训：科级、股级干部综合素能提升培训、干部晋级培训、政策培训、行政能力培训、干部素质提升培训、前言讲座等（云南泛亚学院拥有一支专业的培训师，也可以从北京、上海等邀请到全国知名专家亲临讲授）。 云南泛亚学院培训部会计人员继续教育中心——2014年（财务/管理/继续教育）类培训课程体系单 云南泛亚学院培训部（会计继续教育中心课程体系T_65111053）。 类别 会计人员继续教育培训课程体系 课程类型 研发团队 类别 高端财务管理序列课程 讲授 会计类 会计实操—八大行业模块 专题讲座、实战训练 排名不分先后——季琳春、金子强、安永红、何 悦、曾 纯、苏建明、王文兵、孙明山、李建民、杨晨辉、李宝华、胡 服、　　曾 浩、王家升、　　王兆远、　　陈继斌、　　邵慧敏、　　陈丽云、　　万云江、　　陈 蕊、　　赵 静、　　尹湘萍、周 蕾、杨相鼎、罗 莉、高 阳等70多为专家教授 财务管理类 财务报表解析 该部分课程为公开课，面向高端财务管理人才专题培训，我院配备北京、上海等全国知名专家教授，也配备云南省内行业知名专家进行讲授，经费另行协商。 出纳实操 中/高级财务管理 会计基础工作规范 预算管理与内部控制 所得税会计 财务管理课程——预算管控实务 财务软件应用培训 企业实用财务管理 待补充1 Excel在财务工作中的应用 企业类 小企业会计准则讲解（衔接与应用） 成本分析与成本控制 企业会计准则（解释） 财务会计报告分析 企业内部控制基本规范及应用指引（系列讲解） 战略管理在企业中的应用 企业产品成本核算制度 财务人员绩效考核 新旧企业会计准则比较与衔接 量本利分析在产品决策中的运用 企业融资实务与案例 税务管理与筹划 税务类 纳税实操 中小企业融资策略与技巧 办税操作实务 税务稽查与风险应对 税收实务操作指南 房地产税务筹划 营业税改增值税相关政策解读 成本设计与成本核算 营业税改征增值税试点有关企业会计处理实务 非财务人员的财务管理 税法改革及实务操作 财务分析与风险防范 法规类 最新税收政策解读 企业经营决策分析与风险管理 会计法 税收实务与纳税筹划 云南省会计条例 特色类特色类 商业伦理与会计职业道德培养 孙明山副教授专题 公司法 国学经典中感悟会计职业道德 新《会计从业资格管理办法》解读—财政部令73号 用兵家智慧解读财务欺诈 新《会计人员继续教育规定》解读 企业内部控制与风险管理 　财务报表分析和解读 会计改革与发展“十二五”规划纲要解读 公司治理探究 王文兵（聂宇轩）教授专题 中国注册会计师执业准则 公司境内外投融资实务及案例分析 1 国际经济法案例分析 0 合伙企业及个人独资企业实务及法律法规串讲 行政事业类 行政单位财务规则（规则解读与会计实务操作） 社交礼仪与形象塑造 金子强教授专题 财务经理人的职业化塑造 行政事业单位内部控制规范（试行）讲解 魅力沟通与语言艺术 事业单位会计准则讲解（财政部72号） 企业文化与人的建设 事业单位会计制度讲解（新旧衔接与会计实务操作） 恪守核心价值，提高干部素质 事业单位财务规则讲解（规则解读与会计实务操作） 现代社会与女性建设 预算管理理论与实务 哲学与人生 “小金库”治理与防范 社会压力与心理调适 非税收收入管理 解放思想与云南文化 国库集中支付制度 现代社会与人生规划 宏观经济形势与政策 学习型社会与学习化生存 公共财政知识 区域发展史——历史名域说昆明 行政事业单位会计实务 党性修养与廉洁自律 民间非盈利组织会计制度 现代婚姻的挑战与应对 财务软件应用 财务风险防范——之财务法律风险； 苏建明教授专题 工会会计制度 合同审查技巧； 医院会计制度（新旧衔接与运用讲解） 企业法律风险管控； 劳动合同纠纷防范； 基层医疗卫生机构会计制度（新旧关衔接问题与会计实务操作讲解） 项目投资法律风险管控； 新型农村社会养老保险基金会计核算暂行办法 东盟投资的法律风险防范； 新《中小学校会计制度》征求意见稿解读 侵权责任面面观 新《高等学校会计制度》征求意见稿解读 　李严峰教授专题 注：云南泛亚学院高培中心上百种课程等您垂询！云南权威名师齐聚一堂，北京、上海等全国名师一呼即应！只有你想不到，没有我做不到！以上课程为云南泛亚学院会计人员继续教育中心研发，严禁任何单位或个人抄袭复制使用，违者必究。 1、初级会计电算化班学习内容：《会计电算化基础概述》、《会计电算化的工作环境》、《会计电算化的基本要求》、《财务与报表处理系统》、《会计软件的其他核算系统》。 2、会计考证班学习内容：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《初级会计电算化》。 3-1、会计职称—初级会计师班学习内容：《初级会计实务》、《初级经济法》。 3-2、会计职称—中级会计师班学习内容：《中级会计实务》、《财务管理》、《中级经济法》。 4、金佳誉金牌会计班学习内容：会计事务所老会计一对一培训，用40天的时间掌握普通会计需要5年积累的实战经验。结业面试通过，推荐到金佳誉各大分公司或者知名企业工作。 5、零基础就业技能班学习内容：会计从业资格证、会计实战入门、一般纳税人商业会计、一般纳税人工业会计、财务软件、报税学习。 6、零基础就业精英班学习内容：会计从业资格证、会计实战入门、一般纳税人商业会计、一般纳税人工业会计、财务软件、报税学习、金佳誉金牌会计班。 7、高级会计职称学习内容：《高级会计实务》。 8、全国注册会计师学习内容：《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》、《战略与风险管理》。 9、全国注册税务师学习内容：《财务会计》、《税法一》、《税法二》、《税收相关法律》、《税收代理实务》。 10、商业会计全盘真账实操班学习内容：手工填制、审核原始凭证－填制、审核记账凭证－登记日记账－登记明细账－采购、生产、销售成本计算－登记总账－对账－结账－编制会计报表－编制税务报表。 11、工业会计全盘真账实操学习内容：工业会计手工填制、工业会计审核原始凭证－填制、工业会计审核记账凭证－登记日记账－登记明细账－采购、工业会计生产、工业会计销售成本计算－登记总账－对账－结账－编制工业会计报表－编制税务报表。 12、报税学习班学习内容：电话语音报税、地税网上报税、一般纳税人税控机操作、电子报税。 13、财税公司会计学徒学习内容：真实业务单据，亲手操作全盘账务+报税流程。 14、成本会计强化班学习内容:　　（1）成本要素归集，包括：材料费、人工费、外购动力费、折旧费及其他费用的归集；（2）费用分配核算，包括：辅助生产费用、制造费用、废品损失及完工与未完工产品费用分配核算；（3）成本计算方式，包括：品种法、分批法、分步法及分类法。 15、外贸会计提升班及全国外贸会计岗位资格考试学习内容：外汇业务核算、出口货物的核算、代理出口及委托代销出口的核算、进口货物核算、加工贸易的核算、进出口货物纳税的核算、出口货物退（免）税的核算、对外承包工程的核算、涉外业务融资与外汇风险的规避、对外劳务合作的核算、外币会计报表等。 16、账务软件认证培训学习内容：金碟财务软件、用友财务软件、速达财务软件、管家婆财务软件、金算盘财务软件。 17、地方财政干部综合素质提升培训班学习内容：根据培训对象群体设计培训提纲及内容！ 18、企业财务人员内训班学习内容：为企业财务人员设计专业化的培训课程方案，融入企业管理流程并培训。 财务管理及财税咨询服务，为企业解决财税方面的问题。

一、领导重视，全员参与，提高内控意识 企业内控，归根到底是企业自身管理提升的内部需求，需要企业发挥自身的主观能动性不断探索、不断创新。领导重视是发挥内部控制作用的前提，全员参与才能使企业内部控制工作发挥最大功效。 企业内部控制应当建立在共同的道德规范的基础上，强调沟通和感情的交流，强调每一个人的积极性，形成真正意义上的团队精神。要强化管理者的内控意识及高层的控制职能，深刻认识到实施内部控制不仅是会计管理部门的要求，也是规范经营、降低企业风险、提高管理效益，以保证企业目标顺利实现的重要举措。 内部控制工作需要一个逐步认识的过程，很多企业在潜意识里将内控作为一种增加成本的负担性工作，认为做内控不像其他生产一线部门能给企业带来效益，仅仅是为了迎合检查和外部审计，只有当人们意识到内控管理是为战略更好地服务，能帮助我们提升管理时，企业领导和员工的心态就会改变，企业就能为内部控制程序的执行创造良好的人文环境，把内控制度转变成内控意识，让大家认可企业要做的事情，认可企业价值观，愿意为企业服务，而不管有没有人监督。只有这样，内部控制才不会流于形式，才能切实将内控管理应用到企业各个方面。 二、加强培训，提升员工素质 企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质、道德水准和法规意识，充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。对于内部控制建设来说，外部咨询机构或许是帮助企业规范内控体系的助力之一，但是，企业在经营管理上应该对自身有一个清晰准确的认识，完全靠外部咨询机构来发现问题，提出整改是远远不够的，外部咨询机构起到的作用只是督促不是监督，而且外部管理人才虽具备相关知识与能力，但忠诚度和稳定程度值得考虑，并且对于企业情况的掌握还需要一定周期，能胜任岗位又融合企业文化的人才很少。内控的执行和业务梳理能否贴合还是要看企业，通过外部咨询机构的辅助可以让内控体系搭建得更稳，但要想将内控体系更好地扎实落地，必须在企业内部培养一批适合企业长期发展需要的内控管理人才，除了要熟悉企业业务管理流程和管理模式、企业文化等必须具备的基本素质外，还应根据其在企业中的角色，有针对性的培养相应的专业能力。期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆在建立内控体系的同时，还应开展全方位、多层次的内控培训、内控宣传，让内控管理多角度、多触觉的延伸，要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行禁止的管理系统；组织员工接受风险及内控管理的培训，通过详细周密、科学有效的培训和辅导，使大家真正领会内控规范的精神实质，树立正确的价值取向；使越来越多的员工有风险控制的意识，树立内控管理的理念，增强廉洁从业的警醒，培养一批对工作认真负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，形成人人学内控，事事有内控的良好企业氛围，让内控成为一种习惯，让内部控制成为企业的一种文化，让内控体系变成企业品牌。 三、内部控制要符合公司的整体战略 内部控制和企业发展的关系是：企业内控应当符合企业的整体战略。2008年发布的《企业内部控制基本规范》明确指出，“内控的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。”内部控制是围绕企业发展战略目标而开展的一种价值创造导向控制，是一种全员控制，是一种管理者的承诺。对于企业而言，什么都可以出错，战略不能出错；什么都可以失败，战略不能失败。战略失败是最彻底的失败。内控必须适应企业管理的需要，为企业的发展保驾护航，合理设计制度、流程，及时发现、防范、控制、消除可能的风险。提高效率效益，促进企业战略的执行。内控实施和建设的主体是企业，成败与否取决于企业在建设内控过程中能否注重实效，并与自身管理相结合。因此，在内控体系建立之前，企业应当结合自身战略，优化现有流程，重新审视自身既定战略是否切实可行，业务流程是否能够满足企业管理的需要。 四、处理好管理者与被管理者的关系 管理是企业永恒的主题，也是企业竞争力的一个重要内容。管理强调以人为本，企业内部控制要充分发挥人的作用。内部控制的成败，取决于企业员工的控制意识和行为，企业领导者应注重内部控制，注重对企业员工的研究，尊重员工的心理需求，强调沟通和管理交流，消除员工被约束、被束缚的被动抵触情绪，通过切实可行的内控体系，使每个员工不是被管理，而是参与管理。而企业领导者不仅计划、指挥，还要组织、动员；不仅控制、评价，还要监督、考核。让内控管理不再是冰冷的框架体系，而是润物无声的企业文化。 五、内部控制体系要简单化、通俗化，便于执行和考核 内部控制要有明确的工作目标和工作方法，有清晰的工作内容和实现途径，有具体的操作标准和工作成果，而管理提升则必须根据企业情况，从实际出发，建立内部控制体系。各工作岗位相互配合、有序衔接、互相监督、互相帮助。内控制度的设计必须以有效为前提，内控环节不宜过长但要环环相扣，执行起来切实有效，还有利于监督和检查。另外，在外部监督的基础上，还要加强企业内部监督，奖惩分明，真正体现出内部控制带给企业的管理和效益的双提升。 企业当今面临的宏观和微观政治、经济和社会环境愈发多变，信息渠道愈发透明，掌控资源的不确定性逐步放大，这就要求提升企业的决策效率和质量。加强和不断完善内部控制体系可以提高企业竞争力，提高经营管理水平和风险防范能力，更好地实现企业战略目标，促进企业持续健康发展。

企业内部控制存在的问题论文 　　摘 要：内控执行力作为内控管理的一项瓶颈，一直都是业界人士研究和分析的重点。如何确保内控管理体系高效执行成为亟待研究和解决的问题。笔者通过分析广州石油培训中心内控体系执行中存在的问题，提出了相应的解决办法。 　　关键词：内部控制；执行；问题 　　广州石油培训中心是中国石油天然气集团公司直属的培训基地，自2010年开始正式执行内部控制体系，体系执行已逾两年，如何提高执行力成为我们面临的一个难题。 　　一、存在的问题 　　实践发现，广州石油培训中心内部控制体系执行中存在的主要问题包括： 　　1、管理人员全面贯彻内部控制管理的理念不强 　　虽然广州石油培训中心已建成内控体系且为保证该体系充分发挥作用，每年定期成立测试组，进行自我测试，不定期接受中国石油天然气集团公司的评价测试，但我们还是发现，一些管理人员的管理理念和经营方式仍然停留在全面执行内控之前，出现了业务执行部门为“内控”而控，为“检查”而查，这样的理念，不可能带来高效的执行力。全面贯彻内控理念，必须从“要我控”向“我要控”转变，才能真正从企业内部提升执行力。 　　2、内控检查和评价的独立性未得到充分保证 　　广州石油培训中心内控管理部门设在财务机构，测试人员也有部分属于财务人员，这样的人员和机构设立使得他们既是内控的主要执行者，又是内控的建设者和评价者，内控检查和评价效力大打折扣。一个企业或单位建立的内控体系执行好坏，应由第三方来检查、评价，充分保证其独立性，进而才能确保其结果的客观性。此外，评价人员水平参差不齐，专业水准也是影响检查和评价结果的重要因素，这些不确定性使得评价工作无法切实发挥它真正的作用。 　　二、解决的方法 　　针对上述问题，我们展开研究，提出以下建议的解决方法。 　　1、提高监督能力，重视内部审计 　　监督是内部控制体系的基本要素和重要组成部分。通过监督，可以促使企业各个部门、各个岗位严格执行内部控制，以保证内部控制运行的有效性；通过监督，可以发现内部控制体系在设计和运行中存在的缺陷，从而有针对性地提出改进意见，以促进内部控制体系的不断改进[1]。要想提升执行力就必须提高监督能力。我们认为，广州石油培训中心除了要有一套完善的内部控制监督措施，还应重视内部审计工作，充分发挥内部审计在内控检查和评价中的作用。因为内部审计是一项专业性和技术性都很强的工作，审计人员必须具备高素质和高技能，这一必然要求能使广州石油培训中心在实施内控监督过程中避免形式化，同时，内控审计不仅关注结果，更关注过程，从而杜绝舞弊和违纪违规行为，能够很好的确保内控体系的有效执行。 　　2、构建评价体系，理论转化为实践 　　广州石油培训中心每年年底都会依据集团公司内控评价办法完成内控自我评价报告，内控评价作为内控设计合理性和执行有效性的“最后一道防线”，广州石油培训中心应该构建一个完备的内控评价体系，以支撑评价工作的开展。评价体系的构建本身就是一项系统工程，包括构建原则和体系设计，如评价主体、评价内容、评价指标、评价程序、评价方法等等，最关键的则是需要结合广州石油培训中心的内控现状来制定评价细则，并付诸实施，不断完善，最终形成适应企业的、可操作性强的内控评价指标体系。 　　3、坚持以人为本，提高内控认识 　　任何制度的制定、执行和完善都离不开人，内控管理制度也不例外。内控的执行，依靠的是企业各级管理人员，特别是中高层管理人员和财务人员的综合素质以及道德素质，对强化内部控制的执行有着不可替代的作用。各级人员对内部控制的认识应逐步提高，理解内部控制的涵义，认同内部控制的实施，才能摒弃陈旧传统的管理思路，全面贯彻内部控制管理。这就需要广州石油培训中心在精神文明建设、企业文化建设时，涵盖进内控管理理念的宣贯和培训，促进内控工作日常化，使得内控成为各级人员的自发行为，那么内控执行力的提升也就不再是个口号了。 　　三、进一步的思考 　　1、正确认识内部控制的局限性 　　内部控制局限性的表现是多方面的"，如管理层越权，勾结，人为错误，成本问题，环境变化等。局限性的产生，源于内部控制归根结底是对人的控制，内部控制是死的，人是活的，其局限性也就是必然的了。倘若高层管理人员相互勾结，越权舞弊，再严密的内控控制程序都不能防止；如果管理者故意弄虚作假，对设置或实施的内部控制不予理睬，也会使得建立的内部控制如同虚设。试想一下，再完善的内部控制仅停留在纸上而不落实，又怎能发挥作用？因此，在内控体系执行中，不能将内控视为“铜墙铁壁”、“无坚不摧”。 　　2、正确认识内部控制的动态性 　　内控体系建设不是一蹴而就，一劳永逸的过程，而是一个经过初始建设、形成系统、并随着企业的发展而持续改进、不断完善并最终形成内控文化的过程，内部控制是一定时间内、一定环境下的产物，由于环境、政策等外界因素发生变化，会使得原有的控制制度不再适合，从而使原有的内部控制失去作用2]。在执行过程中，要不断对内部控制体系进行动态完善和趋优，毕竟企业是在发展中生存的，随着企业的发展变化，内部控制也应不断的充实和完善。所以，执行内控体系也必须强调体系的动态性和持续改进性，而在强调动态性的同时，又不可以忽略稳定性，必须处理好两者之间的关系，这也将是今后业界内部控制发展研究的方向之一。 　　参考文献： 　　[1]徐荣才,李三喜.内部控制规范化操作指南.北京:人民邮电出版社,2008，159页 　　[2]刘德恒，构建国有企业内部控制框架，中国总会计师，2010（03） ;

机制部门的职责，其实还是根据公司的一些流程或者规定，来对公司的业务过程中进行一些监督与审核。

2018年事业单位内部控制工作中存在的问题与建议【优秀】 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 我国现阶段事业单位内控存在的问题 (一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱 事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。 (二)缺乏高水准内控管理人员 从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。 (三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性 我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。 (四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位 事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。 (五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料 目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。 (六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金 由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完整、规范、统一的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。 (七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系 目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在一定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。 (八)内部控制信息化建设远滞后于需求 分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 新形式下，建立健全行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，但是笔者在审计中发现，部分行政事业单位内部控制工作存在诸多问题，为此，本文试通过对相关问题进行梳理，提出加强健全内控防范机制的建议，为进一步加强行政事业单位内控制度建设提供参考。 一、行政事业单位内部控制建设的重要性 行政事业单位的内部控制是内部管理制度的重要组成部分，是指单位为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 1.保障国家财政资金的安全和完整 由于行政事业单位的性质，资金多为财政拨款，如何管好用好财政资金，减少或防止个人贪污、非法侵占国有资产，必须建立和有效实施内部控制制度，使得行政事业单位的经济活动按照制度有章可循，规范各类收支行为，确保收入及时入账，未设账外账，合理支出。避免财务工作的随意性，造成国有资产不正当流失，从源头上保障财政资金的安全完整。 2.合理保证财务信息的真实可靠 真实可靠的财务信息是反映一个单位在一定时期的财务状况，同时也是国家制订各种财政政策的依据。有效的内部控制制度，可以规范单位的工作流程，不相容岗位分离，相互牵制，杜绝单位内部人员做假账、弄虚作假，串通舞弊，进而保证财务信息的真实可靠。 3.有效预防腐败，提高公共服务效率 在经济发展中，行政事业单位是社会公共服务的提供者和社会事务的监管者，能否有效地履行职责，关键在于是否具备较高的内部管理水平。而加强内部控制建设，是提高内部管理水平的重要保证。同时，科学的内部控制体系，可以降低经营活动风险，有效防范腐败现象的滋生和蔓延，从而提升公共服务的效能。 二、行政事业单位内部控制建设存在的问题 1.对内控制度缺乏正确的认识 较好的内控环境是内部控制制度得以实现的重要保证，一些单位认为已经建立了各项规章制度，财政部门逐年推行一系列的财务制度改革，每年编制部门预算，实施国库集中支付制度，根本不需要建立内部控制制度。还有一些单位认为建立内部控制制度跟自己工作没有任何关系，对于建立内部控制意愿不强，认为这样是把权力关进制度的笼子里。 2.缺乏系统的内控制度体系 很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。一些单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的`设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果;有的单位甚至没有统一的财务管理内控制度，认为已设置的机构职能和岗位职责，便视为内控制度;有的单位将其他部门的内控制度照搬到本单位，存在与实际工作性质、职能职责不相符;有的单位内部监管机构未设置或形同虚设，未能发挥其实效，设立的规章制度只为应付相关部门检查。 3.缺乏必要的内外监督机制 内外监督机制是内部控制一个不可或缺的重要组成部分，也是关系到是否能实现内部控制目标的重要手段。内外监督机制包括内部审计和外部监督。如一些行政事业单位，由于工作任务重、事务繁杂，人员少，往往一人兼任多个岗位，财务人员更少，出纳会计双肩挑，没有独立的财务机构，财务机构挂靠在办公室，更谈不上内部审计部门的建立。另外，内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。而主管部门、财政、审计部门、会计师事务所等作为第三方外部监督机构，其监督机制不完善，只是对一般经济事项进行监督。在一定程度上影响了内部控制建设的健全和完善。 三、完善行政事业单位内部控制建设的对策建议 1.增强内控意识，形成良好的内控环境 一个单位的主要领导在内部控制体系中起主导作用。因此，作为财政资金的管理部门应加大教育宣传力度，强调各行政事业单位必须建立内部控制制度，并且明确单位主要领导是建立内部控制的第一责任人。各单位也要把建立内部控制的理念传达到每位员工，调动大家积极性，使其了解内部控制的真正涵义，认识到内部控制是每位员工都需参与的事情，逐渐形成良好的内部控制氛围。 2.健全完善内控制度 单位应根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。行政主管部门可以组织系统内的单位进行内部控制方面的培训，针对建立和完善内部控制中普遍存在的问题交流经验，并且定期检查各单位内部控制建设情况，从而推动各单位内部控制建设的开展。 3.建立内部审计机构，发挥外部监督机制 内外监督是《内部控制规范》(试行)的要素之一，也是内部控制得以贯彻执行的保障机制。在行政事业单位建立一个相对独立的内部审计机构，对内部控制的建立和实施情况进行内部监督检查和自我评价。财政、审计、主管部门等外部监督机构应与内部审计机构相互结合，采取专项监督的形式，至少每年开展一次内部控制的专项检查，针对发现的问题提出建议，并督促单位进行整改。另外，行政事业单位可以外聘会计师事务所对单位的内部控制设计和运行的有效性进行评价。 事业单位内部控制工作中存在的问题与建议 一、钢结构施工企业财务内部控制存在的问题 尽管近几年国家政策的大力支持，钢结构施工企业取得了较为良好的发展，但是通过大量的实践发现，有很多企业的运营资金处于一种负值状态，究其原因主要为企业财务内部控制工作效率较差，最终导致企业财务内部控制存在着较多的问题，这些问题主要表现为以下几点。 (一)管控制度与考核机制的缺陷 管控制度不够健全、考核机制不够严格、针对性不是很强,即使制定了相关的规章制度，但是却未将其真正的实践。同时所制定规章制度不符合企业发展的实际情况，在实际执行过程中照搬，未深入进行分析和研究，最终造成其达到的效果低下。 (二)内控环境和内控意识的缺陷 在制度的实施过程中缺乏一个有效环境来支撑，内控的环境相对较差。同时在控制过程中，跟不上建筑市场发展的脚步，对于一些新产生的事项缺乏相配套的政策与制度，没有结合管理体制发生的变化对企业财务内控制度进行相应的修订。 (三)企业管理跨度增加造成控制难度大 随着企业管理跨度的增加，其控制难度也相应地加大，在资源的共享上还相对较差，缺乏一个有效的信息数据共享平台。在财务内部控制过程中，人作为实施该项活动的一个主体，其自身综合素质的高低直接关系着内控质量，但是就目前钢结构施工企业财务内部控制的实际情况来看，在财务人员业务素质培训与教育上，过于形式化，其培训的成效较差，此外，企业文化的构建力度与影响力度较低，缺乏属于企业自身独有的文化。 二、钢结构施工企业财务内部控制相关措施 (一)建立并完善施工企业财务内部控制体系，营造一个良好的控制环境 1.健全企业内部机构，构建一种多级控制体系，基于三级组织管理这一模式，构建并完善企业财务内部控制制度，合理进行财务控制权的配置以及行使，加强各级责权利的监督与评价，制定相应的奖惩机制，并对财务内部控制流程进行细分以及固化。 2.明确其控制目标、控制范围以及内容等，对于职务不相容的可采取分离控制。因钢结构施工企业易发生突发事件，具有施工多变与不均匀性等特征，因此为了防止出现越权现象，在该控制体系中还应构建相应的授权批准机制，采取分级管理，进行层层控制，对正常经济行为予以授权。 3.财务风险与施工项目控制。在市场经济这个大环境中，施工企业避免不了会遇到各种风险，由于财务风险自身具有不确定性，因此，在控制中，应该树立一种正确的防风险意识，根据财务风险具体的控制点，构建相应的风险管控系统。而在施工项目这一方面内容的控制上，则应该采取全方位且全过程的管控，构建并完善管理制度，加强施工项目成本、进度、安全以及质量的控制，通过合理且科学的控制方式，提高其控制成效。 4.实物资产与内部审计上的控制。为了确保企业各项财产的完整以及安全，避免出现各种舞弊行为，必须要加强企业中实物的保管，定期进行实物资产的盘点，并构建相应资产档案，及时且全面地记录实物资产所发生的变化。在财务内部控制中，内部审计为外部审计的一个补充内容，即对各种控制系统以及经济活动所开展的独立性评价，其主要的任务就是明确既定程序、政策的落实情况、财务控制目标落实情况等。 (二)施工企业财务内部关键环节的控制 1.货币资金。在控制过程中，可采取集中管理的方式，做好资金风险的防范工作，提升资金使用率，对资金进行实时监控。 2.成本费用。在该环节中，可采取责任成本管理机制来实施控制，并做好事前预测工作、事中控制工作以及事后分析工作，同时还要控制好材料成本，尤其是各种钢材，制定相应的进料、提料、购料、以及领料计划，避免材料的浪费。 3.采取全面预算管控，健全钢结构施工企业全面预算的内容以及体系，明确其预算管控的框架体系，接着基于施工企业所实施的管理组织来对预算管控内容进行细分，并确定预算管控责任的主体，增强企业员工参与的主动性与积极性。 (三)加强财务内部控制的信息化建设与财务管控队伍的建设 近年来，随着信息技术的广泛应用，不仅提高了企业财务内部控制工作的效率，同时在一定程度上也降低了人为因素所造成的各种不利影响，基于这点内容，在企业财务内部控制的信息化建设中，应该对信息化系统的网络安全、日常操作、文件的保管和存储、数据输入和输出等进行有效地控制。除此之外，还应加强企业财务内部控制队伍的建设，切实提高企业财会工作人员的综合素质，从而进一步推动钢结构施工企业的发展，实现最大化的经济效益以及社会效益。

企业内部控制八大循环是：销售及收款循环、采购及付款循环、生产循环、存货循环、研发循环、固定资产循环、资金循环、会计税务循环。 要做好内控的工作，首先要了解内控的相关理论，了解控制环境，明确内部控制的实质是风险管理，知道常见的内控活动有哪些。了解内部审计，职业舞弊，内控的建立和执行等等，最好还是通过培训让自己的思路更加清晰，推荐安越的内控培训，效果不错。

强化整合，建立以责任为核心的内部管控模式第一，企业可将6s管控办法视为重要突破点，对职工加以最 基本的职业技术培训，进而实现规范公司职工行为操作、提高职工 职业素质的目标；第二，构建4E标准，即培训、测试、工作经验、 职业素养。从根本上实现公司内控所有人员有标准、所有事件有标 准、所有环节有标准；第三，应从具体的职位抓起，建立“以责任 为核心”的内部管控模式。公司应当制定严密的管控标准机制，严 格区分与明确每个职位的实施责任。在规章贯彻过程中，对工作中 产生的所有失误，不但要在第一时间采取恰当的改进方法，还应追 究有关人员的工作责任，从源头上保障管控模式的顺畅。强化革新，构建本质安全型矿井内部管控机制 对于煤炭领域来说，安全都是永远的主题。所以，煤炭公司 的内部精细化管控能够从安全管控体系流程精细化与细节管控精细 化2个层面着手，全方位实施安全精细化管控，为安全管控奠定坚 实基础。实行安全精细化管控，第一，应当从管理者抓起，全面掌 握安全精细化管控概念，明晰精细化管控在煤炭公司安全生产中的 非同寻常的价值；第二，公司可采用多种宣传措施，全面宣传精细 化管控概念，另外注重精细化管理和安全生产、矿井发展之间的关 联，注重职工安全理念培训、安全知识培训和岗位技术培训。以培 训工作为例，具体的培训过程可借助实践培训与理论培训的结合明 确工程设备的质量标准，从安全技术管理及企业要求出发，采取更 为有效的综合性培训模式。此外，职业道德建设与行为规范强化也 是不容忽视的重要方面，这对于煤炭企业安全生产水平的提高意义 重大。注重实践，推行最优化的生产方式 煤炭生产是煤矿企业获取经济效益的最根本手段，是提高企 业市场竞争力的主要助力。因此，煤炭企业推行内控精细化管理需 要延伸到生产精细化管理，实施“五个优化”策略：第一，优化设 计。对煤矿采区、工作面等设计要求必须从多个设计方案中择优 选取最优方案；第二，优化人员。实行动态上岗机制，提高员工工作 效率；第三，优化生产时间。通过细致的调查研究，选出最优的生产 时段，以保障煤矿主采面和综掘机的开机率；第四，优化矿井现场管 理。完善矿井各个主要工种管理制度，并相应制定详细的考核细则； 第五，优化后勤服务。对综采设备企业也要严格按照精细化的管理标 准实行班班考核，充分利用机器设备检修时间，加强设备的维修和保 养，防患于未然。在基层区队现场管理中，推行精细化管理，树立 “出手就干标准活，工作精品化就是效益”的优良管理理念。

　　内控专员岗位职责： 　　1、根据外部监管要求和集团内在管理需要，参与标准手册的编制、修订和发布，结合集团各单位业务实际，负责标准手册在各单位的本地化工作并督导落实；　　2、根据集团内控测评安排，进行内控测试并编制测试底稿，整理提交内控测评结果，必要时进行内控缺陷认定，向各单位分管财务的总经理部成员和流程责任人提供测试结果反馈；　　3、实地调研所负责单位或业务的运营管理，收集业务运营、会计核算中使用和产生的文件或表单，对照标准手册进行差异分析，编制流程及控制差异分析报告，组织进行内控差异改进与缺陷整改；　　4、定期进行内控工作小结，报送所在单位分管财务的总经理部成员和集团内控部查阅。定期小结的内容至少应包括：所分管单位内控工作计划的完成情况（进度和质量）、计划执行中发现的问题（按流程分列）及解决方案、本期间流程变动情况及其对控制活动的影响、风险分析与提示、其他重大事项等；　　5、参与集团风险管理专题调研，编写风险管理专题报告，根据专题研讨结果完善标准手册；　　6、参与集团有关管理指引或办法的编写和制定，开展内控知识培训，讲解内控手册，宣贯内控理念。

但是，事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性，又涉及到单位财产物资的安全完整性。建立一整套适合领导如何管理和控制本单位内部经济活动的制度，对于保证会计信息质量的及时和准确，改善事业单位的经济现状，在实际经济工作中有效地施行显得尤为重要。　　　　一、内部控制制度的含义　　　　内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策，增进会计数据的真实性，保护资产，提高教学服务效益，促进单位良好地运转，而在单位内部所采取的组织规则和一系列的调节方法及措施，是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。目标定位在能取得较好的经济效果和效率、保证财务报告的可靠性及遵循在适当的法规上。其职能不仅包括管理层用来授权与指挥办公、教学、服务等活动的各种方式、方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为单位的经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。　　　　二、建立和完善内部控制制度的原则　　　　（一）合法合规性原则。内部控制制度应符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，确保国家的法律法规和单位的内部规章制度能在本单位有效施行。　　（二）全面性原则。内部控制制度应涵盖单位内部各个部门及各个岗位的每项经济业务、并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。　　（三）岗位责任制原则。内部控制制度应保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同科室和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。　　（四）适时性原则。内部控制制度是一个动态的过程，它随内外环境的变化而变化，制度不是僵死的教条，与业务相关的法律法规已修订，单位的工作范围发生变化等情况，都会引起制度的改变，单位应根据这些变化，与时俱进地对制度进行修订和完善，使之更好地发挥监督和控制作用。　　　　三、建立和完善内部控制制度的措施　　　　新《会计法》明确规定各事业单位应建立健全内部控制制度，财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范》也针对会计控制的目标、原则、监督、检查作出明确的规定，内控这一管理手段正逐渐成为单位管理的核心与重点工作。

ISO9001

看是什么方面了，有财务的，人力资源的，内控和成本控制有区别，但是还是有相应的相同方面的

【 #个人简历# 导语】自我鉴定是个人对一个时间段的自我总结，它是增长才干的一种好办法。以下是 无 整理的医学生自我鉴定300字通用，欢迎阅读！ 1.医学生自我鉴定300字通用 　　这是我迈出社会的第一步实习期即将要结束了，时间过得真快，实习是我将理论转为能力，迈向临床的第一步，在实习期间我受益匪浅，并将我终生受用，我下面对本次实习期间的表现进行自我鉴定。 　　8月份我到了贺州市人民医院实习，按医院和学校的要求，我分别到了外（脑、普、骨）科、内（神经、心血管、消化）科、辅助（心电图、x线）科室……等科室学习，在实习期间，我严格遵守医院及医院各科室的各向规章制度，遵纪守法，尊敬师长，团结同学，严格要求自己做到了不迟到，不早退，不旷工等，对病人细心照顾，和蔼可亲，努力将理论知识结合实践经验。在临床实习期间，我积极向临床医生学习，经过将近一年的实习实践，我熟练掌握了病程记录，出院记录，化验单等所有医疗文件的书写，还掌握了清创缝合，无菌术等操作方法，我对内科，外科。内科等专业课的学习更加努力，重点掌握了疾病的诊治和治疗，对一些常见玻多发病的"特点，诊断。鉴别及治疗原则等更为重视，为以后的临床实践打下了坚实的基础，在实习过程中我还不断总结学习方法和临床经验，努力培养自己的独立思考，独立解决问题，独立工作的能力，实习生活也培养我全心全意为人民服务的崇高思想和医务工作者必须具备的职业道德。但从中也知道了还有许多疾病我们人类上无法克服的，对他还不了解，所以我更加知道自己肩责任，还要在以后的工作中刻苦努力，注重理论与实践的结合，为祖国的医学事业做出突出的贡献。在实习期间我严格遵守医院及医院各科室的各项规章制度，遵纪守法，尊敬师长，团结同事，严格律己，做到了不迟到、不早退、不旷工及擅离工作岗位。对病人细心照顾，和蔼可亲。努力将理论知识结合实践经验，在实习过程中我还不断总结学习方法和临床经验，努力培养自己独立思考、独立解决问题、独立工作的能力，实习生活也培养我全心全意为人民服务的崇高思想和医务工作者必须具备的职业素养，经过将近一年的实习实践我熟练掌握了病程记录、会诊记录、出院记录等所有医疗文件的书写；掌握了临床各科室的特点及各科室常见、多发病人的诊治；掌握了常见化验的正常值和临床意义及和各类危、重、急病人的紧急处理。较好地完成了各科室的学习任务。 　　医学5年，塑造了一个健康，充满自信的我，自信来自实力，但同时也要认识到眼下社会变革迅速，对人才的要求也越来越高，社会是不断变化，发展的，要用发展的眼光看问题，自己还有很多的缺点和不足，要适应社会的发展得不断提高思想认识，完善自己，改正缺点。作为一名医学专业的学生，所受的社会压力将比其他行业更加沉重，要学会学习，学会创新，学会适应社会的发展要求。我热爱医学事业，并立志献身于医学事业！我牢记着医学生的誓词：我自愿献身医学，热爱祖国，忠于人民，恪守医德，尊师守纪，刻苦钻研，孜孜不倦，精益求精，全面发展。我决心竭尽全力除人类之病痛，助健康之完美，维护医术的圣洁和荣誉，救死扶伤，不辞艰辛，执着追求，为祖国医药卫生事业的发展和人类身心健康奋斗终生。 　　“百尺竿头，更进一步”，我将在以后的工作和学习中更加努力，不断充实自我、完善自我，做一名二十一世纪的好医生！ 2.医学生自我鉴定300字通用 　　自20xx年5月参加实习以来，一转眼，我在四川大学华西第四医院检验科十个月的实习生活即将结束，回顾自己在实习阶段所经历的点点滴滴，心里面百感交集。原本迷茫与无知，现如今满载而归，第一次被人唤作医生时的欣喜，第一次学会操作仪器以及独立进行各种检验工作时的快乐，还有实习医院领导老师们无私的关心及教导仍历历在目，至今仍让我为之感动。现在，我即将要离开这个第一次工作的地方，心里有许许多多的不舍，但是，离开是为了能够在更多的地方更好的发挥自己的社会价值，我相信这第一次的实习经历会让我铭记一生。 　　在实习期间，我拓宽了视野，增长了见识，而更多的是希望自己在工作中积累各方面的经验，为将来自己独立中作做准备。在实习中能够学到书本上没有的知识，增加社会实践能力，在实践中来检验自己所学的知识，尽管有时候会认为，书本上的知识根本用不上，但是，具备了知识也就等于具备了学习的能力，所以，我想实习的目的不是为了毕业证，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献，然而走出大学这个象牙塔步入社会，必然会有很大的落差，特别是医学这一相对而言特殊的行业，理论与实践的差距实在是太大。因此，能够以以这一年的实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也必然更好。 　　厩得刚刚去实习的时候，只能傻傻地站在那里看着老师忙来忙去，连个忙都帮不上，不过在老师的教导下我们渐渐学会使用各种仪器，熟悉整个操作流程，后来就基本上就自己开始找事情干，遇到不懂的再向老师请教，一天天就这么过来，我们也在一天天的工作中慢慢积累知识。在采血室、生化室、临检室、输血科、免疫室、微生物室6个科室的轮转实习过程中，遇到了很多和蔼和严厉的老师，在他们的谆谆教导下我不断进步，可以说这次实习把原来课本上的很多知识都运用到了实际操作中，但也学到了很多书本上学不到的知识，同时也加深了在在实际工作中需要注意的细节：质控管理、sop文件制作、抽血质量、血涂片制备及染色、微生物培养及鉴定、elisa加样、各种全自动仪器的操作等等。在帮助老师做实验的同时，老师也会给我们讲解知识点，在学习到新知识的同时也巩固了原来学过的内容，还有的老师会抽空给我们讲解各种仪器的工作原理，让我们对各种仪器有一个初步的了解和认识。在对各个科室的了解之后我们进一步的强化、熟练各个科室所学习的技能，在实习过程中遇到不懂的东西，在通过自己查资料和咨询老师都迎刃而解。 　　眷验是一门需要十分的认真和仔细的专业，尽管在未进入医院之前也有所了解，但是真正进入科室后，感触又更深了。相对于医院其它科室而言，检验科不是一个大科室，但它有着不可或缺的作用，检验科工作人员就像是临床医生的眼睛，责任重大，我们所得到的每一个结果都与病人能否得到及时的治疗息息相关。在实习的过程中，我谨记着认真、仔细四字，对于每一个经手的标本都做到了按照规定流程细致处理，不出差错。因为我知道，这不仅是为将来养成良好的工作习惯奠定基础，更是对病人的负责。因为有了这一年的检验科实习经验，我们才更全面而深刻的了解了认真仔细对于检验这份工作的重要性。 　　在这段短暂的实习时间里，我获益匪浅，实习期间的收获将为我们今后工作和学习打下良好的基础。无法用言语简单准确和清晰的地概括我此刻的感受，有感激，也有不舍，感谢四川大学华西第四医院领导以及检验科的老师们对我的关心和教导，我将以更积极主动的工作态度，更扎实牢固的操作技能，更丰富深厚的理论知识，走上将来的工作岗位！ 3.医学生自我鉴定300字通用 　　转眼间五年过去了，马上就要挥手告别校园生活。五年大学，扎根xx。大一义务劳动时种下的小树，如今已有碗口粗细。人生就是这样，在岁月的磨练中逐渐成长壮大。五年来，聆听过众位恩师循循善诱的教诲，而今我已学有小成；五年来，挥洒过青春热泪的沃土，而今已花开遍地；五年来，结识的兄弟姐妹，而今各奔前程；五年来，走过的风风雨雨，而今已成为甜蜜的往昔。 　　在校期间，我尊敬老师，团结同学，学习认真刻苦。从迈进神圣医学殿堂的那一刻起便立下的人生目标，就是以希波克拉底誓言做为职业道德的典范，努国做一个合格的好医生。在校期间，我全仙系统地学习了学院开设的各门必修课及选修课，并取得了优异的成绩，先后通过了国家英语四级及计算机国家三级。入校后，我除了学习课本上的知识外，我比较喜欢参加一些课外活动，包括发伟单、做家教，并积极参加学校和班级集体活动，如青年志愿者、暑期三下乡活动、挑战杯论文大赛等活动。五年的大学生活，是我用青春和激情打造的一段光辉历程，是我思考人生、超越自我、走向成熟的五年，更是我人生的宝贵财富。 　　在xx省人民医院（三甲）近一年的临床有专业实习，让我不仅具备了一定的临床基本技能，掌握了常见病、多发病在超声、x线、ct、mri等各方面的影像学表现，而且具备了一定熟练程度的操作能力和诊断能力，并多次参加国内医学研讨会，开阔了医学视野。一年的实习生活里，我得到了各位老师的肯定以及患者和家属的好评。我一直认为，患者的康复和微笑是对我辛勤工作的奖励。 　　五年的大学生活也许很短暂，但我倍加珍惜。未来的人生道路还很长，无论我将来从事哪个岗位，我都会更加努力、虚心学习，立志做一个合格的好医生。 4.医学生自我鉴定300字通用 　　蓦然回首四年大学生活，当年单纯懵懂的少年已成成熟稳重之人，使我有此巨变的正是那段不凡的人生经历以及其对梦想坚持不懈的努力。 　　本人努力学习，刻苦钻研、勇于进取。在四年里，曾当任过班长、学生会学习部部委、学生社团联合会文化部部长等校内重要学生干部，曾多次参加过大量的校内外的活动，由于成绩突出，本人还获得了学校三好学生和二等奖学金等重要奖项。尊敬老师，团结同学，在校内拥有广泛的群众基础。 　　在兼顾学业的前提下，还不忘对自身能力的培养，积极参加各种校内校外的培训，拓宽了眼界的同时，积累了大量的社会实践经验，使德智体得到全面的发展。在实习期间，持着主动求学的学习态度，我积极向带教老师学习，秉着“健康所系性命相托”的信念，孜孜不倦地吸收医药学知识，为日后的学习、工作打下坚实的基础。由于工作认真，表现出色，得到科室的一致好评。 　　我将在以后的工作和学习中更加努力，不断充实自我、完善自我，刻苦钻研，孜孜不倦，精益求精，竭尽全力除人类之病痛，为祖国医药卫生事业的发展和人类身心健康奋斗终生。 5.医学生自我鉴定300字通用 　　转眼间实习期马上就要结束了，在这段时间里我进行教育社会实践学习，回想起实习的日子，收获丰富，特别感受到以下是本人此次学习的"一些实习鉴定。 　　在实习过程中，本人严格遵守医院及各科室的规章制度，认真履行护士职责，严格要求自己，尊敬师长，团结同学，踏实工作，热爱儿童事业，全心全意为患儿着想。同时要理解家属，正确处理好护患关系，能做好解释与安慰工作，多说“对不起”，是家属也理解儿科护士的工作，减少不必要的误会或过激行为的发生。在老师的指导下，我基本掌握了儿科一些常见病的护理以及一些基本操作。特别是对于小儿头皮针的穿刺技术，在工作的同时我也不断的认真学习和总结经验，能勤于、善于观察患儿病情，从而及时地掌握病情变化，作出准确判断。总之我觉得在这段实习的日子里，我学到了很多，虽然我还只是学生，也许我的能力有限，但是我用我的努力充实我的知识与技能，希望能用我的微笑送走病人健康的离去，渴望在学习中成长，真做一名默默歌唱、努力飞翔的白衣天使。 　　1、实习前对心内科的一些基本操作要掌握，如做心电图、测血压、心脏的体格检查等，不要小看这些，以最简单的测血压为例，很多人都没有规范的掌握。 　　2、搞熟心内科常见疾病的书本知识，如高血压、心力衰竭、心肌病、瓣膜病、冠心病等；然后再在临床上将上级医生的诊疗方案与书本相对应，看看如何与患者个体结合，不懂就问，水平会提高很快。 　　3、学会一些急诊处理，如高血压急症、急性肺水肿、心律失常等，急诊的东西会处理了，后面慢的也不用着急，这样做到心中有数，“一切尽在掌握”，呵呵！ 　　4、还有就是，医生不光要掌握高超的医术，同时还要很好的沟通技巧，与患者、与同事，平时多学学上级老师的沟通、谈话方法和技巧，等到真正工作了会很快上手。 　　这段外科的实习经历，其中复杂的滋味也许只有亲身经历过的人才能体会，酸甜苦辣，无论是什么滋味，都挺值得回味的。当然更重要的是知道了好多书本上学不到的东西，也认识了几个不错的朋友，或许这比书本更有价值吧！

如果你本期取得的进项发票全部认证，上期留抵的也认证了进项税=1820+10万元*0.13+5000*0.07+3000=18170元销项=23400+100*100*0.17=25100元应交增值税=25100-18170=6930元注：食用油有13%的税率的，因不知具体是什么类型食用油，按17%计算的销项

　　A、根据混合动力驱动的联结方式，混合动力系统主要分为以下三类：　　一是串联式混合动力系统。串联式混合动力系统一般由内燃机直接带动发电机发电，产生的电能通过控制单元传到电池，再由电池传输给电机转化为动能，最后通过变速机构来驱动汽车。在这种联结方式下，电池就象一个水库，只是调节的对象不是水量，而是电能。电池在发电机产生的能量和电动机需要的能量之间进行调节，从而保证车辆正常工作。这种动力系统在城市公交上的应用比较多，轿车上很少使用。　　还有一种是只用电动马达驱动行驶的电动汽车“串联方式”。（Series Hybrid）发动机只作为动力源，汽车只靠电动马达驱动行驶，驱动系统只是电动马达，但因为同样需要安装燃料发动机，所以也是混合动力汽车的一种。　　二是并联式混合动力系统。并联式混合动力系统有两套驱动系统：传统的内燃机系统和电机驱动系统。两个系统既可以同时协调工作，也可以各自单独工作驱动汽车。这种系统适用于多种不同的行驶工况，尤其适用于复杂的路况。该联结方式结构简单，成本低。本田的Accord和Civic采用的是并联式联结方式。　　以发动机为主动力，电动马达作为辅助动力的“并联方式”（Parallel Hybrid）。这种方式主要以发动机驱动行驶，利用电动马达所具有的再启动时产生强大动力的特征，在汽车起步、加速等发动机燃油消耗较大时，用电动马达辅助驱动的方式来降低发动机的油耗。这种方式的结构比较简单，只需要在汽车上增加电动马达和电瓶。　　三是混联式混合动力系统。混联式混合动力系统的特点在于内燃机系统和电机驱动系统各有一套机械变速机构，两套机构或通过齿轮系，或采用行星轮式结构结合在一起，从而综合调节内燃机与电动机之间的转速关系。与并联式混合动力系统相比，混联式动力系统可以更加灵活地根据工况来调节内燃机的功率输出和电机的运转。此联结方式系统复杂，成本高。 根据在混合动力系统中，电机的输出功率在整个系统输出功率中占的比重，也就是常说的混合度的不同，混合动力系统还可以分为以下四类：　　一是微混合动力系统。代表的车型是PSA的混合动力版C3和丰田的混合动力版Vitz。这种混合动力系统在传统内燃机上的启动电机（一般为12V）上加装了皮带驱动启动电机（也就是常说的Belt-alternator Starter Generator, 简称BSG系统）。该电机为发电启动（Stop-Start）一体式电动机，用来控制发动机的启动和停止，从而取消了发动机的怠速，降低了油耗和排放。从严格意义上来讲，这种微混合动力系统的汽车不属于真正的混合动力汽车，因为它的电机并没有为汽车行驶提供持续的动力。在微混合动力系统里，电机的电压通常有两种：12v 和42v。其中42v主要用于柴油混合动力系统。　　二是轻混合动力系统。代表车型是通用的混合动力皮卡车。该混合动力系统采用了集成启动电机（也就是常说的Integrated Starter Generator，简称ISG系统）。与微混合动力系统相比，轻混合动力系统除了能够实现用发电机控制发动机的启动和停止，还能够实现：（1）在减速和制动工况下，对部分能量进行吸收；（2）在行驶过程中，发动机等速运转，发动机产生的能量可以在车轮的驱动需求和发电机的充电需求之间进行调节。轻混合动力系统的混合度一般在20%以下。轻混常用BSG皮带传送启动/发电技术，通常节油10%以下，电机不直接参与驱动，主要用于启动和回收制动能量。　　三是中混合动力系统。与轻度混合动力系统不同，中混合动力系统采用的是高压电机。另外，中混合动力系统还增加了一个功能：在汽车处于加速或者大负荷工况时，电动机能够辅助驱动车轮，从而补充发动机本身动力输出的不足，从而更好的提高整车的性能。这种系统的混合程度较高，可以达到30%左右，目前技术已经成熟，应用广泛。　　中混常用ISG内置安装曲轴启动/发电技术，强混合动力可节油40%。　　四是完全混合动力系统。该系统采用了272-650v的高压启动电机，混合程度更高。与中混合动力系统相比，完全混合动力系统的混合度可以达到甚至超过50%。技术的发展将使得完全混合动力系统逐渐成为混合动力技术的主要发展方向。　　以上各种不同的混合方式，都能在一定程度上降低成本和排放。各大汽车厂商在过去的十几年，通过不断的研发投入，试验总结，商业应用，形成了各自的混合动力技术之路，而在市场上的表现也是各具特色。

自己活着，就是为了使别人活得更美好。-雷锋、非亲有义须当敬，是友无情不可交。-佚名、鞠躬尽瘁，死而后己。-诸葛亮凡事总要有信心，老想着“行”。要是做一件事，先就担心着"怕咱不行吧”，那你就没有勇气了。-盖叫天、自己的手就是大自然的统治者。-谚语、富人如果把金钱放在你手中，你不要对这点恩惠太看重。因为圣人曾经这样教诲：勤劳远比黄金可贵。-萨迪、读书足以恬情，足以博采，足以长才。-培根、爱好读书，就能把无聊的时刻变成喜悦的时刻。-孟德斯鸠、读书有时会使人突然明白生活的意义，使他找到自己在生活中的位置。-高尔基

买房子原本是一件全家人都非常高兴的事情，想到一家人为了买房子费劲了心思，好不容易可以好好选一下房子了，但是在买了房子之后还有可能会遇到需要退房的情况，当然这是大多数购房者都不愿意遇到的情况，但是有些房子的问题确实比较大，购房者只能选择退房，今天小编就来讲讲，什么情况下可以申请退房呢？1、开发商延期交房其实根据相关规定来看，开发商延期交房情况比较严重的话，购房者是可以选择退房的，不过由于现在购买的大部分都是期房，等到接房这段时间房价已经上涨了很多，如果申请退房的话，对于购房者来说是非常划不来的。开发商延期交房的情况还是比较常见的，通常都是到了开发商与购房人在合同中约定的交房日后，购房者迟迟得不到开发商的入住通知。2、开发商手续不全开发商如果要交付房屋的话，在购房者接房验房之前，还需要经过其他部分的验收，这个时候开发商也有可能会因为一些问题无法通过相关部门的验收，从而导致房屋无法交付给购房者。如果开发商证件不全，就属于违法操作，与买房人签署的合同属于无效合同。由于是无效合同，开发商应当返还购房人交纳的房款。3、房屋主体质量存在问题其实现在有很多购房者都会反映在验收房屋的时候会发现房子存在质量问题，但是购房者要注意分析房子的质量问题属于哪一种，若出卖人交付的房屋有质量问题，且影响到购房者正常居住使用的，则购房者有权解除合同。如果只是门窗或者是污损等比较小并且可以局部替换维修的问题，购房者就不能申请退房。4、开发商擅自变更房屋设计这种情况一般只出现在购买期房中，如果是现房的话，房子已经修好了，就不会出现开发商擅自变更设计的问题了，而期房则是在什么都还没有落实的情况下就出售的，这期间就会存在开发商擅自变更规划设计的情况。根据相关规定来看，当购房者发现开发商有变更房屋结构、房屋的用途等行为，而未告知购房者的，那么你是有权解除房屋买卖合同并要求开发商赔偿的。5、房屋面积误差过大购买期房的话，房屋修建好之后的面积多多少少会跟自己最初购买房屋的时候计算的面积存在误差，针对这种情况一般也会在购房合同中有约定，在验房时，发现出卖人交付的房子的房屋建筑面积，或者套内面积与合同约定的面积误差绝对值超过3％的，那么根据律规定，购房者是有权解除房屋买卖合同并要求出卖人赔偿的。买房子大家都想要顺顺利利的，大家都不想要出现退房的情况，申请退房办理退房手续也比较麻烦，既浪费了自己的时间也造成了自己的财产损失，所以如果不是很严重的问题的话就没有必要退房，以上就是关于什么情况下可以申请退房的介绍了。

　　项目经理安全生产责任制　　1、认真贯彻党和国家的安全生产方针、政策和法令，以及公司制定的安全生产管理制度，对本单位的安全生产负全面责任，是安全生产的第一责任人。　　2、及时编制单位工程安全计划，负责各项安全管理制度在本单位的实施，不断地提高本单位员工安全意识、安全行为的规范化、标准化水平。　　3、要本着“安全第一、预防为主”的方针，建立健全本部的安全生产保证体系，制定本部门的安全规章制度，落实管理人员的安全责任。　　4、要经常性的对本部管理人员进行安全教育、国家法令、法规的学习，要求管理人员必须按照安全规范管理标准验收，推广先进经验，表彰先进集体和个人。　　5、要按时召开安全周例会，传达落实上级的安全会议精神，落实公司安全生产任务，总结本时期本单位安全生产状况及安全防范的重点，及时整改不安全隐患。　　6、督促管理人员在施工管理中对安全技术措施的落实、执行，建立健全本单位在安全上各项制度。　　7、针对本单位生产情况提出安全防范措施，对事故的隐患及时予以解决，对暂时不能解决问题及时上报。　　8、若发生事故，要紧急抢救、保护现场、立即上报，同时采取措施，避免事故的扩大，对安全事故，要调查原因，接受教育，采取改进措施。　　项目副经理安全生产责任制　　1、认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策和法令，以及公司制定的安全生产管理制度，贯彻执行本单位制定的安全生产管理制度，在项目经理的领导下，负生产方面安全责任。　　2、在保证安全的前提下组织指挥生产经营，及时制止违反安全生产制度和安全技术规程的行为。　　3、在安排生产的同时必须保证安全，处理好安全与生产的关系。　　4、要组织本部有关人员，定期对本部的安全施工状况进行全面检查，对检查情况进行全面总结，时刻提醒施工人员重视安全，安排工作时一定要根据实际对安全进行交底，保证生产顺利进行。　　5、坚持安全生产季节性施工阶段值班制度，凡重要工程项目或直接危害员工生命、财产的易发事故，施工时必须亲临施工现场直接指挥。　　6、要经常深入工地，对工程各分部分项及现场进行安全检查，时刻检查施工员在安排施工中安全管理及对各工种操作规程的执行情况，要及时总结，提出限期整改的意见，下发隐患整改通知单，并负责复查验收。　　7、参加安全事故的调查分析，从事故中吸取教训，负责落实预防同类事故的具体措施。　　8、督促检查施工员在施工中安全生产的落实情况。　　技术主管安全生产责任制　　1、认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策和法令，以及公司制定的安全生产管理制度，贯彻执行本单位制定的安全生产管理制度，在项目经理的领导下，负技术方面安全责任。　　2、及时制止违反安全生产制度和安全技术规程的行为。　　3、在下达施工计划时，要同时下达安全技术措施。　　4、根据实际对安全进行交底，保证生产顺利进行。　　5、负责施工中技术方面与监理、甲方的沟通。　　6、负责编制施工措施和日常的技术交底。　　7、参加安全事故的调查分析，从事故中吸取教训，负责落实预防同类事故的具体措施。　　8、督促检查施工员在施工中安全生产的落实情况。　　项目部施工队长安全生产责任制　　1、认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策和法令，以及公司制定的安全生产管理制度，对本工号安全技术负全面责任。　　2、必须认真学习党和国家安全生产、方针政策、法令，对公司的安全管理制度必须熟知。　　3、 有权拒绝上级违章指挥，遇有隐患事故有权立即指挥施工人员撤离现场。　　4、经常对管理人员及员工进行安全知识、安全技能教育，严格要求各工种必须按《安全操作规程》执行。　　5、组织开好班前会，参加每周周四例会。　　6、参加安全事故调查，坚持“四不放过”原则。　　7、参加本单位组织的安全检查，对负责施工的单位工程的安全隐患应及时予以纠正。　　项目部安全员安全生产责任制　　1、认真贯彻执行上级安全规程、管理制度和安全生产的政策、法令等，在主管安全副经理（技术主管）指导下做好安全管理工作。　　2、协助主管安全副经理（技术主管）按安全技术标准、规范及各项安全管理制度，进一步促进施工现场安全规范化、标准化、制度化管理。　　3、参加本单位安全技术措施的制定及向班、组逐条进行安全技术交底及验收，并履行签字手续。　　4、做好现场安全日常检查，监督安全设施的合理使用，发现安全隐患应及时提出改进措施，对“三违”人员有权予以制裁和教育帮助，同时应做好日常安全检查记录。　　5、参加本单位的安全检查活动，对本单位组织的安全活动做好详细的记录，利用班前会经常性的对员工进行安全教育。　　6、协助施工员搞好安全生产、同时配合开展安全宣传、安全教育工作。　　维修工安全生产责任制　　1、负责井下巷道的维修工作，维修时要注意观察顶帮的完好情况，做好敲帮问顶工作，确保安全维修。　　2、负责清理巷道水沟、浮煤(矸石)及废旧材料，保持巷道清洁畅通。　　3、遵章守纪，不违章作业和冒险蛮干，有权拒绝违章指挥。关心周围安全情况，主动提出合理化建议，劝阻、纠正他人违章作业和冒险蛮干。　　提升机司机安全生产责任制　　1、提升绞车司机实行双人作业制，一人操作、一人监护；提升绞车司机必须持证上岗，坚守工作岗位，严禁脱岗，操作过和中精力集中，手不准离开手把，不做与工作无关的事情。　　2、司机酒后、精神不正常或有其它不适于正常工作现象时，严禁上岗操作。　　3、司机必须严格执行交接班制度，准确清楚地了解设备的运行情况，全面检查实验设备的完好情况，发现问题要立即处理并汇报科领导，做到不完好不开车。　　4、操作高压电器时，应按《煤矿安全规程》要求，戴绝缘手套，穿绝缘靴或站在绝缘台上，一人操作，一从监护。　　水泵工安全生产责任制　　1、遵守《煤矿安全生产法》有关规定，牢固树立“安全第一、预防为主”的方针，经过培训考核，持证上岗。　　2、严格按规定进行巡检，认真检查设备运行情况，发现问题立即处理，严禁设备带病运转。　　3、遵守劳动纪律，班前、班中不准喝酒，工作时必须集中精力，不准做与工作无关的事情　　4、认真执行《煤矿安全规程》相关规定。入井时，必须穿戴好个人防护用品，在井下行走，严格执行“行车不行人，、行人不行车”制度。　　5、设备运转过程中，严禁手、脚及身体的任何部位直接接触，严禁人员从转动的电机、减速箱等处跨越。　　6、工作中必须认真负责，禁止违章、冒险作业，除注意本人的安全外，还要保护他人，做到“三不伤害”。　　电焊工安全生产责任制　　1、电焊工经过培训考核，取得资格证，持证上岗。　　2、地面焊接操作时，5米以内不得放有易燃、易爆材料；高空电焊时，必须有栏杆或挡板围起的吊篮、或在铰手架上进行，铰手架高度不得小于0.8米，戴安全带并牢固缚在建筑物上。　　3、在容器内焊接应保持良好的通风和照明；合上开关工作时，带干手套不得面向开关，以防发生触电事故。　　4、修理电焊机时必须切断电源，严禁用手直接接触电焊机裸露带电部分。电焊机壳和焊件都必须接地。　　5、电焊工工作时必须戴电焊手套、防护眼镜。　　维修电工安全生产责任制　　1、遵守《安全生产法》等法律法规、规程、标准，牢固树立“安全第一、预防为主”的方针，做到持证上岗。　　2、严格按规定按时巡检，认真检查责任区的电气设备、开关、电缆等，发现问题立即处理，严禁电气设备带病运行。　　3、严格执行“三大规程”，严禁带电搬迁、移动电气设备，如必须带电搬迁移动设备时，必须制定相应的安全措施。　　4、安装电气设备时，严格遵守《安全生产法》的有关规定及《质量标准化细则》，干标准活，严把安全、质量关。　　5、严格执行设备检修制度、设备完好标准、机电质量标准化标准、《煤矿安全规程》规定，不断提高检修质量。　　6、提高“自保、互保、联保”意识，做到“三不伤害”，保证工作安全进行。　　7、检修期间需停送电时，必须由专职电工操作，停电后需持停电警示牌，严禁预约停送电；现场作业必须执行双人作业制，一人操作，一人监护。　　8、严禁在轨道中间行走或作业，时刻注意上下行驶的车辆。　　9、参加项目部组织的各类安全活动。　　井下电工安全生产责任制　　1、要遵守电气安全责任制，维持井下电器设备安全运行，做好井下开关、水泵、通风机等等一切电气设备的维修和事故处理。　　2、通风设备需要移动和安装，供电线路、开关和保护装置、自动控制必须立即跟上去，保证各作业面能及时开动通风机。　　3、电灯照明必须紧跟掘进工作面。　　4、必须执行计划检验和维护保养制：　　①主巷的固定电缆，对其悬挂点和挂钩以及电缆本身的悬挂松紧情况，每月必须全面进行一次检查调整。　　②电缆接头的绝缘情况及温度必须每周检查一次。　　③照明线路以及照明灯每日按计划轮流检查，每周应巡视维护一遍，每季度进行一次全面维修。　　④井下扇风机控制盘、电动机绝缘及其接地装置，每月轮流检查一次，每年进行一次全面清洗检验。　　⑤其它所有电机,自动保护装置控制盘和开关、变压器等每月至少轮流检查一次。　　5、照明架设要成一直线,电力设施要正规化、标准化。　　6、及时登记井下变配电所的各项原始记录。　　井下钳工安全生产责任制　　1、遵章守纪，严格执行安全生产规章制度和技术操作规程，听从指挥，对本岗位安全工作负责。　　2、机械设备的各种保护必须灵敏可靠，严禁甩掉或用其它物品代替。认真做好检查、维修和试验记录，并保持机械设备清洁卫生。　　3、认真学习安全知识，提高操作技术水平，熟悉包机设备的性能和结构，掌握机械设备的拆装工艺。积极参加技术革新，提合理化建议，改善作业环境和劳动条件。　　4、对机械设备的油质、油温、油量认真检查，不符合要求的立即更换。检修完毕要进行试运转，正常后方可进行生产。　　5、自觉做到自己不违章作业、不冒险蛮干，坚决做到“三不生产"和“三不伤害"，敢于拒绝违章指挥和制止他人违章作业，严格落实“三项制度"管理有关规定。

一、特性不同x0dx0a1、大豆蛋白：大豆蛋白是一种植物性蛋白质，其氨基酸组成与牛奶蛋白质相近，除蛋氨酸略低外，其余必需氨基酸含量均较丰富，是植物性的完全蛋白质。x0dx0a2、大豆分离蛋白：大豆分离蛋白是以低温脱溶大豆粕为原料生产的一种全价蛋白类食品添加剂。具有乳化性、水合性、吸油性、凝胶性、发泡性及结膜性。x0dx0a二、蛋白质含量不同x0dx0a1、大豆蛋白：蛋白质含量约为38%以上。x0dx0a2、大豆分离蛋白：大豆分离蛋白中蛋白质含量在90%以上。x0dx0a三、存在方式不同x0dx0a1、大豆蛋白：大豆蛋白产品有粉状大豆蛋白产品和组织化大豆蛋白产品两种。x0dx0a2、大豆分离蛋白：大豆蛋白质是由一系列氨基酸通过肽键结合而成的高分子有机聚合物，它主要由清蛋白和球蛋白组成，其中清蛋白约占5%，球蛋白约占90%。x0dx0a更多关于大豆蛋白和大豆分离蛋白有区别吗，进入：https://www.abcgonglue.com/ask/2d3add1615823694.html?zd查看更多内容

安全技术措施是指运用工程技术手段消除物的不安全因素，实现生产工艺和机械设备等生产条件本质安全的措施。按照导致事故的原因可分为防止事故发生的安全技术措施和减少事故损失的安全技术措施。下面作简要说明：1、防止事故发生的安全技术措施是指为了防止事故发生，采取的约束、限制能量或危险物质、防止其意外释放的安全技术措施。常用的防止事故发生的安全技术措施有：（1）消除危险源；（2）限制能量或危险物质；（3）隔离；（4）故障——安全设计；（5）减少故障和失误。2、减少事故损失的安全技术措施是防止事故意外释放的能量引起人的伤害或物的损坏，或减轻其对人的伤害或对物的破坏的技术措施。该类技术措施是在事故发生后，迅速控制局面，防止事故的扩大，避免引起二次事故的发生，从而减少事故造成的损失。常用的减少事故损失的安全技术措施有：（1）隔离；（2）设置薄弱环节；（3）个体防护；（4）避难与救援。

自我鉴定 应明确自身具备那些优势，有哪方面的专业知识和特长，才能，受过哪方面的培训和锻炼，对学科有何研究，有哪方面的成就等等。以下是我整理的医学专业学生自我鉴定，希望可以提供给大家进行参考和借鉴。 医学专业学生自我鉴定1 在三年的大学生涯中，我不断的去充实自我，挑战自我。为实现人生的价值打下了扎实的基础。在老师和同学的帮忙下，我具备了十分扎实的专业基础只是，并系统的掌握了医学专业课程。于此同时，在不满足与学好理论课的同时，也注重于对各种相关 医学知识 的学习，我十分热爱医学事业，并立志投身于医学事业中去!我决心竭尽全力除人类之病痛，助健康之完美，维护医术的圣洁和荣誉，不辞艰辛，执着追求，为祖国医药卫生事业的发展还有人类身心健康而奋斗一生。进入大学一向是我的梦想，但真正的大学生活并不是我所想象的那样，在进入大学前，脑子中想的是自由了，能够从紧张的学习中解放出来了，但我很快就明白了，大学更要努力学习，应对周围更多，更优秀的同学，我打消了以前的念头，开始了进入大学后各课程的学习。 在这几年基础课的学习中，我对医学知识有了更大更浓厚的兴趣，我逐渐了解了人体的结构，生理特点，病理过程等，为自我第二的临床课打下了坚实的基础，同时在这几年的基础课学习过程中也遇到了许多困难，但是在老师和同学的帮忙下，自我都逐一克服了，另外我也 总结 了学多科学的 学习 方法 ，并在自我的实际学习生活中得到了扎实的运用。 透过这几年的理论学习，我自我坚信但是的选取是没错的，今后我还要继续努力，为下一步的学习和生活铺平道路。 透过第几年基础课的学习，我对专业课的学习有了跟深更浓的兴趣，在学习中，我比第一学年的学习更加努力，课下努力复习以前的基础知识，还要去图书馆查阅一些相关的资料和知识，自我各方面的知识得到了提高，我的各方面潜力也相应地得到了发展。 在临床课的学习中，我对内科，外科，妇产科，儿科等专业课的学习更加努力，重点掌握了疾病的诊断和治疗，对一些常见病的特点，诊断，鉴别及治疗原则等更为重视，为以后的临床实践打下了坚实的基础。 深深的认识到此刻还有许多疾病我们人类是无法克服的，对它还是不了解的，所以，我更加明白自我肩上职责，还要在以后的工作中刻苦努力，注重理论与实践的结合，为祖国的医学事业做出突出的贡献，为人类的医学事业做出更大的贡献。 医学专业学生自我鉴定2 大学四年，是我来之不易的学习机会。在这大好时光里，我本着学好本专业，尽量扩大知识面，并加强潜力锻炼的原则，超多汲取知识财富，锻炼了自己的各种潜力。我努力的学习基础课，深研专业知识，并取得了优异的成绩。本人在几年中系统学习了基础医学、临床医学、人体解剖学、组织胚胎学、生理学、生物化学、药理学、病理学、预防医学、免疫学、诊断学、内科学、外科学、妇产科学、儿科学等课程。 透过几年的学习，本人具备以下几方面的知识和潜力：1.掌握基础医学中临床医学的基本理论、基本知识;2.掌握常见病名发病诊断处理的临床基本技能;3.具有对急、难、重症的初步处理潜力;4.熟悉国家卫生工作方针、政策和法规;5.掌握医学文献检索、资料调查的基本方法，具有必须的科学研究和实际工作潜力。 在校学习期间，我热爱社会主义，拥护中国共产党和他的领导。自觉遵守国家的法律和学校的纪律。在学校里，我用心参加从班到系、学校的各种群众活动，并为群众出谋献策。时刻关心同学，与大家关系融洽。在课余生活中，我还坚持培养自己广泛的 兴趣 爱好 ，坚持体育锻炼，使自己始终持续在状态。为提高自己的社会交往和各方面知识的运用潜力，我用心参加 社会实践 。 三年中不仅仅增强了我吃苦耐劳、自理自立的潜力，还提高了我与别人合作与交往的潜力。我是一个外向型的人，性格开朗活泼，待人处事热情大方，生活态度端正向上，思想开放用心，能很快理解新鲜事物。我的特点是：热心待人，诚实守信，具有创新和开拓意识，勇于挑战自我。为人处世上，我坚持严于律已，宽以待人，“若要人敬已，先要已敬人”，良好的人际关系正是建立在理解与沟通基础之上的，所以我与同学关系极其融洽。 天大地大，世界永无尽头，这四年中，在各方面我都有量的积累和质的飞跃，但我明白自己除了理论知识之外，我的 经验 与阅历还尚浅。读万卷书，行万里路，这些还需我在以后的实践工作和学习之中不断提高!我深信机遇定会垂青有准备的人，我憧憬着完美的未来，时刻准备着! 医学专业学生自我鉴定3 五年的大学生活即将结束了，回首着校园的生活和社会实践活动，有欢笑，有悲伤，有成功，当然也有失败，但我始终以提高自身的综合素质为目标，以自我的全面发展为努力方向，树立了正确的人生观，价值观和世界观，但更多的是在这期间我学到了许多书本上学不到的知识，修养和能力。 在校期间，我热爱祖国，拥护中国共产党，坚持党的四项基本原则，坚决拥护中国共产党及其方针、路线和政策，政治思想觉悟高，积极参加各项思想政治学习活动，并参加了学院党委举办的党员培养发展的对象。严格遵守国家法规及学院各项 规章制度 。在“厚德博学，笃志力行”八字校风的鞭策下，我努力学习，刻苦钻研、勇于进取、努力将自己培养成为具有较高综合素质的医学 毕业 生。 我尊敬老师，团结同学，以“热情、求实、尽职”的作风，积极完成学校和年级的各项任务，在临床实习期间，持着主动求学的 学习态度 ，积极向临床上级医生学习，秉着“健康所系性命相托”的信念，孜孜不倦地吸收医学知识为日后的学习、工作打下坚实的基础。不断追求，不断学习，不断创新，努力发展自我，完善自我，超越自我是我崇尚的理念。尽力做好每一件事是我个人的基本原则。 经过1年的学习与提高，塑造了一个健康，充满自信的我，自信来自实力，但同时也要认识到，眼下社会变革迅速，对人才的要求也越来越高，社会是在不断变化发展的，要用发展的眼光看问题，自身还有很多的缺点和不足，要适应社会的发展，得不断提高思想认识，完善自己，改正缺点。要学会学习、学会创新，学会适应社会的发展要求。相信我能够通过自己的努力在自己今后的人生道路上取得更大的进步。 我热爱医学事业，并立志献身于医学事业!我牢记着医学生的誓词：我自愿献身医学，热爱祖国，忠于人民，恪守医德，尊师守纪，刻苦钻研，孜孜不倦，精益求精，全面发展。我决心竭尽全力除人类之病痛，助健康之完美，维护医术的圣洁和荣誉，救死扶伤，不辞艰辛，执着追求，为祖国医药卫生事业的发展和人类身心健康奋斗。 工欲善其事，必先利其器。实习后我对专业的理论知识与发展方向相结合有了更进一步的认识，奉献我的一生将是我的职业准则。我能坚定不移地坚持四项基本原则，热爱祖国、热爱党和人民，坚决拥护社会主义制度，关心国内外大事。同时我不断提高自己的综合素质与能力，认真学习，团结同学，积极参加各种活动，使我的实践能力和社会交往能力都有了极大的提高，获得老师和同学的认可;优秀的班集体，增强了我的责任感;可亲的同学，让我懂得怎样与人合作;老师的教诲，为我的成功指明了方向。 一切都是充实的大学生活给予我的，它让我更懂得了怎样学习，生活，做人。大学让我成熟、自立、自信。我将把我的一身献给神圣的医学事业在未来的岗位上实现我的人生价值及社会价值。 对于一个即将步入社会的医学生来说，热爱医学事业，救死扶伤，不辞艰辛，执着追求，为人类健康事业而努力奋斗，不仅是一个伟大的理想目标，也是对自己价值的体现。 “百尺竿头，更进一步”，我将在以后的工作和学习中更加努力，不断充实自我、完善自我，做一名二十一世纪的好医生! 医学专业学生自我鉴定4 本人是一名医学专业学者。我自20__ 年9月入学以来，学习努力刻苦，在扎实学好科研所需理论知识的同时，也修完了学院规定完成的专业学分。 在思想上，我时刻不忘自己是一名共青团员，我积极的向党组织靠拢，不断学习党的思想，严格遵守党的各项组织纪律，积极参与党内、学院、班级组织的各项有意义的活动。无论在思维上还是学习、行动上都坚持党的与时俱进的思想，在不断更新自我知识的同时紧跟党的前进步伐，争做时代有用人才。 在学习实践上，我积极投身于临床学习实践中。在这10个月的临床实践里，使我更加深刻的体会到做一名医生所担负的救死扶伤的责任和义务。一名好的医生不仅要有扎实深厚的理论基础、娴熟精湛的临床技能，更重要的是要有医者父母心的高尚医德医风。在严格要求自己的同时，不怕吃苦耐劳主动于走入病人中间，急病人之所急，想病人之所想，遇到问题积极向上级师生请教，在上级医生的指导下尽努力送给病人健康和欢笑。 毕业在即，查阅的大量的国内外与我目前所研究课题相关的文献材料，并进行总结分析，写相关综述一篇。在代教老师的指导下，制定了课题相关计划和技术路线。现已经成功的建立了实验所需动物模型，结束预实验内容。在实验过程中，坚持实事就是，一丝不苟，认真切实的记录每一步实验内容和实验数据。用马克思主义来指导科研实践，并在实践中不断验证、完善科学理论。 对于我来说，无论是临床方面还是科研方面都有太多的东西要去学习、掌握和实践。在以后的日子里，我会更加努力学习、钻研科学，成为一名优秀的医务工作者和科研人员，为国家的医疗事业不断努力奋斗。 医学专业学生自我鉴定5 按学校和医院的要求和规定，我分别到了内儿、妇产、骨外、手外、急诊、五官、中医等科室实习。在实习期间我严格遵守医院及医院各科室的各项规章制度，遵纪守法，尊敬师长，团结同事，严格律己，提旱到科室、不早退、不旷工及擅离工作岗位。对病人细心照顾，和蔼可亲，经常受到科室同事的认可和病人表扬。努力将理论知识结合实践经验，在实习过程中我还不断总结学习方法和临床经验努力培养自己独立思考、独立解决问题、独立工作的能力，实习生活也培养我全心全意为人民服务的崇高思想和医务工作者必须具备的职业素养，经过实习实践我熟练掌握了病程记录、病史书写、会诊记录、出院记录等所有医疗文件书写;掌握了临床各科室的特点及各科室常见、多发病人的诊治;掌握了常见化验的正常值和临床意义及和对各类危、重、急病人的紧急处理。很好地完成了各科室的学习任务，未发生过医疗差错和事故。 临床的实习是对理论学习阶段的巩固与加强，也是对临床技能操作的培养和锻炼，同时也是我们就业岗前的训练。尽管这段时间很短，但对我们每个人都很重要。我们倍偿珍惜这段时间，珍惜每一天的锻炼和自我提高的机会，珍惜与老师们这段难得的师徒之情。 我热爱医学事业，并立志献身于医学事业!我牢记着医学生的誓词：我自愿献身医学，热爱祖国，忠于人民，恪守医德，尊师守纪，刻苦钻研，孜孜不倦，精益求精，全面发展。我决心竭尽全力除人类之病痛，助健康之完美，维护医术的圣洁和荣誉，救死扶伤，不辞艰辛，执着追求，我将在以后的工作和学习中更加努力，不断充实自我、完善自我，做一名二十一世纪的好医生! 医学专业学生自我鉴定相关 文章 ： ★ 医学专业学生简短个人自我鉴定5篇 ★ 医学专业毕业生自我鉴定(5篇) ★ 医学生专业技术毕业自我鉴定五篇 ★ 医学生个人自我鉴定范文精选 ★ 医学专业大学生个人自我鉴定 ★ 医学专业毕业生自我鉴定 ★ 医学毕业生个人自我鉴定范文 ★ 优秀医学专业毕业生自我鉴定 ★ 医学院校毕业生自我鉴定范文 ★ 关于医学生实习自我鉴定5篇

远景：指从远距离上拍摄的大场面。主要用来表现环境，表现总的气氛，表现空间，而不适于表现具体的动作和情节。全景：指被摄对象的全貌，全景比远景包括的范围小一些，但仍可表现被摄对象的整体，并能包括足够的环境，全景索然能表现出被摄对象一定的动作，但还是不适宜表现具体的细节。中景：中景包括被摄对象的大部分，中景以表现具体的情节动作为主，适合表现人物的精神面貌，它对环境的表现的局部的，不适合表现整个环境。近景：近景包括被摄对象最主要的部分，比中景更能突出的表现具体的情节和动作以及人物的情感，能交代具体的细节。特写：是被摄对象的某一局部，能鲜明的交代具体细节，给观众深刻的印象，但是不适合表现环境。扩展资料：一、极远景：极端遥远的镜头景观，人物小如蚂蚁。二、大全景：包含整个拍摄主体及周围大环境的画面，通常用来作影视作品的环境介绍，因此被叫做最广的镜头。三、大特写：又称“细部特写”，指突出头像的局部，或身体、物体的某一细部，如眉毛、眼睛、枪栓、扳机等。四、推：即推拍、推镜头，指被摄体不动，由拍摄机器作向前的运动拍摄，取景范围由大变小，分快推、慢推、猛推，与变焦距推拍存在本质的区别。五、拉：被摄体不动，由拍摄机器作向后的拉摄运动，取景范围由小变大，也可分为慢拉、快拉、猛拉。参考资料：镜头语言----百度百科

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在电气设备上工作保证安全的技术措施和组织措施1、目的规范在电气设备上工作的安全措施，确保人身和设备的安全工作。2、范围适用于强电人员日常工作。3、职责3.1维修部经理负责监督和检查安全工作。3.2主管、电工负责在工作中遵守技术措施和组织措施。4、程序及要求4.1在全部停电或部分停电的电气设备上工作时，必须完成下列保证安全的技术措施：4.1.1断电。在工作场所必须断开电源的设备：包括需检修设备的带电部分的电源、工作范围安全距离小于0.7m（10kv）的带电部分及工作人员后面或两侧无遮栏或其他可行安全措施的带电部分。在断开电源时，必须使检修设备至少有一个明显的断开点，高压柜的手动机构处于断开位置时，都应用锁锁住。4.1.2验电。检验电气设备上有无电压时，必须使用合格的验电器，验电前应在带电母线上检测一下验电器，确认验电器确实是合格产品。验电时应在电气设备的两侧的各相分别进行。4.1.3装设接地线。将检修设备的三项短路并接，可以放掉检修设备的剩余电荷，这也是防止突然来电，保护工作人员安全的唯一可行安全措施。装、拆接地线必须由两人进行，若仅有单人值班，则只允许用接地开关接地。4.1.4悬挂指示牌和装设遮栏。在工作点四周应安设标示牌和遮栏，有关的操作开关手柄上应悬挂“禁止合闸”标示牌。4.2工作许可4.2.1工作许可人（值班员）应负责审查工作票所列安全措施是否正确完备，是否符合现场条件，并应完成施工现场的安全措施。4.2.2在配电室内工作，工作许可人应同工作负责人检查停电范围内已实施的安全措施。

购买房屋是一件复杂的事情，从开始选房到接房也需要经历很长的一段时间，而在接收房屋之前，验房就非常的关键了，验收房屋的时候每一个点都需要仔细查看，必要的时候还可以拒绝收房，那么哪些情况可以申请退房呢，退房要注意哪些问题呢？一、哪些情况可以申请退房1、房屋质量存在重大问题房屋质量存在重大问题的情况，是可以申请退房的，例如楼体出现倾斜、墙体开裂、渗漏严重影响正常居住的、主体结构不合格的等多种情况，如果合同中约定，先按合同上的约定处理，如果合同上没有约定，需要经过专业机构对问题进行鉴定，鉴定结果确属房屋质量问题的，购房者有权退房。2、开发商资质问题现在的新房大多数在开盘的时候就已经开始预售了，大多数新房都是期房，期房项目，开发商只有拿到《预售许可证》，才可以开盘卖给购房者，如果开发商没有《预售许可证》就将房子卖出的，购房者可无条件退房，如果开发商不退，可向住建委投诉。3、延期交房购房者签订的商品房购房合同中有明确的交房日期，开发商延期交房并不少见，时间不算太久的，买卖双方都会心平气和的协商处理，一般都不会出现退房的情况，现实中如果开发商延期交房，购房者往往可以要求开发商支付违约金。4、面积误差超过3%如果购房者在验房的时候发现房屋的实测面积与签约时的暂测面积的误差比绝对值超出3%，购房人可以提出退房并要求退赔利息。二、退房要注意哪些问题1、定金根据《合同法》，当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或定金条款，不可同时适用。若是购房人的原因导致退房，开发商有权不退还定金；但若是开发商的责任，购房者可获得双倍赔偿。2、保险在购房者办理按揭贷款时，银行一般都会要求买家为其购房上保险，根据《保险法》相关规定，投保人要求解除合同的，保险人可收取自保险责任开始之日起到合同解除之日止期间的保险费，剩余部分退还投保人。3、违约金根据《合同法》相关规定，违约金不足以弥补实际损失全部的，差额部分由开发商继续赔偿。如违约金高于实际损失，开发商则直接按违约金来赔偿。

公路常用材料的检测与质量控制是非常重要的，了解检测的作用以及必要性，才能清楚对于质量的影响，每个细节都很关键。中达咨询就公路常用材料的检测与质量控制和大家说明一下。1、公路常用材料检测工作的关键所在试验检测是进行公路工程质量检测的一种有效手段。这项工作的目的是通过对某个产品或工程项目的检测，来判断工程质量或产品质量是否符合现行有关技术标准的规定。道路工程常用材料检测工作也是工程质量管理中的一个重要组成部分，同时也是公路工程质量控制评定验收的一个主要环节。（1）通过必要的试验检测，可科学的评定路用各种原材料及其成品、半成品材料的质量好坏。有了这套有效科学的测试手段，可以对任何一种材料进行相关的检验，从而评定其产品是否合格。这对于合理地应用材料，提高工程质量是非常重要的。（2）通过试验检测，有利于推广新技术、新工艺和新材料。及时有效地对某一新材料、新技术、新工艺进行试验检测，可以鉴别其可行性、适用性、有效性、先进性，从而为工程施工积累经验教训。这对于推动施工技术进步，提高工程进度、质量等将起到积极的作用。（3）通过试验检测能合理的控制并科学的评价施工质量。一项工程质量的好坏包括施工过程中的质量控制、竣工后的评定验收，试验检测无疑是一种科学有效的方法和手段。（4）通过试验检测能充分利用当地出产的材料，便于就地取材。譬如建设地点有砂石、填料等等，可借助试验检测这种有效手段，确定这些材料是否满足施工技术规范的要求，便于就地取材降低工程造价。2、公路常用材料性质和检测项目公路常用材料的基本性质可分为物理性质（如密度、堆积密度、孔隙率、密实度、吸收率、抗冻性、导热性等）、化学性质（化学稳定性等）和力学性质（如强度、硬度、弹性及塑性等）。修建高速公路首先要把好材料关，合格优质的材料加上成熟的工艺和熟练的技能，就能确保公路工程质量。对公路建设常用的钢材、水泥、粉煤灰、砂、碎石或卵石、混凝土外加剂、石油沥青、回填土等，首先要知道材料必检的项目，才能对材料合格与否做出准确的判断。（1）水泥：胶砂强度、安定性、初凝时间、终凝时间，必要时需做胶砂流动性。（2）砂：筛分析、含泥量、泥块含量、必要时需做表观密度、紧密度、堆积密度。（3）碎石或卵石：筛分析、含泥量、泥块含量、针片状含量、压碎指标值，必要时需做堆积密度、表观密度。（4）粉煤灰：细度、烧失量、需水量比。（5）混凝土外加剂（减水剂）：固体含量、减水率、泌水率、抗压强度比、钢筋锈蚀、必要时需做含气量、凝结时间、坍落度损失。（6）回填土料（改良膨胀土）：液塑限试验（液限、塑限、塑指）、击实及回弹模量（最大干密度、最佳含水量）、CBR试验（CBR、吸水量、膨胀率、自由膨胀率、胀缩总率）。（7）钢筋原材料：拉力试验、冷弯试验、反复弯曲试验。（8）钢筋焊接（搭接焊）：抗拉试验。3、常用检测方法（1）钢筋原材料检测应以同厂别、同炉号、同规格、同一交货状态，同一进场时间，每20t为一验收批，钢筋的物理性能和化学成分各项试验，如有一项不符合钢筋的技术要求，则应取双倍试件（样）进行复检，再有一项不合格，则该验收钢筋判为不合格。不合格钢筋不得使用，并要有处理报告，以防止混入其他批量中。（2）袋装水泥的检测应以同一水泥厂、同标号、同一生产时间、同一进场日期的水泥，50t为一验收批。（3）散装水泥的检测应以同一水泥厂生产的同期出厂的同品种、同标号的水泥，以一次进厂（场）的同一出厂编号的水泥为一批，但每批总量不得超过50t。同时，还要注意水泥的有效期（一般水泥为3个月，硅酸盐水泥为1个月），过期必须做复检，连续施工的工程相邻两次水泥试验时间不应超过其有效期。（4）砂、碎石或卵石的检测应以同一产地、同一规格、同一进场时间，每100m3为一验收批。（5）石油沥青检测以同一产地、同一品种、同一标号，每20t为一验收批，不足20t时也要按一验收批检测。（6）外加剂必须有生产厂家的质量证明书，内容包括：厂名、品名、包装、质量（重量）、出厂日期、性能和使用说明，使用前应以每次进厂的数量进行性能检测。（7）粉煤灰以200t相同等级，同厂别的粉煤灰为一批，不足200t时亦按一验收批检测，粉煤灰的计量按干灰（含水率小于1%）的重量计算。（8）路基填筑土压实度检测：根据合同段的情况，采用灌砂法、环刀法或核密仪法，当压实层顶面不再有轮迹时，检测频率是2000m2检测8点，不足2000m2时，至少应检测2点；桥涵构造物每个台背至少检测4点，每点的压实度必须达到规定的要求。（9）对混凝土工程，混凝土振捣时严格按规定标准进行，确保振捣密实，无蜂窝、麻面、离析。（10）加强对SBS（改性沥青混合料）路面的各项性能指标的检测，如高温抗车辙性、低温抗裂性、抗疲劳性、水稳性、路面耐久性及粗糙度。4、影响公路常用材料质量的因素在公路建设中，质量是工程建设的关键，任何一个环节、任何一个部位出现问题，都会给工程的整体质量带来严重的后果，直接影响国家建设的速度和公路的使用效益，甚至返工重建造成巨大的经济损失。因此，公路工程质量的优劣，工程材料是一个很关键的因素。（1）材料供应无计划、堆放不规范、标识牌不全、混堆，加上管理不善，使水泥、钢材等材料产生受潮、变质、锈蚀,降低或失去原有的性质；（2）材料检测不及时、漏检、错检，把不合格的材料当作合格材料使用，造成不应有的质量隐患；（3）对填筑路基的土质材料、土壤调查不充分，判断失误，极易产生路基质量隐患，如软土地基处理、湿陷性黄土等不良地质的处理，应特别加强事前监理；（4）路基填筑时，分层碾压一定要控制虚铺厚度；（5）钢筋焊接、搭接、焊缝不合格，未及时检测控制，易造成质量事故；（6）材料半成品构件，如涵管、盖板、预制大梁，未及时进行检测或抽检频率不够，就直接安装在构造物上，易造成质量事故。5、加强公路施工材料质量控制的有效方法（1）检验原材料，把好质量关保证质量要从根本出发，从结构物的组成材料出发。因此必须选择合理的优质的料源。料源的选择应由工地试验室负责人协同监理工程师来进行。对公路沿线的砂石（碎石或卵石）场、水泥厂、钢材厂进行调查。一查生产许可证、生产资质、生产规模；二查厂方设备完善与先进程度；三查管理制度与生产能力；四查技术实力与产品质量。然后参观各生产车间，随机取样，一份由承包人工地试验室对原材料性能验证试验。另一份由监理工程师中心试验室做原材料验证试验。两者验证结果均合格，则可考虑使用该料源，并经监理工程师审批认可后，再报业主审批。对于沥青材料、矿粉、石灰、粉煤灰、外加剂、石材等建材料源选定以及对成品、半成品物件供方选定，监理仍然坚持到材源和成品、半成品供应地检查材料生产方和成品、半成品加工方，要求提供能证明质量的全部有关资料外，还要深入生产车间、现场查看生产设备、管理程序、生产工艺流程等等。监理应采取加强旁站监督生产工艺、控制正确流程，对材料进行随机取样试验。对产品进行定期与不定期抽样验收试验。巡视中检查生产记录是否真实，以生产关键工序、隐蔽工程为重点目标加大监督监控力度。做好料源、成品进场前的质量监督管理工作。（2）加强地方料源的质量控制监理按承包人的开采计划中料场地点、材料名称、材质、规格、估计蕴藏量、拟采数量、开采加工机械设备型号与数量、加工工艺、生产流程、开采人员技术能力、自采与外购经济性对比可行性方案，开采人员技术能力、自采与外购经济性对比可行性方案，开采加工必需证件。若要爆破要有当地公安局批准的许可证件，爆破材料按公安局要求购买、存入、保管、使用中确保安全事项等，均应认真检查落实，等一切准备工作就绪后，才审批承包人的申报自采计划方案并报业主批审该方案后，承包人才开始执行自采计划中的试开采阶段计划。此时监理对承包人自采料场的生产阵地进行旁站、监督管理，并把试开采料加工成样品进行材质验证试验，验证结果合格才批准承包人的正式开采计划方案。监理始终控制着开采现场的生产动态，安全操作和确保质量，为高等级施工提供优质材料。若监理在监控过程中，发现材质变劣，经取样验证达不到规范要求，监理立即下令停止开采，已开采出来的料禁止在工程中使用。绝对杜绝不合格产品进入施工现场。（3）把好工地料场的质量、防护关各种材料进场以后，监理应监督承包人、料场的工作人员和试验室人员要对材料进行验收、储存、堆放、保管与防护，并通知供料（货）方持材料（成品）合格证与出厂检验报告单，连同材料（成品）运入施工料场，在材料运入现场前三天，监理对承包人的现场材料库（场）进行全面检查，检查水泥库、钢材库、沥青棚、矿粉棚等是否按材料性能设防潮变质设施，料场是否已硬化处理，四周能否排水，是否有完善的料场、材料库的管理规则、制度与管理责任人在每个料场、料堆、材料库（棚）中设置标识牌，料堆码放整齐，呈几何形状，等工地试验室监理中心试验室随时取样试验，试验合格后方准使用到工程中。（4）照规程试验，按频率抽检在施工中，监理监督工地试验室对各种进场材料进行全频率自检试验，在此基础上，业主按大于5％频率再次复检。若承包人自检试验合格，而监理抽检不合格，就下指令整改，如加大抽检频率后仍不合格，监理下令把不合格材料清除场外，进行认真处理。同时把材料库（棚、场）清扫干净才准堆放新进材料。材料质量监控是工程质量监控的前提，只有认真把住企业自检关、社会严格监理关、政府监督关，才能把工程创为优质工程、精品工程、样板工程。“公路常用材料的检测与质量控制”详细信息尽在中达咨询建设通，想要的相关建筑建设信息应有尽有。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

赞美老师的最佳名言如下：1、亲其师，信其道，恶其师，疏其道。2、片言之赐，皆我师也。3、您的音容笑貌，时时闪现在我的眼前；您是品行人格，永远珍藏在我记忆的深处。4、掌握好的方法，是学业有成的前提；打下好的基础，是事业发展的必需；养成好的习惯，是终生受益的伟业。5、老师，您是真诚的、善良的、美好的，愿所有同学的心扉都向您敞开。6、蹲下身子和学生说话，走下讲台给学生讲课。7、您的爱，太阳一般温暖，春风一般和煦，清泉一般甘甜。您的爱，比父爱更严峻，比母爱更细腻，比友爱更纯洁。8、为他人的幸福而工作，才能达到自身的完善。9、教师的春风，日日沐我心。10、教育是事业，事业的成功在于奉献；教育是科学，科学的探索在于求真；教育是艺术，艺术的生命在于创新。11、园丁，崇高的称号，祝您桃李满天下，春晖遍四方。12、您推崇真诚和廉洁，以此视作为人处世的准则，您是我们莘莘学子心目中的楷模。13、像天空一样高远的是您的胸怀、像大山一样深重的是您的恩情、请您接受我诚挚的祝福吧，教师节快乐！14、教师是火种，点燃了学生的心灵之火；教师是石级，承受着学生一步步踏实地向上攀登。15、春雨，染绿了世界，而自己却无声地消失在泥土之中。老师，您就是滋润我们心田的春雨，我们将永远感谢您。

求解一道积分问题 题目如图 求帮忙上标是负的二分之一 ~展开 hanxiaoyu098LV.52013-04-29我用Matlab积了下，结果如下：syms x m;>> f2=int((1-m*sin(x),^2).^(-1/2),x,0,pi/2)f2 =ellipticK(m)这说明你的积分表达式无法化简解析表达式，只能化简为椭圆积分的表达形式。在数学上并不是所有的函数的积分都可以在基本函数范围内找到解。你可以查阅一下有关数学书，会介绍椭圆积分的。当然matlab可以对椭圆积分进行有关数值方面的计算。LV.52013-04-29我用Matlab积了下，结果如下：syms x m;>> f2=int((1-m*sin(x),^2).^(-1/2),x,0,pi/2)f2 =ellipticK(m)这说明你的积分表达式无法化简解析表达式，只能化简为椭圆积分的表达形式。在数学上并不是所有的函数的积分都可以在基本函数范围内找到解。你可以查阅一下有关数学书，会介绍椭圆积分的。当然matlab可以对椭圆积分进行有关数值方面的计算。

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