差旅费

法律分析：根据《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定，结合《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》报销。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

法律主观：2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。 (1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。 (2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。 (3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。法律客观：《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

差旅费报销的会计分录：1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：银行存款/库存现金2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——借款人贷：银行存款/库存现金报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用 －差旅费贷：库存现金其他应收款——借款人报销差旅费，借款多余，会计分录为：借：银行存款管理费用——差旅费贷：其他应收款——借款人差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

企业在经营过程中外派员工工作时就需要为员工支付差旅费，差旅费支出可以计入“管理费用”等会计科目。对于差旅费报销业务，应如何做会计分录？员工差旅费报销的会计分录1、差旅费报销时：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款报销费用主要有三大类（即三费）：销售费用、管理费用、制造费用1、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费时：借：管理费用/制造费用-差旅费贷：库存现金2、报销客户的交通费，且和企业的业务销售有联系时：借：管理费用/销售费用-差旅费贷：其他应付款-xx单位3、财务上将打的的钱给客户：借：其他应付款-xx单位贷：银行存款什么是差旅费？差旅费是指出为公司外出办理业务或其他事项，而产生的住宿费、交通费以及其他的公杂费等各项费用。差旅费是作为行政事业单位和企业的重要并且是经常性的支出项目。什么是管理费用？是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于期间费用，在发生的当期计入当期的损失或利得。具体包括：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、管理人员工资及福利费等。

差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。那么怎么编制报销差旅费的会计分录？报销差旅费的会计分录1、相关差旅费用还未借出时，借：管理费用/销售费用——差旅费贷：库存现金2、借出时，借：其他应收款——xx贷：库存现金3、报销时，①全部花完借：管理费用/销售费用——差旅费贷：其他应收款——xx②有剩余现金借：库存现金管理费用/销售费用——差旅费贷：其他应收款——xx4、补款时，借：管理费用/销售费用——差旅费贷：库存现金其他应收款——xx差旅费的报销范围差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补贴、通讯费和杂费。交通费、住宿费、伙食补贴是指商务旅客外出所需的交通费、住宿费、外出就餐费及相关费用。然而，应该注意的是，这些费用必须是合理的。如果超出规定，企业很可能不会报销。通讯费是指出差期间的电话费，但也可能发生额外的邮寄费和其他相关费用。至于杂费，内容很多，但大部分都是很少发生、影响不大的费用。差旅费的报销原则1、差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。2、员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经事先批准的，不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、差旅费标准：交通、住宿、补贴等基本标准参照集团差旅费报销管理制度。差旅费的报销流程1、出差人员先填写《差旅费报销单》，由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核，出纳结算和支付。各主管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全责。2、财务人员、审计人员、资金管理人员按照规定对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负。

费用报销单和差旅费报销单没有本质的区别，只是差旅费报销单专用于出差费用的报销，而费用报销单则是公司各种费用的报销单据。差旅费报销是按出差（期间）天数的费用报销的。如：往返的车船费、飞机票、每天的伙食补贴（如果是按实报的话当然要附有发票）、住宿费、交通费和其他补贴等费用。费用报销单是报销如：办公费、电话费、运费、交通费、维修费等等费用的凭证

报销差旅费，用现金支付，是否要编制两种会计分录？不是，编制一种就可以了。使用收、付、转凭证的编制付款凭证左上角贷方科目填写：库存现金 下面总账科目填写：管理费用、明细科目填写：旅差费 使用通用记账凭证的借：管理费用-旅差费 贷：库存现金

法律主观：差旅费报销范围如下所示：第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。第二，乘坐飞机的订票费、改签费、退票费，往返机场的车费不予报销。第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。法律客观：《中华人民共和国社会保险法》 第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

差旅费报销额度限制没有全国统一的标准，各地财税机关对此也执行不一，但基本的规定都是可参照执行国家机关、事业单位工作人员差旅费开支标准执行。财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知（财行[2006]313号）的规定，2007年1月1日起，副部长级人员差旅费为每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元，公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。《国家税务总局关于印发＜征收个人所得税若干问题的规定＞的通知》的规定：对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，免予征收个人所得税。其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税。

肯定的，只要你打算报销，就需要发票的，没有发票是没办法报销的

1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。借：管理费用贷：银行存款扩展资料：差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

　第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。　　第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级　别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。　　第三章 住宿费　　第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市，下同)的住宿费限额标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准。　　对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由财政部另行发布。　　第十三条部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。　　第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。　　第四章 伙食补助费　　第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。　　第十六条伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。　　第十七条财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。　　第五章 市内交通费　　第十九条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。　　第二十条市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

差旅费报销范围是：乘坐交通工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。【法律依据】《财政部关于印发＜中央和国家机关差旅费管理办法＞的通知》第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

法律主观：2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。法律客观：《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

一、出差时借款填写凭证借：其他应收款--XX贷：现金/银行存款二、出差回来报销填写凭证：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款--XX1、如有余款借：现金贷：其他应收款2、如有超支借：管理费用-差旅费贷：现金差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。扩展资料：差旅费的注意事项：1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。参考资料：百度百科-差旅费

差旅费用是企业一项很常见的支出，发生差旅费时一般计入“管理费用”科目核算。员工报销差旅费时，具体的会计分录是什么？报销差旅费的会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款贷：库存现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：库存现金管理费用-差旅费贷：其他应收款4、补款时借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款什么是差旅费？差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，也是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。管理费用是什么？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、业务招待费、办公费、差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、管理人员工资及福利费等。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

差旅费报销的账务处理如下：1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：借：其他应收账－某人；贷：库存现金。2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金差旅费报销单如何填写？一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。差旅费报销单填写需把握以下几点：1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

　　差旅费核算内容　　1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。　　2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。　　3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。　　出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。　　报销差旅费会计分录　　1、如果没有向公司借钱：　　借：管理费用——差旅费　　　　贷：库存现金　　2、以借款方式支付差旅费时：　　借出时：　　借：其他应收款——**人　　　　贷：库存现金　　差旅费报销并收回多余借款时：　　借：库存现金　　　　贷：其他应收款——**人　　借：管理费用　　　　贷：其他应收款——**人

借：其他应收款-小张 20000 贷：库存现金 20000借：管理费用 10000 贷：其他应收款-小张 10000

嫌疑人刚才发发发人仿佛地方很尴尬尴尬

1借：管理费用——差旅费 3600库存现金贷：其他应收款 2借：银行存款 110740贷：应收账款 1107403借：应付职工薪酬——工资 31800贷：银行存款 318004借：销售费用——广告费 6000贷：银行存款 60005借：库存商品——明细 315384.62 （369000/1.17）应交税费——应交增值税(进项税额） 53615.38 （369000/1.17*0.17）贷：应付账款 369000

法律主观：差旅费报销范围如下所示：第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。第二，乘坐飞机的订票费、改签费、退票费，往返机场的车费不予报销。第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。法律客观：《中华人民共和国社会保险法》 第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

企业员工预支差旅费时：借：其他应收款—员工姓名贷：库存现金归还借款时：借：库存现金（未使用的部分）借：管理费用—差旅费（已使用以发票报销的部分）贷：其他应收款—员工姓名

1、借款时 借：其他应收款-李明 1200贷：库存现金 12002 、报销时 借：管理费用-差旅费 800贷：其他应收款—李明 8003、余款收回时 借：库存现金 400贷：其他应收款-李明 400或者2、3合起来写一张凭证：借：管理费用-差旅费 800库存现金 400贷：其他应收款—李明 1200扩展资料：一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。参考资料来源：百度百科-其他应收款

1、借出时：借：其他应收款－－**人贷：现金2、报销时：全部花完：借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金：借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人扩展资料：其它情况的会计处理：1、如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销（领）凭证》，经部门（或主管）领导审批后，再到财务部门一次性领取经费，超支不补，节约归己；通过招标确定定点宾馆。报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用，应直接确认为当期管理费用。参考资料：百度百科-差旅费

因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。

法律分析：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第一条 为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条 本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

员工报销差旅费会计分录：如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：现金借出时借：其他应收款贷：现金报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款补款时借：管理费用-差旅费贷：现金 其他应收款差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。(一)出差人员乘坐交通工具的等级:职务交通工具 火车(含全列软席列车) 轮船 (不包括旅游船) 飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车)市长、副市长以及相当职级的人员软席(软卧、软座及全列软席列车的一等软座和软卧)　 一等舱 公务舱凭据报销市级机关正副(厅)局长以上以及相当职级人员、事业单位岗位工资在四级以上(含四级)以及正高级专业技术人员及管理人员 软席(软座、软卧及全列软席列车的一等软座和软卧) 二等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销其余人员 硬席(硬座、硬卧及全列软席列车的二等软座和软卧) 三等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。第七条 乘坐火车(含全列软席列车)或长途公共汽车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，乘坐一般火车和长途公共汽车按照实际乘坐硬座票价的80%给予补助，乘坐全列软席列车按照软座车票的40%给予补助。可以乘坐火车软卧而改乘火车硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

差旅费报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查，分管副院长核准，财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费斗衫段用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再族链报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至兆陪孙于外地餐券不能计入差旅费中乱升，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅空誉费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查，分管副院长核准，财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费斗衫段用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅空誉费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费的报销直接将票据给财务部门即可。1、出差结束后提供相关报销手续，包括差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。2、财务部门审核出差费用开支，对于未经批准出差、超出部分的费不予报销。3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。出差报销费用的注意事项：1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。5、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

法律主观：差旅费报销范围如下所示：第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。第二，乘坐飞机的订票费、改签费、退票费，往返机场的车费不予报销。第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。法律客观：《中华人民共和国社会保险法》 第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

目前，提倡降本增效，大部分头部企业的员工差旅费都是通过差旅管理平台报销的。好的差旅报销系统是怎么让员工贴票、垫资等烦恼消失的？出差旅行是不少人做梦也想做的事情但是当你的出差次数超过一定量就会发现出差这事有点……别看票圈羡慕我足迹遍布全国但是出差可不等于公费旅游我还羡慕那些不用出差的同事安安心心待在家里！记得最多的还是办公楼和酒店每天早上睁眼都不知道自己在哪里住酒店想住点好的自费升级都不行各种发票太多太乱贴票也费劲要找票要写用餐备忘录要上传电子版凭证……整个过程让人头皮发麻再加上要回忆为什么花钱简直就是开启了自我审查模式如果再给我一次机会真的不想再给公司垫付了！！！自从公司上了一套费控报销系统以后所有的烦恼全都说拜拜所有的快乐说hi hi每一天都精彩！费控云企业消费及费用数智化管控平台①全场景全品类消费集成，一站式完成差旅、福利、会务、集采等各项因公消费活动②打造开放式供应链平台，同屏聚合比价采购③多维度消费标准管控，全费用流程精细化管控④敏捷财务，AI+RPI技术智能审核，提高效率，降低财务风险⑤智能报销，快速审批，告别出差垫钱苦恼⑥节约归己、信用报销、因公因私打通，深度落地人文关怀TO 员工①员工0垫资单一入口直接搞定机票、火车票、酒店就餐、打车……无需跳转多个平台，近千个供应商汇聚于此采购时同屏直接比价，物美价更优不是盖的公司月结，向出差垫钱报销saygoodbye！②免贴发票、一键填报销单发票一拍即可，自动提取发票结构化数据无需手工填报，行程自动生成，差补自动计算报销如丝般顺滑再也不用担心报销单填报出错了③智能审批，快捷报销审单机器人前置审批，内置100项审单规则报销单填报有问题机器人审后直接改费用报销审核提效70%以上信用好的出差人审批流程更简单甚至可以直接免审，下次还可提高预算额度快乐就这么简单！TO 财务①五大智能机器人，人机协同更高效一手拿票据一手拿鼠标下拉系统填报数据每天看得两眼冒金花旁边还有一大堆票据待审核有了智能审单/签收/付款/凭证/归档机器人世界都变得更美丽~~~1、审核前置，问题单据直接打回，避免反复提交、反复审批，审核效率⬆⬆⬆2、票据自动比对，通过的自动签收，有差错的自动标记，签收效率⬆⬆⬆3、预设自动付款规则，节点触发智能适配，自动复核自动付款，支付效率⬆⬆⬆4、基于业务节点配置凭证模板，无需额外操作，一键生成财务凭证，记账效率⬆⬆⬆5、自动按凭证入账生成归档清单，业务全流程资料自动快速归档，应归尽归，归档效率⬆⬆⬆②智能对账结算，省心少差错每次供应商送来的结算单和票据都要核对好久对账结算还能快起来吗当然可以智能对账结算功能来帮忙！智能识别提取电子化影像票证与实物同屏对比展示双重审核效率倍增再长的结算单也不用担心加班和出错③费用管控更合规、更准确、更精细化员工差旅预订和消费全程置于平台闭环管控中多维度预算控制精细化费用标准控制灵活审批流程控制全场景出行数据展示实现全程可视化、透明合规的阳光差旅真正做到“没有审核”、“没有纸质发票”最终迈向“没有报销”TO 公司①场景融合/预算前置/过程管控全线上透明化管理，降本效果明显⬆②移动便捷审批/多维可视化报表内部信息化系统打通，费用管理流程重塑提效效果显著⬆③自建差旅平台，摆脱单一服务商及价格捆绑强化企业自主权⬆④弹性标准/节约可归己/因私可打通创新差旅体验，员工幸福感大大提升⬆最终员工满意、财务省心、公司受益！

差旅费可报销的内容一般包括：①长途交通费（机票、火车票、长途汽车票、轮船票等）；②市内交通费（出租车票、公交车票、地铁票、过桥过路费、停车费）；③住宿费；④餐费（出差人正常餐饮）；⑤杂费（行李托运费、订票费）；⑥出差补贴（无票据，现金发放）。

差旅报销般有差旅具体费用项目 如交通 住宿 招待 其他等 费用报销一般 如实发生如实填写

出差前，预支差旅费借记其他应收款贷记银行存款，是付款凭证出差回来，报销差旅费归还剩余的钱，借记管理费用，库存现金，贷记其他应收款，此时是收款凭证如果是直接出差后报销就是借记管理费用，贷记银行存款，就是付款凭证如果认可，请采纳，谢谢

事业单位出差回来报销差旅费会计分录： 如果没有向单位借钱 借：事业支出-差旅费， 贷：库存现金。 借出时 借：其他应收款， 贷：库存现金。 报销时 全部花完 借：事业支出-差旅费， 贷：其他应收款。 有剩余现金 借：库存现金， 事业支出-差旅费， 贷：其他应收款。 补款时 借：事业支出-差旅费， 贷：库存现金， 其他应收款。 差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。 交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。 住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。 伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。 邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。 行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。 杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

差旅费是什么意思 差费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。 报销差旅费是什么意思 报销范围编辑 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 2报销原则编辑 1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 差旅费 超预算不得开支。 2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。 3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算; 4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。 差旅费的含义 差旅费主要包括：住宿费、交通费、出差人员生活补助等。 外地发生的餐费、食品、礼品在招待费列支，打车费属于差旅费，其他都作为办公费 本地发生的住宿费如果是招待客户发生的列招待费。 差旅是什么意思 广义的差旅就是具有公务性质的出行，可以理解为出差 狭义的话就是商务旅行、商务接待 差旅费核销是什么意思，什么流程呢？ 业务部门经常出差需借差旅费，回来要去财务部门核销，费用多退少补，这个审核过程是核销过程。1.经批准后去财务借款 2.出差回来填制支出报销单 3.将剩余款交回财务 差旅费实报实销和差旅费包干分别是什么意思?不是很理解. 实报实销就是你花多少就给你报销多少，可以看做是没有限制的报销 包干就是按照出差的性质和情况，比如按出差地定一个每天给你报销多少钱，算出总的可以报销多少差旅费，最后不管你实际用了多少，都按照这个固定的方式计算 在实际中一般是规定标准和限额，在标准和限额以内实报实销，超过限额按限额报销 请问出差补贴是是什么意思呢？ 这就是补贴啊。比如规定100元，你用了80还可以结余20归自己。用了130就要自己出30了。 这些福外不会给钱了。 差旅费包干是什么意思啊, 我理解的差旅费包干是指补贴费用偿不包括火车票，机票。住宿费和市内交通费及伙食费等不用凭单据报销只给定额补助，这就是包干。如伙食30元一天，交通20元一天，住宿100元一天(此项可根据职务划等级）。 公务员差旅费包括吃饭还什么意思 差旅费就是出差过程中发生的一些必要费用的总称，一般包括车票、住宿、餐饮和打出租、打印材料之类的费用。吃饭只是其中的一部分，根据报销规则，出差人员可以选择凭发票据实报销或者报在途伙食补助，伙食补助一般是一天100元，凭发票报销要单位主要领导签字同意。 差旅费是什么意思? 差旅费,一般是指企事业的公职人员,因办理公务外出而发生的住宿费及火车,汽车,飞机等运输交通费用,误餐补贴等费用支出。

在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少，进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。报销差旅费的进项税=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%；火车票：可抵扣进项税=票面金额÷(1+9%)×9%；汽车票、船票：可抵扣进项税=票面金额÷(1+3%)×3%。抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。进项税额的范围是什么？准予抵扣：纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款；纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款，取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。不得抵扣：纳税人购进货物或应税劳务，没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的；一般纳税人有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。进项税额的进项发票是可以抵扣企业发生的销项税，也就是说通过自身购货产生的发票，可以用来抵减公司销售产生获得的发票的收入，简单来说，就是进项发票越多，可以抵扣的收入也就越多，最终需要负担的增值税税负也就越低。【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条　增值税税率：(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1．粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2．自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3．图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4．饲料、化肥、农药、农机、农膜；5．国务院规定的其他货物。(三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。(四)纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

差旅费属于费用类会计科目。差旅费根据不同的部门可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出等科目。管理人员的差旅费放管理费用。销售人员的差旅费放营业费用。生产人员的差旅费用放制造费用。属于"管理费用--差旅费",关键要看这差旅费是否与经营活动有关的。差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目：1、 管理费用——差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用。2、 销售费用（营业费用）——差旅费：主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费。但是，对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。1、 可能计入“制造费用”比如，制造型企业产品加工过程中，有一个环节需要委外加工，但是企业又不放心受托加工方的质量控制，决定安排生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制。2、 可能计入“在建工程”企业基建部门为施工建设而发生的差旅费。3、 可能计入“研发支出”企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费。4、 可能计入“业务宣传费”比如，三聚氰胺事件发生后，国人对国产牛奶产生了严重不信任感。内蒙古一奶企为了增强国人对其产品的信心，利用暑假，开展了“游内蒙古大草原，参观XX牛奶厂”的活动，主要参观了其奶源基地和牛奶加工厂。在活动中，奶企承担了消费者往返内蒙古的差旅费等。在这一过程中，企业目的就是为了宣传，实际作用也是宣传，因此该活动发生的费用应计入“业务宣传费”。5、 可能计入“业务招待费”比如，企业为维护客情关系而承担了客户到企业的差旅费的。6、 可能计入“董事会经费”比如，企业独立董事为行使其独立董事的职责而发生的差旅费。差旅费的问题看似简单，但却有很多的说法。以上仅仅是列举的几种情况，实务中可能遇到的情况会更多、更复杂，在进行账务处理前一定要先进行判断，正确的计入不同会计科目。建议大家多与主管税务局沟通，说明其发生的合理性，这样才能保证会计人员不会记错账。

差旅费会计分录差旅费会计分录是指企业根据差旅费用的支出和收入情况，对差旅费用进行分录的过程。差旅费会计分录主要包括以下几个方面：一、 差旅费支出分录1. 支付差旅费：应付账款、现金、银行存款等。2. 差旅费用：差旅费用科目（如交通费、住宿费、餐费等）。3. 差旅费报销：差旅费报销科目（如交通费、住宿费、餐费等）。4. 差旅费金额：差旅费金额科目（如交通费、住宿费、餐费等）。二、 差旅费收入分录1. 收取差旅费：应收账款、现金、银行存款等。2. 差旅费收入：差旅费收入科目（如交通费、住宿费、餐费等）。3. 差旅费报销：差旅费报销科目（如交通费、住宿费、餐费等）。4. 差旅费金额：差旅费金额科目（如交通费、住宿费、餐费等）。三、 差旅费分录的特点1. 差旅费会计分录是企业根据实际情况，根据差旅费用的支出和收入情况，对差旅费用进行分录的过程。2. 差旅费会计分录要求企业支付差旅费用时，应当按照企业规定的科目进行分录，以便于企业管理者及时了解差旅费用的支出情况，以及收入情况。3. 差旅费会计分录要求企业在分录时，应当注意准确记录差旅费用的金额，以及对应的科目，以便于企业能够准确的记录差旅费用的支出和收入情况。

员工报销、归还因出差借出的差旅费时，会计人员可将报销归还的差旅费通过管理费用、其他应收款科目进行核算，具体的账务处理怎么做？报销归还差旅费的会计分录1、若员工没有向公司借钱时：借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、员工借出差旅费时：借：其他应收款贷：库存现金3、报销时全部花完：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款4、有剩余现金员工归还差旅费时：借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款差旅费是什么？差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。其他应收款是什么？其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。管理费用是什么？管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费等。管理费用属于损益类科目，借方表示管理费用的发生,贷方表示冲减管理费用和期末结转管理费用本期发生额到本年利润账户。

对于差旅费的账务处理，会计准则并无具体规定，仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点、根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目：1、管理费用-差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用、2、销售费用（营业费用）-差旅费：主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费、但是，对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目、1、可能计入"制造费用"比如，制造型企业产品加工过程中，有一个环节需要委外加工，但是企业又不放心受托加工方的质量控制，决定安排生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制、2、可能计入"在建工程"企业基建部门为施工建设而发生的差旅费、3、可能计入"研发支出"企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费、4、可能计入"业务宣传费"比如，三聚氰胺事件发生后，国人对国产牛奶产生了严重不信任感、内蒙古一奶企为了增强国人对其产品的信心，利用暑假，开展了"游内蒙古大草原，参观XX牛奶厂"的活动，主要参观了其奶源基地和牛奶加工厂、在活动中，奶企承担了消费者往返内蒙古的差旅费等、在这一过程中，企业目的就是为了宣传，实际作用也是宣传，因此该活动发生的费用应计入"业务宣传费"、5、可能计入"业务招待费"比如，企业为维护客情关系而承担了客户到企业的差旅费的、6、可能计入"董事会经费"比如，企业独立董事为行使其独立董事的职责而发生的差旅费、差旅费的问题看似简单，但却有很多的说法、以上仅仅是列举的几种情况，实务中可能遇到的情况会更多、更复杂，在进行账务处理前一定要先进行判断，正确的计入不同会计科目、建议大家多与主管税务局沟通，说明其发生的合理性，这样才能保证会计人员不会记错账。

会计学管理费用-差旅费 。借：管理费用-差旅费贷：银行存款差旅费是一个二级科目企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人（或是现金）具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。以上，仅供参考！

法律分析：具体问题具体分析，1、部级官员出差北京、上海，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他人员每天限额500元；2、部级官员赴天津、河北、山西、内蒙、辽宁、大连、吉林等地，住宿费标准每天限额多为800元。财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》 第十二条 财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市（省会城市、直辖市、计划单列市，下同）的住宿费限额标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的住宿费限额标准。 对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体规定由财政部另行发布。

差旅费报销如何做会计分录？企业在经营过程中外派员工工作时就需要为员工支付差旅费，差旅费支出可以计入“管理费用”等会计科目。对于差旅费报销业务，应如何做会计分录？员工差旅费报销的会计分录1、差旅费报销时：借：管理费用 贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工 贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用　贷：银行存款报销费用主要有三大类（即三费）：销售费用、管理费用、制造费用1、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费时：借：管理费用/制造费用-差旅费 贷：库存现金2、报销客户的交通费，且和企业的业务销售有联系时：借：管理费用/销售费用-差旅费 贷：其他应付款-xx单位3、财务上将打的的钱给客户：借：其他应付款-xx单位 贷：银行存款什么是差旅费？差旅费是指出为公司外出办理业务或其他事项，而产生的住宿费、交通费以及其他的公杂费等各项费用。差旅费是作为行政事业单位和企业的重要并且是经常性的支出项目。什么是管理费用？是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于期间费用，在发生的当期计入当期的损失或利得。具体包括：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、管理人员工资及福利费等。报销差旅费的会计分录如何做？企业通常设置“管理费用”“其他应收款”“库存现金”等科目来核算差旅费报销的账务，对于报销差旅费的会计分录该如何做？报销差旅费的会计分录1、没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、向公司借钱全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款有剩余现金借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金差旅费的开支范围有哪些？一般情况下，差旅费包括伙食补助费、邮电费、交通费、住宿费和杂费等。伙食补助费是对出差人员在外期间伙食费用按一定标准发的补贴。邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、邮寄费等费用。交通费是指出差人员在乘坐交通工具时所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费是指出差人员支付的房租及其他相关支出。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。　　管理费用是什么？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益，企业应通过管理费用科目核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入本年利润科目的管理费用，结转后该科目应无余额、该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

职工报销差旅费的分录：1、差旅费报销的会计分录，借，管理费用贷，其他应收款借或贷，库存现金；2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，借，其他应收款职工贷，库存现金；3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方，借，管理费用贷，银行存款。差旅费报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款；2、各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任；3、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。法律依据《中央和国家机关差旅费管理办法》第十七条 财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅局负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十一条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

根据出差人员的性质，可做分录如下：借：管理费用—差旅费贷：库存现金或借：销售费用—差旅费贷：库存现金

报销差旅费会计分录1、企业预支外出人员的差旅费，会计分录为：借：其他应收款——某员工贷：银行存款2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款管理费用等（根据员工所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——某员工3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，会计分录为：借：管理费用等贷：其他应收款——某员工银行存款差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费应当通过“其他应收款”科目进行核算，根据外出人员实际发生的报销费用进行收回或者补贴。差旅费的会计分录1、企业预支外出人员的差旅费，具体会计分录为：借：其他应收款——某员工贷：银行存款2、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，具体会计分录为：借：银行存款管理费用等——差旅费（根据所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——某员工3、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，具体会计分录为：借：管理费用等——差旅费（根据所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——某员工银行存款差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。企业报销外出人员差旅费应计入“其他应收款”科目，该科目核算包括应收的各种赔款、罚款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项及备用金等等其他各种应收、暂付款项。差旅费报销会计分录是什么？差旅费是企业经营过程中经常发生的一项费用支出，对于差旅费报销，应按照使用部门计入相应的科目核算，具体会计分录是什么？差旅费报销分录1、在预支现金时借：其他应收款-个人法定全名 贷：库存现金2、在报销时借：管理费用 贷：其他应收款企业财务部门在日常处理差旅费报销过程的具体操作中时时存在报销费需用按照部门进行核算，例如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用时：借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、当销售部门需要报销时是以下情况借：销售费用-差旅费　贷：库存现金管理费用是什么？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

员工出差时在吃住行方面会发生相应费用，回来后可按公司规定对花费的费用进行报销，那么报销差旅费时，如何进行账务处理？差旅费报销会计分录1.出差管理人员进行出差前，预借差旅费：借：其他应收款——职工贷：库存现金2.报销差旅费用的分录：借：管理费用贷：其他应收款库存现金报销人员差旅费退回余款的会计分录支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下：借：库存现金（余额）管理费用——差旅费贷：其他应收款差旅费报销流程1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。差旅费包括哪些？差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。差旅费报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

预支时借：其他应收款-员工9000贷：库存现金9000报销时借：管理费用-差旅费8000贷：其他应收款-员工8000发放工资时借：应付职工薪酬-员工1000贷：其他应收款-员工1000

在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。对于差旅费报销业务，该如何做账？差旅费报销的账务处理1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：借：其他应收账－某人贷：库存现金2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费贷：其他应收账－某人3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费其他应收款－某人贷：库存现金4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：借：管理费用／销售费用－差旅费库存现金贷：其他应收账－某人5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：借：管理费用／销售费用－材料费贷：库存现金差旅费报销单如何填写？一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。差旅费报销单填写需把握以下几点：1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

差旅费报销范围是：乘坐交通工具的订票费、改签费、退票费等。出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%50%。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。根据各地标准，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。差旅费用包括哪些？1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面／邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度法律依据：《中华人民共和国公司法》第十二条公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准。

差旅费报销额度限制没带友凯有全国统一的标准，各地财税机关对此也执行不一，但基本的规定都是可参照执行国家机关、事业单位工作人员差旅费开支标准执行。财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知（财行[2006]313号）的规定，2007年1月1日起，副部长级人员差旅费为每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元，公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。《国家税务总局关于印发＜征收个人所得告纤税蠢唤若干问题的规定＞的通知》的规定：对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，免予征收个人所得税。其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税。

条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。(一)出差人员乘坐交通工具的等级:职务交通工具 火车(含全列软席列车) 轮船 (不包括旅游船) 飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车)市长、副市长以及相当职级的人员软席(软卧、软座及全列软席列车的一等软座和软卧)　 一等舱 公务舱凭据报销市级机关正副(厅)局长以上以及相当职级人员、事业单位岗位工资在四级以上(含四级)以及正高级专业技术人员及管理人员 软席(软座、软卧及全列软席列车的一等软座和软卧) 二等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销其余人员 硬席(硬座、硬卧及全列软席列车的二等软座和软卧) 三等舱 普通舱(经济舱) 凭据报销(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。第七条 乘坐火车(含全列软席列车)或长途公共汽车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，乘坐一般火车和长途公共汽车按照实际乘坐硬座票价的80%给予补助，乘坐全列软席列车按照软座车票的40%给予补助。可以乘坐火车软卧而改乘火车硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

欲界差旅费报销差旅费的会计分录，借管理费用或销售费用贷预借资金。

待差旅费报销。但是其实差旅费的报销有着非常明确的规定，差旅费对于企业的发展来说也很重要。那么差旅费报销标准是什么呢?下面就让华律网小编来带你了解一下。一、什么是差旅费差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。二、差旅费报销标准2015年10月20日，财政部发布通知，调整中央和国家机关差旅住宿费标准，并自2016年1月1日起执行。根据《通知》，调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。同时，拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。《通知》明确，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销。财政部要求，各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模。对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。三、差旅费的报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费的报销流程：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任；2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。差旅费是工作人员出差期间产生的住宿费、伙食费、交通费等各项费用。一般公务人员根据其职称不同，报销的标准也不同，外出地的消费水平不同，差旅费不有所差别。先由出差人员填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据，之后由公司领导、分管领导以及财务人员分别审核签字后，由出纳人员签字并付款，完成报销手续。差旅费报销范围：1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

本事从事差旅费控行业，一年有一半时间在出差，所以还算是有发言权。报销是我每次回公司的第一件事，以前手工贴的时候真的很烦躁。因为出差时间长，自己还得记账，不然回来报销不是漏了就是忘了，或者是掉了。最开始跑业务的时候，都是手填的，把出差干什么都要写清楚，去哪里怎么去的，都要写一遍，然后再用张白纸贴票，从大到小贴，一张挨一张。先去给部门领导审，就是走个过场，后面就拿给财务审，财务就是各种挑，费用写的不规范、票贴的不争气、有假票替票……各种找事儿，一来二去说不定我又出差了还审核不通过。还是挺费劲的。后面公司上了OA，就开始线上走流程，手填变成了打字，有的只需要勾选就行，但贴票什么的还是要线下去找财务，一样的烦躁。后来我换了一家公司，一样的跑业务，但报销就只需要在手机app就行了，不得不说现在科技进步还是很快的，发票拍照识别，然后就上传差旅云，报销单跟申请单挂钩点一下就出来了，然后在手机一提交，系统自动审核我的单子有没有问题，没问题我就把发票交到财务就行了，贴了上十年的票，一朝解放了。而且像机票和酒店这种直接公司月结的，我也不用垫钱了，也不用开发票，报销就是走个流程。手机app报销可能很少出差的人很难体会到我的这种感受，但科技确实在进步，很感慨！扩展：胜意差旅云，武汉市胜意科技发展有限公司（以下简称“胜意科技”）秉承“日积跬步，终成大器”的发展理念，胜意科技十八年来深度聚焦企业消费及费用管理行业，以巨匠造物的专注淬炼出胜意对行业的深刻理解，通过走访调研2800多家大中型企业，提炼整合30多个行业100多家头部企业的项目经验，打造了业内第一个融合企业消费全场景和费用管控全流程的全面费控管理系统——胜意差旅费控云，同时，面向大中型企业客户推出差旅云。差旅云，聚合多供应商的产品与服务，实现一品多供的比价采购，阳光透明，合规节省,创造性地引入供服分 离的运营理念，让企业自主运营。以费控打底，通过AI+RPA技术，从智能预算到凭证自动化，实现业财税高效协同, 助力企业差旅管理从管控型向服务型升级。差旅云，差旅费控4.0模式创领者。差旅费控4.0模式，从1.0线下手工模式到2.0TMC服务商模式，再到3.0费控跳转模式，企业差旅管控的模式与技术虽然在不断升级迭代，但都难以满足企业差旅费控管理的需求，4.0差旅费控平台模式应运而生。参考资料：百度百科：胜意差旅云

差旅费报销的内容有哪些?差旅费包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,四项费用.一、差旅费核算内容1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.出差补助有相关文件规定的,各地补助标准不一样.报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱:借:管理费用--差旅费贷:库存现金2、以借款方式支付差旅费时:借出时:借:其他应收款--**人贷:库存现金差旅费报销并收回多余借款时:借:库存现金贷:其他应收款--**人借:管理费用贷:其他应收款--**人差旅费的证明材料包括:1.交通费:出差途中的车票、船票、机票等.2.车辆费用:比如说自驾车辆出差路上发生的油费、过路费、停车费等.3.住宿费.住宿发票等.4.市内交通费:公交、打车等费用.5.补助、补贴:误餐补助、交通补贴等.6.杂费:订票、行李托运费等.报销差旅费的需要哪些原始凭证?报销差费需要差旅费报销单、收据、进账单等原始凭证,差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.差旅费报销原则:1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支.2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制.

法律主观：差旅费报销范围如下所示：第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。第二，乘坐飞机的订票费、改签费、退票费，往返机场的车费不予报销。第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。法律客观：《中华人民共和国社会保险法》 第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

借:XX费用（你没说是属于哪个部门的）贷:其他应收款（按实际报销数做，剩下的钱在账上挂着，什么时候还再冲）第二个，借:XX费用借:库存现金贷:其他应收款

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

财务销售差旅费报销岗对报销怎么防风险 财务销售差旅费报销岗对报销的风险防范主要有以下几个方面： 1、建立完善规范的财务报销制度，完备差旅费报销流程，按制度办事，按流程执行； 2、差旅费报销人员应提供正规的发票和明细清单，不合法和不合规的发票拒绝报销； 3、严格差旅费报销审批手续，领导签字要建立责任制。 天津销售差旅费报销单的商店。急！ 大超市里一般就有，你是要那种专门差旅费的，特别明细那种的话，就去广东路，人民公园对面有个商店，专门卖会计用品的，那里最全了 公务员差旅费报销 差旅费报销各地都有不同，一般，领导同意出公差，实报实销，每天差旅补助8元（各地不同）。以下供参照。 差 旅 费 报 销 规 定 1、公出人员返校后一周内必须报销还款； 2、报销时间为每周二全天，周三上午，周四全天； 3、出差费用包括往返车费（不包含出租汽车），宿费（住宿费限额40元/每天，低于限额，据实报销。无住宿费收据的，一律 不予报销），购票费； 4、交通费开支 （1）乘火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。夜间 乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费； （2）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再凭据报销市内交通费，如开会则只负责往返交通费6元； （3）如经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销 5、出差伙食补助 省外出差一般地区15元，特殊地区20元； 省内直辖市出差一律15元； 省内县（含县级市）及其以下出差一律12元； 6、关于差旅费、会议费的几项特别规定 （1）自带交通工具出差，不再报销任何车船费及外市交通补贴，司机的住宿费按一般工作人员的标准报销； （2）在交通工具（飞机、软卧除外）上连续乘座超过12小时（含12小时）人员，每超过12小时增加20元的伙食补 助； （3）参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件； 7、下列人员不予报销伙食补助 会议通知上明确注明收取会议费且宿费另收的； 被外单位聘请提供有偿劳务的； 带工资外出进修或学习的（一个月以内的业务培训除外）； 在出差的同时发生业务招待费的； 出差期间所发生的车船费，住宿费等直接差旅费之外的其他费用，需单独办理报销手续，不可与差旅费票据混在一起报销。 工作人员出差及差旅费报销规定 一、工作人员出差的批准： 1、一般工作人员在本省境内出差，须经系、部（办）领导批准。赴省外出差，须经主管副院长批准。 2、中层干部省内外出差，须经主管副院长批准。 3、副院长、顾问省内外出差，须经院长批准。 4、院长出差须经西工大主管副校长批准并报董事长。 5、工作人员出差，凡乘坐飞机公务仓或轮船二等舱，必须事先申请院长批准后，方可乘坐。 6、工作人员出差前，应填制出差申请单，写明出差事由、出差地点、预计天数，经批准后，方可出发。 二、差旅费用报销有关规定： 1、出差人员乘坐的交通工具和住宿费标准： 2、凡夜间乘火车超过6小时，白天连续乘火车超过12小时以上，可购同席卧铺票（定票费限额30元）。凡符合购卧铺条件而末购者： 乘慢车或直快列车的按硬席座位票价的60%；乘特快列车的按硬席座位票价的50%；乘特快空调列车的按硬座票价的30%计算发给补贴。 3、住宿费包干使用，提交住宿费发票，按标准计发。未提交住宿发票者，按住宿费标准的一半发给。 4、伙食补贴 1）按实际出差天数（含途中）一般地区每人每天补助20元；在深圳、珠海、厦门、汕头、海南地区每人每天补助30元。 2）脱产到外地（西安市区以外）学习、进修人员，时间在30日内按出差伙食补贴标准。31天以上至60天以内，每人每天补助5元。61天以上不计算补贴。 3）赴外地招生，在原补贴标准上增加10元计算。 4）会议伙食补贴： 西安市内无伙食补贴；外埠会议，凡交纳会议费或资料费者，无伙食补贴，只计算往返途中伙食补贴。凡未交纳会议费、资料费的按出差伙食补贴标准计算。 5、市内交通费 1）工作人员外埠出差，每日发市内交通费5元。参加会议期间无市内交通费。 2）副院长以上人员出差，因工作需要，应事先征得院长同意，可报销相关出租车费。 3）本省境内凡乘坐学院提供交通工具出差，不发市内交通费。随同出差的专职驾驶员，日行车100公里以上者，发给10元行车补贴。 6、出差期间的个例 1）出差人员因病在外埠住院30日内按标准计算伙食补贴，但不计算住宿费和市内交通费，住院超30天以上停发伙食补贴。 2）学生赴外埠实习或毕业设计，只报销出发地至目的地的交通费。凡实习单位免费提供住宿的，不计发住宿费。住宿收费的，按每人每天20元标准控制，据实报销。 3）出差人员丢失原始票据的，原则上不予报销。经同行人证明确属交通工具票据丢失。经领导批准，只报销出发地至目的地的直通火车硬座票价。 4）工作人员出差，原则上在外埠不得发生招待费用。中层以上领导干部确属工作需要，应事先请示院长同意，本着勤俭的原则，在院长批准的限额内报销。 5）出差人员不得绕道或借出差游山玩水。 三、差旅费报销程序 1、出差人员返回后，必须在7日内办理报销手续，及时冲还借款。 2、按照谁批出差，谁批准报销的原则，报销人应附出差申请单，原始单据，并填明报销人，经批准人签字后，由财会人员办理报销并付款。 本规定从下发之日起执行。 业务员差旅费怎么报销 首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。 公务员的差旅费怎么报销？, 公务员差旅费报销标准 首先差旅费一般只包括交通和住宿的票据，如果出差有培训还有培训收费的票据，然后叠好粘起来，把差旅费报销单粘在最上面，注意票据正面朝上，然后按你的票据金额填写报销项目和出差补贴。一般的程序时拿到科长那签字，然后去找财务人员审核，分管领导签字，一把手签字，最后去财务那冲账领钱。 差旅费报销表，怎么粘贴啊？ 如是出差费用，看是哪种交通工具票据，按类别分好，粘帖在一起。单据较多最好将其粘在另外一张凭证纸上，在其上面粘上差旅费报销单，填好张数，金额即可。 2、如是平时市内乘车费可以单独贴在一张凭证纸大小的单子上，注明张数与金额。然后由经手人，审核人，主管人签字报销。 请问差旅费的报销中 如住宿花了120/天 没有发票 财务能给报销吗 能报销财务怎么填单 呵呵,让他写张现金支出证明单(注明何时在何地做什么花多少钱),要领导签字后可报销, 但此种报销只能用于内账,对于外账不能做账务处理. 拿别的票需要经过领导同意,因为做账有两个方面的作用一是用于内部监督与管理,另是用于税务检查.如果拿别的票有利于税务检查,但不利于内部管理. 销售元小李出差借款2000元10日后出差归来,报销差旅费1500余额归还财务 借出： 借：其他应收款-小李 2000 贷：库存现金 （银行存款） 2000 归还： 借：销售费用 1500 库存现金 500 贷：其他应收款 -小李 2000 怎样审核差旅费报销单 出纳人员应按规定对报销单据和记账凭证进行审核复算，如交通费、住宿费金额是否符合规定标准，伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等的计算是否正确，记账凭证和报销单的金额是否一致等，审核无误后才办理现金收付。对实行定额备用金的，按实际报销金额全部用现金付给报销单位或工作人员，实行非定额备用金的，将出差人员多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。大体来说有几点： 1、审核票据的真实性、有效性，防止有假票、废票、过期票等；如查原始单据上是否有盖章，是否合法有效；另外再看下金额是否一致，票面上的该填写的内容是否齐全。 2、审核出行线路、出行时间、出行人数是否与本单位领导安排一致；票据的数量、时间与路程的连续性等； 3、出差补助的标准是否超出本单位规定的标准。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

一般是只要在当年入账都是可以的，一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。扩展资料1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。参考资料来源：百度百科-差旅费

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《劳动争议调解仲裁法》第二条中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列劳动争议，适用本法：(一)因确认劳动关系发生的争议;(二)因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议;(三)因除名、辞退和辞职、离职发生的争议;(四)因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议;(五)因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议;(六)法律、法规规定的其他劳动争议。

1、主题内容与适用范围为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，根据分公司相关文件精神，特制订本办法，本办法适用于修试所全体员工。2．差旅费定义2.1 差旅费：是指因公批准到南昌地区以外地区工作所需的住宿费、交通费、伙食补助费等。2.2在途天数：在途天数=出差天数-住宿天数2.3住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。2.4出差天数=在途天数+住宿天数（即出发日到返回出发地的日历天数）3. 出差审批出差人员准备出差前，需要填写《出差申请单》，注明应去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，由相关负责人审核，报主管领导批准。附件：出差申请单出差人 单位职称出差地点 预计起讫日期出差事由主管负责人审核 班组负责人审核4. 差旅费借支手续员工出差借支差旅费，必须持负责人批准的《出差申请单》填写借款单，按借款单所列内容认真填写（借款人、请款用途及金额），报主管领导批准后，办理借款手续，《出差申请单》将作为出差后的报销依据。5.差旅费报销、审核、结算手续员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整齐，交相关负责人检查初审后，报主管领导签字向财务申请报销、结算。结算后多借、补支差旅费要在三个工作日内交到财务清算完。前账未清，后账不借。逾期未还者，账务有权直接从其工资中扣除欠款。未借支差费的出差人员，应在完成任务回公司后一个月以内办理报销手续。6. 住宿费标准出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。6.1 外省出差a.一般地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。b. 特殊地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过200元；一般高级职称者，每人每天不超过150元；其他人员，每人每天不超过120元（特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南、北京、上海、重庆、天津、大连、青岛、广州）。6.2 省内出差a.南昌市和地级市：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。b. 主任级领导及班组负责人，每人每天不超过120元；一般高级职称者，每人每天不超过100元；其他人员，每人每天不超过80元。6.3 出差人员在外第一天的住宿标准可适当提高。6.4 出差人员住宿费超标部分由个人自理。特殊情况须经相关领导批准方可报销7.交通费。7.1 享受乘坐火车软席、轮船二等舱待遇的人员：a.主任级领导b.班组负责人及高级专业技术职称以上人员。7.2 乘坐火车，从晚上八点至次日晨七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购软席卧铺车票。7.3 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改成硬座，按硬座票价的60％补贴；如乘硬席卧铺的不给予补贴。7.4 出差人员乘坐飞机从严控制，需乘坐飞机的人员应经主管领导同意签字后方可报销。7.5 出差人员在出差期间的交通费，当天到达和返回的市内交通费凭票据报销，其余时间按每人每天报交通费6元，包干使用，不再凭票据报销。出差人员乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车车票，可在出差人员市内交通费包干的范围之间凭据报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不实行市内交通费包干。8.出差人员的伙食补助费8.1 工作人员出差到省外伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区15元，特殊地区20元。8.2 出差人员在省内地区出差的不给予伙食补助（实行定额包干式），检修试验工作班组出差伙食补助另行规定。8.3 夜间乘坐火车、长途汽车、轮船超过12小时的可凭车票加报20元伙食补助费。8.4 出差人员参加会议期间按规定发生的费用据实报销，不再补助伙食费用和交通费用，但往返交通费仍按上述规定报销。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费的标准由财政部按照分地区、分级别、分项目的原则来制定等。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费报销规定1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

法律主观：1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。法律客观：《 劳动争议调解仲裁法 》 第二条 中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列 劳动争议 ，适用本法： (一)因 确认劳动关系 发生的争议; (二)因订立、履行、变更、解除和 终止劳动合同 发生的争议; (三)因除名、辞退和 辞职 、离职发生的争议; (四)因工作时间、休息休假、 社会保险 、福利、培训以及劳动保护发生的争议; (五)因劳动报酬、 工伤 医疗费 、经济补偿或者 赔偿金 等发生的争议; (六)法律、 法规 规定的其他劳动争议。

差旅费报销——费控云企业消费及费用数智化管控平台员工角度单一入口直接搞定机票、火车票、酒店、就餐、打车……无需跳转多个平台，近千个供应商汇聚于此采购时同屏直接比价，物美价更优不是盖的，公司月结，向出差垫钱报销saygoodbye！②免贴发票、一键填报销单，发票一拍即可，自动提取发票结构化数据无需手工填报，行程自动生成，差补自动计算报销如丝般顺滑，再也不用担心报销单填报出错了。③智能审批，快捷报销审单机器人前置审批，内置100项审单规则，报销单填报有问题机器人审后直接改，费用报销审核提效70%以上。信用好的出差人审批流程更简单，甚至可以直接免审，下次还可提高预算额度，快乐就这么简单！员工体验好不反感出差财务角度①五大智能机器人，人机协同更高效一手拿票据，一手拿鼠标下拉系统填报数据，每天看得两眼冒金花，旁边还有一大堆票据待审核，有了智能审单/签收/付款/凭证/归档机器人，世界都变得更美丽~~~审核前置，问题单据直接打回，避免反复提交、反复审批，审核效率u2b06票据自动比对，通过的自动签收，有差错的自动标记，签收效率u2b06预设自动付款规则，节点触发智能适配，自动复核自动付款，支付效率u2b06基于业务节点配置凭证模板，无需额外操作，一键生成财务凭证，记账效率u2b06自动按凭证入账生成归档清单，业务全流程资料自动快速归档，应归尽归，归档效率u2b06②智能对账结算，省心少差错，每次供应商送来的结算单和票据都要核对好久，对账结算还能快起来吗？当然可以！智能识别提取电子化影像，票证与实物同屏对比展示，双重审核效率倍增，再长的结算单也不用担心加班和出错。

一、正面回答企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。二、详情分析用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。三、差旅费补助如何申请1、出差人员必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目,经部门经理签署意见，公司分管副总批准后方可出差。出差申请手续办妥后到财务部办理借款未经过审批的，不予借支和报销差旅费。2、出差申请单由财务部留存，出差人员借款需持批准后的出差申请”，填写借款申请单，列明用款计划经财务部审核财务经理审批后方可借款。3、出差时应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具，凭车票报销。一般情况下，业务员应首选汽车及火车硬座，但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺。