增值税计算题!某棉纺织厂为一般纳税人,2009年9月发生以下经济业务

xlp1232022-10-04 11:39:541条回答

增值税计算题!某棉纺织厂为一般纳税人,2009年9月发生以下经济业务
1.向农业生产者购进棉花,买价400000元
2.购进燃料动力200000元,增值税专用发票注明进项税额34000元
3.从小规模纳税人购进辅助材料一批,对方开具普通发票列明15000
4.为自营固定资产工程购进工程物资一批,增值税专用发票上注明500000,已支付的增值税额85000
5.本月销售产品销售额计1000000,该产品适用17%的税率
6.将本厂产品销售额200000作为投资,提供给联营单位
计算该厂当月应纳增值税额.并列出计算过程.

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13102959678 共回答了19个问题 | 采纳率89.5%
1、购进农产品,其进项税额=400000*13%=52000;
2、购进燃料进项税额是34000;
3、从小规模纳税人处购买材料是没有进项税额的;
4、为工程购料,该工程是机器设备还是房屋建筑,如果房屋建筑则其进项税额是不能抵扣的,我认为是机器设备,可以抵扣进项税额85000;
5、销售产品其销项税额=1000000*17%=170000;
6、用产品对外投资的销项税额=200000*17%=34000;
该厂应纳增值税=34000+170000-85000-34000-52000=33000
1年前

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向往yy1年前1
女巫的麦子 共回答了17个问题 | 采纳率94.1%
既然供应商向你收运费,那样运费也是你的采购成本,所以也要计入存货成本,这里不计算增值税

借:原材料  250
 贷:库存现金 250

单价=(价款+运费)/数量

希望能帮助到你!
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中级财务会计题目
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%;商品销售均为正常的商品交易,销售价格均为公允价格,且不含增值税;除特别说明外,采用应收款项余额百分比法于每年6月30日和12月31日计提坏账准备,计提比例为1%.2008年5月31日,“应收账款”科目借方余额为500万元,全部为向戊公司赊销商品应收的账款,‘坏账准备’科目贷方余额为5万元:“应收票据”和“其他应收款”科目无余额。  
甲公司2004年6月至12月有关业务资料如下:  
(1)6月1日,向乙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1 000万元,增值税为170万元,合同规定的收款日期为2004年12月1日。该商品销售符合收入确认条件。  
(2)6月10日,向丙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税为34万元,合同规定的收款日期为2004年10月10日。该商品销售符合收入确认条件。  
(3)6月20日,向丁公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为500万元,增值税为85万元;收到丁公司开具的不带息商业承兑汇票,到期日为2004年12月20日。该商品销售符合收入确认条件。  
(4)6月25日,收到应收戊公司账款400万元,款项已存入银行。  
(5)6月30日,甲公司对各项应收账款计提坏账准备。其中,对应收乙公司账款采用个别认定法计提坏准备,计提比例为5%.假定6月份除上述业务外,甲公司没有发生其他有关应收款项的业务。  
(6)9月1日,将应收乙公司的账款质押给中国工商银行,取得期限为3个月的流动资金借款1080万元,年利率为4%,到期一次还本利息。假定甲公司月末不预提流动资金借款利息。  
(7)9月10日,将应收丙公司的账款出售给中国工商银行,取得价款190万元。协议约定,中国工商银行在账款到期日不能从丙公司收回时,不得向甲公司追偿。  
(8)10月20日,将6月20日收到的丁公司商业承兑汇票向中国工商银行贴现,贴现金额580万元。协议约定,中国工商银行在票据到期日不能从丁公司收到票款时,可向甲公司追偿。假定贴现利息于票据到期日一并进行会计处理。  
(9)12月1日,向中国工商银行质押借入的流动资金借款到期,以银行存款支付借款本息。至12月31日,甲公司尚未收到6月1日向乙公司赊销商品的账款。  
(10)12月20日,丁公司因财务困难未向中国工商银行支付票款。当日,甲公司收到中国工商银行退回已贴现的商业承兑汇票,并以银行存款支付全部票款;同时将应收票据转为应收账款。至12月31日,甲公司尚未收到6月20日向丁公司赊销商品的账款。
(11)12月31日,甲公司对各项应收账款计提坏准备,其中,对应收乙公司账款采用个别认定法计提坏账准备,计提比例为20%.假定2004年下半年除上述业务外,甲公司没有发生其他有关应收款项的业务。  
要求:根据上述资料,编制甲公司上述公司业务相关的会计分录(涉及商品销售的,只编制确认相关销售收入及增值税的会计分录 。 “应交税金”科目要求写出明细科目及专栏名称;答案中的金额单位用万元表示)
近视的长头发1年前1
xmqy 共回答了19个问题 | 采纳率89.5%
1、借:应收账款-乙公司 1170万
贷:主营业务收入 1000万
应交税费--增值税-销项税 170万
2、借:应收账款-丙公司 234万
贷:主营业务收入 200万
应交税费--增值税-销项税 34万
3、借:应收票据-丁公司 585万
贷:主营业务收入 500万
应交税费--增值税-销项税 85万
4、借:银行存款 400万
贷:应收账款-戊公司 400万
5、借:资产减值损失 56.84万
    贷:坏账准备    56.84万
1170×5%+(234+500-400)×1%-5=56.84(万元)
6、借:银行存款 1080万
贷:短期借款   1080万
7、借:银行存款 190万
营业外支出 44万
贷:应收账款-丙公司 234万
8、借:银行存款   580万
   贷:短期借款   580万
9、借:短期借款  1080万
  财务费用  10.8万
    贷:银行存款 1090.8万
10、借:短期借款 580万
    财务费用 5万
   贷:银行存款 585万
借:应收账款-丁公司 585万
    贷:应收票据 585万
11、借:资产减值损失 179.01万
    贷:坏账准备 179.01万
1170×20%+(234-234+500-400+585)×1%-61.84=179.01万元
补充5:期末坏账准备余额=1170×5%+(234+500-400)×1%=61.84(万元)
期初坏账准备余额=5
6月 30日计提坏账准备=61.84-5=56.84
补充11:期末坏账准备余额=1170×20%+(234-234+500-400+585)×1%=240.85(万元)
期初坏账准备余额=61.84
12月 30日计提坏账准备=240.85-61.84=179.01
希望可以帮助你
土地增值税的计算问题转让房地产的总收入为1亿,总开发成本为7.2千万,是这样算的吗?10-7.2-7.2*20%=1.3
土地增值税的计算问题
转让房地产的总收入为1亿,总开发成本为7.2千万,是这样算的吗?
10-7.2-7.2*20%=1.36千万(这是增值额)
注:7.2*20%,从事房地产开发的纳税人可按《实施细则》规定计算的金额之和,加计20%的扣除.此条优惠只适用于从事房地产开发的纳税人,除此之外的其他纳税人不适用.
1.36/7.2*100%=18.89%
因增值额未超过可扣除项目的20%,所以不用缴纳土地增值税.
梦寻曼陀丽1年前1
傻崽崽的宠物宝宝 共回答了16个问题 | 采纳率87.5%
可扣除项目包括:
地价款:购买土地使用权支付的金额及相关费用
开发成本:
开发费用:
相关税金:不包括销售时产生的合同印花税
加计扣除项:(地价款+开发成本)*20%
增值额=1亿-上面五项之和
增值率=增值额/五项之和
增值率未超过50%的,按增值额*30%缴土地增值率.
你说的“增值额未超过可扣除项目的20%,所以不用缴纳土地增值税”是有特定条件的,就是“纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税”
“普通票标准住宅”也有是条件的,分别是:
容积率在1.0以上,
单套建筑面积在120平方米以下
实际成交价低于同级别土地上住房平均平易价格1.2倍以下
如果你能把上面五个项目的金额列出来,就可以帮你算.前面4个项目也可以.
这道题的折旧额怎么算的某企业2012年12月购入一台设备,购买价款为210万元(不含增值税),预计使用寿命为5年,采用年
这道题的折旧额怎么算的
某企业2012年12月购入一台设备,购买价款为210万元(不含增值税),预计使用寿命为5年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为10万元。2013年年末该设备发生减值,预计可收回金额为120万元,计提减值后,预计使用寿命、净残值和折旧方法不变。2014年6月,企业出售该设备,取得价款80万元,并发生相关税费2万元。则企业关于该设备的相关会计处理
A.10
B.20
C.32
D.45
2012年6月20日固定资产入账价值=200+2+3+8=213(万元),2012年12月31日未计提减值前账面价值=213-(213-13)/10×6/12=203(万元),可收回金额为176万元(预计未来现金流量现值与公允价值减去处置费用后的净额两者较高者),所以计提减值后的账面价值为176万元,则2013年该设备应计提折旧额=176/(6-0.5)=32(万元)
最后怎么有个6-0.5
freeliberty1年前1
gdfsgdfs 共回答了15个问题 | 采纳率80%
``这题有问题吧,13年的折旧没有减值啊,为什么用176呢?而且净残值不变,算折旧额的话是不是该把10万元去掉啊?
下列税种中,采用从量税的是?A营业税B车船税C增值税D消费税
大雪74411年前1
davidhuangyz 共回答了14个问题 | 采纳率92.9%
B车船税
金银首饰以旧换新增值税的疑问乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元
金银首饰以旧换新增值税的疑问
乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
答案上面:乙商场3月份零售金银首饰的增值税销项税额
=(10.53-5.85)÷(1+17%)×17%+2.34÷(1+17%)×17%=1.02(万元)
这个还好理解,就是说销项税额以差额结算。
但是乙商场3月份应缴纳的增值税
=1.7+1.02 +[22.6÷(1+13%)×13%+58.5÷1.17×17%]+5.85÷(1+17%)×17%)
=14.67(万元)
为什么后面要加上5.85这部分的增值税?这个是销项税?前面不是说销项税只计算差额的嘛?为什么这里又要计算全部的?
逝去过去1年前7
ybelief007 共回答了15个问题 | 采纳率93.3%
亲,我刚刚又特意把注会税法书拿出来看了一下,上面是这样说的:纳税人采用以旧换新(含翻新改制)方式销售的金银首饰,应按实际收取的不含增值税的全部价款确定计税依据。
根本就没有差额计征这一说。
之所以你的第一个式子中有(10.53-5.85)是因为它文的是【零售】金银首饰的增值税销项税额
,零售,你理解一下,卖的是整品,如金镯子,银项链等。所以要把以旧换新那部分非整品的5.85万元扣除掉。
而【以旧换新】就不一样了,是你把旧的拿给我,本来是5g的金戒指,假如你要把它换成10g的金项链,那肯定要先把你的旧戒指融掉,其中肯定还有损耗,就不足5g了,假如变成4.5g,因而我给你补上的就是5.5g,这5.5g的金子你肯定要给我钱啊,这就是【以旧换新】销售方式下销售的金银。那你说这5.5g的金子要不要交增值税呢?肯定要啊。
所以这个当然是销项了,只是它分为两部分:零售+以旧换新。
懂没呀?没懂继续追问啊,如果你问我不懂还可以问老师,本人就是税务专业滴~O(∩_∩)O~
什么是增值税?它的含义和意义理解不了,
q1986101511年前1
khda9ib 共回答了12个问题 | 采纳率91.7%
是对销售货物或者提供加工,修理修配劳务及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的税种.以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作计税依据征收的流转税.实行价外税,由消费者负担,有增值才征税没增值不征
某钢厂一般纳税人销售钢材23.4万元已开普通发票购进货物取得增值税进项税额1.4万元,求本月应纳增值税额多
某钢厂一般纳税人销售钢材23.4万元已开普通发票购进货物取得增值税进项税额1.4万元,求本月应纳增值税额多
税率是17%,求计算过程,公式,分录,
娥眉小倪姑1年前1
chxd007 共回答了21个问题 | 采纳率90.5%
本月应纳增值税额=23.4/1.17*0.17-1.4=2万元
应纳税额与( )的比率叫营业税税率.A.增值税 B.销售税 C.营业额 D.个人所得额
紫蓑衣1年前1
美味DE河豚 共回答了17个问题 | 采纳率88.2%
C.营业额
购入材料,货款及增值税,款项未支付.怎么写借贷?
购入材料,货款及增值税,款项未支付.怎么写借贷?
1.7日,从南方公司购入A材料30 000千克,每千克9.9元;B材料20 000千克,每千克 1.9元,货款及增值税计391 950元.上述款项尚未支付
2.以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元,按材料的重量比例分摊费用
要明细科目撒
然后结转采购成本
89峰峰团吆妹1年前1
foresterqql 共回答了16个问题 | 采纳率81.3%
1.借:材料采购-A材料297000
-B材料38000
应交税费-应交增值税-进项税56950
贷:应付账款 391950
2.5000/30000+20000=0.1
A材料=30000*0.1=3000
B材料=5000-3000=2000
借:材料采购-A材料3000
-B材料2000
贷:银行存款 5000
3 借:原材料-A材料300000
-B材料40000
贷:材料采购-A材料300000
-B材料40000
某企业销售商品5000件,每件售价100元(不含增值税),增值税税率为17%;企业为购货方提供的商业折扣为10%,提供的
某企业销售商品5000件,每件售价100元(不含增值税),增值税税率为17%;企业为购货方提供的商业折扣为10%,提供的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,并代垫运杂费500元.该企业在这项交易中应确认的收入金额为( )元分录.
kkkk1年前1
wjy_kllq 共回答了9个问题 | 采纳率100%
实质上就是做个分录就好了,必做分录还简单,确认该交易的实际收入为100*5000*(100%-10%)=450000=45万.,确认收入时按商业折扣后的确认收入.现金折扣计入财务费用.
借:应收账款 52.7
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 7.65
主营业务收入 45
银行存款 0.05
同时下面转结成本.后面按2/10、1/20、n/30,确认财务费用就行了.
我想问一下,增值税应纳税额的计算,是不是:应交增值税=销项税额 - 进项税额 + 进项税额转出 - 上期留抵税额?
app6108601年前1
太混乱 共回答了16个问题 | 采纳率75%
是的,非常正确!
应交增值税=销项税额 - 进项税额 + 进项税额转出 - 上期留抵税额
增值税的计算题:某地板生产厂6月发生下列业务:(1)向某林场购入原木3 000立方米,规定的收购凭证注明
增值税的计算题:某地板生产厂6月发生下列业务:(1)向某林场购入原木3 000立方米,规定的收购凭证注明
某地板生产厂6月发生下列业务:
(1)向某林场购入原木3 000立方米,规定的收购凭证注明支
付款项300 000元,请运输公司将上述原木运送回厂,支付运输
费1 000元;
(2)外购生产用油漆一批,取得增值税发票,注明价款25
000元,增值税4 250元,将其中20%用于企业基建工程;
(3)从关系较好的供货方低价购入生产用粘胶一批,取得增
值税发票,注明价款10 000元,增值税1 700元,将其中10%赠
送给购买企业木质地板的老客户;
(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱,取得增值税
发票,价款180 000元,增值税30 600元,将70%投入生产上漆;
(5)数月前购入的一批原木因保管不善毁损,账面成本31
680元(含运费1395元);
(6)销售自产实木地板取得不含税收入560 000元.
上述需要认证的发票均经过认证.该企业当期增值税的销项
税额合计数以及该企业当期应纳的增值税额为多少?
tudoutudouwoaini1年前1
mj_chen 共回答了21个问题 | 采纳率95.2%
销项税为56000*0.17=95200
进项税为:51000+70+4250+1700+30600-5148.45-97.65=82373.9
应纳税为12826.1
为什么有时的增值税是直接乘以百分之17而有时乘以1加百分之17呢怎么理解呢
wq7377991年前1
nn于明日 共回答了21个问题 | 采纳率95.2%
有时的增值税是直接乘以百分之17?
啥意思?
乘以1加百分之17
如应收贷款10万元
开销售发票时 10万/1.17=金额(不含税) 金额*0.17=税额 金额+税额=价税合计10万元
it's 150 pounds plus VAT 究竟150元是加上增值税还是不加增值税?
it's 150 pounds plus VAT 究竟150元是加上增值税还是不加增值税?
我要准确的答案。
yljzju1年前3
ym2f 共回答了19个问题 | 采纳率94.7%
按增值税定义,是价外税,150英镑不含税.
按国际贸易,plus是外加的意思,而从语法属于prep词.
综合以上3点,是150英镑,外加VAT.
补充:150是不含增值税,需要外加增值税.
某大型公司是增值税的一般纳税人,购货均能取得增值税专用发票.为促销欲采用三种形式:一是商品七折销售,二是购物满200元赠
某大型公司是增值税的一般纳税人,购货均能取得增值税专用发票.为促销欲采用三种形式:一是商品七折销售,二是购物满200元赠送60元的商品(成本为40元,均为含税价).三是购物满200元,返还60元的现金.假定该商品销售利润率为40%,销售额为200的商品的其成本为120.消费者同样购买200元的商品,仅考虑增值税负担时,对于该商场选择哪种方式最为有利呢?为什么?分析
躲在床上灌水1年前1
yongyuanjd 共回答了27个问题 | 采纳率88.9%
应该是第二个方法来说最为有利,方式一:收入200*0.7=140元,销项税=140/1.17=119.66*0.17=20.34,销售利润率=(140-120)/140=14.28%,销售利润20元
方式二:收入为200+60=260,销项税=260/1.17=222.22*0.17=37.78,销售利润率=【(200-120)+(60-40)】/260=(80+20)/260=38.46%,销售利润100元
方式三:收入200元,销项税=200/1.17*0.17=20.06/.销售利润率=(200-120-60)/200=10%,销售利润20元.
从增值税负担来说,第二种方式最好,负担最小,销售利润能达到100元,实际增值税为37.78元,而第一二方式,销售利润都小于增值税额了,负担重,这是显而易见的了.
2日,从星海工厂购入A材料500千克,买价60000元,增值税进项税费10200元,运杂费400元,款项已用银行存款支付
2日,从星海工厂购入A材料500千克,买价60000元,增值税进项税费10200元,运杂费400元,款项已用银行存款支付,材料验收入库.
haosm1231年前1
kaylu 共回答了23个问题 | 采纳率87%
借:原材料——A材料 60000
应交税费——增值税(进项税) 10200
管理费用——运杂费 400
贷:银行存款 70600
运输途中合理损耗的会计分录购入甲材料200千克,买家30000元(不含税价),增值税5100,对方代垫运费300( 不涉
运输途中合理损耗的会计分录
购入甲材料200千克,买家30000元(不含税价),增值税5100,对方代垫运费300( 不涉及其他运费),未付款,运输途中合理损耗500,材料已入库,采用实际成本核算原材料
而后企业开出一张商业汇票支付货款,商业汇票是应付票据还是银行存款?
猪头爱乖乖1年前1
yuanlia 共回答了25个问题 | 采纳率88%
合理的损耗是允许的,所以就不用冲减原材料的成本了,分录如下:
借:原材料 30300
应交税金—应交增值税(进项税) 5100
贷:应付票据 35400
这么做是认为你把代垫运费也用商业汇票支付了,且运费的发票是开具给你的,这样就构成了原材料的成本,商业汇票是应付票据的.
某小规模纳税人,某月销售应税货物取得含增值税的销售额30900元,增值税征收率为3%.其当月应纳税额为多少
某小规模纳税人,某月销售应税货物取得含增值税的销售额30900元,增值税征收率为3%.其当月应纳税额为多少
有完整的计算过程,
raozhi_19741年前1
shevchenko1983 共回答了22个问题 | 采纳率90.9%
小规模纳税人按3%的税率纳税.
应纳税额=30900/(1+3%)=30000元
当月应纳税额=30000*3%=900元
某零售商店销售一件售价(含税)为2000元的衣服,增值税的基本税率为17%,假定其进项税额为150元,计算该
某零售商店销售一件售价(含税)为2000元的衣服,增值税的基本税率为17%,假定其进项税额为150元,计算该
商店(一般纳税人)应缴纳的增值税税额.
则亦1年前1
夜郎西 共回答了19个问题 | 采纳率94.7%
销项税额 2000/(1+17%)*17%=290.60
减去进项税150 就是140.60元
计算增值税某机械厂为增值税一般纳税人,采取直接收款结算方式销售货物,购销货物的增值税税率均为17%,2004年1月发生下
计算增值税
某机械厂为增值税一般纳税人,采取直接收款结算方式销售货物,购销货物的增值税税率均为17%,2004年1月发生下列经济业务:
(1)开出增值税专用发票销售A产品60台,单价7800元,单位成本6100元,并交给购货方。
(2)基本建设工程领用材料800公斤,不含税单价60元。
(3)将30台B产品作为投资提供给其他单位,单位成本5000元,无同类产品的销售价格。
(4)改建职工食堂领用A产品一台;领用材料100公斤,不含税单价60元。
(5)丢失材料50公斤,不含税单价60元。
(6)购进货物的全部进项税额为66000元,专用发票本月已通过税务机关的认定。要求:计算该机械厂2004年1月应纳的增值税。
sundongguoyijie1年前1
zy2550708 共回答了27个问题 | 采纳率92.6%
你好,
解析:
当月可抵扣的进项税额=66000-(800+100+50)×60=9000(元)
当月的销项税额=【60×7800+30×5000×(1+10%)】×17%=107610(元)
当月应纳增值税=107610-9000=98610(元)
如果还有疑问,可通过“hi”继续向我提问!!!
某单位安需17%的税率上交增值税,应纳税6400元,这个单位的计税金额是多少?(精确到元)
鱼静思海1年前2
ylgnet 共回答了15个问题 | 采纳率100%
6400/17%约等于 37647元
按次纳税的,增值税的起征点是每次(日)销售额( )元 A.100 – 200 B.150 – 200 C.200 – 3
按次纳税的,增值税的起征点是每次(日)销售额( )元 A.100 – 200 B.150 – 200 C.200 – 300 D.3
日中天八七1年前1
tea_zcl 共回答了27个问题 | 采纳率88.9%
先D 300-500元
请帮忙做会计题目1,要详细过程某公司2003年3月3日想乙公司销售一批商品,不含增值税的价款为20000元,该批商品成本
请帮忙做会计题目1,要详细过程
某公司2003年3月3日想乙公司销售一批商品,不含增值税的价款为20000元,该批商品成本为7000元,同日收到商业汇票一张,面值23400元,120天到期.2003年5月24日,该公司向2银行贴现,贴现率为8%,按要求制作会计分录
畸形的茄子1年前1
joy鱼 共回答了10个问题 | 采纳率90%
1、借:应收票据23400
贷:主营业务收入20000
应交税金-应交增值税(销项税)3400(按17%计算增值税)
2、贴现
借:银行存款20779.2
财务费用2620.8(23400*8%*42天/30)
贷:应收票据23400
三个点的增值税是什么意思,举个列子?
abs1122331年前1
zhouwengg 共回答了13个问题 | 采纳率92.3%
增值税税率分为三档:
一般纳税人:17%、13%;
小规模纳税人:3%
三个点即为3%,属于小规模纳税人.
小规模纳税人购入原材料增值税专用发票上:货款20 000元,增值税3400元,另行支付运杂费600元,请问
小规模纳税人购入原材料增值税专用发票上:货款20 000元,增值税3400元,另行支付运杂费600元,请问
该企业原材料的入账价值为?元.A.20 000 B.20 600 C.23 400 D.24 000
t8itbz1年前1
blzjd 共回答了25个问题 | 采纳率80%
你好!
一般纳税人分录是这样写的:
借:原材料 20600(20000+600)
应交税金 3400
货:应付账款/现金/银行存款 24000
小规模的分录为是这样写的:
借:原材料 24000(20000+600+3400)
货:应付账款/现金/银行存款 24000
所以答案是D
增值税的税率有下列( )几种.A.17% B.13% C.3% D.5%
slhz5211年前1
cctycc 共回答了17个问题 | 采纳率94.1%
A.17% B.13% C.3%
从外地购进A材料1000件,每件单价234元(其中价款200元,增值税34元),共计234 000元,运输保险费1 00
从外地购进A材料1000件,每件单价234元(其中价款200元,增值税34元),共计234 000元,运输保险费1 000元
运费4 000元,货款及运杂费以银行存款支付,材料尚未入库.
2.上项A材料到达,其中5件质量不符合要求,另有10件丢失.其余验收入库.
3.项购进A材料短缺,经查明原因并处理如下:10件丢失A材料由保险公司赔偿2 000元(款项尚未收到);5件质量不符合要求的,退回,款以收到.
冰块猫1年前1
小叫天 共回答了18个问题 | 采纳率94.4%
1.购买材料,未入库时
借:材料采购 205000
应交税金 34000
贷:银行存款 239000
2.验收入库时
借:原材料 235490
贷:材料采购 235490
3.退回材料5件
借:银行存款 1170
贷:原材料 1000
应交税金 170
4.材料丢失时
借:待处理财产损溢 2340
贷:原材料 2000
应交税金-进项转出 340
5.查明原因,收到赔款
借:其他应收账 2000
管理费用 340
贷:待处理财产损溢 2340
本期应交增值税=本期销项税-本期进项税,如计算结得是负数,表应交数,得正数表多交数,由下期继续抵扣?
本期应交增值税=本期销项税-本期进项税,如计算结得是负数,表应交数,得正数表多交数,由下期继续抵扣?
这道题是判断题,是对的还是错的?为什么?
kikifeng1年前1
asdfer 共回答了24个问题 | 采纳率91.7%
错,应该是本期应交增值税=本期销项税-本期进项税-上期留底进项,如计算得正数,为本期应交增值税,如负数,表示本期留底进项,下期继续抵扣.
企业利润 税收 个人所得税假如一个产品买价14.1元/只,卖价18.1元/只(不含增值税价格),利润是不是不用再交增值税
企业利润 税收 个人所得税
假如一个产品买价14.1元/只,卖价18.1元/只(不含增值税价格),利润是不是不用再交增值税了?
下面算法是否正确?
增值税:(18.1-14.1)*17%=0.68
地税附加:0.68*12%=0.0816
印花及水利:18.1*0.0013=0.02353
合计:0.78513
企业所得税:
(18.1-14.1-0.78513)*0.25=0.8037
个人所得税:
(18.1-14.1-0.78513-0.8037)*0.2=0.482234
税负合计:0.78513+0.8037+0.482234=2.071064
情况是非分红形式
好孤独1年前1
悲伤的郭大路 共回答了18个问题 | 采纳率88.9%
企业所得税:中不得扣除增值税 (18.1-14.1-0.0816-0.02353)*0.25=
个人所得税基本如此,但企业所得税和个人所得税对经营者来说是二选一的,对经营过程只能征一道,若企业有盈利后再对个人进行分红,那分红就需要纳个人所得税了
(增值税计算)某个体零售户于2010年3月份购进一批货物,含税进价为11.7万元.当月将其中一部分货物销售给
(增值税计算)某个体零售户于2010年3月份购进一批货物,含税进价为11.7万元.当月将其中一部分货物销售给
某个体零售户于2010年3月份购进一批货物,含税进价为11.7万元.当月将其中一部分货物销售给某宾馆,开出的普通发票上注明的货款金额为80万元.则该个体零售户当月应缴纳的增值税为:A 4.52万元;B 3.08万元;C 2.82万元;D 2.33万元
likegang_781年前1
tintin_1265 共回答了20个问题 | 采纳率85%
【答案】D
【解释】应纳增值税=80÷(1+3%)×3%=2.33万元
销售A产品1000件,每件售价300元,增值税51000元,款项尚未收到
colourqq1年前1
爱上那只鱼的猫 共回答了19个问题 | 采纳率78.9%
借应收账款351000
贷主营业务收入300000
应交税费51000
CPA会计存货列示问题甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2010年度发生的部分交易或事项如下:
CPA会计存货列示问题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2010年度发生的部分交易或事项如下:
  (1)10月8日,购入A原材料一批,支付价款234万元(含增值税),另支付运杂费、保险费10万元。A原材料专门用于为乙公司制造B产品,无法以其他原材料替代。
(1)下列各项中,作为甲公司2010年12月31日资产负债表存货项目列示的有 ( )。
  E.B产品中包含的A原材料成本
为什么“B产品中包含的A原材料成本”算甲公司存货?
A原料本来就是特供乙公司造B产品的,B产品在乙公司生产,和甲公司有什么关系?
speed_TNT1年前1
左岸花开ㄣ 共回答了17个问题 | 采纳率100%
我个人是这样理解的:
A原材料专门用于为乙公司制造B产品,无法以其他原材料替代 这句话的意思是说甲公司购入A材料的目的是给乙公司加工产品,属于委托加工物资,这样的话 应该计入存货
希望可以帮助你
以下会计分录怎么写一。甲公司为增值税一般纳税公司。2011年3月发生下列销售业务:(1)3日,向A公司销售商品1000件
以下会计分录怎么写
一。甲公司为增值税一般纳税公司。2011年3月发生下列销售业务:
(1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品标价为80元。为了鼓励多够商品,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。开出的增值税专用发票上注明的售价总额为72000元,增值税额为12240元。商品已发出,货款已收存银行。
(2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票注明的售价总额为60000元,增值税额为10200元。甲公司为了及早收回货款,在合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。不考虑增值税。
(3)13日,收到B公司的扣除享受现金折扣的全部款项,并存入银行。假定计算现金折扣时不考虑增值税。
要求:编制会计分录。(应交税费账户要求写出明细账户,不要求编制结转销售成本的会计分录。)
二。某企业赊销给C公司一批商品,货款为10万元,增值税17000,规定的付款条件为2/10, n/30(计算折扣不考虑增值税)
(1)销售发生时
(2)如C公司10天内付款
(3)超过10天付款
三。假设又存在10%商业折扣,其他条件不变,以上三种情况在做会计分录。
李依蔓1年前1
chyse 共回答了14个问题 | 采纳率78.6%

(1) 售价总额=1000*80*0.9=72000
借:银行存款 84240
贷:主营业务收入 72000
应交税费-------应交增值税(销项) 12240
(2)5日,向B公司销售商品一批,
借:应收账款 70120
贷:主营业务收入 60000
应交税费-------应交增值税(销项) 10120
(3)13日付款 在10天内现金折扣2%=60000*2%=1200
借:财务费用 1200
银行存款 68920
贷:应收账款 70120
二。
(1)销售发生时
借:应收账款 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税费-------应交增值税(销项) 17000
(2)如C公司10天内付款
借:财务费用 2000
银行存款 115000
贷:应收账款 117000
3)超过10天付款
借: 银行存款 117000
贷:应收账款 117000

(1)销售发生时
借:应收账款 105300
贷:主营业务收入 90000
应交税费-------应交增值税(销项) 15300
(2)如C公司10天内付款
借:财务费用 1800
银行存款 103500
贷:应收账款 105300
3)超过10天付款
借: 银行存款 105300
贷:应收账款 105300
从甲地买进4400元含税物,运到已地卖6500元,其中运费1500元,问应交增值税多少?
流辉岁月1年前1
lawyerwan 共回答了16个问题 | 采纳率93.8%
假定:
1、运到乙地卖6 500元,也是含税价;
2、运费1 500元,可抵扣进项税7%.则:
6 500/1.17×0.17-4 400/1.17×0.17-1 500×0.17=50.13(元)
某酒厂销售科销售黄酒120吨,每吨1000元,收取增值税170元;该酒厂门市部直接向外零售40吨,每吨1700元(含税)
某酒厂销售科销售黄酒120吨,每吨1000元,收取增值税170元;该酒厂门市部直接向外零售40吨,每吨1700元(含税);此外,企业发给职工每人25公斤,全厂职工共200人.已知黄酒的消费税为240元/吨. 该企业本月应纳消费税税额( )
若冰白1年前1
huanxiangyuan 共回答了21个问题 | 采纳率95.2%
本月纳消费税【120+40+(25*200)/1000】*240=39600(元)
如何确定土地增值税纳税义务发生时间
611226911年前1
红磨舞房 共回答了19个问题 | 采纳率94.7%
 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第十条的规定,土地增值税纳税义务发生时间为房地产转让合同签订之日.以下通过非正常方式转让房地产土地增值税纳税义务发生时间如下:
[多选题] 据增值税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳增值税的有( )
[多选题] 据增值税法律制度的规定,下列各项中,应缴纳增值税的有( )
A、销售机器设备
B、邮政部门发行报刊
C、进口货物
D、金店销售金银业务
cl7191年前1
折柳先生 共回答了16个问题 | 采纳率75%
这题应该为A,C,D.
记得这题我在考呀呀网站上做过的,本题考核营业税的相关规定.邮政部门发行报刊缴纳营业税,邮政部门以外的单位和个人发行报刊缴纳增值税.
会计试题,甲公司销售一批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为34万元,乙公司到期无力支付
会计试题,
甲公司销售一批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为34万元,乙公司到期无力支付货款,甲公司同意乙公司将其拥有的一项固定资产(不动产)用于抵偿债务.已公司固定资产的账面原值200万元,已累计计提折旧80万元,未计提固定资产减值准备,公允价值为160万元;甲公司为该项应收账款计提20万元的坏账准备.
要求:计算乙公司债务重组利得和处置非流动资产的利得,并作出相关会计分录.(不考虑相关税费)
vv301年前1
nelwcf 共回答了17个问题 | 采纳率94.1%
乙公司债务重组利得=234-160=74万
处置非流动资产利得=160-(200-80)=40万

借:固定资产清理 120
累计折旧 80
贷:固定资产 200

借:应付账款--甲公司 234
贷:固定资产清理 120
营业外收入--债务重组利得 74
营业外收入--处置非流动资产利得 40
初级会计实务某企业2010年12月购入需要安装的生产设备一台,价款10 000元,增值税1 700元,安装中领用生产用材
初级会计实务
某企业2010年12月购入需要安装的生产设备一台,价款10 000元,增值税1 700元,安装中领用生产用材料实际成本为2
000元,领用自产库存商品,实际成本1 800元,售价为2
500元,安装完毕达到预定可使用状态。本企业为一般纳税人,适用增值税率17%,固定资产入账价值是(  )元。【C】
A、
16 265
B、
16 625
C、
14 565
D、
13 800
为什么不把库存商品的销项税额2500*0.17计入入账价值
不能不信1年前1
北方新娘 共回答了20个问题 | 采纳率95%
你确定C的答案是正确无误的吗?我学的是上岗证,不知道跟你这样一样不,我个人想是 固定资产是要产生计提费用的,所以应该按照 购买的所有价钱来算的,就是毛利;
会计题目,解答并解释,谢谢了6、某企业购入原材料,价款35 100元,其中进项增值税5 100元。另发生材料运输费800
会计题目,解答并解释,谢谢了
6、某企业购入原材料,价款35 100元,其中进项增值税5 100元。另发生材料运输费800元,装卸费200元,采购人员工资5 000元,途中不合理损耗500元,则该批材料的实际采购成本为( )元。
A、41 600 B、36 600 C、36 100 D、31 000
樱飞蝶舞1年前1
coletan 共回答了26个问题 | 采纳率96.2%
成本为30000+800+200
采购材料发生的相关运费、装卸费及合理损耗入成本
1.某电视机厂去年销售收入是4500万元,如果按照销售额的16%缴纳增值税,那么这家电视机厂去年应缴纳增值税多少万元?
1.某电视机厂去年销售收入是4500万元,如果按照销售额的16%缴纳增值税,那么这家电视机厂去年应缴纳增值税多少万元?
2.一家商场,九月份按4%的税率缴纳营业税10000元,这家商场这个月的营业额是多少元?
3.红河洗衣机厂去年生产洗衣机6200台,每台售价850元.按16%的税率缴纳增值税,一共应缴纳增值税多少元?
longleixiaopihai1年前1
echolee99 共回答了19个问题 | 采纳率100%
1.某电视机厂去年销售收入是4500万元,如果按照销售额的16%缴纳增值税,那么这家电视机厂去年应缴纳增值税多少万元?
4500*16%=720万元
2.一家商场,九月份按4%的税率缴纳营业税10000元,这家商场这个月的营业额是多少元?
10000/4%=250000元
3.红河洗衣机厂去年生产洗衣机6200台,每台售价850元.按16%的税率缴纳增值税,一共应缴纳增值税多少元?
6200*850*16%=843200元
初级经济法某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2013年1月销售粮食白酒30吨,取得不含增值税销售额180万元;薯类白酒5
初级经济法
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2013年1月销售粮食白酒30吨,取得不含增值税销售额180万元;薯类白酒50吨,取得不含增值税销售额150万元.已知白酒消费税比例税率为20%;定额税率为0.5元/500克.计算该企业当月应纳消费税税额.
『正确答案』根据消费税法律制度的规定,白酒实行从价定率和从量定额复合方法计征消费税.
  (1)从价定率应纳税额=(180+150)×20%=66(万元)
  (2)从量定额应纳税额=(30+50)×2000×O.5 ÷10000=8(万元)
  (提示:1吨=2000斤,1斤=500克)
为什么是×2000÷10000?
lichugan1年前1
麦子杰2006 共回答了18个问题 | 采纳率72.2%
*2000 就是将吨数化成以斤数为单位,然后除以10000,是将元化成以万元为单位.
协泰会计
根据以下资料,回答61~65题:某企业为增值税一般纳税人,主要生产销售A产品,适用17%的增值税
根据以下资料,回答61~65题:某企业为增值税一般纳税人,主要生产销售A产品,适用17%的增值税
某企业为增值税一般纳税人,主要生产销售A产品,适用17%的增值税,所得税税率为25%,不考虑其他相关税费。该公司2012年发生以下业务:
(1)销售A产品一批,增值税专用发票上记载的金额为50万元,注明的增值税为8.5万元,产品已经发出,款未收。该批商品的成本为l8万元。
(2)对希望工程捐款8万元,银行存款转账支付。
(3)销售库存的原材料一批,增值税专用发票上记载的金额为20万元,注明的增值税为3.4万元,原材料已经发出,款已收,该批原材料的成本为l0万元。
(4)现金支付销售部门差旅费用4万元。
(5)收到国家拨款15万元。
(6)出售债券,获得收益3万元。
(7)分配并发放职工工资30万元,其中生产人员工资16万元,车间管理人员工资5万元,企业管理人员工资9万元。

61该企业2012年度的营业收入为(  )万元。
A. 85
B. 70
C. 88
D. 50
选择答案: A B C D
不确定答案

62该企业2012年度的营业成本为(  )万元。
A. 28
B. 18
C. 44
D. 34
选择答案: A B C D
不确定答案

63该企业2012年度的营业利润为(  )万元。
A. 29
B. 39
C. 47
D. 32
选择答案: A B C D
不确定答案

64该企业2012年度的利润总额为(  )万元
A. 47
B. 39
C. 36
D. 23
选择答案: A B C D
不确定答案

65该企业2012年度的净利润为(  )万元
A. 27
B. 35.25
C. 29.25
D. 17.25
选择答案: A B C D
山涧月1年前1
改变自己08 共回答了16个问题 | 采纳率93.8%
(1)赊销产品:借:应收账款 585000 贷:主营业务收入——A产品 500000 应交税费——应交增值税(销项税额) 85000结转...
从兴发工厂购入甲材料2000千克,每千克25元,进项增值税8500元,乙材料1000立方米,每立方30元,进项增值税51
从兴发工厂购入甲材料2000千克,每千克25元,进项增值税8500元,乙材料1000立方米,每立方30元,进项增值税5100元,两种材料的釆购费用共计2400元.款项己通过银行转账支付.材料尚未运达企业.(运杂费按材料买价进行分配)
高山岭下文兰江1年前1
fengzi250 共回答了17个问题 | 采纳率94.1%
运费分配
甲材料:2000*25/(2000*25+1000*30)*2400=1500
乙材料:1000*30/(2000*25+1000*30)*2400=900
借:在途物资--甲 2000*25+1500=51500
借:在途物资--乙 1000*30+900=30900
借:应交税费--应交增值税--进项税额8500+5100=13600
贷:银行存款96000
关于增值税公式含税销售额/(1+税率)=不含税销售额 其中1指的是什么?为什么含税销售额除以1加税率就等于不含税销售额?
关于增值税公式
含税销售额/(1+税率)=不含税销售额
其中1指的是什么?为什么含税销售额除以1加税率就等于不含税销售额?我试验过,貌似这个公式计算的结果和增值部分乘以税率直接计算的结果不是很一致~
本人数学不好,对这个公式不是很明白它的道理,
ssggdd1年前1
海圣 共回答了19个问题 | 采纳率78.9%
这个公式是这样演变出来的
含税销售额=不含税销售额+应纳增值税额
而应纳增值税额=不含税销售额×税率
那么,
含税销售额=不含税销售额+不含税销售额×税率=不含税销售额×(1+税率)
所以,不含税销售额=含税销售额/(1+税率)
这里的1,是指不含税销售额
某项目进口一批工艺设备,其银行财务费5万元,外贸手续费22万元,关税税率20%,增值税税率17%,抵岸价2000万元.该
某项目进口一批工艺设备,其银行财务费5万元,外贸手续费22万元,关税税率20%,增值税税率17%,抵岸价2000万元.该批设备无消费税、海关监管手续费,则进口设备的到岸价(1405.27)万元 解析:抵岸价=到岸价+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费.根据公式可得,该设备到岸价=(2000-5-22)/(1+17%+20%+17%*20%)=1405.27 请问,这里为什么17%*20%?
墜落天使1年前3
zhanzhengzhiwang 共回答了22个问题 | 采纳率86.4%
你可以分两部计算,更容易理解些:
先算含关税的价格:(2000-5-22)/(1+20%)=1644.17
再算含增值税的价格:1644.17/(1+17%)=1405.27
解析里的计算只是把上面两个数字的数学变形.也就是[(2000-5-22)/(1+20%)]/(1+20%)变形得来的!
简答题增值税与传统的流转税相比,其突出特点是什么?
yidongwoxin1年前1
jayzerchen 共回答了25个问题 | 采纳率96%
增值税与传统的流转税相比,其突出特点是现在的增值税实行价外税,道道征税相抵,最终由消费者承担增值税.
会计要素的计量属性甲公司2006年12月31日库存T800型设备15台,成本(不含增值税)为675万元,单位成本为45万
会计要素的计量属性
甲公司2006年12月31日库存T800型设备15台,成本(不含增值税)为675万元,单位成本为45万元/台.根据销售合同,该批T800型设备将于2007年1月25日全部销售给乙公司,售价45万元/台(不含增值税),消售费用为0.13万元/台.则该批T800设备2006年12月31日的可变现净值为()万元
A.789.75 B.676.95 C.675 D.673.05
并回答为什么?
summercqo1年前1
derya79 共回答了14个问题 | 采纳率92.9%
D.673.05

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