- CarieVinne
-
1、房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(以下简称《条例》)第二条规定:房产税由产权所有人缴纳。
2、个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称《个人所得税法》)第二条规定:财产租赁所得,应缴纳个人所得税。
3、增值税。 2016年财政部和国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(以下简称《通知》),根据《通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 。
4、城市维护建设费。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的内容规定:凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人)。
5、其他税费。教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加,增值税额的2%;印花税0.1%;城镇土地使用税,对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收。
扩展资料
广义的商铺,其概念范畴不仅包括零售商业,还包括娱乐业、餐饮业、旅游业所使用的房地产,盈利性的展览馆厅、体育场所、浴室,以及银行、证券等营业性的有建筑物实物存在的经营交易场所。
门面出租或称商铺出租,是将门面使用权经过合法途径交与个人、团体或单位使用,从中收取租金的行为方式,门面出租不涉及到门面产权的转移。
门面是指地平线上的第一层楼,可以是住房也可以是商铺,在城市里面基本都是商铺,而在城镇里人流量不密集的地方是住房。
参考资料商铺出租-百度百科
- 康康map
-
1、房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(以下简称《条例》)第二条规定:房产税由产权所有人缴纳;根据《条例》第四条规定:房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%;根据《条例》第七条规定:房产税按年征收,分期缴纳。
2、个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称《个人所得税法》)第二条规定:财产租赁所得,应缴纳个人所得税。具体计算方法应依照《个人所得税法》第三条和第六条的具体规定:财产租赁所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。税率为20%。
3、增值税。 2016年财政部和国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(以下简称《通知》),根据《通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 和附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的内容规定:不动产租赁服务的税率为11%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
4、城市维护建设费。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的内容规定:凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人),都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。
城市维护建设税税率如下:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。(注:此税率是以增值税为基础计算,翻译过来的意思就是分别为增值税的7%、5%和1%)。
5、其他税费。教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加,增值税额的2%;印花税0.1%;城镇土地使用税,对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收。
扩展资料:
商铺是专门用于商业经营活动的房地产,是经营者对消费者提供商品交易、服务及感受体验的场所。
广义的商铺,其概念范畴不仅包括零售商业,还包括娱乐业、餐饮业、旅游业所使用的房地产,盈利性的展览馆厅、体育场所、浴室,以及银行、证券等营业性的有建筑物实物存在的经营交易场所。
参考资料:商铺出租-百度百科
- 苏州马小云
-
1、房产税;
2、个人所得税;
3、增值税;
4、城市维护建设费;
5、其他税费。教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加,增值税额的2%;印花税0.1%;城镇土地使用税,对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收。
扩展资料
商铺买卖税费
是指在房产交易活动中商业房产买卖的相关税费。按商铺性质可分为新开发商铺(开发商开发销售的商业房产)买卖税费和二手商铺买卖税费;按税费负担情况可分为买方税费和卖方税费;按税费性质可分为交易税和交易费等。
卖家支付
卖家出售的时候,商铺不论年限,都要交纳以下几种税费:
房地产交易手续费3元/平方米。
印花税:房屋产价的0.05%。
土地增值税:
A、可提供上手购房发票的,土地增值税=[转让收入-上手发票价(每年加计5%)-有关税金]×适用税率。
B、不能提供上手购房发票的,土地增值税=(转让收入-转让收入×90%)×30%。
个人所得税:
据实征收为(转让收入-房产原值-合理费用)×20%,核定征收为转让收入×7.5%×20%。
转让收入-房产原值-合理费用相当于个人净收入。
营业税及附加税:
A、可提供上手购房发票的,为(转让收入-上手发票价)×5.5%。
B、不能提供上手发票的,为转让收入×5.5%。
C、税费为差额的5.56%
土地出让金:
商业用途用房,按其网格点基准地价的35%计收;
商业路线价区段路的商业临街宗地,加收路线价的10%;
办公用途用房按其网格点基准地价的30%计收。
土地出让金契税:
按本次征收土地出让金价款的3%征收。
参考资料:商铺买卖税百度百科
- 黑桃云
-
1、房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(以下简称《条例》)第二条规定:房产税由产权所有人缴纳;根据《条例》第四条规定:房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%;根据《条例》第七条规定:房产税按年征收,分期缴纳。
2、个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称《个人所得税法》)第二条规定:财产租赁所得,应缴纳个人所得税。具体计算方法应依照《个人所得税法》第三条和第六条的具体规定:财产租赁所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。税率为20%。
3、增值税。 2016年财政部和国家税务总局联合下发了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(以下简称《通知》),根据《通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 和附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的内容规定:不动产租赁服务的税率为11%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
4、城市维护建设费。根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的内容规定:凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人),都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。
城市维护建设税税率如下:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。(注:此税率是以增值税为基础计算,翻译过来的意思就是分别为增值税的7%、5%和1%)。
5、其他税费。教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加,增值税额的2%;印花税0.1%;城镇土地使用税,对个人出租非住房以实际占用的土地面积及座落土地等级的单位税额征收。
扩展资料
房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托,对房屋租赁征收租赁管理费。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金 为基础,按照一定的标准组织征收。“房屋租赁税”应是由房东缴纳,但在实际操作过程中,房东一般将这部分负担转嫁给了租客。
房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定,对个人出租住房,不区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税,按4%的税率征收房产税。
房屋租赁税里面含了多种税项,包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。
互联网信息服务可分为经营性信息服务和非经营性信息服务两类。
经营性信息服务,是指通过互联网向上网用户有偿提供信息或者网页制作等服务活动。凡从事经营性信息服务业务的企事业单位应当向省、自治区、直辖市电信管理机构或者国务院信息产业主管部门申请办理互联网信息服务增值电信业务经营许可证。
申请人取得经营许可证后,应当持经营许可证向企业登记机关办理登记手续。
非经营性互联网信息服务,是指通过互联网向上网用户无偿提供具有公开性、共享性信息的服务活动。凡从事非经营性互联网信息服务的企事业单位,应当向省、自治区、直辖市电信管理机构或者国务院信息产业主管部门申请办理备案手续。
非经营性互联网信息服务提供者不得从事有偿服务。在隔省份备案的时候,资料的快递费是由备案人负责。
注意事项:
1、通信地址要详细,明确能够找到该网站主办者。
(若无具体门牌号,请在备案信息中备注说明“该地址已为最详,能通过该地址找到网站主办者”)
2、证件地址要详细,按照网站主办者证件上的注册地址填写。
(若无具体门牌号,请在备案信息中备注说明“该地址按照证件上注册地址填写,已为最详”)
3、网络购物、WAP、即时通信、网络广告、搜索引擎、网络游戏、电子邮箱、有偿信息、短信彩信服务为经营性质,需在当地管局办理增值电信业务许可证后报备以上网站。非经营性主办者请勿随意报备。
(增值业务许可证,即ICP证,最低要求注册资金100万,只有满足此要求才有可能达到基本服务质量,保障用户的利益。)
4、综合门户为企业性质,请网站主办者以企业名义报备。个人只能报备个人性质网站。
5、博客、BBS等电子公告,管局没有得到上级主管部门明确文件,暂不受理,请勿随意选择以上服务内容。
6、网站名称:不能为域名、英文、姓名、数字、三个字以下。
网站主办者为个人的,不能开办“国字号”、“行政区域规划地理名称”和“省会”命名的网站,如“中国XX网”、“四川XX网”或“成都XX网”。
网站主办者为企业的,不能开办“国字号”命名的网站,如“中国XX网”。且报备的公司名称不能超范围,如公司营业执照上的公司名称为“ 成都XX网”请勿报备“四川XX网”。
7、网站名称或内容若涉及新闻、文化、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、影视节目等,请提供省级以上部门出示的互联网信息服务前置审批文件,管局未看到前置审批批准文件前将不再审核以上类型网站的备案申请。
参考资料来源:百度百科:房屋租赁税
- okok云
-
企业出租房屋一般要交纳以下几种税:
1、按照租金收入交纳5%的营业税。
2、按照租金收入交纳12%的房产税(如果税务部门已经按照房产余值征收了1.2%的房产税,那么就不再按照租金收入交纳12%的房产税)。
3、按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税。
4、出租房屋不是主营业务,减除成本、费用、税金后的利润记入其他业务利润,交纳企业所得税,10万以上所得税税率33%,三万以下所得税税率18%,三至十万所得税税率27%。
扩展资料:
根据财政部、国家税务总局财税[2008]24号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定,对个人出租住房,不区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税。
参考资料:房屋租赁税费_百度百科
- 蓓蓓
-
第一、个人出租商铺需要交哪些税
1、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、费附加、房产税、印花税和个人所得税;营业税如果出租的是营业用房如街面房屋出租后用于经营,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率;
2、城市维护建设税:城市维护建设税的适用税率有三个档次:个人所在地为市区的,适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的,适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的,适用税率为1%。
3、费附加:按照营业税税额计算缴纳费附加;房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用税率为4%。
4、印花税个人出租门店签订的合同,签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税,适用税率为千分之一,税额不足一元的按一元缴纳。
5、个人所得税:扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用 以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税,适用10%的优惠税率。
第二、商铺租赁合同年限:
合同法规定租赁合同长只能保护20年,因而超过20年得不到保护,但你可在合同中约定:到期后续租,但是续租肯定涉及到的就是租金的增长变化,可以在第一个合同的时候就做出一定的要求,这样更可以保护自己的权利还有利益。
以上就是关于个人出租商铺需要交哪些税和商铺租赁合同年限的相关的介绍,希望通过个人商铺的了解对您以后进行创业有所帮助,创业并不是我们所喊的口号,更应该体现在更多的细节上面,希望上面的介绍对您有所帮助。
- 余辉
-
个人出租商铺需要交:
1、房产税:以租金收入12%计算缴纳;营业税:5%;城市维护建设税及教育费附加:以营业税税额的10%计算缴纳;印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。
2、个人所得税:按财产财租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。
拓展资料
如何租到想要的商铺:
1、租金支付标准:房租支付的方式要界定清楚,如保证金、押金、租金支付周期等,一般会交保证金一定数额,或含在押金里面,如押一付三、押三付三等。
2、违约及违约金:对于违约情况要详细规定,不要因为商铺小而忽略,且违约金一定要规定清楚,比如规定为违约期限租金总合的20%等。
3、客户的经营能力:能力不足导致经营不善,引起纠纷和租金损失,较好找连锁品牌知名商家,确保其正常的租金收益。
4、租赁期限:不要租期太短,其间的空置期也是租金损失,而且市场因素不好把握,较好稳定长期经营,如知名连锁经营品牌较好是10年及以上,要求在一定的期限后进行合理递增。
5、免租期:需要给客户合理的免租期,以进行装修、调试和试运行。行规是1—6个月,视新旧不同;损失的赔偿: 对于商家客户有违规经营或破环房屋等情况的,一定要规定罚金,否则会产生较多的负面影响。
- 我不懂运营
-
一、企业出租房屋一般要交纳以下几种税: 1、按照租金收入交纳5%的营业税; 2、按照租金收入交纳12%的房产税(如果税务部门已经按照房产余值征收了1.2%的房产税,那么就不再按照租金收入交纳12%的房产税); 3、按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税; 4、出租房屋不是主营业务,减除成本、费用、税金后的利润记入其他业务利润,交纳企业所得税,10万以上所得税税率33%,三万以下所得税税率18%,三至十万所得税税率27%。 二、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税和个人所得税。 1、营业税如果出租的是营业用房 如街面房屋出租后用于经营 ,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率。 2、城市维护建设税 城市维护建设税的适用税率有三个档次:个人所在地为市区的,适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的,适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的,适用税率为1%。 3、教育费附加 按照营业税税额计算缴纳教育费附加。 4、房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用税率为4%。 5、印花税个人出租门店签订的合同,签订合同的双方 包括出租方和承租方 还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税,适用税率为千分之一,税额不足一元的按一元缴纳。 6、个人所得税 扣除上述缴纳的税费 包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用 以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税,适用10%的优惠税率。
- nicehost
-
营改增都一年多了好吧,哪还有营业税?
个人出租商铺缴纳以下税费:
一、增值税:5%,计算公式:含税金额/(1+5%)*5%
二、房产税:12%,计算公式:房产租金收入×税率(12%),注:房产租金收入为不含增值税的金额
三、城市维护建设税:增值税纳税金额*7%(最高),注:纳税人所在地为城市市区的,税率为7%;纳税人所在地为县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的,税率为1%
四、教育附加费:增值税纳税金额*3%
五、个人所得税:
①每次(或月)收入不超4000元的:(收入-税-修缮费用(800为限))×20%
②每次(或月)收入超过4000元的:(收入-税)×(1-20%)×20%
六、印花税:0.1%
主要政策文件如下:
一、《财税〔2016〕36号 财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定:
不动产经营租赁服务。
1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县(市)的不动产,应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
3.一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县(市)的不动产,应按照3%的预征率在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
4.小规模纳税人出租其取得的不动产(不含个人出租住房),应按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产,应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
5.其他个人出租其取得的不动产(不含住房),应按照5%的征收率计算应纳税额。
6.个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
二、《中华人民共和国房产税暂行条例》规定:
第四条 房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。
第五条 下列房产免纳房产税:
1、国家机关、人民团体、军队自用的房产;
2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产;
3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产;
4、个人所有非营业用的房产;
5、经财政部批准免税的其他房产。
五、《中华人民共和国个人所得税法》
第六条 应纳税所得额的计算:
4、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
- tt白
-
亲,希望我能帮您(开)。很省的。真数据。
营改增后,按照19年4月1日以后的最新税率,个人出租商铺属于不动产租赁服务,税率是13%,外加个人所得税(根据现在个人所得税的计算方式,如果您现在是每年租金五万就自行查一下相应的个税比例)。综合计算下来并有您所列的33.6%的税负!
- 左迁
-
现在的房子租金少无能力交钱了。
- FinCloud
-
1、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、费附加、房产税、印花税和个人所得税;营业税如果出租的是营业用房如街面房屋出租后用于经营,适用税率为5%;如果出租的是居民住房,适用3%的优惠税率。
2、城市维护建设税:城市维护建设税的适用税率有三个档次:个人所在地为市区的,适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的,适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的,适用税率为1%。
3、费附加:按照营业税税额计算缴纳费附加;房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用税率为4%。
4、印花税个人出租门店签订的合同,签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税,适用税率为千分之一,税额不足一元的按一元缴纳。
5、个人所得税:扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用 以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税,适用10%的优惠税率。
拓展资料
店铺和商铺租赁承租方注意事项:
1、店铺商铺产权
租赁的商铺产权一定要清晰,最好不要租赁有产权问题的商铺,所以租赁前一定要查看房屋产权证、土地证、抵押或质押状况的权属证明等,不要全听业主的一面之词。
2、店铺商铺地段。
商家客户主要通过经营实现利润,如果地段不好,包括区域大环境、商铺小环境,都是决定经营好坏的主要因素,不可不仔细调查。
3、店铺商铺使用状况
目前转租情况很多,一手新房较少,所以如果是转租的,要查清转租的原因、业主是否允许转租、转租的条件等。对于商铺目前的使用情况一定要了解清楚,否则引来的纠纷将会导致无法正常经营。
4、店铺商铺配套
良好的配套能节省商家客户很多成本与精力。如水、电及电容、燃气、弱电设施、排污化油设施等。租赁前一定要核实清楚,要不然改造的难度和成本将直接制约后期经营效果。
5、店铺商铺其他注意事项
店铺商铺其它需要了解的就是租赁期限、免租期、租金支付标准、违约及违约金、损失的赔偿等条件了。
6、店铺商铺本身结构
不是所有好的地段的商铺都能租出去,或者租金达到相同的水平,那么商铺自身的结构就显得相当重要,主要考虑面宽跟进深的比例、房屋内部布局结构及利用率、房屋的高度、承重、楼层等硬件过关才能保证商家客户在使用上的方便合理。
- 再也不做稀饭了
-
个人出租商铺需要交增值税;教育费附加;城市维护建设税;房产税;个人所得税;印花税。
一、增值税
自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%
政策依据:《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)
二、教育费附加
以增值税税额为计征依据,教育费附加率为3%,与增值税同时缴纳。
政策依据:《征收教育费附加的暂行规定》(国发〔1986〕50号文件 )
三、城市建设维护税
以增值税税额为计税依据,按纳税人所在地适用相应税率,与增值税同时缴纳。纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。
政策依据:《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发〔1985〕19号)
四、房产税
个人出租非住房,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 无租使用其他单位房产的应税单位和个人,依照房产余值代缴纳房产税。
政策依据:《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)
五、个人所得税 个人出租房屋(非住房)取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。
财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为:
(一)财产租赁过程中缴纳的税费;
(二)向出租方支付的租金;
(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用;
(四)税法规定的费用扣除标准。
政策依据:《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第四十八号)、《国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》(国税函〔2009〕639号)
六、印花税
对个人出租、承租非住房签订的租赁合同,按租赁金额1‰缴纳印花税。税额不足1元,按1元贴花。 政策依据:《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)