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速求财务报销制度或者办法?快快快

2023-08-16 00:49:26
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Chen

给你介绍几个你自己看看,供参考,但最好去店里买正版有售后服务的

1,宇涵预算控制与费用报销管理软件

预算控制与费用报销管理软件,是一套财务费用预算与报销的计算机管理软件。该软件可以适用于任何企事业单位,主要提供于财务部门使用,财务人员通过软件可实现费用预算,费用报销,同科目预算报销对比审核,管理报销单据。主要功能:费用科目登记、部门员工登记、费用预算初始化、费用报销单登记、财务年度结算、预算综合查询、报销综合查询、预算报销汇总等功能。

软件功能:

1 费用科目设置:自定义费用科目类和科目信息,分二级管理。

2 部门员工设置:自定义部门名称和员工资料信息,分二级管理。

3 费用预算初始化:初始化本财务年度费用预算表,按照部门或者个人来设置预算金额。

4 费用报销单登记:填写报销单据,报销费用。

5 过帐单据错误修正:发现已过帐报销单据错误,可以将单据反审核过帐,修改完错误后,将单据继续审核过帐。

6 年度结算:结算冻结本财务年度所有预算和报销数据,并且进入下一年的财务年度。

7 预算综合查询:对预算表的综合查询,可多条件、单条件和模糊查询。

8 报销综合查询:对报销表的综合查询,可多条件、单条件和模糊查询。

9 预算报销汇总:综合汇总预算报销数据,按照月份、科目和报销对象汇总,并示图例。

10 支付方式设置:设置报销金额支付方式。

11 费用类型设置:设置费用类型方式。

12 职务设置:设置员工的职务信息。

2, 网上财务报销系统

是一个功能完善的员工借款及费用报销解决方案,是企业现有财务系统及自动化办公系统运用上的一个有力补充,它简化并自动化了企业的各种日常差旅借款及费用报销工作,并建立了费用报销控制机制,严肃财务报销纪律。

使用本系统后,本地/异地员工也可方便地借款/报销了,也不必费时费心地找相关负责人签字了,领导也不用为随时有人敲门签字而打扰了,财务人员也不必为报销忙得不可开交了,并完全消除了人为上的出错。由于是电子化的申请单据,所以单据的所有信息都如财务数据一样,是可检索、可追溯的。

它主要解决了三方面问题:一、企业员工及各地市场人员能无地域限制地填报"电子申请单",相关负责人可以随时随地审批来自不同方向的申请,财务人员只需将精力放在关键环节的处理上;二、该"电子申请单"能在财务、出纳、其他职权人和相关项目负责人等之间自动流转(以邮件驱动方式)逐级核实/审批,杜绝人为出错和审批上的怠慢,使各部门工作更加高效;第三、与企业财务系统同步,本系统既能独立处理/汇总帐目,也能与企业现有财务系统衔接使其数据共享,延续一个企业信息统一化的方案。

作为财务人员来说堆积如山的借款单、报销单,不同的币种,变动的汇率,繁琐的费用、科目,不同的项目穿插,不同的项目负责人,会带来不可低估的出错风险,而且工作效率也会不尽人意,而使用本系统这些问题都会迎刃而解。

3,协拓网络费用报销管理系统 V3.8

目前最好的远程费用报销系统,BS结构,安装极其方便,不用配制!

一、全真模仿真实费用报销单填写,金额自动计算和可直接打印,无需手工计算和填写,再也不用为某些难以辨认手写字而费眼力。

二、丰富的费用统计,可以让你清楚地知道公司的费用用到了什么地方,由谁或由什么部门产生,分别是多少。

三、有的费用可以按时间、部门、报销人、费用类型等分类汇总统计,并可导出到Excel中,方便财务或其他人做其他用途。

四、可以通过互联网远程填写、审批、统计费用报销单。

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财务报销制度,是企业单位管理的一项重要制度,制度健全,有笪合理管理使用经费.你说的手动报销,层层上报等待批复。 这是很正常也很必要的.因为报销对原始单据有一定的要求.报销软件对小企业不是太适用的.

报销对原始单据的一般要求:

(1)发票必须是发票联和报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

(2)内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁

涂改。

(3)印章要齐全,须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

(4)购买农民的农副产品而无法取得正式发票时,可使用财务科印发的自制单据,自制单据要用墨水笔填写,内容要填写齐全。

(5)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗失,后果自负。

给你一份报销制度,你参考一下吧,

财务报销制度

为严格执行公司规章制度,加强财务支出管理,规范费用报销程序,结合我公司具体情况,制定本制度。

第一条 根据公司实际工作情况,暂定报销时间为每周二、周五,请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时,填制“申请报告单”及“借款单”,其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明,经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销,否则财务部门不予报销,财务部严格执行“前帐不清,后帐不立”的原则。

第四条 对于交通费的报销有以下几点规定:

1、 为了节省大家的宝贵时间,暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。

2、 对于以前月份的出租车票将不予报销。

3、 每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由,并填制“交通费用报销明细表”,特别是事由一定要写清楚。

4、 每天晚上加班至20:30后可报销加班出租车费用,以打卡时间为准,节假日加班可报销往返交通费用(此条规定依据当日加班申请),每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳,出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。

5、 公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

6、 日常办公需要外出时,在没有公务车可以提供的情况下,须经办公室相关人员签字证明,并于事前申请主管上级批准后,可以乘坐市内交通工具。

第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用,发票内容必须为通讯费用,发票金额不作限制,按照标准限额内报销。

第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐,每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅,餐费报销细则如下:

1、 用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认,两联都要签署其姓名(注:不能只签署部门名称);

2、 餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人,用餐签字人于次日将此单交于财务部(此单上必须注明用餐人员详细名单,财务部以此核算用餐标准);

3、 总裁办公室为总裁等领导订餐时,需在餐单上注明经手人;

4、 凡超出用餐标准或不符合以上规定者,用餐费用自理。

第七条 内部普通员工费用支出,每个部门都有相关费用预算,在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出,但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品(工具、办公用品)等由专设部门负责购买的支出。

第八条 发生业务招待费时,支出凭证后要附有招待费用报销明细单,并要求严格按照以下细则执行:

1、 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分:一是办公招待,二是业务招待。

uf06c 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员,在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费,这种招待以工作餐的方式发生,每个人以15元标准计算,此项招待费用不包括本公司人员。

uf06c 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待,这项费用比较灵活支出,支出标准参看以下条款。

2、 根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待,根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准,招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算,高级业务招待每人60元标准。

3、 业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准,则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。

第九条 差旅费支出严格执行以下细则,对于无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。

1、 出差地区划分为一般地区和特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

2、 出差人员事先填写“借款单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金(宴请资金需另注明并需要总裁确认),经所属部门负责人签署意见,主管领导审批后办理借款手续。

3、 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。

4、 出差人员返京后,应在七日内到财务部办理报销手续。

5、 职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请,特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。

6、 员工紧急情况出差需乘坐飞机时,应经上级领导审批同意方可。

7、 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买硬卧票;未乘硬卧者,可按购票价的差额的60%给予补贴。

8、 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。

9、 员工(包括普通员工和领导)出差生活补助:50元/天(一般城市)80元/天(特殊城市),此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。

uf06c 一般城市普通员工:单人150元/天,多人250元/2人/天;公司领导:单人250元/天,多人350元/2人/天;

uf06c 特殊城市普通员工:单人 200元/天,多人 300元/2人/天;公司领导:单人 250元/天,多人 400元/2人/天。

uf06c 如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。

11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期,须经领导批准。非工作的天数没有生活费用,并且不报销相关费用。

12、如长期在外地连续出差达到10天以上者,生活补助不参照以上标准,一般城市按照30元/天,特殊城市按照40元/天执行,其他标准按以上执行。

第十条 外出人员的临时性支出,要及时与总裁取得联系,并得到同意后,方可支出。

第十一条 对于支出金额在2000元以上的,要提前一天通知财务部,以便备款。

第十二条 支出金额在1000元以上的费用,无特殊情况下,必须以支票的形式支付。

第十三条 报销金额在1000元以上的,如本人没有要求支付现金的情况下,财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。

第十四条 各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务不予报销:

1、 内容填写不全,字迹不清或有明显涂改迹象的票据;

2、 无财务专用章的白条票据;

3、 数量、单价、金额不明确的票据;

4、 名称必须写全称,即:华源润通(北京)科技有限公司。

第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写,否则视为无效票据。

第十六条 费用审批签字流程如下:

1、 部门员工发生费用,由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后,经财务审核票据无误,送至总裁处签字确认后给予报销。

2、 部门负责人发生费用,由主管副总及常务副总裁签字认可后,经财务审核票据无误,交总裁确认给予报销。

3、 主管副总级领导发生费用,由常务副总裁签字认可后,经财务审核票据无误,交总裁签字确认予以报销。

4、 常务副总裁发生费用,经财务审核票据无误,交总裁签字确认予以报销。

5、 总裁发生费用,经财务审核票据无误后,交常务副总裁签字认可予以报销。

第十七条 此制度发布之日起立即生效,计划财务部负责解释。

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费用报销控制制度

第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订本制度。 第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务主管对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。 第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务主管剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。

第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。

第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。

第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务主管进行审批,财务主管应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务主管审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务主管的名字。

第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条:本管理制度的制订、修改和解释权属于公司总经理办公室。

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费用报销控制制度

第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。

第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条:%B

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财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作,一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司

财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有

审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2 员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准

主管、工程师级 首日 150130 首日 220170 400hkd

部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副总经理级 250 300 600hkd

2.4 出差补助标准

2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 30 40 100hkd

主管、工程师级 40 50 100hkd

部门经理级 60 80 150hkd

公司副总经理级 100 150 200hkd

2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐

飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软

卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐

软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘

坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通

费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租

车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方

可报销。

2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以

上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有

特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报

销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,

财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支

付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财

务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查

询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员

工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写

齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款

人必须在付款凭证上签字。

5.2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务

审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不

得编制付款凭证,也不得付款。

5.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1 具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金

或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容:

7.1 凭证名称;

7.2 填制凭证的日期;

7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4 经办人的签名或盖单;

7.5 接受凭证的单位名称;

7.6 经济业务的内容;

7.7 数量、单价和金额;

7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》

和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单

位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或

盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收

款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2 购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的

物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同

验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,

除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员

进行验收,并在凭证上签章。

8.3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时

应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得

以汇款回单代替。

8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有

委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个

签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、

职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。

分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,

应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2 凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混

不清,过于简略。

9.4 会计科目:应按有关规定设置。

9.5 凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计

凭证上签名或盖章。

9.8 会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

12、本制度从××科技有限公司董事会批准之日起执行。

具体制度要根据不同公司具体情况制定。

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2023-08-09 14:42:371

日常费用报销制度

法律分析:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、费用报销的一般规定遵循“实事求是,准确无误”的原则,有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人;报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定;报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名。法律依据:《中华人民共和国社会保险法》 第五十七条 用人单位应当自成立之日起三十日内凭营业执照、登记证书或者单位印章,向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。社会保险经办机构应当自收到申请之日起十五日内予以审核,发给社会保险登记证件。用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的,应当自变更或者终止之日起三十日内,到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记。市场监督管理部门、民政部门和机构编制管理机关应当及时向社会保险经办机构通报用人单位的成立、终止情况,公安机关应当及时向社会保险经办机构通报个人的出生、死亡以及户口登记、迁移、注销等情况。
2023-08-09 14:42:471

财务报销制度

法律分析:财务报销制度如下:1、填写支票申领单,填写的内容要完整,审批手续齐全,申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等;2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续,须在一周内办理完,控制部门支票申领张数,最多不能超过2张;3、支票申领时一定要注明资金使用的性质,基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费。法律依据:《中华人民共和国会计法》第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算,实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。
2023-08-09 14:43:051

员工费用报销制度

法律分析:一、报销规定:1.任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误(合富生化/合益信息/合康生物)),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。3. 报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销,最晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。法律依据:《中华人民共和国费用报销管控制度》 第三条 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
2023-08-09 14:43:151

关于公司报销制度的新规定

一、审批权限:1、日常费用支出须经经理签字同意,方可执行2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后,汇总交予出纳报销。二、请款审批手续:1、请款人员因公需要领用现金时,应填写“借款单”由总经理签字。2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付。3、收款人员须出具收据,交由财务部门备案。三、各种费用列支规定:1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入,集中填写采购申请单,经总经理签字审批后采购,采购经手人和验收人签字后报批,需附采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领用人签收单。2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购,必须签订购销合同,实报实销。3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单,详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息,经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为:(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用,原则为各类人员出发不得乘坐飞机,特殊情况须在乘机前经公司总经理批准,否则不予报销票仅限三等仓位,超标部分不予报销火车300公里以上,可报销硬卧铺车票2)住宿费每日元以内方可报销,餐费每日元以内方可报销,特殊情况须附详细说明,经财务部门和总经理审核批准3)员工出差期间如发生业务招待费,须经公司总经理同意,并且事后在费用凭据上签字,具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”、“可参与可不参与人员,不参与”、“可发生可不发生费用,不发生”、“态度热情,费用从简”的原则,经财务部门和总经理审核通过,实报实销。5、车辆费,包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由,否则不予报销。7、电话费。办公室座机电话费用实报实销,以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制,即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批,明确报销额度,并书面备案到财务部门,方可执行报销。8、水电费。实报实销,以相关单位缴费单据为准。9、各部门需订报刊、杂志,先报行政部门初审,经总经理同意后,由行政部门统一办理。所需费用实报实销,以业务受理单据为准。10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试,事先应征得所在部门及公司的同意,在成绩合格后,其费用方可报销。11、各种应交税金。12、各月发放工资。13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。14、其他费用报销标准结合实际情况确定,无特殊原因,任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用,一旦发现,将严肃处理。四、报销管理要求:1、费用报销流程:填写费用报销单部门负责人签字财务部门签字总经理签字财务部(出纳)支付。2、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账,特殊情况须经总经理同意。3、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。4、各种开支必须符合国家财税法规,报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票。5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务部门可拒绝报销。6、大额结算的费用,应通过银行结算。7、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。8、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不予报销。9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部门应拒绝支付。五、报销时间要求:购买原材料及零部件、支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用,自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批,逾期并无正当理由的,视为自动放弃。法律依据:《中华人民共和国公司法》第一百六十三条公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
2023-08-09 14:43:241

财务报销制度是什么

法律分析:财务报销制度是为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出而制定的制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。法律依据:《中华人民共和国公司法》 第一百六十三条 公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
2023-08-09 14:43:341

报销制度和流程

费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后,按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行,节约使用各项资金,提高经费使用效率,对专项资金做到专款专用,以保障本单位各项工作正常运转。报销流程:一、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;二、报销单送本部门负责人复核并签字;三、报销人送报销单至财务部,由会计审核;四、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;五、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。法律依据:《中华人民共和国会计法》第十条 下列经济业务事项,应当办理会计手续,进行会计核算:(一)款项和有价证券的收付;(二)财物的收发、增减和使用;(三)债权债务的发生和结算;(四)资本、基金的增减;(五)收入、支出、费用、成本的计算;(六)财务成果的计算和处理;(七)需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
2023-08-09 14:43:431

报销流程和报销制度

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的规定:(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
2023-08-09 14:43:531

公司报销制度及报销流程

企业费用报销制度:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;企业费用报销报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。《公司财务费用报销管理制度流程》第四条借款管理规定(一)员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款,办理完毕1个月内办理销帐手续。(二)其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,多退少补。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
2023-08-09 14:44:211

公司报销制度及报销流程是怎样的?

  第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。  第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。  第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。  第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。  第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。  第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。  第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。  第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。  第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。  第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。  第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。    二、公司差旅费报销制度  1、差旅费  差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。  2、公司差旅费报销制度  公司差旅费报销规定  第一条 为了规范公司费用管理,在保证员工出差有个良好工作条件的前提下,节约开支,降低成本,特制定本规定。  第二条公差类型分为以下四类:  (一)与公司生产经营相关的商务活动;  (二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等;  (三)其他经过公司批准的公务活动;  (四)因公出国的费用,按照国家和集团公司相关规定执行。  第三条员工出差前必须填写出差报告,写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具,经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后,作为借款和报销依据。  外出参加培训需到人力资源部进行审核,并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。  第四条员工预借的差旅费,必须及时报销,出差返回后15个工作日内报销,不得拖欠,逾期不报的从下月工资中扣回,原借款未报销的,不得再次借款。  三、公司报销的费用怎么发  1、费用报销人报销申请(填制费用报销单)。  2、报销人部门负责人(或上级主管)确认签字。  3、财务主管审核(单据、数据等方面要求)。  4、公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)。  5、出纳复核并履行付款。
2023-08-09 14:44:281

事业单位报销制度及报销流程

事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准,对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销流程包括填写报销申请、审核、审批和付款等环节。事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准,对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销范围通常包括差旅、会议、公务接待、办公用品等方面的支出,需要经过严格的审核和审批程序后才能得到报销。 报销流程通常包括以下环节:首先,申请人需要填写完整的报销申请表并附上相关证明材料,例如票据、发票、收据等;其次,部门负责人或者行政人员对申请单据进行审核,并核实有关支出是否合理,是否符合财务规定;接着,经办人将审核通过的单据提交审批人审核,审批人审核通过后,将单据送交财务部门进行付款处理;最后,申请人在财务部门领取报销款项。为了确保报销流程的公正、透明和规范,事业单位通常会制定相应的报销管理制度和流程,明确各个环节的职责和权限,并实行相关的内部控制机制。事业单位的报销制度存在哪些问题?事业单位报销制度中存在一些问题,例如审核流程不够严格、审批标准不够明确、报销标准不够合理等。此外,一些不法分子利用报销制度漏洞进行骗取报销款项的行为也时有发生,对单位财务造成了影响。因此,事业单位需要在加强内部控制的基础上,进一步规范报销流程和操作,提升报销管理水平。事业单位报销制度是保障单位内部财务管理的重要制度之一,需要制定规范完善的报销管理制度和流程,并加强内部控制。健全的报销制度能够提高单位内部财务管理效率,维护单位财产安全及财务活动的合法性和规范性。【法律依据】:《中华人民共和国政府采购法》第四十二条 政府采购单位可以按照本法和其他有关法律、行政法规的规定,确定报销办法和标准,实行分类管理、账务核对等制度,对采购资金进行专项管理。
2023-08-09 14:44:441

报销流程和报销制度

报销流程:1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;2、报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。报销制度:1、本制度所述出差指公司员工(不含驻外销售人员)经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务,且当天不能往返;2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴;3、出差人在出差期间经公司批准,因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费,应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销;4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订,报企管部审核,总经理批准后执行。报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销,收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销。报销人员因工作需要,需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费,需提交报销记录。【法律依据】《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
2023-08-09 14:44:541

公司报销制度及报销流程

公司报销制度及报销流程包含了:报销费用、索要相关费用、等待审核。1、报销费用报销时要先看目的,如果是出差、采购、发生的招待费用,这些费用报销必须提前请示公司相关领导或是部门的负责人,征得同意才可以发生,也就是先要有申请单。2、索要相关费用在公司允许发生的情况下,要索要相关费用发票,并按公司的规定粘贴费用报销单,写明原因,时间,发生的目的,并填写金额,找相关的负责人进行批示。3、等待审核负责人批示完毕的费用报销单,需要传递到财务部,由会计助理或是会计进行相关审核,没有问题以后签字,转交给出纳,出纳收到会计和相关负责人签字以后的附有原始单据的报销单,需要进行审核,没有问题,就可以按上面的金额进行打款或是支付工作。关于报销凭证的详解1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁白条充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。以上内容参考百度百科-经费报销
2023-08-09 14:45:031

财务报销制度和流程

所谓的报销流程是从费用产生、取得相关合法凭证,财务报销流程分以下步骤。(1)取得合法凭证?对原始票据的要求。所有票据:必须是合法的正式发票。发票上必须有单位名 称且无误。特殊情况:收据(财政票据除外)及白条必须有厂长或副总于相应票据注明签字方予报销。撕票:当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点 (市内短途除外),并经厂长、总监或副总核准签字方予 报销。 罚款单据:公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。(2) 粘贴原始凭证由报销人整齐的自行粘贴在A4纸上或报销粘贴单上, 按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金 额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。(3) 填写报销单按着原始凭证发生的交易时间分类详细填写,并编号。(4) 批准 报销单必须经过上级领导人员批准。(5)复核 领导批准后,财务人员还需要对单据、报销标准进行 复核。财务复核后,对报销单做以下处理:A. 剔除不合格、不合理、说明不全的金额后付款(附 上剔除原因)B.退回报销单(注明退回原因)C.要求报销人员补充说明D.交出纳付款(6)付款出纳根据审批签字的报销审批单进行付款银行单据需要分开单独粘贴,不能与其他票据合并粘贴。 原始凭证应使用优质胶水进行粘贴,以保证粘贴的效果,粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅,贴票操作过程 整理票据 对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分。【法律依据】:《公司财务报销制度》第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用资金支出审批单)------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核(确认是否该报)------财务部门经理审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款。
2023-08-09 14:45:401

公司费用报销制度及报销流程

第一条采购付款报销流程:1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);  2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。  第二条借款报销流程  1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。  2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。  3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。  4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。  5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件同具法律效力,同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司,否则不予报销并承担经济责任,另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权按每逾期1天,扣除报销总额的5%,超2天10%,依次类推。结算方式:以现金归还或报销单抵扣。  第三条日常费用报销流程  1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经财务总监和总经理审核同意后方可采购;  2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。  3、出差人员回公司后,出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。  报销内容:按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认,然后由总经理签字方能实施。  报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由部门经理签字确认。  4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据,以便会计审核,报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核,财务经理复核,由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。  5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核,财务经理签字落实,并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。  6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。  7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。  8、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则:  (1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;  (2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;  (3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;(参照费用报销制度)  (4)、审核签批手续是否齐全。  若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。  9、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间:每星期二、星期五。  10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。报销时间:星期二、星期五下午4:00以后。  11、其他报销内容和要求参照相关规定。  第四条此制度未涉及事项,暂按总经理的意见核定报销,之后由财务部对该制度进行补充及完善;  第五条本制度解释权归公司财务部。  原始凭证粘贴整理办法  为了规范报账,提高工作效率,减少台前等候时间,也便于日后查账,现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家,请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。  1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类,如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等,按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,附到差旅费报销单后边;  2、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;  3、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;  4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;  5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。以上就是对“外资企业财务制度”的相关回答,希望对您有帮助
2023-08-09 14:45:591

保险公司财务报销制度

费用报销单的制度各公司稍有差异,下面是某企业的费用报销制度,供参考:第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。费用报销的一些操作流程一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。五报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。扩展阅读:【保险】怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑"
2023-08-09 14:46:101

采购报销流程和报销制度

企业费用报销制度:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;企业费用报销报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。目的是为了加强公司采购及报销业务工作的管理,做到有章可循,预防采购及报销过程中的各种弊端,降低采购成本,提高采购及报销业务的质量和效率,特制定本规定。拓展资料:采购员做假账多少金额够判刑?做假账一般是涉嫌逃税罪,金额在二十多万的属于数额巨大,对直接责任人可以处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金;对单位处以罚金。《刑法》第三十一条单位犯罪的处罚原则,单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的,依照规定。第二百零一条逃税罪,纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。法律依据:《中华人民共和国会计法》第十四条会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项,必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
2023-08-09 14:46:471

报销制度和流程

1、对于直接用于生产的原材料按生产计划购买,以增值税票结算货款统一安排,统一以转帐方式结算。2、对于零星购入生产准备费用按车间提出,由生产部长批准并采购。3、对于办公用品及劳保用品由各部门及车间向办公室提出,由办公室统一购买,如金额有超过100元及以上的必须经董事长或总经理批准方可购买,凡是购入的零星材料及其他物品金额在20元以上的必须有正式发票。4、设备及工装必须经董事长或总经理批准方可付款。5、报销零星材料及费用时统一采用费用报销单,出差费的报销统一采用差旅费报销单,分类粘贴,经手人在发票上及报销单上签名。经财务审核无误后、公司领导批准方可报销。6、本制度自通知之日起执行。
2023-08-09 14:46:571

企业费用报销制度及报销流程

(1)报销发票单位名称需写全称;(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;(3)原则上跨年度发票不允许报销;(4)发票内容与报销单内容一致;(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;(6)报销单上需写明所附单据数量;(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。法律依据:《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
2023-08-09 14:47:061

费用报销管理制度及流程

费用报销管理制度及流程先规划目的,然后在说报销的项目,最后在了解报销的标准。规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用。有效控制的原则,规范公司费用报销标准。日常报销费用主要包括差旅费,通讯费,交通费,办公费,业务招待费,交通费用,培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算。保存原始票据外来原始票据指购买物品或支付费用等,取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全,票据上印有税务局或财政局监制章。必须加盖对方单位财务专用章,发票专用章,否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称,若无法取得发票,则应写明事由。并由收款单位开具收据并加盖,收款单位的发票专用章或财务专用章。购买实物的原始票据正文应详细列明日期,品名,单价,规格,数量,金额并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时,还应附有售货单位出具的明细单,并加盖开出单位的财务章。打车票停车票等应当在发票上,注明使用出租车事由以及出发地和目的地,无法说明原因的不予以报销。
2023-08-09 14:47:301

财务报销管理规定及报销流程

一般情况的流程:报销人贴票,填写报销单——报销人部门负责人签字(证明业务活动的真实性)——财务部门审核票据合法性——财务负责人签字审核(能否支出)——法人签字(有权签字人)(同意支出)——出纳付款
2023-08-09 14:48:022

想求一套完整的财务费用报销制度及流程

公司规模较大者,可以使用预算管理,小公司,听老板的
2023-08-09 14:48:123

公司出差报销制度及报销流程

法律主观:职工出差后申请报销的流程如下:1、出差回公司后填写费用报销单,写明出差时间、出差费用等;2、提交发票;3、由部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。法律客观:《财政部关于印发《中央和国家机关差旅费管理办法》的通知》第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素,提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市,下同)的住宿费限额标准报财政部,经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后,由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准(见附表)。对于住宿价格季节性变化明显的城市,住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例,具体规定由财政部另行发布。
2023-08-09 14:48:431

差旅费的报销怎么做才是合理的?

差旅费的报销怎么做才是合理的?1、首先明确差旅费包括哪些,一般包括交通费、住宿费、餐补费等.2、按照公司员工的不同岗位级别执行不同的差旅办法,一般中高层人员相对来说,工作内容的重要性相对更高,接触的人员层次也更高,因此应该在差旅中享受更高的标准.比如高层出行可以选择商务座、头等舱等,住宿可以实报实销等.3、对于普通员工的规定:在进行差旅费制度修订之前,制度修订人应该充分进行调研,针对各个城市的生活水平,制定符合大众的住宿、餐补标准,来符合工作的实际开展,即不同城市、地区差旅费标准不同.4、特殊情况对待:如普通员工参与非自主选择性的环境进行工作,即工作人员无法自己去选择住宿、出行方式等,应该区别对待,但是需要至少主管部门审批,证明此事件的真实性,在一定程度上可以享受实报实销.5、餐补、市内交通补助:这块费用不好管控,因为这块费用往上没有上限、往下没有下限,差旅费报销制度中只能规定某个补助数字,由出差人员自己把控,但是这个补助数字也需要针对不同城市,不同对待.6、差旅费用即时报销制度:为了了解差旅工作完成情况,出差费用应尽快走报销程序,尽快结束差旅工作.7、出差报销制度应不断修订与更新:社会在发展,物质水平也在不断变化,只有不断修订制度内容,才能符合实际需求.处理差旅费入什么科目?差旅费要记入管理费用科目.1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款--**人贷:现金3、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金借:现金管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人4、补款时借:管理费用-差旅费贷:现金其他应收款-**人
2023-08-09 14:48:501

财务制度的报销审核制度遵循什么样的原则?

财务制度:主要是针对财务管理,财务工作制定的制度。为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程
2023-08-09 14:49:023

票据报销的时间规定

财务对票据报销的时间,这得看企业内控制度,有单位规定,需报销的票据应在票据开票之日起3个月以内报销。根据法律规定,跨年发票是可以报销的,但需要财务人在汇算清缴时,注意补充提供该成本、费用的有效凭证。【法律依据】《关于企业所得税若干问题规定的公告》第六条 企业当年实际发生的相关成本、费用,如因特殊原因未能及时取得有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额核算;但在报销时,需补充该成本、费用的有效凭证。
2023-08-09 14:49:111

车票报销制度能详细说说吗

这是属于公司是事务问题,法律是没有相关的制度规定的。公司可以制定相关的报销制度,比如下面是一份类似的报销制度:财务报销制度及报销流程  第一部分总则  第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。  第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。  第三条本制度适用公司全体员工。  第二部分借支管理规定及借支流程  第四条借款管理规定  (一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。  (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。  (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。  (四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。  (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。  第一条借款流程  (一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。  (二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。  (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。  第三部分日常费用报销制度及流程  第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。  第三条费用报销的一般规定  (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。  (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。  (三)按规定的审批程序报批。  (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。  第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。  第五条差旅费报销制度及流程。  (一)费用标准:  职务    交通工具  住宿标准  伙食标准  外埠市内交通费用  一般员工   火车硬卧  120元/天  30元/天    30元/天  部门负责人  火车硬卧  150元/天  40元/天    40元/天  总经理助理   飞机   200元/天  50元/天    50元/天  总经理及以上  飞机   实报实销  实报实销   实报实销  (二)费用标准的补充说明:  1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。  2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。  3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。  4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。  5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。  (三)报销流程  1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。  2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。  3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。  4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。  第六条电话费报销制度及流程  (一)费用标准  1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。  2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。  (二)报销流程  1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。  2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。  3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。  4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。  5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。  第十一条交通费报销制度及流程  (一)费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。  (二)报销流程  1.员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。  2.审批:按日常费用审批程序审批。  3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。  第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程  (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。  (二)报销流程  1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。  2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。  3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。  第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程  (一)费用标准  1.招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。  2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。  3.资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。  4.其他费用:根据实际需要据实支付。  (二)报销流程:  1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。  2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。  3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。  4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。  第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程  第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。  第十五条工薪福利支付流程  (一)工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。  (二)临时工资支付流程同工资支付流程。  (三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。  (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。  第五部分专项支出财务报销制度及流程  第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。  第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。  (一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。  (二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。  (三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。  第十八条其他专项支出报销制度及流程  (一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。  (二)费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。  (三)财务报销流程  1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。  2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。  3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。  第六部分报销时间的具体规定  第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:  1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。  2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。  第七部分附则  第二十条本制度解释权归公司财务部。  第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效
2023-08-09 14:49:181

财务报销发票要求

法律主观:财务报销制度是指企业财务内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。主要包括总则、财务会计、原则问题、财务管理、设施管理和其他事项。法律客观:《会计法》第十三条会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定。使用电子计算机进行会计核算的,其软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料,也必须符合国家统一的会计制度的规定。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料,不得提供虚假的财务会计报告。
2023-08-09 14:49:271

日常报销制度

日常费用报销制度及流程为了加强单位内部管理,规范全体工作人员日常财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。法律依据:《中华人民共和国社会保险法》第四条中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费,有权查询缴费记录、个人权益记录,要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇,有权监督本单位为其缴费情况。第五条县级以上人民政府将社会保险事业纳入国民经济和社会发展规划。国家多渠道筹集社会保险资金。县级以上人民政府对社会保险事业给予必要的经费支持。国家通过税收优惠政策支持社会保险事业。
2023-08-09 14:49:341

企业差旅费管理制度

差旅费用控制,商旅E路通差旅管理
2023-08-09 14:49:444

医保怎么报销

医疗保险的报销流程是:1、参保人员应当前往定点医疗机构办理报销手续;2、提交身份证、医保卡、疾病诊断证明书、就医资料原件等材料;3、属于医保报销范围的,由医疗机构直接结算。医疗保险制度是指一个国家或地区按照保险原则为解决居民防病治病问题而筹集、分配和使用医疗保险基金的制度。医疗保险制度是居民医疗保健事业的有效筹资机制,是构成社会保险制度的一种比较进步的制度,也是世界上应用相当普遍的一种卫生费用管理模式。我国的医疗保险制度主要分为三种,一是适用于企业职工的劳保医疗制度,二是适用于机关事业单位工作人员的公费医疗制度,三是适用于农村居民的合作医疗制度。劳保医疗制度是根据1951年2月26日政务院公布的《中华人民共和国劳动保险条例》而建立起来的。该制度主要适用于国营企业和部分集体企业的职工。劳保医疗费用在1953年以前全部由企业负担;1953年改为根据行业性质分别按工资总额的5%~7%提取。1969年,财政部发布规定要求中央国营企业的奖励基金、福利费和医药卫生费实行合并提取办法,统一按照企业工资总额的11%提取的职工福利基金直接计入成本。
2023-08-09 14:50:171

公司费用报销制度

法律主观:公司费用报销管理制度范本内容如下: 一、目的 为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1.员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。 2.员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。 四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2.特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。 3.违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 。 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。 5.员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6.员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。 7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。 五、备用金管理 1.根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。 2.备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。 3.对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。 六、报销管理 1.驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2.费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。 3.单据报销规定填写和粘贴方法: 差旅费报销单 A.填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。 B.粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单 A.填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。 B.粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。 C.充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。
2023-08-09 14:50:361

财务报销制度和流程

什么是财务报销制度财务报销制度是为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出而制定的制度。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度两种,其具体内容如下:1、暂借款及预付款审批制度:暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费等各种临时性借款。预付款是指因公司业务的需要,需预先支付款项,完备审批手续后方可付款。2、费用报销制度:费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。报销费用时必须填写“费用报销单”,所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。财务流程的环节/p>1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。财务流程是财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。财务流程包含了数据的采集、加工、存储和输出,是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务结算的方式和方法财务结算的方式按货币支付方式的不同,可以分为现金结算和转账结算。其中现金结算是购销双方直接使用现金进行财务结算的行为;转账结算是购销双方使用银行规定的票据和结算凭证,通过银行划账的方式进行财务结算的行为。转账结算按交易双方所处的地理位置,可以分为同城结算和异地结算两种方法。其中,同城结算是同一城镇内各结算单位之间发生经济往来而要求办理的转账结算方法;异地结算是不同城镇的各结算单位之间发生经济往来而要求办理的转账结算方法。
2023-08-09 14:51:021

什么是财务报销制度

财务报销制度是为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出而制定的制度。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度两种,其具体内容如下:1、暂借款及预付款审批制度:暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费等各种临时性借款。预付款是指因公司业务的需要,需预先支付款项,完备审批手续后方可付款。2、费用报销制度:费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。报销费用时必须填写“费用报销单”,所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。
2023-08-09 14:51:111

报销流程和报销制度

报销流程如下:1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;2、报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。报销制度如下:1、本制度所述出差指公司员工(不含驻外销售人员)经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务,且当天不能往返;2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴;3、出差人在出差期间经公司批准,因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费,应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销;4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订,报企管部审核,总经理批准后执行。报销走流程的时限如下:一般报销流程一个星期就可以完成并拿到报销款。在提交报销单全部符合财务审核制度的基础上,如果报销单在审核时候多次进行更改,可能报销的周期时间会更长一些。综上所述,报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销,收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销。【法律依据】:《中华人民共和国会计法》第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
2023-08-09 14:51:201

公司报销制度及报销流程

费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;报销单送本部门负责人复核并签字。【法律依据】《公司财务报销制度》第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用资金支出审批单)------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核(确认是否该报)------财务部门经理审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款。【温馨提示】以上回答,仅为当前信息结合本人对法律的理解做出,请您谨慎进行参考!如果您对该问题仍有疑问,建议您整理相关信息,同专业人士进行详细沟通。
2023-08-09 14:51:301

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票).(1)报销发票单位名称需写全称"***";(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;(3)原则上跨年度发票不允许报销;(4)发票内容与报销单内容一致;(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;(6)报销单上需写明所附单据数量;(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等.会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等.2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款.3、费用报销基本流程及审批管理:(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批.(2)货币资金支付的批准方式为书面方式.(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核.(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核.(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款.(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证.4、报销时间的具体规定:公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销.费用报销单填写及票据粘贴要求有哪些?(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单.公司费用报销制度及流程,在上文中小编再次做了更为详尽的分享整理,希望大家可以了解并掌握,同时,大家也可与本站中分享的其它与报销相关的知识结合学习,所以请大家收藏并关注我们吧,因为我们还有更多免费更新哦.
2023-08-09 14:51:461

费用报销制度及基本流程

一、正面回答费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;报销单送本部门负责人复核并签字。费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用资金支出审批单);报销人部门负责人确认签字;办公室主任审核(确认是否该报);财务部门经理审核(单据、数据等方面要求);公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责);出纳复核并履行付款。二、分析公司费用报销流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款。三、公司报销包括哪些费用?报销项目包括招待费、办公费、差旅费、电费、水费、电话费、租赁费、审计费、咨询费、无形资产摊销、维修费、燃油费、运费、邮寄费、保险费、检验费、劳务费、其他、银行手续费、利息收入、利息支出、汇兑损益等。
2023-08-09 14:51:563

报销制度和流程是怎样的

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费,费用由所在单位承担,不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的,超支部分由个人自理。第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
2023-08-09 14:52:421

报销流程和报销制度

报销流程:1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;2、报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。报销制度:1、本制度所述出差指公司员工(不含驻外销售人员)经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务,且当天不能往返;2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴;3、出差人在出差期间经公司批准,因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费,应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销;4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订,报企管部审核,总经理批准后执行。报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销,收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销。报销人员因工作需要,需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费,需提交报销记录。
2023-08-09 14:52:511

报销流程和报销制度

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的规定:(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。扩展资料:报销单据的整理。报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。糊料应平整,按凭证大小自左向右粘贴。在汇总单上准确填写总金额(报销金额与发票金额不一致的,在汇总单上填写实际申报金额),并附上原始凭证数量。在办理结算报告的过程中,有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。在各项费用报销中应注意:附会议费用报销、会议通知、会议预算和会议登记清单;接待费用报销应附接待标准和批准单。大额装修费用报销,应附相关审批文件;采购特殊管制物品,须报经批准后,按规定程序统一采购。属于政府采购范围的,按照政府采购程序办理。
2023-08-09 14:53:191

费用报销单的制度是什么?

费用报销单的制度各公司稍有差异,下面是某企业的费用报销制度,供参考:x0dx0ax0dx0a 第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。x0dx0a  第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。x0dx0a  第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。x0dx0a  第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。x0dx0a  第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。x0dx0a  第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。x0dx0a  第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。x0dx0a  第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。x0dx0a  第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。x0dx0a  第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。x0dx0a  第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。x0dx0a  费用报销的一些操作流程x0dx0a  一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。x0dx0a  二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,x0dx0a  三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。x0dx0a  四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。x0dx0a  五报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。x0dx0a  六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。x0dx0a  七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。
2023-08-09 14:53:551

公司报销制度及报销流程

企业费用报销制度:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;企业费用报销报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
2023-08-09 14:54:051

介绍公司的报销制度

1、对于直接用于生产的原材料按生产计划购买,以增值税票结算货款统一安排,统一以转帐方式结算。2、对于零星购入生产准备费用按车间提出,由生产部长批准并采购。3、对于办公用品及劳保用品由各部门及车间向办公室提出,由办公室统一购买,如金额有超过100元及以上的必须经董事长或总经理批准方可购买,凡是购入的零星材料及其他物品金额在20元以上的必须有正式发票。4、设备及工装必须经董事长或总经理批准方可付款。5、报销零星材料及费用时统一采用费用报销单,出差费的报销统一采用差旅费报销单,分类粘贴,经手人在发票上及报销单上签名。经财务审核无误后、公司领导批准方可报销。6、本制度自通知之日起执行。
2023-08-09 14:54:321

公司报销制度及报销流程

费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;报销单送本部门负责人复核并签字。法律依据《公司财务报销制度》第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用资金支出审批单)------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核(确认是否该报)------财务部门经理审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款。...
2023-08-09 14:54:411

报销制度和流程

报销流程:1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容启困填写完整并在报销人处签字;2、悄手念报销单送本部门负责人复核并签字;3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。报销制度:1、本制度所述出差指公司员工(不含驻外销售人员)经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务,且当天不能往返;2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴;3、出差人在出差期间经公司批准,因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费,应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销;4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订,报企管部审核,总经理批准后执行。报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销,收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销。报销人员因工作需要,需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费,需提交报销记录。【法律依据】《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
2023-08-09 14:54:581

费用报销管理流程

财务费用报销的流程在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的?在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢?可参考以下是相关制度:为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特对报销流程作如下规定:第一条采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件同具法律效力,同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司,否则不予报销并承担经济责任,另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权按每逾期1天,扣除报销总额的5%,超2天10%,依次类推。结算方式:以现金归还或报销单抵扣。第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经财务总监和总经理审核同意后方可采购;2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后,出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容:按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认,然后由总经理签字方能实施。报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由部门经理签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据,以便会计审核,报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核,财务经理复核,由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核,财务经理签字落实,并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则:(1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;(3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;(参照费用报销制度)(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间:每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。报销时间:星期二、星期五下午4:00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。附则第四条此制度未涉及事项,暂按总经理的意见核定报销,之后由财务部对该制度进行补充及完善;第五条本制度解释权归公司财务部。
2023-08-09 14:55:161

企业费用报销制度及流程是什么

企业费用报销制度:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;企业费用报销报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
2023-08-09 14:55:481

小规模公司各项费用报销制度

第一条采购付款报销流程:1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);  2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。  第二条借款报销流程  1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。  2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。  3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。  4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。  5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件同具法律效力,同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司,否则不予报销并承担经济责任,另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权按每逾期1天,扣除报销总额的5%,超2天10%,依次类推。结算方式:以现金归还或报销单抵扣。  第三条日常费用报销流程  1、因工作需要购买物品,需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量,编制月度采购计划),经财务总监和总经理审核同意后方可采购;  2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。  3、出差人员回公司后,出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。  报销内容:按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认,然后由总经理签字方能实施。  报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由部门经理签字确认。  4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据,以便会计审核,报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核,财务经理复核,由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。  5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核,财务经理签字落实,并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。  6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。  7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。  8、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则:  (1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;  (2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;  (3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;(参照费用报销制度)  (4)、审核签批手续是否齐全。  若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。  9、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间:每星期二、星期五。  10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。报销时间:星期二、星期五下午4:00以后。  11、其他报销内容和要求参照相关规定。  第四条此制度未涉及事项,暂按总经理的意见核定报销,之后由财务部对该制度进行补充及完善;  第五条本制度解释权归公司财务部。  原始凭证粘贴整理办法  为了规范报账,提高工作效率,减少台前等候时间,也便于日后查账,现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家,请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。  1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类,如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等,按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类,单独粘贴,附到差旅费报销单后边;  2、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴,避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求;  3、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;  4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;  5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。以上就是对“外资企业财务制度”的相关回答,希望对您有帮助法律依据:《小规模公司各项费用报销制度》第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等。第三条:本制度适用公司各部门。《公司日常费用报销规定》第四条报销管理程序(一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;(二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财物部报账;(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。
2023-08-09 14:56:191