差旅

你应该要个专业的规章制度，这样才能让你一劳永逸。比如《考勤制度》里，如果你没有界定旷工的小时限制，那么人家下班前10分钟打上班卡，下班按时打下班卡，你最后都界定不了旷工，只能按迟到处理。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件1营业税改征增值税试点实施办法规定：　　第二十七条第（六）项规定了下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。　　依据上述规定，员工出差取得的飞机票、高铁票，手机票和酒店餐票不可以抵扣增值税进项税，但是住宿费如果取得增值税专用发票，是可以抵扣进项税的。

你是想问建设自己的差旅费管理软件系统吗？

我觉得第一应该是产品资源，携程商旅背靠携程，出行产品资源应该是没有问题的，估计国内也没有第二家可以提供如此丰富低价，服务有保障的资源了。第二应该是技术，作为一家差旅服务公司，企业对服务能力、相应速度、数据信息安全应该都相当程度的重视，这方面携程商旅做的不错。第三应该是服务理念，现代差旅管理服务不仅仅追求低价和节省，更应当看中整体的管理与服务，做到真正的管理透明。第四应该是服务全面吧，比如灵活的结算方式，公司账户支付，提供差旅管理报告，支持PC、APP、电话预订等服务，万一那天一种预订方式掉链子，其他都可以补上。以上仅个人理解，供参考。

楼主，这要看你的具体需求，使用TMC差旅管理和自己建设差旅平台还是有很多区别的，因此并非选择哪个更好，而是选择哪个更能满足您的需求；1、如果是要传统的差旅预订，垫资，VIP要客服务，单一资源能满足，差旅采购量不大，那使用TMC完全可以了；2、如果是差旅采购量很大，员工可以依靠一个APP就能走遍天下，那么就是自建差旅平台，自建差旅平台的好处就是，可以接入多家TMC，航司，酒店集团，然后充分比价，员工全自助预订，支付；高管出行可以由秘书代管，或者由供应商提供服务；

招商银行薪福通这个平台不光是在企业差旅管理方面表现出色，它在薪资代发、福利发放、财务管理等方面也有很大的作用。这种可以对接主流办公系统的云平台，让我们的公司管理数据更加安全呢。

当然可以啦，携程商旅把出差申请、审批、行程预订、报销的环节在系统中打通，实现一体化、全流程的差旅管控。企业可通过携程商旅差旅管理系统维护差旅政策，设定企业差标和低价提醒等功能，还有APP、邮件、密码及各种组合授权审批方式，通过系统执行授权审批制度，杜绝出行员工的超支浪费行为。

目前专门做差旅管理系统软件的厂商不多，差旅管理系统有针对B端代理人//旅行社/航司/TMC用户的，也有针对G端企业客户的，是一个不错的软件，业内较为知名的有胜意科技，宝库，差旅一号，小太阳等企业，这少数几家中除了差旅一号，其他3家都是是专门做软件的厂商，他们有自己研发的成熟软件，即为行业内B端提供行业商旅ERP解决方案，也为G端客户提供企业差旅管理解决方案；需要注意如何挑选差旅管理系统：1、如果是差旅业务量不大，一年不过1000万的采购量，建议就用TMC提供的免费差旅管理系统就足够了；这里补充下：TMC也有自己的差旅管理系统，但是他们不支持独立部署和个性化开发，仅提供客户端账号，主要以供应所代理的产品来获取营业利润；2、如果差旅采购量较大，或者差旅业务管理痛点太明显，必须有差旅系统来解决那么就选择这些厂商，选择之前一定要契合企业需求，比如要实现一品多供比价和供应链开发管理则胜意科技是强项；

真要说差旅管理的话，肯怕历史很悠久了，之所以现在很多公司开始注重这方面，也是最近几年来国内从这个领域切入做企业服务的公司越来越多，慢慢形成氛围了。差旅管理的产生背景：企业需要为了业务需要，而必须派出员工到外地办理相关事务，即因为公司的需要，而到公司所在地之外的地方，为公司利益而办理相关事务。在国内，由于C端市场资本火热。企业差旅按照划分这是toB的市场，这一块直到最近两年，2015年之后才越来越被企业所重视。差旅成本作为企业除人力资源成本以外的第二大可控成本，如何提高管理效率，降低差旅成本，体现了企业的管理水平，因为这最直接的影响企业的盈利水平，甚至在某些企业，出差一度被员工当做可以获得额外收入的“肥差”。现在企业的信息化意识越来越强，达到一定规模的企业基本都有这样的需求：上一套管理软件，一方面把现在落在纸上的流程搬到线上，能在手机APP上申请和审核更好，提高流程效率；一方面，跟企业原有的财务系统/CRM系统无缝对接，解决信息孤岛问题；最后，把企业管理管理制度和流程结合起来，制度植入到流程中，解决费用合规问题，在对接差旅供应商，把这些都透明到线上，做到实时透明，减少行政和财务部门的工作负担。

企业考虑差旅管理外包的三大原因包括：1、企业的差旅花费经常超出预算机票和酒店的价格每天都处在动态浮动中，当需求增加时，价格会相应地上升。由专业的差旅管理公司为企业预订差旅产品可以轻松避免这一状况。差旅管理公司不仅可以利用其购买力帮助企业获得更好的价格，还可以通过详细的差旅报告为企业就何时、何地、何时购买差旅产品做出分析和推荐。2、企业的人力和时间成本往往过高企业始终在寻求更精简、更高效的运营模式。雇主和员工在企业中往往身兼数职，而预订差旅产品其实是一项可以以最低成本轻松外包的工作。商旅人士在搜索及预订机票、酒店和地面交通等服务时平均花费五小时。因此，与其使用企业的人力资源和时间自行预订差旅行程，何不如将这项工作交给差旅管理公司的专业差旅顾问，同时可以获得专业建议。差旅顾问为企业用户安排所有的差旅需求，包括机票和酒店预订，办理交通、签证、保险服务。当在海外出差时，商旅人士可以拨打24小时求助服务热线。3、企业的“员工关怀”责任超乎想象企业对出差在外的员工富有“员工关怀”的责任。简单来说，企业需对其出差员工的健康和安全负有职责。企业必须通过采取所有必要的预防措施保障员工不因可能出现的意外风险而受到伤害。这一职责不仅仅体现在为员工购买旅行保险。“员工关怀”应当成为企业差旅管理整体方案的一部分，作为出差员工的指导原则并加以贯彻实施。此举不仅可以保护出差员工，也可以保障雇主的利益。专业的差旅管理公司有能力为“员工关怀”提出解决方案和管理建议，并通过差旅管理系统的协助帮助企业追踪企业差旅人员和处理风险与危机。

差旅管理在国内呈现的是两种类型：小公司人员少，只关注省钱，所以机票酒店垂直领域的供应商更受欢迎；大公司员工多，差旅流程复杂，人员消耗比较大，且更注重员工福利，需要找到差旅流程和成本的控制，以及员工满意度的平衡。所以平台类的差旅公司应运而生，目前国内比较知名的差旅管理公司是携程商旅，可以把众多中小企业联合起来，当拥有很多小公司的时候，可以把它们组合成大客户，与航空公司及供应商达成大客户协议，获得很多优惠。同时，针对大公司跨国企业而言，优惠可能不是最重要的，最重要的是效率的提升以及行政人员投入的减少，还有预算成本控制，和员工满意度的平衡。所以，差旅服务需要至少分为小公司和大企业客户两种类型的服务。

（1）员工行程追踪，一目了然；（2）通过系统管控确保差旅政策落地，差旅管控流程固化；

各类票据的识别精准度提升 2.与报销流程打通，实现自动填报 提高效率自动生成报销单 在出差行程结束后，系统自动根据申请单生成报销单草稿，并推送员工待办，提醒员工即时报销，OCR识别及自动填报可以提高员工满意度进行专业的一品多供比价机制，丰富供应链、科学比价，结合差旅管控，帮助企业合理管控采购行为，降低差旅成本以上功能胜意差旅系统全部具备！

一般很多企业的差旅管理总是让不少负责人焦头烂额，根本的原因还是因为无固定合作单位，员工个人垫资出行，后期报销繁琐，出票价格收费不透明，退改签需要自己处理或改期不及时等，从而导致差旅费用居高不下，一般来说都是找一个合适的差旅管理公司，可以为你提供机票、酒店、火车票、用车等一站式服务，无需员工个人垫资，企业集中支付按月结算，每月只需1张发票。为企业提供大客户协议价，帮助企业降低成本。

企业差旅成本控制基于先进的差旅管理系统之上，通过优化差旅管理与政策、基于差旅预订链过程控制、差旅授权审批、透明的差旅售后服务、差旅数据分析报告五大方面得以实现。做好“三化”，即个性需求定制化、差旅成本控制精细化、优化流程与政策数据化，运用这套差旅管理系统才帮企业真正的实现了差旅费节约15%-22%。差旅管理，即商旅管理，是指企业在专业差旅管理服务团队的协助下对差旅活动进行整体规划全面执行监控，优化差旅管理流程与政策，整合商务旅行资源，提供包括预订酒店、机票、会务、租车等全方位的服务，并有效的执行差旅政策，利用先进的管理信息系统，规范员工差旅行为，降低差旅成本并提高出行效率。《中国差旅行业现状分析与发展前景研究报告（2015年版）》显示：中国企业的商务差旅开支已占到企业经营支出的24%，仅次于人工成本支出的第二大开支。差旅管理的核心包括两点：一是达到客户要求的服务品质，二是帮助客户控制差旅成本。差旅公司可以将客户的差旅费用节省10%-30%。企业节约的每一分成本就是利润，节约差旅成本也不例外。能否有效控制这部分成本，将直接影响企业的赢利水平，反应企业领导的管理能力。对于中小型差旅管理服务公司而言，定好自己的位，高品质服务，亮点的产品，从而形成自己的特色，才会在中国的商旅市场有一席之地。

首先要看 系统是否能够满足你们企业出 行需求，其次要看是 否具备完善的差旅管理功能 。只有具备完善的管理功能才可以有效帮助企业减轻资金周转压力，降低企业差旅出行成本。

我想想哦

最难管理的是报销环节，没法去审核，需要投入的成本很多，还不好明说，建议你使用商旅E路通，出差订票业务无需员工垫付，可以月结，企业统一管理，会方便很多，很多大公司几十万的差旅费，一两个人就可以轻松搞定差旅费用管理

差旅管理做好的公司，从员工方面可以让员工出行无忧，有客户出差随时随地可以出差，满意度更好，出行更加满意，更愿意出差做业务，专业化也让员工更有认同感从行政管理者方面，差旅政策更容易落地，管理更加轻松如意，也不会面对员工的诸多抱怨从财务方面不仅让财务审核人员高效工作，而且能避免工作中的审计风险，还可以降低成本减少灰色收入，这一块差旅管理做的还可以的像胜意科技

一个专业的差旅管理公司可以给你提供专业的差旅管理方案，差旅管理公司主要是针对企业客户去执行一套最为合适的差旅解决方案，从而降低企业差旅出行的成本，和差旅管理这方面一系列的各种问题。帮你做一个差旅方面的全面分析，从而更好地解决差旅上的难题，并且还可以给你提供月结服务，月结可以全程控制帮助企业降低差旅成本。对差旅活动进行全过程的管理、监控、数据分析并实施持续优化策略，从而为服务企业提供完善、快捷、方便、经济的差旅服务，为企业节约费用、减轻企业行政人员和财务人员的负担。我们的回复希望对您有所帮助，如果还有不了解的地方可以关注我们！望采纳！

差旅管理公司的作用主要分为2点：1、帮助企业降低差旅成本：规范差旅流程控制差旅成本2、帮助企业提高管理效率：订票、审批、报销、管理等需求飞巴商旅整合行业资源，为企业免费提供多渠道、一站式的差旅预订平台。资源覆盖国内外100多家航司，60多万家酒店，4000+用车服务点，实时同步12306数据，并提供多渠道在线比价功能，从根源上帮助企业降低采购成本。

中兴商旅有将近10年的差旅系统打造经验，我们很早找他们合作的差旅系统很稳，不像最近几年市面上，随随便便就说自己家的系统有多好。

现在企业差旅量逐渐上升 差旅会随着你的差旅金额的增多从而变得越来越繁琐，所以企业是最好还是找一个专业的差旅管理公司帮你公司解决差旅上的各种问题，可以给你提供机票、酒店、用车、会议、签证一站式差旅服务，还可以给你提供月结服务，月结可以全程控制帮助企业降低差旅成本。对差旅活动进行全过程的管理、监控、数据分析并实施持续优化策略，从而为服务企业提供完善、快捷、方便、经济的差旅服务，为企业节约费用、减轻企业行政人员和财务人员的负担。

一般很多企业的差旅管理总是让不少负责人焦头烂额，根本的原因还是因为无固定合作单位，员工个人垫资出行，后期报销繁琐，出票价格收费不透明，退改签需要自己处理或改期不及时等，从而导致差旅费用居高不下。如果出差量大的话最好还是找一个合适的差旅管理公司，可以为你提供机票、酒店、火车票、用车等一站式服务，无需员工个人垫资，企业集中支付按月结算，每月只需1张发票。为企业提供大客户协议价，帮助企业降低成本。

制定完善的差旅管理制度内容如下：1.差旅政策的制定要在分析以往差旅费用的基础之上；2差旅政策制定要在节约成本和员工满意度之间找到平衡；3.差旅政策的制定应体现企业文化；4.在差旅政策的制定上要细致入微；5.对企业员工进行差旅政策的培训，确保差旅政策的顺利实施。6.建立一套体现企业文化、人性化的差旅政策；7.任命专人负责差旅管理，行使差旅管理职责；8.选择适合企业的差旅管理公司；9.制定信用卡计划；10.选择自助式差旅管理模式；11.对差旅费支出进行事后分析，做成每月报表。

公司在差旅管理的时候，应该要避免的问题有，首先要避免员工的灰色消费及出票价格不明确不透明，并且退改签要及时，最后最好还是有一个固定的合作商，帮你公司解决差旅上的各种问题。如果出差量大的话最好还是找一个合适的差旅管理公司，可以为你提供机票、酒店、火车票、用车等一站式服务，无需员工个人垫资，企业集中支付按月结算，每月只需1张发票。为企业提供大客户协议价，帮助企业降低成本。

企业差旅管理也是根据国家相关法律规定来确定一定报销范围的！让财务审核报销的相关单据符合对应的级别，符合公司的报销管理规定。

其实现在这一块，目前大部分的企业还是很难控制的，一般都是找专业的差旅管理公司来合作的，因为人家有一套专业的差旅政策跟流程，他们有专人帮员工预订机票酒店，也就不会产生费用虚报了，像腾邦国际这样的差旅管理公司做的就是这样的，因为差旅系统，有很大的议价能力，差旅支出（机票、酒店等费用）也会比现在企业随便订节省不少钱。

可以选择一家靠谱的差旅公司管理，首先要看系统是否能够满足你们企业出行需求，其次要看是否具备完善的差旅管理功能。只有具备完善的管理功能才可以有效帮助企业减轻资金周转压力，降低企业差旅出行成本！

差旅管控 如果只靠你个人 肯定是不行的 最好的还是找这方面的专业代理商 之前我也合作过了 很多家 做过很多的对比 最后还是选择了 航信 达 这家公司的客服很耐心的解答，感觉各方面都还不错

据统计，商旅成本约占企业总支出的28%，是企业第二大可控成本。来源飞巴商旅随着企业差旅支出的日益增加，企业差旅管理变得愈发重要，而有效的差旅管理方法每年至少能帮企业节省30%的成本。对于企业而言，差旅成本管控更加全面；对于管理者而言，员工出行审批，差标管理，部门预算管理等等都方便；对于行政人事而言，有助于票据管理，供应商管理，大数据分析；对于员工而言，不用垫资，不用找票贴票，等漫长的报销流程。总而言之，企业差旅管理非常重要。

差旅预订渠道不统一，数据分析难，差旅制度执行难，超标超预算现象严重；没有自有平台，无法通过集采方式降低采购成本；员工出差预定渠道不统一，垫资周期长、报销流程繁琐，出行体验差；没有自己的差旅平台，没有独立的差旅数据库，信息安全无保障。

你所设立的差旅费管理和报销的方案是非常科学的，能够制定出如此完整的计划和方案，说明是非常内行的，科学地进行管理，能够解决会计日常工作中的很多难题。

差旅，字面意思是出差和旅行，现在一般用在商务出差的场景，所以有时候我们也可以说商旅。差旅有哪些功能：差旅活动通常包括谈判、会议、展览、科技文化交流活动以及随之带来的住宿、餐饮、交通、游览、休闲、通讯等活动。总之，几乎与商务旅游者发生的所有活动相关的活动都可称之为差旅活动。扩展：差：1. 派遣去做事：差遣。2. 旧时称被派遣的人：差人。解差。3. 被派遣去做的事：差事。公差。出差。旅：(1)（动）在外地做客；旅行：～客｜～途｜～居｜～馆｜行～｜商～。(2)谷物等不种自生的。(3)（名）军队的编制单位；辖几个团或几个营：～长｜两～兵。(4)（名）泛指军队：强兵劲～｜军～之事。(5)（动）共同：～进～退。

差旅公司比较专业，有完善的系统，以及app可以帮企业降低成本给企业提供差旅建议

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差旅费用是企业日常费用中仅次于人力支出的第二大可控成本，可见差旅管理的重要性。而怎么来落实差旅管理，不同企业有不同的选择。1、中小型企业一般更倾向于选择标准化程度高的第三方差旅平台，比如携程商旅，开通企业账号就可以使用。但劣势表现也很明显，一是没有打通企业内部系统，没有打通申请和报销流程，适应场景单一。2、大中型企业会倾向于建立自己的差旅管理平台，统一管理多个产品供应商，并进行供应商比价采购。比如胜意科技的差旅平台，不但可以对接企业内部系统，实现一站式企业差旅出行，更打通了整个申请、审批、预定、报销、分析环节，在差旅管理降本增效方面表现突出。越来越多的企业意识到到了差旅管理的重要性，说明我们国内企业对追求企业精细化、数字化管理需求更大了。特别是疫情影响下，如何更好的降低企业成本变成了企业的普遍共识。

现代差旅管理的四大核心：1，降低成本、2，提高效率、3，提高出行体验、4，审计合规。好的差旅管理应该做到，统一标准管理采购；拥有自主平台，信息安全可靠，数据沉淀可分析；IT规划统一，多系统无缝对接；多供应商比价，供应商自主接入。从未来商旅管理的可扩展性、信息化的兼容性考虑，可以实现一品多供比价机制，从根源上杜绝单一产品采购来源，让企业差旅管理更合规可控供应商、服务商可根据企业需求可分可合。

规定旅店或者规定价格或者低于消费低于多少，多余的钱会有奖励但是考虑公司形象，不可能住太差的酒店例如你们平时出差的省会城市规定低于350但是有人如果一直住200以下的合规酒店，超过多少次，公司有隐藏的校级奖励或者经常打车很平凡的人，绩效是就没奖励。因为一个人自己本身比较省的，可以节约很大成本但是这种事情你不能明着说，不然以后你们业内名声不好

1、好的差旅管理系统差旅采购范围广、一站式、成本低：借助于差旅管理系统，我们可以利用供应商（提供差旅管理系统的一方）的渠道资源，降低差旅采购成本。小到礼品，大到预定宾馆，一站式为你解决； 2、好的差旅系统差旅审批流程便捷化：现在很多出差的人员会携带手提电脑，但是手提电脑不可能一直提着，而手机则是无时无刻陪伴在出差人员的左右。

找一家专门做差旅管理的平台全程管控起来 避免灰色消费 员工出行也无需个人垫资 月底统一结算 财务核算也方便

一般很多企业的差旅管理总是让不少负责人焦头烂额，根本的原因还是因为无固定合作单位，员工个人垫资出行，后期报销繁琐，出票价格收费不透明，退改签需要自己处理或改期不及时等，从而导致差旅费用居高不下。如果出差量大的话最好还是找一个合适的差旅管理公司，可以为你提供机票、酒店、火车票、用车等一站式服务，无需员工个人垫资，企业集中支付按月结算，每月只需1张发票。为企业提供大客户协议价，帮助企业降低成本。

企业差旅管理是差旅管理公司（旅行代理商或票务分销商）以企事业单位或政府部门为对象，通过对企业提供资讯意见，然后共同改进企业的差旅活动进行整体考察分析并且通过利用旅行社所拥有的资源使企业差旅成本最小流程实现对差旅成本的控制并提供全程服务的管理活动化。服务涵盖大至某一政府机构或上市企业全年的差旅费用预算及管理，小至某一次出差过程中差旅人员的酒店入住喜欢、航班机型，企业差旅之服务均必须顾及到。

企业在差旅政策的制定上，应当尽可能予以量化并细致规范，如可报销的差旅费用明细，出差住宿标准，预订机票和酒店的提前天数，明确规定流程及不予支付的费用范围等。同时，企业差旅政策还可应时、应势而变，根据对过往的差旅行为及费用分析，进行动态调整。差旅政策若有变更，应及时和高管及员工做好沟通和普及工作，保证后续顺利推行。差旅流程应当融入企业公司信息系统，从而实现自动控制，从事后审核向事前管控转变。具体来说，有5大要点可供分享：①出差申请必须通过审批后方可预订机票酒店，避免无效差旅，预先进行预算控制；②机票酒店统一预订，签订协议，价格真实透明；③未使用机票提醒和酒店到店离店审核，避免浪费；④企业定期与差旅管理公司统一结算，降低资金成本，避免舞弊；⑤信息直联到财务报销系统，确保准确性和真实性，提高效率。搭建完整的差旅管理系统，主要平台框架设计中，应该包括差旅申请系统、差旅预订系统、差旅结算系统和差旅分析系统等。企业差旅管理中，如果做到了这差旅系统的顺畅对接和无缝配合，才能真正做到差旅管理的事前规划、事中监控和事后分析，企业差旅管理流程将会极度优化。建议有兴趣的话，可以参考国内差旅管理行业龙头携程商旅的差旅管理系统解决方案，网站有相应的方案案例。

企业日常采购，也就是我们所说的企业消费。在日常采购活动中，小企业采购和大企业采购的区别归纳起来就是制度和流程的问题。小企业采购的流程简单，有时候直接就是老板一句话同意，就给采购了，更加的灵活，没有太多的约束，没有复杂流程，随意性很强。同时在采购费用花销上，也没有形成规范的采购询价流程，价格方面没有也没有做控制。小企业的这种采购模式表现在企业差旅产品采购上，就是：很多的中小企业都是通过线下预订机票、酒店、火车票等产品，或者在通过线上的在线旅游平台来购买。这种采购方式的弊端就是，差旅申请和预订环节是脱节的，而且没有通过多渠道的比价采购，这无疑会增加成本和采购合规上压力及风险。而大企业采购，都是有规范的制度和标准流程的，采购哪些内容，多少金额，走什么样的审批流，由哪位领导来审批等，包括采购的方式，是公开招标，还是询价公告等，无论哪一种方式，都是可以从采购价格上做一个很好的比较和管控，从而能有效降低采购成本。所以大企业采购，从采购需求，到采购立项，再到采购流程，验收付款，各环节，都有相应的标准流程。大企业采购模式在差旅产品采购上的表现就是差旅平台上，不但有多个供应商的产品报价，企业可以选择更优价格。而且在采购中，已经连接了预算、申请、审批、付款多个行环节，可以实现全流程管控，所有行为都可追溯，都是在遵循透明合规的制度上运行。这也成为目前大型企业差旅采购的一种普遍的趋势。并且从差旅消费开始拓展到企业的所有消费和费用中去了，包括办公用品采购、礼品福利采购、招待费等等。最终实现的是企业一站式消费和一站式费用管控。航信达商旅目前的产品资源构成可以分成三部分，即企业自签资源、第三方资源以及航信达商旅直采资源。对于大企业，很多都有自己指定的航空公司或者酒店管理公司的大客户协议，航信达商旅系统能够全方位支持企业自签协议的托管以及航司系统直连、连锁酒店集团系统直连，同时优航信达商旅系统的机票、酒店等商旅产品内置竞价模式，系统会自动推送航信达商旅整合的行业最低产品价格给企业员工。系统对接实现全流程服务，个性化服务让员工出行无忧“不借款，不垫款，不报销，审批一键申请，说订就订，说走就走。”这是很多企业差旅出行员工梦寐以求的梦想。如今，这个梦想已变为现实。这个流程的实现需要专业的差旅管理系统打通企业OA、HR系统和财务报销系统即可，从此让企业员工出行告别传统出差繁琐漫长的申请、垫资、报销等流程，全流程一体化的差旅体验将给企业员工带来更为便捷、经济、高效的商旅体验。事实上，很多已经成功实施差旅管控的大中型企业都是这么做的，并且已经享受到系统对接实现全流程服务带来的便捷和实惠。

想问下，用过企业差旅服务的企业，能节省大概百分之多少的差旅支出？ 这个要看企业原有的差旅制度和制度的落地情况，差旅服务公司能促使公司完善差旅制度和制度落地。 我们选择差旅管理软体时，做过一些了解，一般50人以上的公司能通过差旅管理软体降低差旅成本，从我们公司使用全程费控前后的情况看，使用之前2个月差旅支出在800元/人天，用了全程费控之后，降低到650/人天左右。降低的比较明显，可能也是因为我们公司之前只要业绩完成对差旅费用管的不严，现在按职级对酒店和机票都做了限制，也在申请流程上通过软体设定了对提前3天订机票的软性要求。 其实除了差旅成本的降低，还有一项隐性的收益，票据合规和审计风险这方面比之前好多了。 企业差旅服务公司的差旅管理特点有哪些 随着以成本节约和问责制为重点的 *** 新法规出台，国有企业无不迫切希望更加规范的专业企业差旅管理并更有效地控制其差旅支出;另一方面，中国经济蓬勃发展，国际地位日益攀升，中国民营企业愿意在航空旅行方面花费更多的资金和时间，同时更加关注差旅的成本效率和员工满意度。 随着商务旅行预算增加，实现差旅规模效益和在各差旅环节提升绩效表现的潜力也随之扩大，包括更高效的预订服务、专业的机票采购，以及透明的结算资料和合规的流程管理。 同样，中国差旅管理服务供应商提供的服务日益丰富全面，随着与全球差旅管理公司在主要目标市场中的竞争与合作，他们提供的解决方案已接近全球领先水平。 在此过程中，大型企业已经以最快速度建立起战略性差旅管理计划，而其他各种规模的组织也正在积极引入和实施专业化差旅管理方法，并开始从中获益。拥有最先进的差旅管理计划的机构并非只注重成本节约，他们开始关注新的目标，即为差旅人员和旅行代办人员提供更多而且更优质服务，并且更加关注专业的差旅服务商带来的服务和管理价值。对于他们来说，差旅服务管理是一种投资，而不单单是成本支出。 美享假日国际旅行社(北京)有限公司是从事商务旅行的专业差旅管理公司，是中国民航运输管理局(CAAC)和国际航空运输协会(IATA)、北京铁路局经营许可的大型专业机构。 公司成立于2002年，注册资金150万，年销售额6亿，为更好的为广大商旅客户提供更专业的综合服务,2014年5月特成立：美享假日国际旅行社(北京)有限公司,是中国领先的差旅管理公司。作为差旅供应商，为中国范围内的地区性公司、外资公司、国内公司和国有企业提供商务旅行管理服务，服务内容涉及国际及国内机票预订和出票、铁路客票出票服务、24小时紧急服务、VIP贵宾服务、酒店预订、会议服务、机场服务、办理签证、相关旅行安排、差旅费用管理的咨询及服务。日达航空通过对企业的差旅活动进行整体分析，提供咨询意见，制定差旅政策，然后共同改进流程，并帮助企业实现差旅成本最小化，对企业差旅成本进行有效控制，实现差旅管理全程服务质量监控。 日达航空差旅管理特点：提高企业差旅成本的可控性，帮助企业寻找成本节约的机会，向差务旅行者提供更多服务种类，创造优质的旅行体验。经过几年的发展成为集机票、酒店、旅游、签证、租车、会议会展、机场服务、软体开发、资讯咨询等多种经营为一体的综合性差旅管理公司。 企业差旅 差旅费应该进管理费用 企业差旅服务为什么越来越火，有哪些原因？ 根据全球商务旅行协会（GBTA）统计的资料显示，中国的商旅支出在2016年已凭借3180亿美元超越美国，成为全球商旅总消费最高的国家，目前国内最大的专业商旅服务商携程商旅，也释出了《2017年中国商旅市场分析报告》，对中国商旅市场现状，商旅产品动态以及行业趋势做了详尽的分析与解读。商旅服务迅猛发展的原因，主要因素有以下几点，比如：企业差旅出行量这么大，行政部门考虑如何更好满足领导、同事出行的便利，采购部门考虑如何降低采购成本且更合规，财务部门考虑怎样才能更方便的对账、付款，出差人员考虑不想垫付且坐哪家的飞机更方便、住哪家酒店更舒适等等。 怎样节省公司差旅支出？ 其实国内很多企业没有差旅管理的意识，对于差旅量比较大的公司来说，常吃亏。能不能做好差旅预算控制，能不能管控员工遵守公司的差旅政策，对公司的差旅支出最终有很大的影响。最好的方法是选择专业的差旅管理公司，国外我不太了解，国内选择携程商旅。基本上像一般中小企业是没有办法拿到和航空公司还有酒店的协议低价的，携程商旅可以提供航司、酒店的专属协议低价，价格上比较有优势。然后你可以看到员工大部分的差旅消费明细，不符合规定的超支。还有一点很重要的是提供月结服务，你可以先预订，不付钱，到自然月再和携程商旅结算，减轻了很多差旅量大的中小企业的资金周转压力。 企业差旅费实支实报的差补是多少? 差补也就是出差人员每天的补助费用，用于吃饭、市内交通等，每个企业标准不同，此补助没有发票，直接在差旅报销单上体现就行了。 差旅平台哪家服务不错啊 最近公司想找一家做差旅服务的 过航信达好像不错 服务行业做了好多年了 经验广 为什么企业需要差旅管理服务 真要说差旅管理的话，肯怕历史很悠久了，之所以现在很多公司开始注重这方面，也是最近几年来国内从这个领域切入做企业服务的公司越来越多，这种服务模式也越来越被企业接受，慢慢形成氛围了。 差旅管理的产生背景：企业需要为了业务需要，而必须排出员工到外地办理相关事务，即因为公司的需要，而到公司所在地之外的地方，为公司利益而办理相关事务。 差旅费用作为企业的第二大可控成本，是很有必要进行管控的。 企业差旅的潜力有多大？ 按照世界旅游与旅行理事会的资料显示，中国成为了全球第三大商务旅行市场，近年全国各企事业单位用于企业差旅的支出已经超过4000亿人民币。 随着企业对差旅管理意识的加强，我国的差旅市场发展也逐渐转向成熟，现如今已有越来越多的企业委托专业的企业差旅管理公司来提供相关的服务了，以期能够节约差旅的成本，从而达到提升企业商务旅行的管理水平与资源整合能力。 不过就目前来讲企业传统的差旅管理在模式上存在有巨大的资源成本浪费，以及难以克服的管理漏洞，以至于无法从根本上为企业解决差旅方面的诸多问题，所以就必须要选择一家专业的差旅管理机构才行，目前专业的企业差旅管理机构已然成为了企业最迫切的需求。 啥叫企业差旅管理？ 企业差旅管理是差旅管理公司（旅行代理商或票务分销商）以企事业单位或 *** 部门为物件，通过对企业提供资讯意见，然后共同改进企业的差旅活动进行整体考察分析并且通过利用旅行社所拥有的资源使企业差旅成本最小流程实现对差旅成本的控制并提供全程服务的管理活动化。 服务涵盖大至某一 *** 机构或上市企业全年的差旅费用预算及管理，小至某一次出差过程中差旅人员的酒店入住喜欢、航班机型，企业差旅之服务均必须顾及到。

　　差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出专案，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。下面是我为你整理的，希望对你有用! 　　 　　第一条、为保证出差人员生活工作的需要，加强对差旅费的管理，本着规范、合理、节约的原则，根据出差地域的经济消费状况，结合公司的实际情况，制定本规定。 　　第二条、 工作人员因工作需要出差的，应提前制订出差工作计划，详细说明出差天数、随行人员数量、出差任务、出差路线及费用预算，并报部门经理稽核，部门经理稽核后报送总经理审批，审批通过，开始执行。 　　如因特殊情况，实际出差天数超过原定计划天数的，需经部门经理及总经理批准，否则，对超过天数的费用，公司不予报销。 　　第三条 出差人员的报销管理包括：交通补助费、住宿补助费、伙食补助费、电话补助费 第四条 出差人员的交通费 一、乘坐交通工具的标准如下： 　　注：其他交通工具不包括计程车。 　　二、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远比如内蒙地区或任务紧急时应事先向部门经理申请，部门经理稽核后，报总经理审批或在总经理直接授意的情况方可乘坐飞机。 　　三、乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的，或于早4点前上车后连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票。本条未尽事宜，出差人员可根据实际情况提前报部门经理稽核后购卧铺票。 　　四、对于随同部门经理出差的工作人员，原则上应按照上述规定标准乘坐交通工具，如果有特殊情况需要与部门经理一同乘车，部门经理应说明情况，经总经理批准后，方对超出标准的费用给予报销。 　　五、对于出差途中节省的交通费用按下列标准以补助的形式发给个人： 　　1.乘坐火车时，符合条件购买硬卧铺票而购买硬座票的，按照票价差额的一定比例发给个人，具体如下： 　　乘坐火车的员工，按卧铺与硬座差额票价的60%发给个人。 　　2.乘坐火车时，符合条件购买软卧铺票而购买硬座票的，也按第1条比例发给个人，但改乘硬卧铺票的，不再发给补助。 　　3、乘坐火车时，任务紧急时应事先向部门经理申请，部门经理报总经理批准或总经理直接授意的情况下方可乘坐动车，差额不补。 　　4、乘坐火车、客车时，由于任务紧或赶上春运、十一和五一黄金周，农民工返乡等客运高峰，火车站或订票点车票已经售空，公司或员工通过其他途径获取火车票时额外放生的费用，不计入正常限额范围，但需要提前告知部门经理，否则不予报销。 　　六出差人员市内交通费实行限额包干办法，按照出差往返的自然天数计算。具体标准如下： 1、A:到县及县级市出差，每人每天凭票据报销标准为10元;到一般城市或一般沿海城市出差的，每人每天凭票据报销标准为15元;到省会及沿海经济发达城市出差的，每人每天凭据报销标准为20元。 　　2、对于自带交通工具的情况，出差前员工需申报部门经理稽核、总经理审批，否则发生的费用不予报销;根据活动现场情况需要异地租车时，出差前或出差过程中员工应提前或及时与部门经理沟通，部门经理经报总经理批准，方可执行。报销标准按出差行驶里程、油费票据、路桥费票据、租赁费用等实行实报实销。 　　第五条 出差人员的住宿费 　　1、出差人员的住宿费按实际住宿天数，实行限额控制、据实报销的管理办法。 出差人员住宿费标准如下： 　　2.1、出差人员住宿费报销办法：出差人员住宿费应在限定的标准内，依据取得的宿费发票按 　　实报销。在标准以内如果宿费有所节余,可按节余的60%以出差补助的形式发给个人,对于超出宿费标准的部分不予报销。 　　2.2、对于同一地点2人以上含2人出差住宿的情况，公司要求出差的人员要以本着节约运营成本的方法安排住宿，否则不予报销。具体原则为：2名性别相同的员工共同使用同一个房间，4人使用2个房间，以此类推。报销时，共同使用同一个房间的员工，以报销级别最高的人为标准，按报销标准与当日所住房间价格的差额累加后，平均分摊给共同住宿的员工。共用同一房间时，员工住宿所在房间的价格不得超过经理级住宿标准。 　　3、出差人员在外期间，由承办方统一安排住宿的，按实报销，不再按宿费标准报销。 4、专案部员工或其他部门的员工，如需长期在一个地方出差，经公司商议后为其免费租赁房屋或提供免费住宿，不再按宿费标准报销。 　　第六条出差人员的伙食补助费 　　一出差人员伙食补助费按照出差的天数及相应的伙食标准计算，标准如下： 　　二出差人员伙食费报销办法： 　　1.1、出差人员的伙食费补助按出差往返的自然天数为依据，计算补助金额，并且不再在工资中发放餐补。 　　1.2、出差餐补的起止日期计算方法为：若出发时的时间为中午12:00点之前，则按出差餐补计算;若出发时为12:00分之后，则执行公司规定每月餐补的标准;若出差回来时以乘坐交通工具进入长春市市区境内，外五县及双阳区除外的时间为中午12:00之前，则执行公司规定每月餐补的标准;若出差回来时为12:00分之后，则按出差餐补计算。 　　2、因工作需要发生的业务招待费，经部门经理、总经理批准后给予报销。 　　第七条出差人员的电话补助费 　　出差人员的电话费补助标准如下： 　　1.1、定额补助。根据公司业务旺季、淡季的情况，每年3-12月份，每月固定在员工工资中追加一定额度的电话补助，实行按岗位区分的原则，超出不补。如果计划出差的月份没有出差，则电话费出差补助不予发放。 　　1.2、因岗位不同，补助的发放情况： 　　注：此表格仅适用于专案部出差员工，其他部门员工出差，请示部门经理，总经理报批后，可比对上述岗位标准后执行。 　　第八条 各部门人员出差期间，报销发票的名头需写明公司全称及税号。 　　第九条 各部门人员于出差回来后3日内，根据公司财务部《关于各部门填写销售费用报销单书写规范的通知》中的要求，严格填写费用报销单，并及时报销，否则产生的不良后果自行承担，相关事情请详细咨询财务部人员或检视公司相关财务规定。 　　第十条 本规定未尽事宜，请出差人员及时与部门经理、总经理沟通，以便及时解决。 　　过湾差旅费管理规定 　　总则： 　　为了规范公司员工因公出差的审批程式和许可权，保证公司出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，制定本规定。 　　1、本管理办法适用于公司全体员工。 　　2、公司员工因公出差，应事先填写《工作计划表》，注明出差人、时间、地点、任务等，总经理审批。 　　3、出差交通工具大区经理可乘坐飞机、机票不能高于高铁2等坐超出部分个人承担。高铁2等坐、硬卧、硬座。 　　4.1 公司人员省外出差，可以乘坐火车硬卧，如遇工作任务紧急，经总经理审批可乘飞机。 　　4.2 乘坐火车从晚8点--次日晨7时，在火车过夜6小时以上的或连续乘坐12小时以上的可购买同席卧铺票。 　　5、差旅费报销标准和补助 　　5.1出差人员往返路途的交通费据实报销; 　　5.2 出差人员的住宿费、出差地市内交通费、伙食费、实行分项预算，总额包乾，调剂使用，超支不补，按标准支出，出差人员要妥善保管与出差有关的原始单据，回公司凭据报销。 　　5.3出差人员根据级别严格按照差旅费包干标准进行报销见附表 　　6、其他规定 　　6.1 出差人员路途交通费，按批准合理路线的合法票据，据实报销。 　　6.1.1车票：一人一程一套票，即不同行程分行列明并各附一套相应的车票，往返行程车票不得连报。 　　6.1.2所有定额车票即非电脑列印车票不同单趟行程不得连号,凡出现连号的车票,直接核减该趟行程车票,所附定额车票必须标注发生时间.起讫地点. 　　6.2 出差人员夜间乘坐火车,轮船、长途汽车、不再发给住宿费用。 　　6.3 所以出差人员在出差期间遇到节假日的，一律不另发节假日加班费。 　　员工出差不按照批准路线返回，绕道或顺道游玩、探亲访友的，绕道超时其差旅费不予报销，所有时间按照事假处理。 　　6.5 因工作需要随同上级主管出差的，一人可作为随行人员，按所随主管的标准报销，同性别二人出差的按照标准较高者核定应该标准间，按一人住宿交通费包干另加一个人交通费30元/天作为报销标准。 　　6.7 为了保证财务资料的准确及时，出差回来后每月5号必须把报销凭证寄给公司。否则，每超一天按照50元/天，人进行处罚;出差人员应将实际发生的费用黏贴整理，分类写于报销单说明。出差人员报销时，有关指派和审批出差的部门经理级以上人员应对出差人员报销票据认真进行稽核后签署意见。差旅费用的报销一般员工必须由本部门经理审批，总经理批准;部门经理由总监稽核，总经理批准，最后交由财务部指定专人稽核后方可至出纳处报销。 　　6.8 出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据，要尽量取得出票单位的存根影印件。无法取得的，要如实写出书面报告，详细填列票据专案和金额，并由同行人签字证明，再由部门领导签署处理意见，报经公司领导稽核后，财务部门据此可按照有关规定认真稽核票据专案和金额给予报销。 　　差旅费管理规定 　　为保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，根据有关差旅费开支规定，结合本公司实际情况制订本规定： 　　一、出差人员的交通费报销标准 　　一出差人员乘火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上六小时以上或连续乘车超过十二小时的，可购卧铺票，如出差目的地没有通火车的可购买卧式汽车票：如达不到以上乘车标准的，不得购买卧铺票。 　　二城市交通费：出差人员原则上不得乘坐计程车;如有特殊情况乘坐的应说明原因，各部门负责人要对出差人员的城市交通费要严格审查，防止弄虚作假。 　　三 按照需要，需乘船的，购票标准为三等舱及以下级别船票。 　　二、出差人员的饮食、住宿、乘车补助费 　　一出差人员餐饮标准，每人每天按照以下标准执行：区县级城市50元，地市级城市70元，副省级城市包括省会城市、计划单列市和经济特区市等及以上100元; 　　二住宿标准：在本市各区县出差原则上不安排住宿，在其它城市每人每天每间按照以下标准执行：区县级城市150元，地级市城市200元，副省级城市包括省会城市和计划单列市300元，直辖市、经济特区为400元。同性别同事出差两人共住同一标准间，按一间房价报销; 　　三其他特殊情况，报请集团总经理审批; 　　四出差天数以车票标明的日期为准; 　　五如果实际发生费用超出上述标准，超出部分由个人承担;如果实际发生费用低于上述标准，按实际发生费用报销; 　　三、其它规定 　　第1页 共2页 　　一因公到外地参加培训，培训期间产生的费用按培训费用报销标准报销; 　　二公司总经理出差可按上述标准适当调高报销; 　　三出差人员在出差期间发生业务招待时，需相应扣除饮食补助费; 　　四报销差旅费必须有合法的原始凭证并按规定填写差旅费报销单，在出差返回三日内办理报销手续，外地市场销售人员的核销期限为八天。超出规定时间者，财务有权拒绝付款; 　　五在报销差旅费时，各部门负责人要根据此次出差安排严格审查各项费用支出，并出具意见方可办理报销手续。

企业费用的那些事，主要指期间费用（制造费用最终分摊至生产成本）。文中“费事”特指销售费用和管理费用，一些企业简称“销管费用”。涉及销管部门发生的以下费用：　　与人相关的费用：主要包括薪酬、劳动保险费、劳动保护费、协力服务费等；　　与机构相关资产类费用：主要包括租赁费、折旧摊销、修理费、后勤服务费、系统服务费等；　　与做事方式相关费用：主要包括业务招待费、会议费、公务用车费、办公费、差旅费、咨询费、专业服务费、税费等以及其他。　　这些销管费用科目设计三、四十项二十级项目、上百项项目。　　我们知道，为了做业务、为了企业发展，很多销管费用花得大手大脚，却打着“刚需”的旗号顺利成章地纳入了不可控的费用而免于改善，导致某些企业毛利高但净利低。业务人员口中所说的“刚需”费用真的就必不可少吗？当财务懂了业务，当遇到销管费用中的套路，也能“反其道而行之”。　　一、销管费用的2种管控模式　　这么多的销管费用科目，有的企业习惯于把它们归纳分类一下，叫做“可控不可控费用”，比如提个什么“重点可控费用”等等。这种说法对么？我们说业务触发成本，这种“可控还是不可控”的说法，跟业务就联系不起来了，所以这种提法不好。　　我还听到一些管理者喜欢说“刚性费用”这个叫法，比如人工成本、折旧费、维修费等等。这样说就可以顺理成章的纳入“不可控”费用一类，而“免于改善”了，为降不了的费用找到了一个藉口、一个所谓的“保护伞”。我个人不太认同这种提法。其实来说，所有费用都是可控的，有的是短期实现可控，有的是长期实现可控。　　1、主动型支出——精细化管理实现短期可控　　今天给大家提出一个全新的分类的方法，叫做“主动型支出”和“被动型支出”，比如业务招待费、公务用车费（车辆费）、会议费、办公费、差旅费、广告费、促销费、投标费、售后服务费、通关费等费用，它实际上是与做事的方式是有关系的，称之为“主动型的支出”。主动型的支出的特点是弹性系数比较大，就是事情多了它就多，事情少了它就少。说白了就是，如果有改善空间的话，是直接可以砍的那一块费用，短期内靠精细化管理见效会比较快。　　2、被动型支出——价值链管理实现长期可控　　职工薪酬、折旧租赁费用等与人员相关和机构相关的费用，属于被动型支出。它在一定的周期内，是属于一个定值，即使事情少了，变化系数也不大，只有出现重大变化时，才会发生较大变化。就算有优化空间，也是不能一蹴而就的，管控效果也并非立竿见影。这种被动型支出直接砍是不行的，直接砍只有一个结果：未来还会反弹。所以我们只能通过机构精简、组织优化、模式创新等系统改善手段来缓慢的推进。　　因此，结合“主动型、被动型”这两个方面来进行系统设计，销管费用的改善措施的全景坐标也就出来了：叫做中长期改善措施，与短期改善措施相结合。短期实现管理改善依靠费用削减和运营模式的优化；中长期实现管理改善依靠价值链管理。这么分类的话，就与业务产生关联了。只要与业务产生了关联，那么当业务变化了，就无所谓可控不可控，刚性不刚性，也就“一切成本皆可降，而且是跟着业务一起降了”。　　二、销管费用如何的精细化管理实现短期可控　　针对主动型支出的精细化管理，通过以下7个熟悉的典型科目简要进行说明。　　1、业务招待费　　对外联络的销售部门，经常要建立与这个客户良好的关系，有事的时候要联系，没事的时候也要常常联系。请客吃饭、迎来送往，这本无可厚非，但每一笔请客的报销单据，都应该明明白白。要解决这一问题很简单——制定复杂的报销制度：　　- 吃饭写清楚吃饭原因、人数和无遗漏的人员名单；　　- 烟酒写好具体的香烟和酒水的品牌名称和数量，非用餐类支出(买东西送)须详细注明品种、数量及用途；　　- 结账必须刷卡消费，不可现金结账，并提供点菜的消费清单；　　- 不开支员工外埠出差发生的个人用餐费用；　　- 以上凭据均报领导审批、制度明确“事后可核实并扣款”。　　2、差旅费　　很多公司对差旅费的报销还是有一定规定的，但业务人员也有自己的应对之法。比如住宿发票金额超出公司额度了就说是客户给订的；拿着客户的住宿发票，到自己公司来报销。既然有原因就把理由置于阳光下公开，借口往往是经不起推敲的，写明情况、一一核实，财务人员该怎么办就怎么办：　　- 统一按地区制定差旅各项费用标准；　　- 减少不必要的出差人次费用；　　- 增加集中出差地区的出差信息查询功能，建立顺带资料传递功能，提高往返效率；　　- 对于仅有公司内部人员参加的部门会原则上在公司内召开；　　- “出国制度定复杂”，减少出国团组，严格控制出国批次、人数及在外时间；　　- 整合公司差旅资源，推行差旅服务集中寻源 、集中采购，优化国内出差协议宾馆资源及价格。　　3、办公费　　办公费也有点像个“筐子”，很多费用名目都可以往里扔，例如：办公用品费、资料宣教费、邮电通信手机费、印刷费等。归口管理部门也分散，例如：买非办公用品或买礼品开办公用品发票是常见的方式；部分商业机构为了经济利益，按照客户要求乱开发票，也助长了这种现象发生。财务人员应该如何做到办公费的有效管控呢：　　- 电信集中采购包括了推动网络专线费、手机通讯费等实行长期大客户优惠协议，推广快递集中社会采购；　　- 加强通讯设备的使用管理，定期清理、调整。集中推行使用IP电话、规划各条专线带宽，优化资源配置利用；　　- 梳理报刊杂志订阅包括了控制报纸杂志资料订阅量、推动微信公众平台报刊传递、电子版报刊的阅读与推广；　　- 梳理公司内部杂志，减少不必要的印刷品，鼓励无纸化；推进资源共享；推进电子版传阅。　　- 办公用品实行统一采购，考虑建立采购平台；办公设备集中使用，提高资产使用效率，减少新增；　　- 考虑印刷服务的统一采购，印刷业务在定点单位中比价委托，成册印刷品应注明印刷册数及单价；打印、复印纸张双面使用，减少过程打印，文件以电子文档形式传阅及保存；　　- 压缩一次性用品领用数量，加强台帐管理；根据需要采购和领用办公用品；　　- 控制与生产、管理无直接关系的办公用品及两用物资领用，严格控制办公用品领用标准及档次，原则选择中档国产品牌用品。　　4、会议费　　很多公司不太重视会议费，不管务虚还是务实的会议都开，去外地边玩边开会的并不少见，有时还会借职业拓展训练之名找个度假村来福利一番。会议费包含的名目多、数量多、标准规格也高，因此也总是居高不下。有些大企业喜欢讲排场、摆阔气造成严重浪费，有的通过置换名目、虚开与会议费无关的招待费发票，或虚列会议支出违规发放补贴、福利等。针对这些会费失控的这种现象，改善费用管理需要做好以下几点：　　- 明确会议会的规章制度和责任界限；　　- 合理编制部门预算；　　- 减少会议数量、控制会议规模，推广电视电话会议和网络视频会议；　　- 建立历史数据、台账、会议依据；　　- 规范会议室的报销流程，采取转账支付增加操作难度。　　5、公务用车费　　一般由企业的总经办归口管理，部分企业基于企业形象考虑，高管每人配一辆专车及司机，租车标准也高。车辆运行费居高不下，造成部分企业公务用车费失控。公务用车费的管控可从以下几点着手：　　- 梳理接待用车，统筹管理，如在同一地区公务用车的统一调配，减少各公司对外临时租车；　　- 通过引入车辆租赁市场机制，引入其他租车公司，价格市场化，通过比价，降低租赁费用；　　- 加强车辆日常使用过程中的保养、减少修理费用发生等措施降低费用，车辆维护服务商选定把关，加强车辆维修比价谈判；　　- 重新考虑停车费用的承担方式；　　- 清理闲置自有车辆。　　6、咨询费　　咨询费也是企业“顺理成章”的费用之一。在人事、财务、规划、营销、税务、质量、环保、安全等领域，只要有相关政策新规出台时，或者内部有管理改善要求时，就有了咨询费发生的前提。有时其他费用如培训费等也会串到咨询费里来。有些企业将内部人员提供咨询所发生的费用亦列支咨询费，如培养实习生的师徒代教费奖励等等。咨询费发生的明目多，部门多，口子多，也容易失控。咨询费管控措施可参考以下几点：　　- 集中寻源，统一标准。研究咨询费管理方式，如审计、法律等管理咨询推行集中管理；　　- 充分利用公司现有的管理研究机构资源，合理安排和审核咨询项目，梳理管理类咨询项目，从严控制咨询费开支；　　- 规范列支，咨询费应该列支为解决生产过程或设备维护中的疑难问题，以及新产品、新技术在研发过程中遇到的疑问，邀请外来专家、专业技术人员提供咨询，向提供咨询服务机构或个人支付的费用；　　- 建立咨询机构的信息库，搭建长效的管理咨询业务平台，减少重复支出；　　- 如为集团公司，可提倡企业集团内各子公司进行业务交流，资源共享。　　7、广告费　　业务人员在做促销的时候，会涉及到广告费。对广告费的控制不是简单的靠“削减”来管控，也不是理解为“不景气时更要加大投入”那么简单。广告费跟公司的战略主题有关系，如果是“抢占市场主题”，不用过多管控；但如果是“稳定运营主题”，则需要精细化削减管控。精细化管控要管住广告费用并不难，应该做好以下几点：　　- 明确广告费归口管理部门、负责预算、执行、考核，这样才能责任落实、有效管控；　　- 明确广告费列支范围和具体项目，在范围内走流程，在范围外一事一议、单独报批；　　- 做好广告费的事先预算，事中执行、监督，以及事后考核并与薪酬挂钩。　　三、高大上的价值链管理　　短期控制销管费用见效快，但往往治标不治本，而中长期的管控可以经由机构重组、流程再造、源头控制、商业模式创新、组织机构人员精简等价值链的管理，实现治本的费用管理优化。　　- 如：折旧费如何减少？一是源头控制新增投资，减少重复性支出；二是可以考虑盘活固定资产，提升资产使用效率，集中使用，清理闲置设备，出租或处置，减少折旧。　　- 如：人工费如何减少？需要梳理业务流程、优化管理机构、规范组织设计、合理配置人员，从源头控制费用开支。　　- 如：商业模式创新。一般从采购到销售会产生存货和应收账款，需要两套资金甚至三套资金才能完成，而耐克作为世界500强企业，没有生产、销售和研发设计，但却通过销售代理商先交保证金、代工厂先交货后付余款，研发设计招标三个方面商业模式的创新实现费用管理优化，而能做到这样高大上的销管费用改善也是企业软实力的体现。具体的价值链管理见财一教室《企业成本侧改革的减肥药方》专题讲座。　　四、总结　　总之，要管好销管费用，在“与事情相关”的主动型支出上精细化管理，削减不必要的费用，而对一时难以调整的费用就要考虑业务再造、源头控制、商业模式创新等价值链管理，从长计议了。

企业差旅管理1、缓解短期资金周转约定账期内无息免担保垫资月结服务；先消费后结算；让客户的资金流动次数增加，提升资金利用率；这个根据行业不同意义不同，不缺钱的企业这条意义不大。2：出差管理更规范最大限度简化企业原有的差旅审批、差旅费预借、报销、记账统计等工作流程，大幅度减轻人工工作量，提高工作效率，也使商旅出行更轻松便捷。规范财务凭证，统一提供票据，避免灰色损耗。3：解决雇佣矛盾解决出差费用谁先支付的矛盾；核销出差费用工作量减半；让员工有更多精力开展业务；4：降低出差成本机票最低价格，酒店最低价格；转换按员工级别报销；杜绝实报实销的漏洞；目前像全程费控这类正规的差旅服务公司为企业节省差旅成本都是通过流程管控来实现，比如：1、差旅等级控制：为每个员工设定对应的差旅等级，防止超标；　2、流程审批：可以审批每个员工的预订订单，或者只审批超标订单，对于超标或者不合适的订单拒回；　　3、低价损失监控：监控员工预订行为，即使没有超标，如果前后多长时间范围内有更低为没有预订，同样也是给公司造成损失，一般机票提前3天预订的价格要比3天内价格要便宜很多；　　4、差旅分析报告：可以综合分析企业的差旅系统，例如航空公司分布，折扣分布，提前预定时间分布，掌握这些信息之后可以有指导性地与航空公司签订大客户协议，节省成本，可以指导和规范员工的预订习惯，降低成本。

差旅管理公司简称tmc（travelmanagementcompany）简单的来说，一家公司如果是对外业务多需要员工经常出差的话，那这个公司的差旅成本就会随之增高，需要有专业的公司来协助进行有效管理实现差旅成本控制的问题。差旅管理公司就是提供差旅管理服务的外包商。一个专业的差旅管理公司，其客户一定是企业公司，而不是旅游散客。通常情况下，差旅管理公司的服务包括两个核心部分。第一是旅行预订服务（机票、酒店、租车、火车、签证等）；第二是差旅项目管理和优化（差旅数据分析、提供管理咨询建议、协助供应商谈判等）。关于运营模式，基本都会采用线上预订与线下预订相结合的模式来为客户提供服务，即“在线预订系统+呼叫中心”的模式。以上是简要的回答，希望能帮到您。满意的话，请采纳。谢谢~！o(∩_∩)o~

1、确认差旅实际发生，避免出现申请差旅，在家蒙头大睡或者游山玩水，比如对出发地、到达地，出差天数的确定，使用软件即可管理，例如：手机办；2、发生费用的管理，即发票管理，目前有很多类似功能的软件；3、费用报销申请，申请时可提交电子发票或者发票的照片；4、差旅费用的审批，有固定流程审批或自定义流程审批；5、差旅费用的支付，按照公司差旅费用报销管理规定进行支付。

差旅管理主要涉及以下几个方面:一是行程，什么时候出发，哪天到哪里，哪天回来等等，对应人力资源上的考勤;二是客户，差旅不是旅游，是公干，通常需要处理客户正式事宜;三是财务，差旅需要发生交通费用，食宿费用，和其他相关费用，费用额度多少，发票是否正规等等;在差旅管理的实操上 除了建立基本的差旅管理制度，企业普遍有两种做法，一种是线下操作，即通过口头或邮件申请出差，通过填写借支单向财务拿一些预支费用，出差回来后再交发票登记报销，最后等财务抵账或发报销款。另一种做法就是把这种线下模式搬到线上 ，借助OA协同或专门的差旅管理系统实现远程化自动化办公，这些对于员工有什么影响呢，提现在两方面:1、正向帮助:差旅工作通常很奔波劳累，清晰的差旅管理规范，科学的差旅管理系统有助于帮助员工减少繁琐的操作和沟通，更加快速便捷的完成差旅任务;2、负面影响:原来一些模棱两可的操作惯例无法再实施(比如随便找点发票去报销领补贴的情况就不能做了)，客观上减少了员工多报销、偷懒旅个游等事宜。差旅管理是企业常规管理工作之一，目前已经相对较为成熟，而借助信息化手段实现差旅管理的远程化智能化更是未来的发展趋势之一!

一般很多企业的差旅管理总是让不少负责人焦头烂额，根本的原因还是因为无固定合作单位，员工个人垫资出行，后期报销繁琐，出票价格收费不透明，退改签需要自己处理或改期不及时等，从而导致差旅费用居高不下，一般来说都是找一个合适的差旅管理公司，可以为你提供机票、酒店、火车票、用车等一站式服务，无需员工个人垫资，企业集中支付按月结算，每月只需1张发票。为企业提供大客户协议价，帮助企业降低成本。

1、确认差旅实际发生，避免出现申请差旅，在家蒙头大睡或者游山玩水，比如对出发地、到达地，出差天数的确定，使用软件即可管理，例如：手机办；2、发生费用的管理，即发票管理，目前有很多类似功能的软件；3、费用报销申请，申请时可提交电子发票或者发票的照片；4、差旅费用的审批，有固定流程审批或自定义流程审批；5、差旅费用的支付，按照公司差旅费用报销管理规定进行支付。

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有完善的差旅管理系统，能够垫资，有专属客服，能够为客户出行省钱又省心的

智能化差旅管理是一种基于互联网和信息技术的新型企业差旅管理方式，能够实现进行差旅预订、交通路线规划、费用报销核算等各个环节的自动化、数字化、智能化管理。传统的差旅管理方式，往往需要公司员工提前在线或者直接拨打电话预定酒店、购买机票、租车等服务，但这种方式耗时和耗费巨大的人力物力成本、而且信息不透明且容易出现误操作。而采用智能化差旅管理的方式，通过差旅管理系统来统一管理公司员工的差旅行程、住宿、机票、租车、报销等全过程，大大降低了差旅过程中的人力成本，提高了工作效率。智能化差旅管理的优势在于它的智能化特性，通过数据分析，能够为企业提供差旅预算控制、差旅企业标准控制、舒适度控制、定位与安全控制等，更好地管理企业差旅的方方面面。总之，智能化差旅管理是一种每个企业都应该使用的新型差旅管理方式，通过技术手段，为企业提供更高效、更智能、更安全的差旅出行管理服务。

差旅管理从哪方面做起？1.差旅人员的管理主要包括事前差旅申请及时、事中差旅行为核实、事后报销审批合规。2.做好差旅闭环，明确差旅管理政策行前预算合理、行中行为真实、行后报销审批高效合规，这方面九体现了差旅管理系统的重要性了。3.选择专业的差旅管理平台，合作过很多机构，真的极力推荐阿里商旅。差旅费用管控常见难题及解析1.是否严格按照内控制度执行？员工是否满意？在利用原有公司差旅数据及公司出差习惯分析的基础上，制定详尽、合理的差旅制度，结合差旅数据分析制度执行情况，再进行相应优化。2.报销金额超预算？从食住行三方面根据不同级别设计相应标准，各部门差旅预算的收集，按标准执行，超额不报销。3.差旅费审核效率低？将财务软件与差旅报销填写模板相结合，或建立差旅管理系统。4.发票不合规？加强报销凭证的管理，限定报销时限。差旅成本如何控制？显性成本：平时对外支出如机票、酒店、用车等。隐形成本：如时间成本，针对以上两点，须考虑供应商整体服务的标准流程化及供应商筛选，全面性及透明性尤为重要。

胜意科技回答：差旅费费用的规定有很多方面，首先企业自身根据发展需要有明确的差旅费用规定，其次因为属于企业行为，差旅费用还涉及财务，税务，审计等方面；所以差旅费用的规定是一个综合性的问题；

起草可以由总经办的行政部做，但财务必须参与审核才能对外发布。

一、差旅费制度　　差旅费标准由企业参照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况自行确定。　　（摘自《企业财务通则》（财政部令1992年第4号）本文件已废止）　　二、一般差旅费　　差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。（目前一般企业大多都是采取城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。）　　出差人员的公杂费主要用于补助市内交通、通讯等支出。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　三、实行和借调人员等差旅费　　到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　四、调动人员的差旅费　　工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。　　与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。　　职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按规定报销旅费。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号））　　五、短途差旅费　　工作人员到远郊区县出差或到外地短途出差，当天往返的，伙食补助费、公杂费按差旅费管理办法规定的相关标准执行（单位已实行公务移动通讯费用补贴的，公杂费减半发放。）。当天不能往返，需要住宿的，按照差旅费管理办法的有关规定执行。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号）和《财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答（二）的通知》（财办行[2007]49号））　　六、其他问题　　出差人员的伙食补助费、公杂费按出差的自然(日历)天数计算。自然(日历)天数是指出差人员从出发当天零时起，到完成任务后返回工作单位所在地当天24时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。例如，某甲出差，5日上午11时出发，当月24日晨7时返回，则此人出差的自然天数应为20天。　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　火车的茶座费用等应由个人自理，不能报销。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com　　（摘自《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答》的通知》（财办行[2006]30号））　　【讲解】　　企业的差旅费报销目前国家没有统一规定，一般企业都是按照《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》（财行[2006]313号）这个文件的规定比照来制定本企业的差旅费报销制度，一般大同小异，在具体报销标准上有一些差异，但是具体报销范围基本和上述文件差不多。企业会计在处理差旅费时可以按本单位制定的有关制度执行，把握好合理性原则。　　目前税法对差旅费扣除无明确规定，但是一般都尊重企业自己制定的差旅费管理制度，也有些地方有扣除限额之类的规定，总之是五花八门。

一、赴省外直辖市、计划单列市和省会域市出差，执行财政 部制定的有关城市差旅住宿费标准（详见附表）。赴省外其他城市出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准，当地差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。具体标准可查询财政部“党政机关公务支出管理信息系统”和财政部外网。二、省内差旅住宿费标准：单位：元/人/天 出差地区 住宿纲限额标准 备注 省级 厅局级 其他 人员 省辖市城区 800 480 330 郑州市上街区 执行县城标准 县城及以下 700 400 300郑州市城区 900 480 380 省直驻外单位 洛阳市城区 1200 720 500 4－5月上旬 三、出差人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。 四、各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理和报销审核制度。对违反差旅费管理规定的行为，应追究相关单位和人员的责任。 附件 省直机关国内差旅住宿费限额标准调整表单位:元/人u2022天序号 地区（城市） 住宿费标准 淡旺季浮动标准建议旺季标间 旺季上浮价上浮比例 部级 司局级其他人员 部级 司局级其他人员 1 北京市 1100 650 5002 天津市 800 480 3803 河北省（石家庄） 800 450 3504 山西省（太原） 800 480 3505 内蒙古（呼和浩特） 800 460 3506 辽宁省（沈阳） 800 480 3507 大连市 800 490 350 7-9月 960 590 420 20% 8 吉林省（长春） 800 450 3509 黑龙江省（哈尔滨） 800 450 350 7-9月 960 540 420 20% 10 上海市 1100 600 50011 江苏省（南京） 900 490 38012 浙江省（杭州） 900 500 40013 宁波市 800 450 35014 安敏省（合肥） 800 460 35015 福建省（福州） 900 480 38016 厦门市 900 500 40017 江西省（南昌） 800 470 35018 山东省（济南） 800 480 38019 青岛市 800 490 380 7-9月 960 590 450 20% 20 河南省（郑州） 900 480 38021 湖北省（武汉） 800 480 35022 湖南省（长沙） 800 450 35023 广东省（广州） 900 550 45024 深圳市 900 550 45025 广西（南宁） 800 470 35026 海南省（海口） 800 500 350 11-2月 1040 650 450 30% 27 重庆市 800 480 37028 四川省（成都） 900 470 37029 贵州省（贵阳） 800 470 2930 云南省（昆明） 900 480 38031 西藏（拉萨） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 32 陕西省（西安） 800 460 35033 甘肃省（兰州） 800 470 35034 青海省（西宁） 800 500 350 6-9月 1200 750 530 50% 35 宁夏(银川) 800 470 35036 新疆（乌鲁木齐） 800 480 350;

可以了解一下优行商旅，做了十几年的差旅管理了，官网里面有关于差旅管理的相关解决方案

5月7日，自治区财政厅印发并实行《广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法》，对区直各机关单位差旅费审批和报销制度进行规范。13日，该办法在自治区财政厅网站公布。差旅费管理实行新办法，或将成为各级别机关单位、各行业差旅费调整的一个标准，从而引起了各行政单位和社会的关注。区直机关人员出差吃住行多少不算超标？与“老办法”相对照，新办法作了什么调整？ 看看：吃住行多少不超标 《办法》如何定义公务人员的差旅费？差旅费包括哪些方面？ 《办法》解释，所谓差旅费包括四大类，指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 首先是城市间交通费，《办法》明确规定，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。而且，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，具体内容见表格“公务出差乘坐交通工具级别”。 乘坐交通工具之外产生的额外交通费如何处理，《办法》也做出解释：乘坐飞机所产生的民航发展基金、燃油附加费，以及出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁等交通费用，可以凭据报销；乘坐飞机、火车、轮船等交通工具需要购买的交通意外险，每人次可以购买一份，所在单位统一购买交通意外保险的，则不再重复购买。 市内交通费部分，《办法》规定，每人每天80元包干使用。而因公临时出差由单位派车的，不再另行补助市内交通费。 住宿费及伙食费部分，《办法》规定，出差住宿费及伙食费依照财政部制定的分地区住宿费限额标准、分地区伙食补助费标准执行。详见“省（区）直辖市本级党政机关差旅住宿费和伙食补助费标准表”。 区内出差，伙食补助费执行统一标准，按每人每天100元包干使用。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。接待单位应当按照有关财务会计制度的规定代收费用、出具相关证明给出差人员并将款项支付给伙食提供方进行结算。 问问：谁适用新办法？哪些活动不属于出差报销？ 新《办法》适用于什么人群？哪些行为不属于公务出差范畴？ 《办法》解释，该办法适用于自治区本级党政机关（包括党的机关，人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、工青妇等群众团体），以及参照公务员法管理的事业单位，包括自治区直属驻外地的党政机关和参照公务员法管理的事业单位。 自治区财政厅网站刊登的《我区制定区本级党政机关差旅费管理办法进一步规范公务人员差旅活动》对新旧自治区本级差旅费管理制度进行了对比，表示考虑到部分公务活动和个人行为不属于党政机关工作人员公务出差范围，新办法删除了旧办法中的四类活动内容：到区外实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员差旅费的内容；组织选送到党校、行政学院、学习，以及带薪参加其他各种短期学习期间发放伙食补助费的内容；参加党代会、人代会、政协会等会议的国家公职人员和公有制企业职工以外的人员，由召开会议单位发放误工补助的内容；工作人员调动、搬迁的相关费用内容。 ;

市委各部门，市政府各部门及其直属、派出机构，市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市高级人民法院，市人民检察院，各人民团体、各民主党派和市工商联： 为贯彻落实中央八项规定和市委、市政府推进制度建设的工作要求，加强和规范党政机关差旅费管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，经报市委、市政府同意，现将《重庆市市直机关差旅费管理办法》印发给你们，从6月1日起施行。执行中有何问题和建议，请及时向我们反馈。 附件：重庆市市直机关差旅费管理办法 重庆市财政局 5月12日附件 重庆市市直机关差旅费管理办法 第一章总则第一条为加强市直机关国内差旅费管理，规范公务出差行为，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）有关规定，结合我市实际，制定本办法。 第二条本办法适用于市直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派机关、工商联机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称市直机关）。 第三条差旅费是指市直机关工作人员公务出差所发生的城市（含市辖区县）间往返交通费、住宿费、伙食补助费和出差地交通费。 第四条市直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；按照先有预算、后有支出的原则，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条市财政局按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动等情况适时给予调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指市直机关工作人员因公出差到市外和市辖区县，乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的往返费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 交通 工具 级别 火车 （含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括 出租小汽车） 部级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头等舱 凭据报销 厅局级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经济舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经济舱 凭据报销 部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。 第九条乘坐飞机的民航发展基金、燃油附加费和往返机场的专线交通费用可以凭据报销。 第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费 第十一条住宿费是指市直机关工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十二条市财政局根据财政部的规定，制定出差住宿费限额标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在地的住宿费限额标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员到市内各区县（自治县）出差的住宿费限额标准。 市直机关工作人员市外出差，按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行；市直机关工作人员市内出差，按照市财政局发布的各区县（自治县）出差住宿费限额标准执行（见附表）。 对于住宿价格季节变化明显的城市的住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体由市财政局根据财政部有关规定另行发布。 第十三条部级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下职务的人员住单间或标准间。 第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，并根据出差期限情况及时办理退房手续，避免产生不必要的费用，节约开支。 第四章伙食补助费 第十五条伙食补助费是指对市直机关工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十六条市财政局根据财政部的规定，制定伙食补助费标准。各区县（自治县）财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照本地公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报市财政局，由市财政局统筹研究并审核后按程序报批，作为市直机关工作人员出差的伙食补助费标准。 第十七条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市直机关工作人员到市外出差，按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附表）；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区出差，早、中、晚餐按误一餐补一餐的方式包干使用，补助标准分别为10元、45元、45元；到市内的其它区县出差，按照市财政局发布的伙食补助费标准包干使用（见附表）。 第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 第五章出差地交通费 第十九条出差地交通费是指市直机关工作人员因公出差期间发生的目的地交通费用。 第二十条市直机关工作人员到市外的出差地交通费，按照财政部发布的标准，每人每天80元包干使用；到市内的渝中区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、大渡口区、南岸区、北碚区、巴南区、渝北区的出差地交通费主要采取据实报销的方式解决；到市内其它区县出差的出差地交通费按标准分类包干使用，其中：到区县（自治县）城区所在地出差每人每天40元，延伸到乡镇及村社出差每人每天60元，不得重复报销。 出差地交通费按出差自然（日历）天数计算。 第二十一条出差人员由单位派车的，不再报销出差地交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳交通费用。 第六章报销管理 第二十二条市直机关工作人员出差应当严格按规定和标准开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费。 第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。 伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。 出差地交通费按规定标准报销。 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 第二十四条出差结束后，工作人员应当及时办理报销手续。报销差旅费时，应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证。 住宿费、机票支出等按规定通过公务卡结算。 第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，不得报销未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用。 第七章监督问责 第二十六条市直机关应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。 一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向市财政局反映。 市直机关应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十七条市财政局会同有关部门对市直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业和其他单位及个人转嫁、摊派差旅费等现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十八条市直机关工作人员出差不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）虚报冒领差旅费的； （三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁、摊派差旅费的； （六）其他违反本办法行为的。 有前款所列行为之一的，由市财政局会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请所在单位按规定处理。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则 第三十条市直机关工作人员外出参加会议、培训等，举办单位统一安排食宿、接送的，会议、培训期间的食宿费和出差地交通费由举办单位按规定统一开支，所在单位不再报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按规定报销。 第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十二条市直机关应当根据本办法，结合单位实际情况制定具体操作规定，并研究建立差旅费节约的激励管理措施。垂直管理单位须制定本系统差旅费管理办法，并报市财政局备案。 第三十三条本办法由市财政局负责解释。《重庆市财政局关于印发<重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(渝财行〔2007〕109号)同时废止，其他有关市直机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

不包括。1. 报销范围: 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。2. 出差审批办法: 1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写"出 差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜3. 差旅费报销原则 (1)市区内出差不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不 能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,超出市区范围的

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

江苏省财政厅关于印发《江苏省省级机关差旅费管理办法》的通知 苏财行〔2014〕16号 省各部、委、办、厅、局，省各直属单位： 　　为贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及《江苏省党政机关厉行节约反对浪费的有关规定》，进一步加强和规范省级机关差旅费管理，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合我省实际，我们制定了《江苏省省级机关差旅费管理办法》，现印发给你们。执行中有何问题，请及时向我们反映。 　　请各市、县（市）财政局参照本办法，结合实际情况，抓紧修订本地党政机关差旅费管理办法，并报省财政厅备案。　　附件：江苏省省级机关差旅费管理办法 江苏省省级机关差旅费管理办法第一章总则 第一条为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》，并结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于省级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 第三条差旅费是指省级单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条各省级单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条省财政厅以财政部公布的分地区、分级别、分项目差旅费标准为基础，结合本省实际制定差旅费标准，并根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。 第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具 级　别 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 省级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 头 等 舱 凭据报销 厅局级及相当职级人员 火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经 济 舱 凭据报销 其余人员 火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座 三等舱 经 济 舱 凭据报销省级及相当职级人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。 第九条乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。 第三章住宿费 第十条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 第十一条工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区住宿费限额标准（见附件）；工作人员在省内出差，执行财政部公布的江苏省住宿费限额标准。 第十二条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下人员住单间或者标准间。 第十三条出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。第四章伙食补助费 第十四条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。 第十五条工作人员出差伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按财政部公布的分地区伙食补助费标准（见附件）包干使用。 第十六条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，除第二十八条规定情况外，应当向接待单位交纳伙食费并由其出具收取证明。 第五章市内交通费 第十七条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。 第十八条工作人员出差市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。 第十九条出差人员由接待单位或其他单位协助提供交通工具的，除第二十八条规定情况外，应自行支付交通费用并收取相关凭据。第六章报销管理 第二十条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。 第二十一条出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。 住宿费、机票支出等按江苏省省级预算单位公务卡使用规定结算。 第二十二条各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费各项开支，未按照规定开支的差旅费，超支部分由个人自理。 城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费凭据报销。 住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。 伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销。当天来回的按一天计算报销。 第二十三条出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 第七章监督问责 第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，建立健全单位出差审批制度，强化经费预算约束，严格控制差旅费规模。相关领导、财务人员应对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合规，内容真实完整。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。 一级预算单位要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理,重大问题向省财政厅报告。 各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。 第二十五条省财政厅会同有关部门对省级机关差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否存在向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费现象； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 第二十七条违反本规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任： （一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的； （二）弄虚作假，虚报冒领差旅费的； （三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的； （四）不按规定报销差旅费的； （五）转嫁差旅费的； （六）其他违反本规定行为的。 有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移交司法机关处理。 第八章附则 第二十八条工作人员离开常驻地参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，所在单位不予报销；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。 第二十九条按照组织安排，到常驻地以外地区单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间(仅指首次前往和期满返回)的差旅费回原单位按本办法规定报销；工作期间的出差差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 第三十条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 第三十一条本办法由省财政厅负责解释。 第三十二条本办法自发布之日起施行。2005年12月12日发布的《江苏省财政厅关于印发<江苏省省级机关差旅费管理暂行办法>的通知》（苏财行〔2005〕75号）同时废止。其他有关省级机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。江苏省差旅住宿费和伙食补助费标准表 单位：元省份 住宿费限额（人，天） 伙食补助费 （人，天） 省级及相当职级人员 正副厅长及相当职级人员 其他人员 北京 800 500 350 100 天津 800 450 320 100 河北 800 450 310 100 山西 800 480 310 100 内蒙古 800 460 320 100 辽宁 800 480 330 100 大连 800 490 340 100 吉林 800 450 310 100 黑龙江 800 450 310 100 上海 800 500 350 100 江苏 800 490 340 100 浙江 800 490 340 100 宁波 800 450 330 100 安徽 800 460 310 100 福建 800 480 330 100 厦门 800 490 340 100 江西 800 470 320 100 山东 800 480 330 100 青岛 800 490 340 100 河南 800 480 330 100 湖北 800 480 320 100 湖南 800 450 330 100 广东 800 490 340 100 深圳 800 500 350 100 广西 800 470 330 100 海南 800 500 350 100 重庆 800 480 330 100 四川 800 470 320 100 贵州 800 470 320 100 云南 800 480 330 100 西藏 800 500 350 120 陕西 800 460 320 100 甘肃 800 470 330 100 青海 800 500 350 120 宁夏 800 470 330 100 新疆 800 480 340 120 ;

法律分析：差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。北京市差旅费住宿费开支标准上限按照财政部根据各地的经济发展水平和物价水平确定的标准执行。住宿费开支标准上限：副市长级人员600元/人/天，局级人员300元/人/天，处级及以下人员150元/人/天。法律依据：《北京市国家机关和事业单位差旅费管理办法》第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

为加强和规范省级机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费制度建设，根据有关规定,结合我省实际，制定本办法。 本办法适用于省级机关及参照公务员法管理的事业单位（以下简称省级单位）。 本办法所称省级机关，是指省委各部门，省人大常委会办公厅，省政府各部门、各直属机构，省政协办公厅，省高级人民法院，省人民检察院，省各人民团体、各民主党派河北省委员会和省工商联。 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。省财政厅会同有关部门对省级单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括： （一）单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续； （二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； （三）差旅费报销是否符合规定； （四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费； （五）差旅费管理和使用的其他情况。 法律依据：《河北省省级机关差旅费管理办法》第三条　差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 第四条　省级单位应当建立健全公务差旅审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 第五条　省财政按照分级别、分项目的原则，制定省级单位差旅费开支标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

同学你好，很高兴为您解答！　　高顿网校为您解答：　　财务制度中差旅费报销管理规定　　为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：　　1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。　　2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。　　3) 报批手续：　　一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。　　1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。　　2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。　　3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。　　6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。　　7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。　　8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.　　10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。　　11、 出差补助天数的计算方法：　　1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；　　2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。　　12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。　　13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。　　14、 其它　　1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。　　2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。　　作为全球领先的财经证书网络教育领导品牌，高顿财经集财经教育核心资源于一身，旗下拥有高顿网校、公开课、在线直播、网站联盟、财经题库、高顿部落会计论坛、APP客户端等平台资源，为全球财经界人士提供优质的服务及全面的解决方案。　　高顿网校将始终秉承"成就年轻梦想，开创新商业文明"的企业使命，加快国际化进程，打造全球一流的财经网络学习平台！高顿祝您生活愉快！如仍有疑问，欢迎向高顿企业知道平台提问！

中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。第二条 本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。 第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。（三）副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。 第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。第十二条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。 第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。 第二十三条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。第二十四条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。第二十五条 国务院机关事务管理局可根据本办法制定补充办法，并报财政部备案。各单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报财政部备案。第二十六条 中国共产党、各民主党派、各人民团体直属机关，参照本办法执行；中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法，由总后勤部参照本办法另行规定。第二十七条 本办法自2007年1月1日起实行。财政部《关于印发〈中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉的通知》(财文字〔1996〕2号)同时废止。第二十八条 本办法由财政部负责解释。

第一章总则 第一条为加强和规范省直机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据中央和省委、省政府关于党政机关厉行节约反对浪费的有关规定以及《中央和国家机关差旅费管理办法》，结合本省实际，制定本办法。 　　第二条本办法适用于驻济南市区的省直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体，各民主党派、工商联和参照公务员法管理的事业单位（以下简称省直机关）。　 　　驻济南市区以外的省直机关，执行驻地差旅费管理规定。　 　　第三条差旅费是指省直机关工作人员临时到济南市区（不包括济南各县、市，下同）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　 　　第四条省直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实际内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　 　　第五条省财政厅按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。 第二章城市间交通费编辑 　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到济南市区以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。　　 　　第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 　　省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　 　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　 　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　 　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　 　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。 第三章住宿费编辑　 　　第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。　 　　第十二条省财政厅分地区制定省内出差住宿费限额标准。各市财政局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市住宿费限额标准报省财政厅，经省财政厅统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由省财政厅统一发布作为省直机关工作人员到省内相关地区出差的住宿费限额标准（见附件1） 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件2）。 　　对于住宿价格季节变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比例，具体规定由省财政厅根据财政部有关规定另行发布。　 　　第十三条省级及相当职务人员住普通套间，厅局级及以下 　　人员住单间或者标准间。　　 　　第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 第四章伙食补助费编辑　　 　　第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。　　 　　第十六条伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，省内出差每人每天100元包干使用。　　 　　省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件2）。　 　　第十七条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位收取人出具收取证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。 第五章市内交通费编辑　 　　第十八条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。　 　　第十九条市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。　 　　第二十条出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工　　 　　具的，应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。 第六章报销管理编辑　 　　第二十一条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。　　 　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。　 　　第二十二条出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　 　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。 　　第二十三条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。　　 　　城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　 　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。　　 　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通 　　费。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。 第七章监督管理编辑　　 　　第二十四条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。　 　　一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向省财政厅报告。　 　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　 　　第二十五条省财政厅会同有关部门对省直机关差旅费管理和使用情况进行监督检查，主要内容包括　　 　　（一）单位出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　 　　（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定； 　　（三）差旅费报销是否符合规定； 　　（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　 　　（五）差旅费管理和使用的其他情况。　　　　 　　第二十六条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。　 　　第二十七条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　 　　（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　 　　（二）虚报冒领差旅费的；　　 　　（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　 　　（四）不按规定向接待单位交纳伙食费和市内交通费的；　 　　（五）不按规定报销差旅费的；　 　　（六）转嫁差旅费的；　 　　（七）其他违反本办法行为的。　　 　　有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。 第八章附则编辑　 　　第二十八条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所 　　在单位按照规定报销。　 　　第二十九条到省外或省内县（市、区）及以下基层单位（不含济南市区）实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。在当地工作期间的差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。 　　第三十条工作人员因工作调动所发生的城市间交通费、住宿费和伙食补助费，按差旅费的有关规定执行，由调入单位报销。 　　第三十一条省直机关应当根据本办法，结合实际情况制定具体规定。 　　第三十二条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 　　第三十三条本办法《山东省省直机关差旅费管理办法》由省财政厅负责解释。 　　第三十四条本办法自发布之日起施行。2007年11月12日发布的《山东省财政厅关于印发<山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》同时废止。其他有关省直机关差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。 ;

员工出差补贴是不需要缴纳个人所得税的。下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：1、独生子女补贴；2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3、托儿补助费；4、差旅费津贴、误餐补助。一、什么是差旅费？差旅费是指出差期间发生的交通、住宿和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。二、差旅费报销范围1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。三、差旅费报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

根据你问的有两种情况，一种是税前可列支差旅费限额，二种是公司自定差旅费列支限额。根据税法规定，公司发生的与经营活动相关的合理的差旅费凭真实票据材料可以税前列支，并无限额标准。但是公司可以根据财政部规定之标准或自行指定标准，自行制定标准的，应将董事会决议于内控制度文书交税务局备案。所以，在税务上，差旅费税前列支无标准限额，只要合理就行。如果公司根据自己的实际情况自行制定的，那因公司而议论。无法给标准。

法律分析：此次修订差旅费管理办法的大方向是压缩差旅费相关支出。差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费等。一直以来，差旅费标准过低成为各界讨论的焦点话题。我国执行的仍是2007年制定的出差标准，以住宿费为例，副部级干部600元每人每天，司局级干部300元每人每天，处级及以下干部150元每人每天。法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》 第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第五条 财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

第一章总则　　第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。　　第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。　　第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　　第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。　　第二章城市间交通费　　第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第一章总则第一条为加强和规范中央和国家机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。第二条本办法适用于中央和国家机关，以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称中央单位）。本办法所称中央和国家机关，是指党中央各部门，最高人民法院，最高人民检察院，各人民团体、各民主党派中央和全国工商联。第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。第四条中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。　　第五条财政部按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。[4-5]第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第七条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级　别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）部级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销司局级及相当职务人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。　　第八条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。　　第九条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。　　第十条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。[4-5]第三章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。第十二条财政部分地区制定住宿费限额标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市(省会城市、直辖市、计划单列市，下同)的住宿费限额标准报财政部第十三条部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。第十四条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。[4-6]第四章伙食补助费第十五条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。第十六条伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按规定标准包干使用。第十七条财政部分地区制定伙食补助费标准。各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，参照所在市公务接待工作餐、会议用餐等标准提出伙食补助费标准报财政部，经财政部统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由财政部统一发布作为中央单位工作人员到相关地区出差的伙食补助费标准。　　第十八条出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。[4-5]第五章市内交通费第十九条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。第二十条市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。　　第二十一条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。[4-5]第六章报销管理第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。　　市内交通费按规定标准报销。　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。　　实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。[4-5]第七章监督问责第二十六条各单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向财政部报告。　　各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。　　第二十七条财政部会同有关部门对中央单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：　　(一)单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；　　(二)差旅费开支范围和标准是否符合规定；　　(三)差旅费报销是否符合规定；　　(四)是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；　　(五)差旅费管理和使用的其他情况。第二十八条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。第二十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：　　(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；　　(二)虚报冒领差旅费的；　　(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；　　(四)不按规定报销差旅费的；　　(五)转嫁差旅费的；　　(六)其他违反本办法行为的。　　有前款所列行为之一的，由财政部会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。[4-5]第八章附则第三十条工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。第三十一条不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。　　各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。　　中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法参照本办法另行规定。第三十二条本办法由财政部负责解释。第三十三条本办法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日发布的《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（财行〔2006〕313号）同时废止，其他有关中央国家机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。[4-5]新标准编辑2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。(1)住宿费：根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。